海虹企业（控股）股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004619 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
海虹企业（控股）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一 审计报告 1-2
二 财务报表
合并资产负债表 3-5
母公司资产负债表 6-8
合并利润表 9-10
母公司利润表 11
合并现金流量表 12-14
母公司现金流量表 15-16
合并股东权益变动表 17-20
母公司股东权益变动表 21-23
三 财务报表附注 24-112
审 计 报 告
大华审字[2014] 004619号
海虹企业（控股）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海虹企业（控股）股份有限公司 (以下简称海
虹控股公司)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海虹控股公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
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大华审字[2014]004619 号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海虹控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了海虹控股公司 2013 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平
中国北京 中国注册会计师：符永富
二〇一四年四月十七日
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
合并资产负债表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 534,177,011.05 398,315,908.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 113,123,479.80 95,290,581.06
应收票据 876,819.77 1,094,661.52
应收账款 2,239,170.52 1,801,319.28
预付款项 100,384,668.34 186,133,212.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 11,063,774.84 5,089,729.80
应收股利
其他应收款 297,842,444.85 376,383,082.35
买入返售金融资产
存货 778,760.41 700,653.37
一年内到期的非流动资产 67,360,110.17
其他流动资产
流动资产合计 1,127,846,239.75 1,064,809,147.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 50,833,904.80 100,340,816.89
持有至到期投资
长期应收款 249,866.81 69,336,156.93
长期股权投资 68,171,124.25 75,090,009.25
投资性房地产 8,955,700.23 16,976,059.26
固定资产 90,452,716.41 85,236,748.53
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
在建工程 1,994,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,007,175.58 63,108,641.52
开发支出 12,279,847.40
商誉 386,034.05 386,034.05
长期待摊费用 1,190,883.23 2,062,059.11
递延所得税资产 1,126,650.46 1,119,334.84
其他非流动资产 3,550,000.00
非流动资产合计 300,198,103.22 413,655,860.38
资产总计 1,428,044,342.97 1,478,465,008.21
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,626,547.68 1,341,146.43
预收款项 7,070,260.27 16,659,074.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,548,944.61 12,086,079.16
应交税费 15,929,364.30 13,456,699.59
应付利息
应付股利 1,989,778.12 1,989,778.12
其他应付款 52,686,334.38 80,561,168.64
应付分保账款
保险合同准备金
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 152,851,229.36 186,093,946.73
非流动负债：
长期借款 2,868,595.89 3,461,983.50
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,868,595.89 3,461,983.50
负债合计 155,719,825.25 189,555,930.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 898,822,204.00 898,822,204.00
资本公积 -8,901,501.16 6,608,038.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
一般风险准备
未分配利润 522,221,711.64 509,243,481.82
外币报表折算差额 -159,278,401.09 -143,291,236.06
归属于母公司所有者权益合计 1,256,300,757.43 1,274,819,232.44
少数股东权益 16,023,760.29 14,089,845.54
所有者权益（或股东权益）合计 1,272,324,517.72 1,288,909,077.98
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,428,044,342.97 1,478,465,008.21
计
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司资产负债表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,915,497.24 3,694,963.03
交易性金融资产
应收票据
应收账款 309,524.25 252,524.25
预付款项
应收利息 6,814,473.27 4,883,012.75
应收股利 7,712,894.81 7,712,894.81
其他应收款 329,670,819.57 328,456,700.29
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 348,423,209.14 345,000,095.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 560,738,906.88 578,558,456.33
投资性房地产 1,336,690.48 1,402,106.92
固定资产 1,362,014.67 1,409,791.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,666.67
开发支出
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 563,437,612.03 581,462,021.66
资产总计 911,860,821.17 926,462,116.79
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 89,634.10 89,634.10
预收款项
应付职工薪酬 1,123,532.98 1,061,395.66
应交税费 338,131.54 159,485.11
应付利息
应付股利 1,989,778.12 1,989,778.12
其他应付款 183,048,529.86 217,288,304.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,589,606.60 250,588,597.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 216,589,606.60 250,588,597.01
所有者权益（或股东权益）：
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实收资本（或股本） 898,822,204.00 898,822,204.00
资本公积 22,327,982.16 22,327,982.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
一般风险准备
未分配利润 -229,315,715.63 -248,713,410.42
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 695,271,214.57 675,873,519.78
负债和所有者权益（或股东权益）总
911,860,821.17 926,462,116.79
计
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 205,906,598.52 192,936,834.81
其中：营业收入 205,906,598.52 192,936,834.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 179,235,079.24 180,923,521.05
其中：营业成本 87,202,777.71 70,194,181.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,963,608.39 9,478,761.02
销售费用 6,430,650.78
管理费用 101,288,490.54 100,411,086.07
财务费用 -7,991,384.62 -6,891,023.79
资产减值损失 -16,659,063.56 7,730,515.92
加：公允价值变动收益（损失以
-17,244,855.30 4,827,035.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
12,322,380.28 19,469,487.72
填列）
其中：对联营企业和合营
-6,918,885.00 -5,861,259.01
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,749,044.26 36,309,836.92
加：营业外收入 3,261,691.61 301,043.32
减：营业外支出 364,915.29 1,494,506.71
其中：非流动资产处置损
312,746.59 1,113,531.78
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,645,820.58 35,116,373.53
列）
减：所得税费用 12,313,380.87 12,716,307.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,332,439.71 22,400,066.09
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 12,978,229.82 24,094,567.50
少数股东损益 -645,790.11 -1,694,501.41
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0144 0.0268
（二）稀释每股收益 0.0144 0.0268
七、其他综合收益 -31,496,704.83 3,850,680.91
八、综合收益总额 -19,164,265.12 26,250,747.00
归属于母公司所有者的综合收益
-18,518,475.01 27,945,248.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -645,790.11 -1,694,501.41
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 120,000.00 120,000.00
减：营业成本 65,416.44 65,416.44
营业税金及附加 289,881.79 135,933.12
销售费用
管理费用 9,295,385.61 9,586,015.44
财务费用 -3,093,077.45 -1,717,120.39
资产减值损失 -551,365.46 4,576,474.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,284,235.72 6,064,826.81
列）
其中：对联营企业和合营企
-769,549.45 -651,915.54
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,397,994.79 -6,461,892.77
加：营业外收入
减：营业外支出 300.00 23,603.73
其中：非流动资产处置损失 0.00 23,186.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,397,694.79 -6,485,496.50
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,397,694.79 -6,485,496.50
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0216 -0.0072
（二）稀释每股收益 0.0216 -0.0072
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,397,694.79 -6,485,496.50
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,362,518.73 214,002,590.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 238,199,860.68 89,788,939.90
经营活动现金流入小计 414,562,379.41 303,791,529.99
购买商品、接受劳务支付的现金 39,516,114.91 36,181,259.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
73,080,900.23 61,879,128.25
金
支付的各项税费 21,968,073.00 14,626,882.27
12
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
支付其他与经营活动有关的现金 120,410,037.25 125,235,140.99
经营活动现金流出小计 254,975,125.39 237,922,411.20
经营活动产生的现金流量净额 159,587,254.02 65,869,118.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,600,077.89 280,091,408.35
取得投资收益所收到的现金 13,517,630.72
处置固定资产、无形资产和其他
190,680.00 849,063.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,308,388.61 280,940,472.07
购建固定资产、无形资产和其他
42,053,687.03 39,430,398.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 61,594,132.83 183,986,516.30
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,647,819.86 223,416,914.86
投资活动产生的现金流量净额 -14,339,431.25 57,523,557.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,650,000.00 3,253,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,650,000.00 3,253,200.00
收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 61,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 61,650,000.00 64,753,200.00
偿还债务支付的现金 60,593,387.61 12,216,786.06
分配股利、利润或偿付利息支付
4,334,617.73 9,340,969.21
的现金
13
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,928,005.34 21,557,755.27
筹资活动产生的现金流量净额 -3,278,005.34 43,195,444.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,108,714.53 -162,563.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 135,861,102.90 166,425,557.24
加：期初现金及现金等价物余额 398,315,908.15 231,890,350.91
六、期末现金及现金等价物余额 534,177,011.05 398,315,908.15
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,000.00 60,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,158,619.53 21,687,232.54
经营活动现金流入小计 67,218,619.53 21,747,232.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
4,648,407.75 4,994,656.00
金
支付的各项税费 165,877.16 64,701.39
支付其他与经营活动有关的现金 105,060,738.50 55,428,224.19
经营活动现金流出小计 109,875,023.41 60,487,581.58
经营活动产生的现金流量净额 -42,656,403.88 -38,740,349.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,475,844.00
取得投资收益所收到的现金 38,286,263.45
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
146,301.64
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,908,409.09
购建固定资产、无形资产和其他
36,096.00 246,345.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,096.00 246,345.00
15
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
投资活动产生的现金流量净额 44,872,313.09 -246,345.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,995,375.00 600,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,995,375.00 600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,995,375.00 29,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 220,534.21 -9,586,694.04
加：期初现金及现金等价物余额 3,694,963.03 13,281,657.07
六、期末现金及现金等价物余额 3,915,497.24 3,694,963.03
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
16
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
合并股东权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
本期金额
归属于母公司所有者权益
单位：元项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
898,822 6,608,03 3,436,7 509,243, -143,29 14,089,84 1,288,909,
一、上年年末余额
,204.00 8.64 44.04 481.82 1,236.06 5.54 077.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
898,822 6,608,03 3,436,7 509,243, -143,29 14,089,84 1,288,909,
二、本年年初余额
,204.00 8.64 44.04 481.82 1,236.06 5.54 077.98
三、本期增减变动金额（减少 -15,509, 12,978,2 -15,987, 1,933,914 -16,584,56
以“－”号填列） 539.80 29.82 165.03 .75 0.26
12,978,2 -645,790. 12,332,439
（一）净利润
29.82 11 .71
-15,509, -15,987, -31,496,70
（二）其他综合收益
539.80 165.03 4.83
-15,509, 12,978,2 -15,987, -645,790. -19,164,26
上述（一）和（二）小计
539.80 29.82 165.03 11 5.12
2,579,704 2,579,704.
（三）所有者投入和减少资本
.86 86
1,650,000 1,650,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
929,704.8
3．其他 929,704.86
6
（四）利润分配
17
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
898,822 -8,901,5 3,436,7 522,221, -159,27 16,023,76 1,272,324,
四、本期期末余额
,204.00 01.16 44.04 711.64 8,401.09 0.29 517.72
上年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
898,822 -10,966, 3,436,7 485,148, -143,53 27,913,75 1,260,823,
一、上年年末余额
,204.00 157.19 44.04 914.32 1,934.33 0.38 521.22
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 898,822 -10,966, 3,436,7 485,148, -143,53 27,913,75 1,260,823,
18
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
,204.00 157.19 44.04 914.32 1,934.33 0.38 521.22
三、本期增减变动金额（减少 17,574,1 24,094,5 240,698. -13,823,9 28,085,556
以“－”号填列） 95.83 67.50 27 04.84 .76
24,094,5 -1,694,50 22,400,066
（一）净利润
67.50 1.41 .09
3,609,98 240,698. 3,850,680.
（二）其他综合收益
2.64 27 91
3,609,98 24,094,5 240,698. -1,694,50 26,250,747
上述（一）和（二）小计
2.64 67.50 27 1.41 .00
13,964,2 -12,129,4 1,834,809.
（三）所有者投入和减少资本
13.19 03.43 76
3,253,200 3,253,200.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
13,964,2 -15,382,6 -1,418,390.
3．其他
13.19 03.43 24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
19
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
898,822 6,608,03 3,436,7 509,243, -143,29 14,089,84 1,288,909,
四、本期期末余额
,204.00 8.64 44.04 481.82 1,236.06 5.54 077.98
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
20
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司股东权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -248,713,4 675,873,51
一、上年年末余额
4.00 .16 04 10.42 9.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -248,713,4 675,873,51
二、本年年初余额
4.00 .16 04 10.42 9.78
三、本期增减变动金额（减少 19,397,694 19,397,694
以“－”号填列） .79 .79
19,397,694 19,397,694
（一）净利润
.79 .79
（二）其他综合收益
19,397,694 19,397,694
上述（一）和（二）小计
.79 .79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
21
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -229,315,7 695,271,21
四、本期期末余额
4.00 .16 04 15.63 4.57
上年金额
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -242,227,9 682,359,01
一、上年年末余额
4.00 .16 04 13.92 6.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -242,227,9 682,359,01
二、本年年初余额
4.00 .16 04 13.92 6.28
三、本期增减变动金额（减少以 -6,485,496. -6,485,496.
“－”号填列） 50 50
-6,485,496. -6,485,496.
（一）净利润
50 50
（二）其他综合收益
-6,485,496. -6,485,496.
上述（一）和（二）小计
50 50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
22
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
898,822,20 22,327,982 3,436,744. -248,713,4 675,873,51
四、本期期末余额
4.00 .16 04 10.42 9.78
法定代表人：康健 主管会计工作负责人：李旭 会计机构负责人：黄雪堂
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
海虹企业（控股）股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）原名海南化学纤维厂，
系 1986 年 4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业，1991 年 9 月经海南省人民政
府办公厅琼函（1991）86 号文批准，改组为―海南化纤工业股份有限公司‖，1992 年 11 月 30
日，在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券代码：000503，股本总额为 100,000,000.00 元。本
公司于 1994 年 10 月变更为―海南海虹企业股份有限公司‖；1997 年 6 月变更为―海南海虹企业
（控股）股份有限公司‖；2001 年 12 月变更为―海虹企业（控股）股份有限公司‖。期间通过
利润转增股本、配售股票、资本公积转增股本等方式，股本总额增至 342,287,194.00 元。根
据 2001 年度和 2002 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]21
号文批准，本公司于 2003 年 3 月 21 日增发普通股（A 股）32,222,058 股，股本总额增至
374,509,252.00 元。2004 年 5 月 21 日，本公司 2003 年度股东大会通过利润分配方案，以 2003
年 12 月 31 日公司总股本 374,509,252 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股，并以资本公积
金每 10 股转增 7 股，经送股及转增股本后，公司股本总额由 374,509,252.00 元人民币增至
749,018,504.00 元人民币。2004 年 6 月 25 日经海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照。
依据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司文件实施海虹企业（控股）股份有限公司股
权分置改革方案的通知，公司于 2006 年度进行了股权分置改革。2011 年 6 月，公司以 2010
年 12 月 31 日总股本 749,018,504 股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 2 股，经转增
股本后，公司股本总额由 749,018,504.00 元人民币增至 898,822,204.00 元人民币。截至 2013
年 12 月 31 日止，公司总股本 898,822,204 股，其中限售股份 855,226 股，无限售股份 897,966,978
股。本公司营业执照注册号：460000000134920，注册资本：898,822,204.00 元，注册地址：海
口市滨海大道君华海逸酒店七层。
（二）公司行业性质、经营范围
本公司属于综合类行业。经营范围：资产管理(不含金融资产)；投资策划咨询服务；化
纤品、纺织品、服装的生产、销售；旅游资源开发；电子商务网络经营；网络信息服务；网
24
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
络工程项目投资；网络工程设计、安装、维护；技术开发及转让；网络软、硬件及配套设备、
元器件、图书的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)‖。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修
订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
国内公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方
合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
25
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资
产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
26
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
27
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
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财务报表附注
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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财务报表附注
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益
工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具
体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 60%（含 60%）或低于其
初始投资成本持续时间超过 36 个月（含 36 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认
占应收款项总额5%的应收款项。
标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
方法 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
按账龄组合计提坏账准备标准
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 8% 8%
2－3 年（含 3 年） 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
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2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
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协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投
资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
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4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率(%)
土地使用权 30 3.33
房屋建筑物 20-50 5.00-2.00
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-54 5 6.33-1.90
通用设备 4-25 5 23.75-3.80
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
专用设备 5 5 19.00
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
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2013 年度
财务报表附注
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
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财务报表附注
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权、医保基金智能管理平台。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支
出总额，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使
用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件服务系统 10 年 软件权利证书
医保基金智能管理平台 10 年 软件权利证书
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财务报表附注
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
网络布线费 5年 按收益期
装修费 5年 按收益期
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司医药电子商务收入只有在药商对交易数据进行确认后，该类收入才能够可靠计量，
相关的经济利益才可能流入企业后确认收入，并且前后期保持一致。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作
为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
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(二十五)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
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2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增
增值税 3%、6%、17%
试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
企业所得税（注） 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
注：香港地区子公司的企业所得税适用 16.5%税率。
(二)税收优惠及批文
1、根据北京海淀区国家税务局第七税务所《企业所得税税收优惠备案回执》，北京海协
智康科技发展有限公司享受高新技术企业优惠税率，该公司自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年
12 月 31 日止按 15%的税率计缴企业所得税。
2、根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展
高科技实现产业化决定》（财税字[1999]273 号）有关规定，北京海协智康科技发展有限公司
从事技术开发服务业务取得的收入免征营业税(公司适用营改增后,技术开发收入免征增值
税)。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 海口市 服务业 100,000,000.00 信息技术开发等
资产管理、投资策划咨询
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 海口市 服务业 50,000,000.00
服务等
工、农业及网络投资策划
海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 海口市 服务业 50,000,000.00
及咨询等
域创投资(香港)有限公司 全资子公司 香港 服务业 100 万美元 投资、贸易
域创投资有限公司 全资子公司 香港 服务业 100 港币 投资、贸易
医疗经济研究;信息咨询;
北京海川药科医药经济研究所有限
全资子公司 北京市 服务业 500,000.00 市场调查;技术开发、技
公司
术转让等
北京海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 北京市 服务业 86,240,000.00 药品招标代理等
药品、医院用品采购网络
海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 海口市 服务业 5,000,000.00
中介服务等
医药信息、招标代理咨询
重庆卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 重庆市 服务业 6,980,000.00
服务等
计算机软硬件开发、医药
云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 昆明市 服务业 25,000,000.00
招标代理咨询服务等
吉林省海虹药通电子商务有限责任 计算机软硬件开发、医药
全资子公司 长春市 服务业 1,000,000.00
公司 招标代理咨询服务等
计算机及外围设备批发
天津市卫虹药通网络技术有限公司 全资子公司 天津市 服务业 1,000,000.00
兼零售、技术开发等
医药信息服务、计算机及
四川卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 成都市 服务业 5,000,000.00
配套设备销售等
医药信息服务、计算机及
广东海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 广州市 服务业 77,420,000.00
配套设备销售等
计算机软硬件开发、医药
山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 济南市 服务业 74,950,000.00
招标代理咨询服务等
药品、医用器材、招标代
厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 厦门市 服务业 2,000,000.00
理业务医药信息咨询等
医药信息咨询服务、计算
贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 贵阳市 服务业 8,000,000.00 机软、硬件开发、销售与
技术服务等
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2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
医药信息咨询服务、招标
江西海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南昌市 服务业 1,000,000.00 代理服务、网络工程项目
投资等
电子计算机软硬件开发、
广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南宁市 服务业 15,000,000.00 招标代理服务、网络工程
安装等
医药技术研究开发；医药
乌鲁木
新疆海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 服务业 1,000,000.00 计算机网络系统集成、安
齐市
装、维护等
医药技术研究开发；医药
石家庄
河北海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 服务业 1,000,000.00 计算机网络系统集成、安
市
装、维护等
电子商务;机电一体化技
湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 长沙市 服务业 3,000,000.00 术及产品的开发、咨询服
务与技术转让
医药信息咨询服务;计算
江苏卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南京市 服务业 2,000,000.00 机软、硬件开发、销售及
售后服务等
医用耗材及医疗器械招
辽宁海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 沈阳市 服务业 1,000,000.00 投标代理服务,药品招标
代理服务等
计算机网络技术服务;承
浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 杭州市 服务业 1,000,000.00 接计算机系统工程;计算
机软硬件销售
计算机软硬件、网络工程
上海海虹软件有限公司 全资子公司 上海市 服务业 1,000,000.00 领域内的科技开发，技术
转让等
药品系统推广、集成、技
海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000,000.00 术开发转让网络工程安
装、维护等
药品网络系统的技术开
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 沈阳市 服务业 1,000,000.00 发、技术转让药品信息发
布、咨询及中介服务等
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
药品网络系统的技术开
广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 南宁市 服务业 1,000,000.00 发、技术转让药品信息发
布、咨询及中介服务等
药品网络系统的技术开
重庆泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 重庆市 服务业 1,000,000.00 发、技术转让药品信息发
布、咨询及中介服务等
药品网络系统的技术开
湖北海虹医药网络技术有限公司 控股子公司 武汉市 服务业 1,000,000.00 发、技术转让药品信息发
布、咨询及中介服务等
网络系统推广、集成、技
南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 南京市 服务业 1,000,000.00 术开发、转让；网络工程
安装、维护等
从事医药方面计算机网
吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 长春市 服务业 1,000,000.00 络、软件、硬件的技术开
发、转让等
计算机网络系统技术开
山东华虹网络技术有限公司 全资子公司 济南市 服务业 1,000,000.00 发及咨询服务;计算机销
售及软件开发
计算机医药网络数据库
河南华虹药品网络技术发展有限公
全资子公司 郑州市 服务业 1,000,000.00 开发及软、硬件的开发与
司
销售等
服务;计算机网络技术开
杭州海虹网络技术开发有限公司 全资子公司 杭州市 服务业 1,000,000.00 发、咨询、服务、成果转
让等
计算机药品网络集成及
湖南华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 长沙市 服务业 1,100,000.00 相关技术的开发、转让；
计算机软硬等
网络信息咨询服务、非经
新疆华虹医药网络科技发展有限公 乌鲁木
控股子公司 服务业 1,000,000.00 营性互联网药品信息发
司 齐市
布等
石家庄 计算机技术开发、技术咨
河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 服务业 1,000,000.00
市 询；计算机软硬件的销售
计算机网络系统集成、技
四川省华虹医药网络技术发展有限
控股子公司 成都市 服务业 1,000,000.00 术开发、工程安装及维护
公司
等
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
计算机服务业,计算机软
甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 兰州市 服务业 1,000,000.00 件开发、计算机技术培
训、技术转让等
药品网络系统的技术开
青海省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 西宁市 服务业 500,000.00 发、技术转让药品信息发
布、咨询及中介服务等
药品网络系统推广、集
成、技术开发转让；网络
海南海川科技投资有限公司 控股子公司 海口市 服务业 10,000,000.00
工程安装、维护；技术咨
询等
医药信息、计算机局域网
宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 银川市 服务业 1,000,000.00 开发、软件技术开发及转
让、网络布建等
网络系统推广、集成及技
呼和浩
内蒙古华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 服务业 1,000,000.00 术开发、转让网络工程安
特市
装、维护、技术咨询等
销售百货、针纺织品、土
北京威邦物业管理有限公司 控股子公司 北京市 服务业 80,000,000.00 产品、医疗器械、五金交
电、电子计算机等
除法律、行政法规法规禁
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 海口市 服务业 50,000,000.00 止经营的行业或项目外，
均可自主选择经营等
招标代理及相关服务；
福建海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 福州市 服务业 1,000,000.00
信息咨询服务
医药信息、计算机局域
贵州华虹网络技术有限公司 控股子公司 贵阳市 服务业 1,000,000.00 网开发、软件技术开发
及转让、网络布建等
海南海虹医疗器械电子商务有限公 医疗器械招投标,电子商
全资子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
司 务
数据库管理；技术推广
北京药通数据有限公司 全资子公司 北京市 服务业 1,000,000.00 服务；计算机系统服务。
（无许可经营项目）
医疗服务电子网络的技
术开发、成果转让；网
浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 杭州市 服务业 10,000,000.00
络工程安装、维护；经
济信息咨询
52
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
咨询服务,计算机硬件及
上海卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 上海市 服务业 1,000,000.00 软件开发、销售及售后
服务，互联网信息服务
附法律、行政法规禁止
经营的行业及项目外，
均可自主选择经营，但
海南海虹医药电子交易服务有限公 经营涉及海南省专项审
全资子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
司 批和许可证管理行业或
项目的，需取得有关部
门的审批文件或许可
证，方可经营
药品、医院用品采购网
络技术服务；网络信息
海南海虹商业智能管理软件有限公 服务；医药信息咨询服
控股子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
司 务；网页制作、设制作
网页广告，网络工程安
装等
提供药品、医疗器械、
医院用品采购网络电子
海南海虹医药电子商务结算服务有
控股子公司 海口市 服务业 20,000,000.00 商务结算服务，网络信
限公司
息服务，医药信息咨询
服务
药品、医疗器械、医院
用品采购网络技术咨
海南海虹医药信息有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
询、网络信息服务、医
药信息咨询服务
药品、医疗用品采购网
络技术咨询、网络信息
海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
服务、医药信息咨询服
务
药品、医疗用品采购网
络技术咨询、网络信息
海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
服务、医药信息咨询服
务
53
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
经济贸易咨询；投资咨
北京利泓智盟电子商务服务有限公 询；技术推广服务；企
控股子公司 北京市 服务业 1,000,000.00
司 业管理咨询；计算机系
统服务
法律、行政法规、国务
院决定未规定许可的，
北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 北京市 服务业 10,000,000.00
自主选择经营项目开展
经营活动
企业营销策划，信息咨
询，商业策划，广告咨询，
海南千帆实业发展有限公司 全资子公司 海口市 服务业 1,000,000.00
技术培训；政府采购咨
询、代理服务等
计算机网站建设、维护，
海南万木网络科技有限公司 全资子公司 海口市 服务业 1,000,000.00 网络技术开发，电脑技术
培训、软件程序开发等
技术开发、技术转让、技
术服务、技术咨询；数据
中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 北京市 服务业 50,100,000.00 处理；销售日用品、办公
用品、计算机软、硬件及
辅助设备等
计算机软硬件、网络信息
杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 杭州市 服务业 5,000,0000.00 技术的技术开发、技术服
务、技术咨询、成果转让
医疗信息技术研究、开
广州中公网医疗信息科技有限公司 控股子公司 广州市 服务业 10,000,000.00 发、技术服务、技术咨询
等
金萃科技有限公司 全资子公司 香港 服务业 1 港币 投资控股
英属处
Sino Power Management Limited 全资子公司 服务业 100 美元 投资控股
女岛
开曼群
Asiagame International Limited 全资子公司 服务业 100 美元 投资控股
岛
电动汽车的研发,生产(涉
海南海虹电能科技有限公司 全资子公司 海口市 服务业 200 万美元 及许可证项目凭许可证
经营)
54
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
开曼群 投资控股
Searainbow Investment Ltd 全资子公司 服务业 1 万美元
岛
融资租赁业务，租赁业
务，向国内外购买租赁财
产，租赁财产的残值处理
域创（北京）融资租赁有限公司 全资子公司 北京市 服务业 1,200 万美元
及维修，租赁交易咨询与
担保，投资咨询，企业策
划，销售软件
二、（续上表）
实质上构成
持股比 表决权 年末实际 对子公司净 是否合
子公司全称
例(%) 比例(%) 出资额 投资的其他 并报表
项目余额
中公网信息技术与服务有限公司 100.00 100.00 100,000,000.00 是
海南海虹资产管理有限公司 99.70 99.70 49,850,000.00 是
海南海虹投资咨询有限公司 99.70 99.70 49,850,000.00 是
域创投资(香港)有限公司 100.00 100.00 7,304,600.00 是
域创投资有限公司 100.00 100.00 100 港币 是
北京海川药科医药经济研究所有限公司 100.00 100.00 500,000.00 是
北京海虹药通电子商务有限公司 100.00 100.00 86,240,000.00 是
海南卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00 是
重庆卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 6,980,000.00 是
云南卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 25,000,000.00 是
吉林省海虹药通电子商务有限责任公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
天津市卫虹药通网络技术有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
四川卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00 是
55
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实质上构成
持股比 表决权 年末实际 对子公司净 是否合
子公司全称
例(%) 比例(%) 出资额 投资的其他 并报表
项目余额
广东海虹药通电子商务有限公司 100.00 100.00 77,420,000.00 是
山东海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 74,950,000.00 是
厦门海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,686,795.89 是
贵州卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 8,000,000.00 是
江西海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
广西卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 15,000,000.00 是
新疆海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
河北海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
湖南海虹医药电子商务有限公司 100.00. 100.00 3,000,000.00 是
江苏卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 是
辽宁海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
浙江海虹药通网络技术有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
上海海虹软件有限公司 100.00. 100.00 1,000,000.00 是
海南泰虹医药网络开发有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
辽宁华虹网络技术发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
广西海虹医药网络技术有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
重庆泰虹医药网络发展有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
湖北海虹医药网络技术有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
南京海虹网络工程技术有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
吉林省华虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
山东华虹网络技术有限公司 80.00 80.00 800,000.00 是
56
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实质上构成
持股比 表决权 年末实际 对子公司净 是否合
子公司全称
例(%) 比例(%) 出资额 投资的其他 并报表
项目余额
河南华虹药品网络技术发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
杭州海虹网络技术开发有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
湖南华虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00 770,000.00 是
新疆华虹医药网络科技发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
河北华虹医药网络技术有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
甘肃华虹网络技术发展有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
青海省华虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00 350,000.00 是
海南海川科技投资有限公司 80.00 80.00 8,000,000.00 是
宁夏华虹医药网络有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
内蒙古华虹医药网络发展有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
北京威邦物业管理有限公司 97.50 97.50 61,690,642.88 是
海虹医药电子交易中心有限公司 100.00 100.00 50,000,000.00 是
福建海虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
贵州华虹网络技术有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
北京药通数据有限公司 100.00 100.00 600,000.00 是
浙江海川医药科技有限公司 70.00 70.00 7,000,000.00 是
上海卫虹医药电子商务有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
海南海虹医药电子交易服务有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
海南海虹商业智能管理软件有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
57
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实质上构成
持股比 表决权 年末实际 对子公司净 是否合
子公司全称
例(%) 比例(%) 出资额 投资的其他 并报表
项目余额
海南海虹医药电子商务结算服务有限公司 70.00 70.00 14,000,000.00 是
海南海虹医药信息有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
海南海虹医药资讯有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
海南海虹医疗咨询服务有限公司 70.00 70.00 700,000.00 是
北京利泓智盟电子商务服务有限公司 80.00 80.00 800,000.00 是
北京海协智康科技发展有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00 是
海南千帆实业发展有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
海南万木网络科技有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是
中公网医疗信息技术有限公司 84.00 84.00 10,020,000.00 是
杭州中公网医疗信息技术有限公司 67.00 67.00 5,000,000.00 是
广州中公网医疗信息科技有限公司 67.00 67.00 5,000,000.00 是
金萃科技有限公司 100.00 100.00 1 港币 是
Sino Power Management Limited 100.00 100.00 100 美元 是
Asiagame International Limited 100.00 100.00 100 美元 是
海南海虹电能科技有限公司 100.00 100.00 200 万美元 是
Searainbow Investment Ltd 100.00 100.00 1 万美元 是
域创（北京）融资租赁有限公司 100.00 100.00 1,200 万美元 是
续：
58
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者
权益中冲减子公
少数股东权
司少数股东分担
益中用于
企业 组织机构代 少数股东 的本年亏损超过
子公司全称 冲减少数
类型 码 权益 少数股东在期初
股东损益
所有者权益中所
的金额
享有份额后的余
额
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 73408350-3 — —
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 72127693-9 27,445.30 —
海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 72127271-9 160,133.82 —
域创投资(香港)有限公司 控股子公司 — —
域创投资有限公司 控股子公司 — —
北京海川药科医药经济研究所有
全资子公司 75674184-5 — —
限公司
北京海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 80172066-5 — —
海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 72124228-8 — —
重庆卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 70931383 — —
云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 72731630-5 — —
吉林省海虹药通电子商务有限责
全资子公司 72676513-3 — —
任公司
天津市卫虹药通网络技术有限公
全资子公司 72750519-X — —
司
四川卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 72806969-2 — —
广东海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 72788085-4 — —
山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 72755056-4 — —
厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 77602533-6 — —
59
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者
权益中冲减子公
少数股东权
司少数股东分担
益中用于
企业 组织机构代 少数股东 的本年亏损超过
子公司全称 冲减少数
类型 码 权益 少数股东在期初
股东损益
所有者权益中所
的金额
享有份额后的余
额
贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73095119-0 — —
江西海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 72777950-2 — —
广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73220648-5 — —
新疆海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73447989-0 — —
安徽海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73303572-9 — —
河北海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73139883-3 — —
湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73679113-2 — —
江苏卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 73605798-2 — —
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 74079765-X 422,537.78 —
浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 73528055-X — —
上海海虹软件有限公司 全资子公司 75431409-X — —
海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 73581858-3 156,986.24 —
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 74079765-X — —
广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 73762859-9 — —
重庆泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 73657279-X — —
湖北海虹医药网络技术有限公司 控股子公司 73791502-9 50,993.72 —
南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 74821168-4 199,020.91 —
吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 74933387-8 665,395.69 —
60
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者
权益中冲减子公
少数股东权
司少数股东分担
益中用于
企业 组织机构代 少数股东 的本年亏损超过
子公司全称 冲减少数
类型 码 权益 少数股东在期初
股东损益
所有者权益中所
的金额
享有份额后的余
额
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 74898160-3 -217,619.82 -217,619.82
河南华虹药品网络技术发展有限公 控股子公司
74922176-1 -450,254.70 -450,254.70
司
杭州海虹网络技术开发有限公司 全资子公司 74945678-X — —
湖南华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 74837269-9 477,919.68 —
新疆华虹医药网络科技发展有限公 控股子公司
74865888-1 626,811.42 —
司
河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 75026745-X — —
四川省华虹医药网络技术发展有限 控股子公司
74694846-3 87,649.56 —
公司
甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 75094047-2 1,193,977.46 —
青海省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 71059536-0 45,868.88 —
海南海川科技投资有限公司 控股子公司 73778441-3 1,374,221.46 —
宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 75083421-5 696,920.71 —
内蒙古华虹医药网络发展有限公
全资子公司 75667461-1 — —
司
北京威邦物业管理有限公司 控股子公司 10119006-9 1,460,608.90 —
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 76745526-2 — —
福建海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 77537863-1 — —
61
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者
权益中冲减子公
少数股东权
司少数股东分担
益中用于
企业 组织机构代 少数股东 的本年亏损超过
子公司全称 冲减少数
类型 码 权益 少数股东在期初
股东损益
所有者权益中所
的金额
享有份额后的余
额
贵州华虹网络技术有限公司 控股子公司 76608973-1 220,568.34 —
海南海虹医疗器械电子商务有限
全资子公司 76035267-4 — —
公司
北京药通数据有限公司 全资子公司 78098143-5 — —
浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 77193058-0 2,759,165.47 —
上海卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 7340508-4 — —
海南海虹医药电子交易服务有限 控股子公司
77427671-3 -596,409.13 -596,409.13
公司
海南海虹商业智能管理软件有限公 控股子公司
77428883-7 206,325.88 —
司
海南海虹医药电子商务结算服务有 控股子公司
78660568-4 4,979,395.71 —
限公司
海南海虹医药信息有限公司 控股子公司 78660536-9 -1,459,624.35 -1,459,624.35
海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司 78661232-3 282,486.98 —
海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 78661231-5 282,180.94 —
北京利泓智盟电子商务服务有限公 控股子公司
79162509-X -194,130.06 -194,130.06
司
北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 79161042-9 — —
海南千帆实业发展有限公司 全资子公司 68726757-9 — —
海南万木网络科技有限公司 全资子公司 68727259-7 — —
62
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者
权益中冲减子公
少数股东权
司少数股东分担
益中用于
企业 组织机构代 少数股东 的本年亏损超过
子公司全称 冲减少数
类型 码 权益 少数股东在期初
股东损益
所有者权益中所
的金额
享有份额后的余
额
中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 05563703-3 -435,996.60 -435,996.60
杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 05672880-X 1,439,471.39 —
广州中公网医疗信息科技有限公司 控股子公司 07211757-4 1,561,708.71 —
金萃科技有限公司 全资子公司 — —
Sino Power Management Limited 全资子公司 — —
Asiagame International Limited 全资子公司 — —
海南海虹电能科技有限公司 全资子公司 78072654-9 — —
Searainbow Investment Ltd 全资子公司 — —
域创（北京）融资租赁有限公司 全资子公司 57515468-4 — —
合计 16,023,760.29 -3,354,034.66
1．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务性 注册资本 法人
子公司名称（全称） 经营范围
类型 地 质 （万元） 代表
医药信息技术与数据
Ehong International Holding
全资子公司 香港 网络技术 600 万美元 处理、药物编码及标
Company Limited
准化
医药科技开发；提供
技术咨询、技术服务；
北京益虹医通技术服务有 数据处理信息技术服
全资子公司 北京市 服务业 500 万美元 上官永强
限公司 务；信息技术系统安
装维护；市场营销咨
询；企业管理咨询
续：
63
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持股比 表决权比 期末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称）
例（%） 例（%） 投资额 投资的其他项目余额 合并
Ehong International Holding Company
100.00 100.00 306 万美元 是
Limited
北京益虹医通技术服务有限公司 100.00 100.00 500 万美元 是
续：
从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
少数
益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 股东
减少数股东 少数股东在该子公司
权益
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
Ehong International Holding Company
有限责任
Limited
北京益虹医通技术服务有限公司 有限责任 55135168-3
(二)合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本年新增合并单位 1 家，原因为：
本公司控股子公司中公网医疗信息技术有限公司于 2013 年 7 月出资 335 万元设立广州
中公网医疗信息科技有限公司，占其注册资本的 67%，该公司已于 2013 年 7 月办妥工商设
立登记手续，并取得《企业法人营业执照》。公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立
之日起将其纳入合并财务报表范围。
2、本年减少合并单位 5 家，原因为：
（1）本年注销子公司安徽海虹医药电子商务有限公司。
（2）本年注销子公司湖北海虹医药电子商务有限公司。
（3）本年注销子公司上海海康网络科技有限公司。
（4）本年注销子公司北京兴卫虹盛科技发展有限公司。
（5）本年注销子公司河南海虹医药电子商务有限公司。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
64
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
广州中公网医疗信息科技有限公司 4,732,549.36 -267,549.36
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润
安徽海虹医药电子商务有限公司 注销 146,301.64 82,979.33
湖北海虹医药电子商务有限公司 注销 3,752,041.37
上海海康网络科技有限公司 注销 -69,617.29 -1,369,931.44
北京兴卫虹盛科技发展有限公司 注销 3,805,576.98
河南海虹医药电子商务有限公司 注销 2,324,262.14
(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
美元对人民币折算汇率为 1：6.0969。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 — — — —
人民币 — — 1,228,505.89 — — 1,350,898.78
小计 1,228,505.89 1,350,898.78
银行存款 — — — —
人民币 — — 324,432,456.49 — — 207,639,850.30
港币 87,155,159.56 0.7862 68,521,386.45 40,411,403.03 0.81085 32,767,586.15
美元 14,659,427.55 6.0969 89,377,063.83 9,434,679.60 6.2855 59,301,678.63
欧元 100,036.29 8.4189 842,195.52 99,658.97 8.3176 828,923.45
小计 483,173,102.29 300,538,038.53
其他货币资金 — — — —
人民币 — — 11,598.42 — — 47,521.28
港币 63,015,503.95 0.7862 49,542,789.21 115,602,509.47 0.81085 93,736,294.80
美元 36,250.43 6.0969 221,015.24 420,516.23 6.2855 2,643,154.76
小计 49,775,402.87 96,426,970.84
合计 534,177,011.05 398,315,908.15
65
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1、截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、截至 2013 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 139,780,789.04 元。
3、其他货币资金系存放公司证券账户的银行存款。
注释2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具 113,123,479.80 95,290,581.06
合计 113,123,479.80 95,290,581.06
注：交易性权益工具系股票，本公司无变现受限制的交易性金融资产。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 876,819.77 1,094,661.52
合计 876,819.77 1,094,661.52
2．期末无已质押的应收票据情况。
3．期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据情况。
4．期末无已背书未到期的应收票据。
5．期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6．期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,505,562.56 92.86 266,392.04 10.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
192,696.93 7.14 192,696.93 100.00
的应收账款
合计 2,698,259.49 100.00 459,088.97 —
（续）
66
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,054,725.11 96.25 253,405.83 12.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
80,000.00 3.75 80,000.00 100.00
的应收账款
合计 2,134,725.11 100.00 333,405.83 —
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,734,307.82 69.22 86,715.39 1,292,726.62 62.91 64,636.33
1－2 年 190,528.93 7.60 15,242.31 130,222.70 6.34 10,417.82
2－3 年 65,222.70 2.60 9,783.41 74,540.45 3.63 11,181.07
3 年以上 515,503.11 20.58 154,650.93 557,235.34 27.12 167,170.61
合 计 2,505,562.56 100.00 266,392.04 2,054,725.11 100.00 253,405.83
2．期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
铜仁市食品药品监督管理局 80,000.00 80,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
拉普斯置业有限公司 72,000.53 72,000.53 100.00 欠款时间长，预计无法收回
宁夏凯尔星房地产开发有限公司 40,696.40 40,696.40 100.00 欠款时间长，预计无法收回
合 计 192,696.93 192,696.93 —
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
67
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
5．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
国药控股北京康辰生物医药有限公司 非关联方 570,000.00 1 年以内 21.12
山东省食品药品监督管理局 非关联方 506,500.00 1 年以内 18.77
广西壮族自治区玉林食品药品检验所 非关联方 158,000.00 1 年以内 5.86
波科国际医疗贸易（上海）有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 3.71
同方股份有限公司 非关联方 82,416.00 3 年以上 3.05
合 计 1,416,916.00 52.51
注释5．预付账款
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,303,502.60 99.92 182,942,500.80 98.29
1至2年 30,000.00 0.03 160,578.66 0.09
2至3年 41,044.33 0.04 3,020,000.00 1.62
3 年以上 10,121.41 0.01 10,132.84
合计 100,384,668.34 100.00 186,133,212.30 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
武汉美康源医药有限公司 非关联方 49,000,000.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
广东三和药业有限公司 非关联方 47,000,000.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
J K & M Investments Inc. 非关联方 1,209,640.69 1 年以内 合同尚未履行完毕
南京泰巨海赢网络科技有限公司 非关联方 1,137,500.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
南京汇药通网络科技有限公司 非关联方 694,444.44 1 年以内 合同尚未履行完毕
合计 99,041,585.13
3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
68
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释6．应收利息
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 56,745.02 30,800.00 56,745.02 30,800.00
借款利息 5,032,984.78 6,944,246.34 944,256.28 11,032,974.84
合 计 5,089,729.80 6,975,046.34 1,001,001.30 11,063,774.84
注：期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
注释7．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
261,453,500.00 84.45 4,443,605.00 1.70
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 47,229,046.53 15.26 6,396,496.68 13.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
899,459.53 0.29 899,459.53 100.00
的其他应收款
合 计 309,582,006.06 100.00 11,739,561.21
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
347,917,588.62 85.70 23,523,840.32 6.76
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 57,143,572.58 14.08 5,154,238.53 9.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
905,166.66 0.22 905,166.66 100.00
的其他应收款
合计 405,966,327.86 100.00 29,583,245.51
69
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 17,043,267.91 36.09 852,163.44 20,415,999.99 35.73 1,020,805.35
1－2 年 2,938,292.90 6.22 235,063.43 27,988,923.49 48.98 2,239,113.90
2－3 年 19,099,839.50 40.44 2,864,975.92 4,848,505.39 8.48 727,276.14
3 年以上 8,147,646.22 17.25 2,444,293.89 3,890,143.71 6.81 1,167,043.14
合计 47,229,046.53 100.00 6,396,496.68 57,143,572.58 100.00 5,154,238.53
2．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
绍兴九州化纤工业有限公司 170,000,000.00 1,700,000.00 1% 经单独测试
Fast Boost Limited 91,453,500.00 2,743,605.00 3% 经单独测试
合计 261,453,500.00 4,443,605.00
3．期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金 计提理由
例(%)
陈玉峰 317,669.48 317,669.48 100.00 欠款时间长，预计无法收回
海南卫文星科技有限公司 279,000.00 279,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
常州市医院管理学会 100,000.00 100,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
汤继梅 80,000.00 80,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
戴乐 60,000.00 60,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
李飞 35,867.07 35,867.07 100.00 欠款时间长，预计无法收回
哈密市卫生局 6,540.40 6,540.40 100.00 欠款时间长，预计无法收回
南京国信大酒店有限公司 6,500.00 6,500.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
孙艰 5,600.00 5,600.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
丁静 5,159.00 5,159.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
大连国际商贸大厦有限公司瑞士酒店 3,000.00 3,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
租房押金 103.58 103.58 100.00 欠款时间长，预计无法收回
南京玄武物业管理有限公司 20.00 20.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
合计 899,459.53 899,459.53
70
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4．本报告期实际核销的其他应收款
其他应收 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
其他单位 往来款 6,663.00 欠款时间长，无法收回 否
合计 6,663.00
5．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司 性质或内
单位名称 金额 坏账准备 年限 收款总额
关系 容
的比例(%)
绍兴九州化纤工业有限公司 非关联方 170,000,000.00 1,700,000.00 3 年以上 54.91 股权收购款
Fast Boost Limited 非关联方 91,453,500.00 2,743,605.00 3 年以上 29.54 投资款
海南海虹化纤工业有限公司 非关联方 14,935,088.62 2,240,263.29 2-3 年 4.82 借款
Chow Lau Sin 非关联方 8,068,686.48 403,434.32 1 年以内 2.61 股票交易款
北京朗川软件科技有限公司 非关联方 2,200,000.00 110,000.00 1 年以内 0.71 借款
合 计 286,657,275.10 7,197,302.61 92.59
注 1、绍兴九洲化纤工业有限公司股权收购款详见本财务报表附注十 (一)之说明。
注 2、2008 年 6 月 2 日，本公司全资子公司 Sino Power Management Limited 与 Fast Boost
Limited 签订投资协议，截至 2013 年 12 月 31 日累计支付投资款 1,500 万美元，双方约定该投
资款的投资回报率每年不低于 3%，且该投资款可随时收回。截至 2013 年 12 月 31 日，向本
公司累计支付 334 万美元投资收益。
注 3、2010 年 4 月 8 日，本公司与海南海虹化纤工业有限公司签订借款协议，本公司向
海南海虹化纤工业有限公司提供不超过 4,500 万元的借款，用于工厂工人安置以及相关的费
用支出，根据借款协议规定，借款利率按照银行同期贷款利率按占用天数计息；累计借款
41,635,088.62 元，累计计息 6,814,473.27 元，累计归还本金 2,670 万元(其中 2012 年归还本金
800 万元、2013 年归还本金 1,870 万元)；根据 2012 年 12 月签订的补充协议，双方约定还款
期限最迟不得晚于 2015 年度，同时规定从 2013 年开始，借款利率在原有基础上每年上浮
0.25%。
71
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
7．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
中国通用医药电子商务有限公司 联营企业 450,000.00 0.15
合计 450,000.00 0.15
注释8．存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 778,760.41 — 778,760.41 700,653.37 — 700,653.37
合计 778,760.41 — 778,760.41 700,653.37 — 700,653.37
注释9．一年内到期非流动资产
期末余额 年初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
首长科技公司 70,795,456.58 3,539,772.95 — —
融资租赁收入 104,426.54 — — —
合计 70,899,883.12 3,539,772.95 — —
注：赎回首长科技公司款项详见本财务报表附注九（二）之说明。
注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 103,853,333.12 — 103,853,333.12
公允价值 50,833,904.80 — 50,833,904.80
其中：累计计入其他综合收益
-31,961,296.77 — -31,961,296.77
的公允价值变动金额
已计提减值金额 21,058,131.55 — 21,058,131.55
净 额 50,833,904.80 — 50,833,904.80
续：
72
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 137,850,705.41 — 137,850,705.41
公允价值 100,340,816.89 — 100,340,816.89
其中：累计计入其他综合收益
-16,451,756.97 — -16,451,756.97
的公允价值变动金额
已计提减值金额 21,058,131.55 — 21,058,131.55
净 额 100,340,816.89 — 100,340,816.89
2．可供出售金融资产明细如下:
期末数 年初数
股票名称
成本(美元) 公允价(美元) 差额(美元) 减值准备 成本(美元) 公允价(美元) 差额(美元) 减值准备
香港上市股票:
奇峰国际（股票 1,889,899.36 1,889,899.36
2,107,587.36 378,742.94 -1,728,844.42 2,107,587.36 285,919.00 -1,821,668.36
代码 01228）
慧德投资（股票 — —
7,751,227.00 3,636,551.21 -4,114,675.79 7,751,227.00 3,870,571.00 -3,880,656.00
代码 00905）
中国光纤（股票 — —
— — —- 7,819,975.00 8,902,314.00 1,082,339.00
代码 03777）
凯顺能源（股票 — —
2,346,952.65 1,613,105.35 -733,847.30 2,346,952.00 2,324,012.00 -22,940.00
代码 08203）
华普智通(股票 — —
2,737,622.82 1,491,024.69 -1,246,598.13 — — —
代码 08165)
美国上市股票
Giant Interactive 1,315,126.83 1,315,126.83
1,750,366.83 1,218,240.00 -532,126.83 1,750,366.83 581,040.00 -1,169,326.83
Group Inc
合计 16,693,756.66 8,337,664.19 -8,356,092.47 3,205,026.19 21,776,108.19 15,963,856.00 -5,812,252.19 3,205,026.19
注 1：可供出售金融资产为可出售的权益工具投资，投资成本为 16,693,756.66 美元，折
合人民币 101,780,164.98 元，期末公允价值 8,337,664.19 美元，折合人民币 50,833,904.80 元。
3．可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额 21,058,131.55 — 21,058,131.55
本年计提 — — —
其中：从其他综合收益转入 — — —
本年减少 — — —
其中：期后公允价值回升转回 — — —
期末已计提减值金额 21,058,131.55 — 21,058,131.55
73
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释11．长期应收款
期末余额 年初余额
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
首长科技公司 — — 72,985,428.35 3,649,271.42
融资租赁—中轻物产公司 249,866.81 — — —
合计 249,866.81 — 72,985,428.35 3,649,271.42
注：应收首长科技公司款项期末转列至一年内到期的非流动资产列报。
注释12．对合营企业和联营企业投资
企业 法定代 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系 组织机构代码
类型 表人 资本
一、联营企业
中国通用医药电子商务
有限责任 北京市 高渝文 服务业 10,000 万元 联营企业 57125408-X
有限公司
续： （金额单位：万元）
本企业在
本企业
被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业收
被投资单位名称 持股比 本期净利润
位表决权 总额 总额 产总额 入总额
例(%)
比例(%)
一、联营企业
中国通用医药电子商务有
49.00 49.00 6,732.40 187.16 6,545.24 781.15 -1,269.18
限公司
注释13．长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
方法 少以―-‖号填列）
中国通用医药电子商务有限公司 权益法 49,000,000.00 38,290,691.37 -6,918,885.00 31,371,806.37
权益法小计 49,000,000.00 38,290,691.37 -6,918,885.00 31,371,806.37
北京易通经纬科技有限公司 成本法 2,061,148.84 2,061,148.84 — 2,061,148.84
海南海虹化纤工业有限公司 成本法 36,704,817.88 36,704,817.88 — 36,704,817.88
陕西华虹医药网络有限公司 成本法 176,772.18 176,772.18 — 176,772.18
浙江卫康网络系统工程有限公
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 — 2,000,000.00
司
74
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
方法 少以―-‖号填列）
海南亚龙湾股份有限公司 成本法 94,500.00 94,500.00 — 94,500.00
成本法小计 41,037,238.90 41,037,238.90 — 41,037,238.90
合计 90,037,238.90 79,327,930.27 -6,918,885.00 72,409,045.27
续：
持股比例 表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 值准备金额
中国通用医药电子商务有限公司 49.00 49.00 — — —
权益法小计
北京易通经纬科技有限公司 19.00 19.00 2,061,148.84 — —
海南海虹化纤工业有限公司 18.96 18.96 — — —
陕西华虹医药网络有限公司 19.00 19.00 176,772.18 — —
浙江卫康网络系统工程有限公司 10.00 10.00 2,000,000.00 — —
海南亚龙湾股份有限公司 — — —
成本法小计
合计 4,237,921.02 — —
注释14．投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．账面原值合计 32,860,635.79 11,508.00 13,655,106.11 19,217,037.68
（1）房屋、建筑物 32,174,835.79 11,508.00 13,312,351.37 18,873,992.42
（2）土地使用权 685,800.00 — 342,754.74 343,045.26
2．累计折旧和累计摊销合计 15,311,216.13 684,678.87 6,307,917.95 9,687,977.05
（1）房屋、建筑物 15,086,901.38 660,889.40 6,180,594.25 9,567,196.53
（2）土地使用权 224,314.75 23,789.47 127,323.70 120,780.52
3．投资性房地产净值合计 17,549,419.66 — — 9,529,060.63
（1）房屋、建筑物 17,087,934.41 — — 9,306,795.89
（2）土地使用权 461,485.25 — — 222,264.74
4．投资性房地产减值准备累计金
573,360.40 — — 573,360.40
额合计
（1）房屋、建筑物 573,360.40 — — 573,360.40
（2）土地使用权 — —
5．投资性房地产账面价值合计 16,976,059.26 — — 8,955,700.23
（1）房屋、建筑物 16,514,574.01 — — 8,733,435.49
（2）土地使用权 461,485.25 — — 222,264.74
75
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注：1、本期折旧和摊销额合计 684,678.87 元。
2、期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 14,456,375.82 元，详见本财务报表附注五
注释 24 之说明。
3、本期投资性房地产减少是公司将出租的房产收回自用。
注释15．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 172,598,128.77 19,921,805.25 3,810,328.86 188,709,605.16
其中：房屋及建筑物 99,642,866.92 13,328,843.36 171,783.42 112,799,926.86
通用设备 1,094,957.82 — — 1,094,957.82
专用设备 57,198,932.13 4,801,541.89 2,414,157.44 59,586,316.58
运输工具 14,661,371.90 1,791,420.00 1,224,388.00 15,228,403.90
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 80,652,681.72 6,180,594.25 7,878,568.68 3,163,654.42 91,548,190.23
其中：房屋及建筑物 28,169,067.14 6,180,594.25 2,883,805.12 4,520.74 37,228,945.77
通用设备 970,656.17 — — — 970,656.17
专用设备 45,906,226.84 — 3,247,594.58 2,154,752.07 46,999,069.35
运输工具 5,606,731.57 — 1,747,168.98 1,004,381.61 6,349,518.94
三、固定资产账面净值
91,945,447.05 — — 97,161,414.93
合计
其中：房屋及建筑物 71,473,799.78 — — 75,570,981.09
通用设备 124,301.65 — — 124,301.65
专用设备 11,292,705.29 12,587,247.23
运输工具 9,054,640.33 — — 8,878,884.96
四、减值准备合计 6,708,698.52 — — 6,708,698.52
其中：房屋及建筑物 6,475,699.18 — — 6,475,699.18
通用设备 69,553.76 — — 69,553.76
专用设备 — —
运输工具 163,445.58 — — 163,445.58
五、固定资产账面价值
85,236,748.53 — — 90,452,716.41
合计
其中：房屋及建筑物 64,998,100.60 — — 69,095,281.91
通用设备 54,747.89 — — 54,747.89
专用设备 11,292,705.29 — — 12,587,247.23
运输工具 8,891,194.75 — — 8,715,439.38
76
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
①本期折旧额 7,878,568.68 元。
②期末用于抵押的固定资产账面价值为 45,804,834.53 元，详见本财务报表附注五注释 24、
注释 31 之说明。
③本期固定资产房屋及建筑物增加 13,312,351.37 元，累计折旧新增 6,180,594.25 元系本期
投资性房地产转入。
2．期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 764,638.52 379,163.12 347,243.47 38,231.93
通用设备 1,094,957.82 970,656.17 69,553.76 54,747.89
合 计 1,859,596.34 1,349,819.29 416,797.23 92,979.82
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无持有待出售的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原产权所有者系本公司控股子公司该公司业已注
房屋及建筑物(中航大厦六层) 990,635.11
销无法办理过户手续
注释16．在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
办公楼装修 1,994,200.00 — 1,994,200.00 — — —
合 计 1,994,200.00 — 1,994,200.00 — — —
1．重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比
例(%)
办公楼装修 2,231,000.00 — 1,994,200.00 — — 89.39
合 计 2,231,000.00 — 1,994,200.00 — — 89.39
续：
77
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2013 年度
财务报表附注
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额
进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
办公楼装修 95% 1,994,200.00
合 计 1,994,200.00
2．期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
3．期末在建工程中无借款费用资本化金额。
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 319,038,348.42 17,620,429.81 19,150,000.00 317,508,778.23
(1)土地使用权 1,114,200.00 342,754.74 — 1,456,954.74
(2)医药电子商务软件服务系统 287,682,650.69 135,300.78 19,150,000.00 268,667,951.47
(3)医保基金智能管理平台 30,241,497.73 14,562,317.53 — 44,803,815.26
(4)食品药品监督管理系统 — 2,580,056.76 — 2,580,056.76
2.累计摊销合计 229,835,291.60 19,721,895.75 12,988,647.00 236,568,540.35
(1)土地使用权 364,562.01 148,407.47 — 512,969.48
(2)医药电子商务软件服务系统 229,287,175.14 16,680,745.14 12,988,647.00 232,979,273.28
(3)医保基金智能管理平台 183,554.45 2,871,242.67 — 3,054,797.12
(4)食品药品监督管理系统 — 21,500.47 — 21,500.47
3.无形资产账面净值合计 89,203,056.82 — — 80,940,237.88
(1)土地使用权 749,637.99 — — 943,985.26
(2)医药电子商务软件服务系统 58,395,475.55 — — 35,688,678.19
(3)医保基金智能管理平台 30,057,943.28 — — 41,749,018.14
(4)食品药品监督管理系统 — — — 2,558,556.29
4.减值准备合计 26,094,415.30 6,161,353.00 19,933,062.30
(1)土地使用权 — — — —
(2)医药电子商务软件服务系统 26,094,415.30 — 6,161,353.00 19,933,062.30
(3)医保基金智能管理平台 — — — —
(4)食品药品监督管理系统 — — — —
5.无形资产账面价值合计 63,108,641.52 — — 61,007,175.58
(1)土地使用权 749,637.99 — — 943,985.26
(2)医药电子商务软件服务系统 32,301,060.25 — — 15,755,615.89
(3)医保基金智能管理平台 30,057,943.28 — — 41,749,018.14
(4)食品药品监督管理系统 — — — 2,558,556.29
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2013 年度
财务报表附注
2、本期摊销额 19,721,895.75 元。
3、期末无形资产经减值测试，未发现可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值
准备。
4、期末无用于抵押或担保的无形资产。
注释18．开发支出
本期转出数
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
医保基金智能管理平台 — 26,842,164.93 — 14,562,317.53 12,279,847.40
食品药品监督管理中心 — 2,580,056.76 — 2,580,056.76 —
合 计 — 29,422,221.69 — 17,142,374.29 12,279,847.40
注释19．商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
北京威邦物业管理有限公司 159,247.05 — — 159,247.05 —
重庆卫虹医药电子商务有限公司 226,787.00 — — 226,787.00 —
合 计 386,034.05 — — 386,034.05 —
商誉的计算过程
（1）本公司于 2004 年以人民币 35,417,440.25 元收购北京威邦物业管理有限公司 97.50%
的股权，合并成本超过按比例享有的北京威邦物业管理有限公司可辨认净资产公允价值的差
额部分形成商誉人民币 159,247.05 元。期末经减值测试，商誉未发生减值，故未计提减值准
备。
（2）本公司于 2004 年以人民币 5,682,000.00 元收购重庆卫虹医药电子商务有限公司 100%
的股权，合并成本超过按比例享有的重庆卫虹医药电子商务有限公司可辨认净资产公允价值
的差额部分形成商誉人民币 226,787.00 元。期末经减值测试，商誉未发生减值，故未计提减
值准备。
注释20．长期待摊费用
其他减少
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
装修费 973,018.97 185,536.50 639,077.76 — 519,477.71
布线费 1,089,040.14 — 417,634.62 — 671,405.52
合计 2,062,059.11 185,536.50 1,056,712.38 — 1,190,883.23
79
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2013 年度
财务报表附注
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 15,917.95 8,605.28
可抵扣亏损 1,110,732.51 1,110,729.56
小计 1,126,650.46 1,119,334.84
2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
（1）资产减值准备 63,671.80 34,421.12
（2）可抵扣亏损 4,442,930.04 4,442,918.24
合计 4,506,601.84 4,477,339.36
3．期末未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 2,634,587.69 2,100,303.99
（2）可抵扣亏损 118,374,297.18 74,423,090.02
合计 121,008,884.87 76,523,394.01
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
注释22．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付购置设备款 3,550,000.00 —
合计 3,550,000.00 —
注释23．资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 33,576,805.57 4,989,364.71 22,827,284.00 463.15 15,738,423.13
可供出售金融资产减值
21,058,131.55 — — — 21,058,131.55
准备
长期股权投资减值准备 4,237,921.02 — — — 4,237,921.02
投资性房地产减值准备 573,360.40 — — — 573,360.40
固定资产减值准备 6,708,698.52 — — — 6,708,698.52
无形资产减值准备 26,094,415.30 — — 6,161,353.00 19,933,062.30
合计 92,249,332.36 4,989,364.71 22,827,284.00 6,161,816.15 68,249,596.92
80
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2013 年度
财务报表附注
注：本期计提增加和转回的减值准备金额与利润表中列示资产减值损失有差异，主要是
外币折算汇率差异所致。
注释24． 短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
2、期末短期借款无逾期未归还情况。
3、期末抵押借款 60,000,000.00 元，其中：
①本公司之子公司北京海虹药通电子商务有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司
北京分行贷款 15,000,000.00 元，以其位于北京市朝阳区安贞西里三区 26 楼 801-816 的房产及
土地使用权进行抵押。
②本公司之子公司北京海虹药通电子商务有限公司和本公司之分公司海虹企业（控股）
股份有限公司北京分公司分别向招商银行股份有限公司北京亚运村支行贷款 15,000,000.00 元
和 30,000,000.00 元，本公司之子公司北京威邦物业管理有限公司以位于北京市朝阳区西坝河
西里甲 18 号 1-4 层及地下室、附房的房产及土地使用权作为抵押物为上述银行借款进行担
保。
注释25．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
货款 1,626,547.68 1,341,146.43
合计 1,626,547.68 1,341,146.43
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的
单位名称 金额 未支付原因
应予注明）
世纪龙信息网络有限责任公司 166,246.00 未结算 报表日后尚未归还
北京高立元数据有限公司 154,210.68 未结算 报表日后尚未归还
海南数字证书认证有限公司 130,912.00 未结算 报表日后尚未归还
北京握奇数据系统有限公司 72,445.00 未结算 报表日后尚未归还
深圳市金梦网信息技术有限公司 71,886.60 未结算 报表日后尚未归还
合计 595,700.28
81
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2013 年度
财务报表附注
注释26．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
代理服务费 2,770,959.54 3,288,728.90
软件使用费 4,299,300.73 13,370,345.89
合计 7,070,260.27 16,659,074.79
1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
注释27．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,548,993.73 65,728,805.38 64,649,720.03 2,628,079.08
（2）职工福利费 — 3,374,729.27 3,373,129.27 1,600.00
（3）社会保险费 565,847.00 11,663,001.97 11,469,182.36 759,666.61
其中：医疗保险费 226,826.91 3,998,764.57 3,946,398.06 279,193.42
基本养老保险费 307,556.97 6,456,742.05 6,328,638.07 435,660.95
年金缴费 — — — —
失业保险费 18,086.43 412,622.75 406,599.44 24,109.74
工伤保险费 4,930.32 551,019.05 548,125.14 7,824.23
生育保险费 8,446.37 243,853.55 239,421.65 12,878.27
（4）住房公积金 128,266.00 4,359,256.01 4,340,958.02 146,563.99
（5）辞退福利 81,903.80 862,479.00 944,382.80 —
（6）工会经费和职工教育经费 9,761,068.63 2,182,522.77 1,930,556.47 10,013,034.93
（7）其他 — 51,459.68 51,459.68 —
合计 12,086,079.16 88,222,254.08 86,759,388.63 13,548,944.61
1、期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2、本期发生工会经费和职工教育经费金额 2,182,522.77，因解除劳动关系给予补偿
862,479.00。
3、期末应付工资已在 2013 年 1 月进行发放。
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2013 年度
财务报表附注
注释28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 240,608.04 464,872.91
营业税 1,941,226.82 1,682,163.19
企业所得税 12,948,158.65 10,659,439.99
个人所得税 478,868.39 387,105.59
城市维护建设税 148,704.17 142,794.49
房产税 17,303.75 2,666.73
教育费附加 109,351.39 101,442.46
其他 40,453.78 15,687.27
印花税 4,689.31 526.96
合计 15,929,364.30 13,456,699.59
注释29．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
海南富南国际信托投资公司 1,094,069.99 1,094,069.99 投资者未领
海南君健信息咨询服务有限公司 112,200.00 112,200.00 投资者未领
海南椰明贸易有限公司 239,700.00 239,700.00 投资者未领
海南省国际信托投资公司 181,220.85 181,220.85 投资者未领
海口晨阳贸易有限公司 121,777.74 121,777.74 投资者未领
海南开发建设总公司 104,169.54 104,169.54 投资者未领
上海华能建筑工程有限公司 13,000.00 13,000.00 投资者未领
昆山市森利达木业有限公司 13,000.00 13,000.00 投资者未领
上海华海电脑电器有限公司 12,000.00 12,000.00 投资者未领
上海炼达石油化工有限公司 10,400.00 10,400.00 投资者未领
上海光茂食品有限公司 10,000.00 10,000.00 投资者未领
上海复特科技有限公司 10,000.00 10,000.00 投资者未领
北京海利尔得经济信息咨询有限公司 10,000.00 10,000.00 投资者未领
上海卫明货运代理有限公司 5,000.00 5,000.00 投资者未领
北京博迪盈嘉信息咨询有限公司 6,500.00 6,500.00 投资者未领
无锡市锡瑞经贸有限公司 6,500.00 6,500.00 投资者未领
上海中胜贸易有限公司 6,500.00 6,500.00 投资者未领
上海诺信信息咨询有限公司 6,240.00 6,240.00 投资者未领
上海托香贸易有限公司 6,000.00 6,000.00 投资者未领
上海融科科技发展有限公司 5,000.00 5,000.00 投资者未领
上海强普市场研究有限公司 3,500.00 3,500.00 投资者未领
上海绿意房地产开发有限公司 3,900.00 3,900.00 投资者未领
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财务报表附注
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
上海基通机电设备有限公司 3,000.00 3,000.00 投资者未领
上海靖升金属材料有限公司 2,600.00 2,600.00 投资者未领
常州市同海信息技术有限公司 2,600.00 2,600.00 投资者未领
上海百杰科贸有限公司 900.00 900.00 投资者未领
合计 1,989,778.12 1,989,778.12
注释30．其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 29,684,298.11 43,165,629.99
招标代理预收款 14,915,688.18 29,465,031.04
往来款 3,602,231.54 3,206,103.40
预提披露费 370,000.00 370,000.00
押金 199,130.02 104,049.31
其他 3,914,986.53 4,250,354.90
合计 52,686,334.38 80,561,168.64
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
中国通用医药电子商务有限公司 225,000.00 225,000.00
合计 225,000.00 225,000.00
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
招标代理预收款 14,915,688.18 未结算
招标代理保证金 18,205,940.24 未结算
合计 33,121,628.42
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
施慧达药业集团(吉林)有限公司 1,985,500.00 代垫结算款
吉林省（招标）药品交易中心有限责任公司 860,135.40 保证金
民生银行西坝河支行 687,500.00 押金
合计 3,533,135.40
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财务报表附注
注释31．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 2,868,595.89 3,461,983.50
合计 2,868,595.89 3,461,983.50
注：本公司之子公司浙江海虹药通网络技术有限公司向杭州市商业银行股份有限公司之
江支行办理商业用房贷款 5,373,000.00 元，截止 2013 年 12 月 31 日已偿还 2,504,404.11 元，剩
余 2,868,595.89 元未还，并将其位于杭州市文三路 20 号 1 号楼的房产所有权作为抵押物。
2．金额较大的长期借款
期末余额 期初余额
年利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
(%) 本币金额 本币金额
金额 金额
杭州市商 业银
2009.3.10 2018.1.6 人民币 6.55 2,868,595.89 3,461,983.50
行之江支行
合 计 2,868,595.89 3,461,983.50
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 216,001,706.00 -215,146,480.00 -215,146,480.00 855,226.00
其中：
境内法人持股 215,917,706.00 -215,062,480.00 -215,062,480.00 855,226.00
境内自然人持股 84,000.00 -84,000.00 -84,000.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 216,001,706.00 -215,146,480.00 -215,146,480.00 855,226.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 682,778,226.00 215,146,480.00 215,146,480.00 897,924,706.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他 42,272.00 42,272.00
无限售条件流通股份合计 682,820,498.00 215,146,480.00 215,146,480.00 897,966,978.00
合计 898,822,204.00 898,822,204.00
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财务报表附注
注释33．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 5,706,588.53 — — 5,706,588.53
小计 5,706,588.53 — — 5,706,588.53
2.其他资本公积
（1）可供出售金融资产公允价值变
-16,451,756.97 4,450,882.96 19,960,422.76 -31,961,296.77
动产生的利得或损失
（2）其他 17,353,207.08 — — 17,353,207.08
小计 901,450.11 4,450,882.96 19,960,422.76 -14,608,089.69
合计 6,608,038.64 4,450,882.96 19,960,422.76 -8,901,501.16
注释34．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 290,922.81 — — 290,922.81
任意盈余公积 3,145,821.23 — — 3,145,821.23
合 计 3,436,744.04 — — 3,436,744.04
注释35．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 509,243,481.82 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 509,243,481.82 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 12,978,229.82 —
减：提取法定盈余公积 —
提取任意盈余公积 —
提取储备基金 —
提取企业发展基金 —
提取职工奖福基金 —
提取一般风险准备 —
应付普通股股利 —
转作股本的普通股股利 —
期末未分配利润 522,221,711.64
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财务报表附注
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 205,906,598.52 192,936,834.81
其中：主营业务收入 205,846,598.52 192,876,834.81
其他业务收入 60,000.00 60,000.00
营业成本 87,202,777.71 70,194,181.83
其中：主营业务成本 87,137,361.27 70,128,765.39
其他业务成本 65,416.44 65,416.44
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 205,846,598.52 87,137,361.27 192,876,834.81 70,128,765.39
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药电子商务及交易 191,877,063.16 80,330,695.67 179,935,039.60 67,509,953.66
医疗福利管理 10,746,112.90 4,143,061.07 9,729,255.73 1,652,954.80
房租收入 3,223,422.46 2,663,604.53 3,212,539.48 965,856.93
合 计 205,846,598.52 87,137,361.27 192,876,834.81 70,128,765.39
4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 48,609,977.94 26,466,998.24 50,107,192.06 27,202,593.89
北京地区 23,916,031.29 15,247,186.72 40,372,468.23 9,436,128.50
其他地区 133,320,589.29 45,423,176.31 102,397,174.52 33,490,043.00
合 计 205,846,598.52 87,137,361.27 192,876,834.81 70,128,765.39
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财务报表附注
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,808,247.85 4.28
第二名 5,869,400.00 2.85
第三名 4,571,300.00 2.22
第四名 4,440,946.00 2.16
第五名 3,062,679.16 1.49
合 计 26,752,573.01 13.00
注释37．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,725,770.10 8,292,834.78 详见附注三税项
城市维护建设税 662,034.28 657,774.96 详见附注三税项
教育费附加 477,529.42 458,184.19 详见附注三税项
其他 98,274.59 69,967.09
合计 8,963,608.39 9,478,761.02
注释38．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,342,957.74
差旅费 482,194.16
业务招待费 217,311.16
房租及水电费 155,716.08
办公费 66,746.59
通讯费 32,747.57
交通费 31,626.00
折旧费 18,172.57
其他费用 83,178.91
合计 6,430,650.78
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财务报表附注
注释39．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,065,459.37 31,650,290.17
摊销费用 13,123,615.39 17,150,607.12
差旅费 9,057,983.34 7,369,343.02
咨询费 8,622,200.73 10,532,583.67
房租及水电费 4,659,590.68 3,914,413.10
办公费用 4,489,789.03 2,802,489.75
业务招待费 4,313,747.56 4,882,237.35
研发费 4,262,116.71 4,895,943.50
折旧费用 3,554,041.15 3,101,749.35
会议费 3,231,905.66 2,124,396.02
交通费 2,750,793.68 2,124,966.16
中介费 1,934,284.99 2,203,151.91
税金 1,474,101.50 1,527,596.80
通讯费 1,109,320.50 935,343.57
董事会费 876,760.00 1,098,000.00
其他费用 2,762,780.25 4,097,974.58
合计 101,288,490.54 100,411,086.07
注释40．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,363,878.06 1,735,969.21
减：利息收入 14,192,184.26 8,436,267.75
汇兑损益 1,607,827.77 -429,284.34
其他 229,093.81 238,559.09
合计 -7,991,384.62 -6,891,023.79
注释41．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -17,244,855.30 4,827,035.44
合计 -17,244,855.30 4,827,035.44
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注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,918,885.00 -5,861,259.01
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,912,780.45 4,531,575.99
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 424,592.50 206,045.66
处置交易性金融资产取得的投资收益 343,188.98 11,849,875.34
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 11,620,828.29 5,911,309.74
处置长期股权投资产生的投资收益 69,617.29
其他 2,870,257.77 2,831,940.00
合计 12,322,380.28 19,469,487.72
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国通用医药电子商务有限公司 -6,918,885.00 -5,861,259.01
合计 -6,918,885.00 -5,861,259.01
3．本公司投资收益汇回无重大限制。
注释43．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -16,659,063.56 7,730,515.92
合计 -16,659,063.56 7,730,515.92
注释44．营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 36,228.18 224,083.44 36,228.18
其中：处置固定资产利得 36,228.18 224,083.44 36,228.18
处置无形资产利得 — — —
无法支付的款项 3,212,013.47 64,197.60 3,212,013.47
其他 13,449.96 12,762.28 13,449.96
合计 3,261,691.61 301,043.32 3,261,691.61
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财务报表附注
注释45．营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 312,746.59 1,113,531.78 312,746.59
其中：固定资产处置损失 312,746.59 1,034,754.78 312,746.59
无形资产处置损失 — 78,777.00 —
对外捐赠 — 90,000.00 —
其中：公益性捐赠支出 — 90,000.00 —
核销往来款损失 19,502.98 116,206.95 19,502.98
税收滞纳金、罚款 22,963.61 3,894.26 22,963.61
其他 9,702.11 170,873.72 7,882.00
合计 364,915.29 1,494,506.71 363,095.18
注释46．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,320,696.49 11,817,504.50
递延所得税调整 -7,315.62 898,802.94
合计 12,313,380.87 12,716,307.44
注释47．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.0144 0.0144 0.0268 0.0268
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.0182 -0.0182 -0.0138 -0.0138
股股东的净利润（Ⅱ）
91
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2013 年度
财务报表附注
2．每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 12,978,229.82 24,094,567.50
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 29,334,546.49 36,517,735.64
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -16,356,316.67 -12,423,168.14
通股股东的净利润
期初股份总数 4 898,822,204.00 898,822,204.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7÷ 11-8×
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 898,822,204.00 898,822,204.00
9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 898,822,204.00 898,822,204.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.0144 0.0268
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 -0.0182 -0.0138
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)× (100
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0144 0.0268
%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)× (100
稀释每股收益（Ⅱ） -0.0182 -0.0138
%-17)]÷ (12+19)
92
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财务报表附注
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按
照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释48．其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -8,905,743.53 2,766,921.10
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6,603,796.27 -843,061.54
小计 -15,509,539.80 3,609,982.64
2.外币财务报表折算差额 -15,987,165.03 240,698.27
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -15,987,165.03 240,698.27
合计 -31,496,704.83 3,850,680.91
93
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财务报表附注
注释49．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到代垫结算款 100,856,592.49
收到单位往来款 105,958,985.97
收到保证金 24,859,932.00
收到利息收入 1,782,407.62
其他 4,741,942.60
合计 238,199,860.68
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付代垫结算款 34,280,264.88
退保证金 28,134,477.79
支付员工借款 7,424,766.00
支付差旅费 6,691,875.78
支付办公费 5,556,231.84
支付注册、咨询费 5,317,321.58
支付交通费 4,928,154.87
支付单位往来款 5,324,069.42
支付招待费 4,365,945.01
支付房租及物业水电费 4,075,923.57
支付会务费 2,488,671.26
支付研发支出 2,010,080.76
支付中介费 2,002,861.99
支付通讯费 1,036,336.44
支付其他费用 6,773,056.06
合计 120,410,037.25
94
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财务报表附注
注释50．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,332,439.71 22,400,066.09
加：资产减值准备 -16,659,063.56 7,730,515.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,563,247.55 8,580,380.58
无形资产摊销 19,721,895.75 18,654,857.57
长期待摊费用摊销 1,056,712.38 1,729,307.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
276,518.41 889,448.34
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 17,244,855.30 -4,827,035.44
财务费用（收益以―－‖号填列） -8,045,898.58 1,735,969.21
投资损失（收益以―－‖号填列） -12,322,380.28 -19,469,487.72
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -7,315.62 898,750.57
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -78,107.04 -122,785.89
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 170,745,138.70 38,629,966.30
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -33,240,788.70 -10,960,834.32
其 他
经营活动产生的现金流量净额 159,587,254.02 65,869,118.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 534,177,011.05 398,315,908.15
减：现金的期初余额 398,315,908.15 231,890,350.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 135,861,102.90 166,425,557.24
95
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2013 年度
财务报表附注
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 534,177,011.05 398,315,908.15
其中：库存现金 1,228,505.89 1,350,898.78
可随时用于支付的银行存款 483,173,102.29 300,538,038.53
可随时用于支付的其他货币资金 49,775,402.87 96,426,970.84
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 534,177,011.05 398,315,908.15
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公司 对本公司
关联关 企业 法定代 业务 注册资本 本公司最
母公司名称 注册地 的持股比 的表决权 组织机构代码
系 类型 表人 性质 (万元) 终控制方
例(%) 比例(%)
中海恒实业发 控股 有限
海口市 康健 服务业 10,000 27.27 27.27 康乔 10001800-5
展有限公司 股东 责任
母公司对本公司的持股比例和表决权比例为 27.27%。本公司的最终控制人为康乔。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 12 对合营企业投资和联营企业投
资
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关联方应收应付款项
96
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 中国通用医药电子商务有限公司 450,000.00 36,000.00 450,000.00 36,000.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 中国通用医药电子商务有限公司 225,000.00 225,000.00
七、或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况
抵押物 贷款银行 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
北京海虹药通电子商务有限公司 上海浦东发展银行
的房屋建筑物(北京市朝阳区安贞 股份有限公司北京 18,437,627.60 15,197,214.59 15,000,000.00
西里三区 26 楼 801-816) 分行
北京威邦物业管理有限公司的房 招商银行股份有限
屋建筑物和土地使用权(北京市朝 公司北京亚运村支 69,984,786.88 35,173,663.80 45,000,000.00
阳区西坝河西里甲 18 号) 行
浙江海虹药通网络技术有限公司
杭州市商业银行之
的房屋建筑物（杭州市文三路 20 11,079,765.96 9,890,331.96 2,868,595.89
江支行
号 1 号楼建工大厦七楼）
合计 99,502,180.44 60,261,210.35 62,868,595.89
八、承诺事项
中海恒实业发展有限公司（以下简称中海恒）股改时所持有股份，该部分股份将遵守中
海恒作出的特别承诺，具体如下：中海恒承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日
起，只有在同时满足下列两项条件后方可开始减持：A、海虹控股股权分置改革方案实施完
成 36 个月后；B、海虹控股连续三年经审计净利润年增长率不低 30%后。触发上述初始减持
条件后，中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持，则减持价将不低于 24.50 元/股（该价格
高于海虹控股上市以来经复权处理后的股价最高值 24.40 元。若自股权分置改革方案实施之
日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，对该价格进行相应除权
97
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2013 年度
财务报表附注
处理）。公司于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 2 股，因此对中海恒减持价格进行相应除权处理，中海恒减持价格调整为不低于
20.42 元/股。
公司股权分置改革于 2006 年 5 月 16 日实施，至今已超过 36 个月，且自 2009 年至 2012
年净利润每年增长率均高于 30%，触发上述初始减持条件解除限售后，中海恒仍继续严格履
行承诺，即承诺所持原非流通股股份如果减持，则减持价格将不低于 24.50 元/股（该价格高
于公司上市以来经复权处理后的股价最高值 24.40 元。若自股权分置改革方案实施之日起至
出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，对该价格进行相应除权处理）。
公司于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 2 股，因此对中海恒减持价格进行相应除权处理，中海恒减持价格调整为不低于 20.42 元/
股。
九、资产负债表日后利润分配情况说明
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014 年 4 月 17 日公司董事会八届五次会议暨二〇一三年度会议通过 2013 年度利润
分配预案，公司 2013 年度不进行利润分配、不进行资本公积转增股本。
（二）首长科技可转换债券期后到期收回情况说明
2011 年 4 月 10 日，本公司控股子公司 Sino Power Management Limited（以下简称 SPM 公司）
与梅朝辉签订《关于首长科技 2 亿股可转换债券的卖买协议》，双方约定 SPM 公司以 9,000
万港币的原价购买梅朝辉持有的首长科技发行的 2 亿股（0.45 港元/股）可转换公司债券，梅
朝辉承诺随时回购该可转换债券，并按 5%利率计息支付给 SPM 公司。首长科技发行的可转
换公司债券已过户至 SPM 公司名下。
首长科技可转换公司债券于 2014 年 4 月 11 日到期，公司未进行转股，由首长科技公司
到期赎回，截至本财务报告报出日，首长科技公司正在办理赎回手续过程中。
十、其他重要事项说明
(一) 应收绍兴九洲化纤有限公司股权收购款长期挂账的说明
根据 2006 年 12 月 8 日本公司与绍兴九洲化纤有限公司（以下简称―绍兴九洲化纤‖）、海
南中恒实业有限公司（以下简称―海南中恒实业‖）签署的相关股权收购协议，本公司拟收购
绍兴九洲化纤和海南中恒实业所持有的绍兴兴虹化纤工业有限公司（以下简称―绍兴兴虹化
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
纤‖）81%股权和 10%股权，本公司已分别向绍兴九洲化纤和海南中恒实业预付了 17,000 万元
和 2,360 万元的股权收购款。2008 年 6 月 30 日，上述股权收购协议中止，绍兴九洲化纤与海
南中恒实业应于 2009 年 4 月 30 日前分别向本公司返还已预付的股权款 17,000 万元和 2,360
万元。
本公司已于 2008 年收到海南中恒实业的返还款 2,360 万元；因绍兴兴虹化纤已纳入绍兴
市搬迁(关停)企业名单(绍市工提转搬办(2008)第 3 号)，绍兴九洲化纤未能履约原协议及补充
协议的约定先决事项，截至本财务报告批准日，本公司尚未收到绍兴九洲化纤应返还的股权
款 17,000 万元。
绍兴兴虹化纤的主要资产包括坐落于绍兴市人民中路 570 号的土地使用权（绍市国用
(2003)字第 1-5462 号宗地及绍市国用(2003)字第 1-5463 号宗地，土地使用面积为 31,548.90 ㎡），
为保证本公司利益，绍兴九洲化纤将其持有的绍兴兴虹化纤的所有股权质押给本公司并办理
了相关股权质押登记事项。在此期间，绍兴九洲化纤与多家公司洽谈出售其股权及绍兴兴虹
化纤的股权及资产事宜，绍兴九洲化纤承诺，在收到股权款转让款后立即清偿本公司 1.7 亿
元款项及利息。
2013 年 4 月 23 日，本公司与绍兴九洲化纤及浙江国大集团有限责任公司（以下简称―国
大集团‖）共同签署股权转让协议、本公司与绍兴九洲化纤签署偿还协议，上述协议约定：
在绍兴九洲化纤完成对绍兴兴虹化纤的资产负债剥离、税务清缴、地块改性以及拆迁安置工
作的交易先决条件后（协议中约定交易先决条件完成截止日为 2013 年 11 月 15 日），绍兴
九洲化纤将所持有绍兴兴虹化纤的全部股权转让国大集团，股权转让价款为人民币 20,500
万元。鉴于绍兴九洲化纤尚未返还本公司 17,000 万元，与本公司存在债权债务关系，绍兴九
洲化纤同意国大集团依据本协议支付的股权转让价款全部用于清偿其对本公司的债务，并由
国大集团直接向本公司以资产或现金方式进行支付。在三方协议生效之日起，绍兴九洲化纤
向国大集团转让股权所得对价全部由本公司享有，同时本公司不再向绍兴九洲化纤追索
17,000 万元欠款本金及其利息，即绍兴九洲化纤应返还本公司款项及其利息全部由国大集团
所支付对价进行冲抵，由国大集团直接向公司以资产或现金方式进行支付。
由于政府审批等原因，原协议约定先决事项无法按期完成，依照友好协商、平等互利的
原则，协议各方经协商一致，签订补充协议，将原协议中约定交易先决条件完成截止日期由
―2013 年 11 月 15 日‖改为―2014 年 11 月 15 日‖，其他条款不变。
(二) 控股股东中海恒实业发展有限公司股权质押情况说明
99
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
截止本报告报出日，中海恒实业发展有限公司持有本公司股票共计 246,713,763 股，占公
司股份总额的 27.45%；中海恒实业发展有限公司将持有的本公司股票用于质押总计 163,880,273
股，其中：质押给中航信托股份有限公司 156,980,273 股、质押给中国中投证券有限责任公司
6,900,000 股。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期计
本期公允价值变 计入权益的累
项 目 期初余额 提的减 期末余额
动损益 计公允价值变动
值
金融资产
1.以公 允价值 计量且 其变
动计入当期损益的金融资 95,290,581.06 -17,244,855.30 113,123,479.80
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 100,340,816.89 -31,961,296.77 50,833,904.80
金融资产小计 195,631,397.95 -17,244,855.30 -31,961,296.77 163,957,384.60
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 195,631,397.95 -17,244,855.30 -31,961,296.77 163,957,384.60
金融负债 — — — —
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 325,815.00 100.00 16,290.75 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 325,815.00 100.00 16,290.75
100
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 265,815.00 100.00 13,290.75 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 265,815.00 100.00 13,290.75
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 325,815.00 100.00 16,290.75 265,815.00 100.00 13,290.75
合计 325,815.00 100.00 16,290.75 265,815.00 100.00 13,290.75
2．本报告期无实际核销的应收账款情况
3．本报告期应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
海南卫虹医药电子商务有限公司 控股子公司 325,815.00 1 年以内 100.00
合计 325,815.00
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
海南卫虹医药电子商务有限公司 控股子公司 325,815.00 100.00
合计 325,815.00 100.00
101
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
170,000,000.00 49.70 1,700,000.00 1.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 172,038,729.71 50.30 10,667,910.14 6.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 342,038,729.71 100.00 12,367,910.14
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
170,000,000.00 49.80 1,700,000.00 1.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 171,378,975.89 50.20 11,222,275.60 6.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 341,378,975.89 100.00 12,922,275.60
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 154,485,267.09 89.80 7,724,263.36 135,106,957.27 78.84 6,755,347.87
1－2 年 300.00 24.00 15,545,627.19 9.07 1,243,650.17
2－3 年 15,482,173.41 9.00 2,322,326.01 19,964,265.82 11.65 2,994,639.87
3 年以上 2,070,989.21 1.20 621,296.77 762,125.61 0.44 228,637.69
合计 172,038,729.71 100.00 10,667,910.14 171,378,975.89 100.00 11,222,275.60
102
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提理由
例(%)
绍兴九洲化纤工业有限公司 170,000,000.00 1,700,000.00 1.00 经单独测试
合计 170,000,000.00 1,700,000.00
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况
4．本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 收款总额
的比例(%)
绍兴九洲化纤工业有限公司 非关联方 股权收购款 170,000,000.00 3 年以上 49.70
海虹投资咨询有限公司 控股子公司 往来款 64,093,260.66 1 年以内 18.74
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 往来款 39,997,598.28 1 年以内 11.69
海南海虹资产管理北京电子商务
控股子公司 往来款 27,313,562.00 1 年以内 7.99
分公司
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 往来款 21,602,543.55 1 年以内 6.32
合计 323,006,964.49
6．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
海虹投资咨询有限公司 控股子公司 64,093,260.66 18.74
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 39,997,598.28 11.69
海南海虹资产管理北京电子商务分公司 控股子公司 27,313,562.00 7.99
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 21,602,543.55 6.32
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 922,795.00 0.27
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 348,000.00 0.10
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 155,562.00 0.05
合计 154,433,321.49 45.16
103
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
本期增减额
核算
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号 期末账面余额
方法
填列）
联营企业：
中国通用医药电子商务有限
权益法 5,447,400.00 4,256,262.53 -769,549.45 3,486,713.08
公司
权益法小计 5,447,400.00 4,256,262.53 -769,549.45 3,486,713.08
子公司：
北京威邦物业管理有限公司 成本法 61,690,642.87 61,690,642.87 61,690,642.87
中公网信息技术与服务有限
成本法 96,430,037.16 96,430,037.16 96,430,037.16
公司
海南海虹投资咨询有限公司 成本法 49,850,000.00 49,850,000.00 49,850,000.00
海南海虹资产管理有限公司 成本法 49,850,000.00 49,850,000.00 49,850,000.00
北京海虹药通电子商务有限
成本法 68,992,000.00 68,992,000.00 68,992,000.00
公司
海南卫虹医药电子商务有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
河南海虹医药电子商务有限
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00
公司
重庆卫虹医药电子商务有限
成本法 6,508,787.78 6,508,787.78 6,508,787.78
公司
云南卫虹医药电子商务有限
成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
公司
吉林省海虹药通电子商务有
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
限公司
四川卫虹医药电子商务有限
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
公司
广东海虹药通电子商务有限
成本法 30,193,800.00 30,193,800.00 30,193,800.00
公司
山东海虹医药电子商务有限
成本法 67,455,000.00 67,455,000.00 67,455,000.00
公司
湖北海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 -800,000.00
公司
厦门海虹医药电子商务有限
成本法 1,686,795.89 1,686,795.89 1,686,795.89
公司
104
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期增减额
核算
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号 期末账面余额
方法
填列）
贵州卫虹医药电子商务有限
成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
公司
广西卫虹医药电子商务有限
成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
公司
江西海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
安徽海虹医药电子商务有限
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00
公司
河北海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
天津市卫虹药通网络技术有
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
限公司
新疆海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
辽宁海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
浙江海虹药通网络技术有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
江苏卫虹医药电子商务有限
成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
公司
海南海虹医疗器械电子商务
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
有限公司
海虹医药电子交易中心有限
成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
公司
海南海虹医药电子交易服务
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
上海卫虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
海南海虹商业智能管理软件
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南海虹医药电子商务结算
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
服务有限公司
海南海虹医药信息有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
105
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期增减额
核算
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号 期末账面余额
方法
填列）
海南海虹医药资讯有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
海南海虹医疗咨询服务有限
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
公司
福建海虹医药电子商务有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
重庆泰虹医药网络发展有限
成本法 700,000.00 700,000.00 -700,000.00
公司
青海华虹医药网络有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 -350,000.00
湖北海虹网络技术有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
海南泰虹医药网络开发有限
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
公司
吉林省华虹医药网络发展有
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
限公司
甘肃华虹医药网络发展有限
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
公司
宁夏华虹医药网络有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 -700,000.00
海南海川科技投资有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
浙江海川医药科技有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -7,000,000.00
北京海协智康科技发展有限
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
上海海康网络科技有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00
域创投资(香港)有限公司 成本法 7,304,600.00 7,304,600.00 7,304,600.00
其他投资单位：
海南海虹化纤工业有限公司 成本法 36,704,817.88 36,704,817.88 36,704,817.88
北京易通经纬科技有限公司 成本法 2,061,148.84 2,061,148.84 2,061,148.84
陕西华虹医药网络发展有限
成本法 176,772.18 176,772.18 176,772.18
公司
海南亚龙湾股份有限公司 成本法 94,500.00 94,500.00 94,500.00
小计 630,648,902.60 630,648,902.60 -20,850,000.00 609,798,902.60
合计 636,096,302.60 634,905,165.13 -21,619,549.45 613,285,615.68
续：
106
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期计提
持股比 表决权比 本期现金
被投资单位 减值准备金额 减值准备
例（%） 例（%） 红利
金额
联营企业：
中国通用医药电子商务有限公司 5.45 5.45
子公司：
北京威邦物业管理有限公司 97.50 97.50
中公网信息技术与服务有限公司 92.00 92.00
海南海虹投资咨询有限公司 99.70 99.70
海南海虹资产管理有限公司 99.70 99.70
北京海虹药通电子商务有限公司 80.00 80.00
海南卫虹医药电子商务有限公司 20.00 20.00
重庆卫虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00 6,508,787.78
云南卫虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
吉林省海虹药通电子商务有限公司 90.00 90.00 900,000.00
四川卫虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
广东海虹药通电子商务有限公司 39.00 39.00
山东海虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
厦门海虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
贵州卫虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
广西卫虹医药电子商务有限公司 90.00 90.00
江西海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00 800,000.00
安徽海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00
河北海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00 800,000.00
天津市卫虹药通网络技术有限公司 80.00 80.00 800,000.00
新疆海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00
辽宁海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00 800,000.00
浙江海虹药通网络技术有限公司 80.00 80.00
江苏卫虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00 1,600,000.00
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 90.00 90.00 900,000.00
107
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期计提
持股比 表决权比 本期现金
被投资单位 减值准备金额 减值准备
例（%） 例（%） 红利
金额
海虹医药电子交易中心有限公司 70.00 70.00 35,000,000.00
海南海虹医药电子交易服务有限公司 70.00 70.00 700,000.00
上海卫虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00 800,000.00
海南海虹商业智能管理软件有限公司 70.00 70.00
海南海虹医药电子商务结算服务有限 70.00 70.00
公司
海南海虹医药信息有限公司 70.00 70.00 700,000.00
海南海虹医药资讯有限公司 70.00 70.00
海南海虹医疗咨询服务有限公司 70.00 70.00
福建海虹医药电子商务有限公司 80.00 80.00
重庆泰虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00
青海华虹医药网络有限公司 70.00 70.00
湖北海虹网络技术有限公司 70.00 70.00
海南泰虹医药网络开发有限公司 70.00 70.00
吉林省华虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00
甘肃华虹医药网络发展有限公司 70.00 70.00
宁夏华虹医药网络有限公司 70.00 70.00
海南海川科技投资有限公司 80.00 80.00
浙江海川医药科技有限公司 70.00 70.00
北京海协智康科技发展有限公司 90.00 90.00
上海海康网络科技有限公司 30.00 30.00
域创投资(香港)有限公司 100.00 100.00
其他投资单位：
海南海虹化纤工业有限公司 18.96 18.96
北京易通经纬科技有限公司 19.00 19.00 2,061,148.84
陕西华虹医药网络发展有限公司 19.00 19.00 176,772.18
海南亚龙湾股份有限公司
合计 52,546,708.80
108
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 120,000.00 120,000.00
其中：主营业务收入
其他业务收入 120,000.00 120,000.00
营业成本 65,416.44 65,416.44
其中：主营业务成本
其他业务成本 65,416.44 65,416.44
2．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 60,000.00 50.00
第二名 60,000.00 50.00
合计 120,000.00 100.00
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,131,263.45 6,716,742.35
权益法核算的长期股权投资收益 -769,549.45 -651,915.54
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,077,478.28
合计 25,284,235.72 6,064,826.81
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京海虹药通电子商务有限公司 35,131,263.45 子公司分配利润
广东海虹药通电子商务有限公司 6,716,742.35
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国通用医药电子商务有限公司 -769,549.45 -651,915.54 联营企业净利润变动
合计 -769,549.45 -651,915.54
本公司投资收益汇回无重大限制。
109
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,397,694.79 -6,485,496.50
加：资产减值准备 -551,365.46 4,576,474.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 155,166.51 610,671.93
无形资产摊销 91,666.67 200,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
23,186.66
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -3,091,085.52 600,000.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -25,284,235.72 -6,064,826.81
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 624,745.26 -27,825,552.14
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -33,998,990.41 -4,374,807.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,656,403.88 -38,740,349.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,915,497.24 3,694,963.03
减：现金的期初余额 3,694,963.03 13,281,657.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 220,534.21 -9,586,694.04
110
海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -276,518.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,253,495.01
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -5,280,838.03
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,175,114.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,277,248.01
所得税影响额 2,806,068.68
少数股东权益影响额（税后） 7,886.25
合计 29,334,546.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目的明细：
项 目 涉及金额 原因
持有交易性金融资产股息收入 3,912,780.45
持有可供出售金融资产股息收入 424,592.50
其他投资收益 2,939,875.06
合计 7,277,248.01
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.0129 0.0144 0.0144
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-1.2765 -0.0182 -0.0182
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额
期初余额 变动
报表项目 或 变动原因
（或上期金额） 比率
本期金额）
处置可供出售金融资产、收回部分合
货币资金 534,177,011.05 398,315,908.15 34.11%
作投资款项所致
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海虹企业（控股）股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额
期初余额 变动
报表项目 或 变动原因
（或上期金额） 比率
本期金额）
预付款项 100,384,668.34 186,133,212.30 -46.07% 收回部分项目合作投资款项所致
应收海南海虹化纤工业有限公司及梅
应收利息 11,063,774.84 5,089,729.80 117.37%
朝辉利息增加所致
收回海南海赢通信息技术有限公司等
其他应收款 297,842,444.85 376,383,082.35 -20.87%
往来款项所致
一年内到期非流动资产 67,360,110.17 主要是首长科技转列增加所致
可供出售金融资产 50,833,904.80 100,340,816.89 -49.34% 处置可供出售金融资产所致
期末应收梅朝辉款项转列至一年内到
长期应收款 249,866.81 69,336,156.93 -99.64%
期的非流动资产列报
投资性房地产 8,955,700.23 16,976,059.26 -47.25% 房产用途转换所致
长期待摊费用 1,190,883.23 2,062,059.11 -42.25% 本期减少主要是摊销所致
预收款项 7,070,260.27 16,659,074.79 -57.56% 预收软件使用费转收入所致
招标代理履约保证金退还及结转收入
其他应付款 52,686,334.38 80,561,168.64 -34.60%
所致
资本公积 -8,901,501.16 6,608,038.64 -234.71% 可供出售金融资产公允价值变动所致
销售费用 6,430,650.78 医疗福利管理业务拓展所致
资产减值损失 -16,659,063.56 7,730,515.92 -315.50% 收回往来款项冲销坏账准备所致
公允价值变动收益 -17,244,855.30 4,827,035.44 -457.26% 交易性金融资产市价变动所致
投资收益 12,322,380.28 19,469,487.72 -36.71% 处置股票收益减少所致
营业外收入 3,261,691.61 301,043.32 983.46% 本期核销部分无法支付的款项所致
营业外支出 364,915.29 1,494,506.71 -75.58% 去年同期处置固定资产金额较大所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 17 日批准报出。
海虹企业（控股）股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月十七日
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