海虹企业(控股)股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004430 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
海虹企业(控股)股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-80
审 计 报 告
大华审字[2015]004430号
海虹企业(控股)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海虹企业(控股)股份有限公司 (以下简称海虹
控股公司)财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海虹控股公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2015]004430 号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海虹控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了海虹控股公司 2014 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平
中国北京 中国注册会计师：符永富
二〇一五年四月十六日
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海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
海虹企业(控股)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为海南化学纤维厂，系 1986
年 4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业，1991 年 9 月经海南省人民政府办公厅琼
函（1991）86 号文批准，改组为“海南化纤工业股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号：
460000000134920，并于 1992 年 11 月 30 日在深圳证券交易所上市，证券代码：000503。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司
累计发行股本总数 898,822,204 股，注册资本为 898,822,204 元，注册地址：海口市滨海大道君华
海逸酒店七层，总部地址：海口市滨海大道君华海逸酒店七层，法定代表人：康健。母公司为
中海恒实业发展有限公司，公司最终实际控制人为康乔。
(二)经营范围
许可经营项目：资产管理(不含金融资产)；投资策划咨询服务；化纤品、纺织品、服装的
生产、销售；旅游资源开发；电子商务网络经营；网络信息服务；网络工程项目投资；网络工
程设计、安装、维护；技术开发及转让；网络软、硬件及配套设备、元器件、图书的销售。(凡
需行政许可的项目凭许可证经营)
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于综合类行业，主要服务为大健康服务产业，包括医药电子交易及电子商务业务、
医疗福利管理业务。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 16 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 74 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 99.70 99.70
海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 99.70 99.70
域创投资(香港)有限公司 全资子公司 100.00 100.00
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海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
域创投资有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京海川药科医药经济研究所有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
重庆卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
吉林省海虹药通电子商务有限责任公司 全资子公司 100.00 100.00
广东海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
江西海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
新疆海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
河北海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00. 100.00
江苏卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
辽宁海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 70.00 70.00
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00
重庆泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 100.00 100.00
湖北海虹医药网络技术有限公司 控股子公司 70.00 70.00
南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 70.00 70.00
吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 80.00 80.00
河南华虹药品网络技术发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
杭州海虹网络技术开发有限公司 全资子公司 100.00 100.00
湖南华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
新疆华虹医药网络科技发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
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2014 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
青海省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海川科技投资有限公司 控股子公司 80.00 80.00
宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 70.00 70.00
内蒙古华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京威邦物业管理有限公司 控股子公司 97.50 97.50
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 100.00 100.00
福建海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
贵州华虹网络技术有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京药通数据有限公司 全资子公司 100.00 100.00
浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00
上海卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南海虹医药电子交易服务有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹商业智能管理软件有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹医药电子商务结算服务有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹医药信息有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司 70.00 70.00
海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 70.00 70.00
北京利泓智盟电子商务服务有限公司 控股子公司 80.00 80.00
北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南千帆实业发展有限公司 全资子公司 100.00 100.00
海南万木网络科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 84.00 84.00
杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 67.00 67.00
广州中公网医疗信息科技有限公司 控股子公司 67.00 67.00
益康健康服务有限公司 控股子公司 84.00 84.00
贵州中公网医疗科技有限公司 控股子公司 67.00 67.00
云南中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 67.00 67.00
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 控股子公司 67.00 67.00
金萃科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
Sino Power Management Limited 全资子公司 100.00 100.00
海南海虹电能科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
Searainbow Investment Ltd 全资子公司 100.00 100.00
域创（北京）融资租赁有限公司 全资子公司 100.00 100.00
Ehong International Holding Company 全资子公司 100.00 100.00
北京益虹医通技术服务有限公司 全资子公司 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 3 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
益康健康服务有限公司 新设成立子公司
贵州中公网医疗科技有限公司 新设成立子公司
云南中公网医疗信息技术有限公司 新设成立子公司
中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 新设成立子公司
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
上海海虹软件有限公司 注销
四川卫虹信息技术服务有限公司 注销
天津市卫虹药通网络技术有限公司 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该
预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减
资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者
权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投
资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费
用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日
的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账
面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资
收益。
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（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单
独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
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划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全
额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损
失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的
汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取
得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
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工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认
金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处
置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到
期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综
合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列
情况可以除外：
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1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金
融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
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认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或
衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
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益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 60%（含 60%）或
低于其初始投资成本持续时间超过 36 个月（含 36 个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的
补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出
售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项总额 5%的应收款
项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起
按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5% 5%
1－2 年 8% 8%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材
料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大
会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计
净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
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进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不
包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以
公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
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对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，
并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
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损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
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期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发
生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
财务报表附注 第 21 页
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物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 30 3.33
房屋建筑物 20-50 5.00-2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90
通用设备 年限平均法 4-25 5 23.75-3.80
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
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态前所发生的必要支出构成，包括等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年初期末简单平均乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、软件使用权、医保基金智能管理平台。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命
有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件服务系统 10 年 软件权利证书
医保基金智能管理平台 10 年 软件权利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
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支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
网络布线费 3年 按收益期
装修费 3年 按收益期
咨询费 2-3 年 按照合同约定
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
财务报表附注 第 27 页
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1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的
短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，
在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
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佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
医药电子商务及交易服务收入确认标准为：公司提供的招标代理服务已经完成，药品及医
疗器械成交金额已经确认，按照药品及医疗器械成交金额的相应收费比率能够可靠计量，相关
的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持一致。
医保基金智能管理平台建设收入确认标准为：项目实施完工，取得客户确认的验收合格报
告，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持一致。
平台使用收入确认标准为：按照合同金额在平台使用期间，分期确认。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表
日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能
可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
财务报表附注 第 30 页
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(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不
是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
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财务报表附注
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资 第八届董事会第九次会议于
纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、2014 年 10 月 23 日审议通过
公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量， 了《关于会计政策变更的议案》
其他权益工具按公允价值进行后续计量。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》， 第八届董事会第九次会议于
对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折 2014 年 10 月 23 日审议通过
算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报 了《关于会计政策变更的议案》
会计政策变更说明：
财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月
1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新
准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进
行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
持股 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 日
被投资单位 比例 日归属于母公 可供出售金融 归属于母公司
(%) 司股东权益 长期股权投资
资产 股东权益
北京易通经纬科技有限公司 19.00 -- -- -- --
海南海虹化纤工业有限公司 18.96 -- -36,704,817.88 36,704,817.88 --
陕西华虹医药网络有限公司 19.00 -- -- -- --
浙江卫康网络系统工程有限 --
10.00 -- -- --
公司
海南亚龙湾股份有限公司 -- -- -94,500.00 94,500.00 --
合计 -- -- -36,799,317.88 36,799,317.88 --
（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于
其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列
报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 6,608,038.64 23,170,817.46 -8,901,501.16 23,170,817.46
外币报表折算差额 -143,291,236.06 -159,278,401.09
其他综合收益 -159,854,014.88 -191,350,719.71
合计 -136,683,197.42 -136,683,197.42 -168,179,902.25 -168,179,902.25
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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(二十八)前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期无采用追溯述法的前期会计差错
2、未来适用法
本报告期无采用未来适用法的前期会计差错
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 3%、6%、17%
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税（注） 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
注：香港地区子公司的企业所得税适用 16.5%税率。
(二)税收优惠政策及依据
1、根据北京海淀区国家税务局第七税务所《企业所得税税收优惠备案回执》，北京海协智
康科技发展有限公司享受高新技术企业优惠税率，该公司自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月
31 日止按 15%的税率计缴企业所得税。
2、根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科
技实现产业化决定》（财税字[1999]273 号）有关规定，北京海协智康科技发展有限公司从事技
术开发服务业务取得的收入免征营业税(公司适用营改增后,技术开发收入免征增值税)。
3、根据广州市越秀区地方税务局《税务事项通知书（税收优惠类）》（越）地税通（2014）
3525 号，广东海虹药通电子商务有限公司享受高新技术企业优惠税率，该公司自 2014 年 1 月 1
日起至 2014 年 12 月 31 日止按 15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,210,595.44 1,228,505.89
银行存款 645,248,742.86 483,173,102.29
其他货币资金 66,004,544.15 49,775,402.87
合计 712,463,882.45 534,177,011.05
其中：存放在境外的款项总额 128,258,130.96 139,780,789.04
财务报表附注 第 34 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 154,000.00
合计 154,000.00
1、截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、其他货币资金系存放公司证券账户和履约保证金的银行存款。
3、货币资金期末余额较期初余额增加 178,286,871.40 元，增加 33.38%，主要系收回绍兴九洲
化纤有限公司股权款及补偿款项和首长科技可转换债券到期收回所致。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
124,050,345.71 113,123,479.80
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资 124,050,345.71 113,123,479.80
合计 124,050,345.71 113,123,479.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：交易性权益工具系股票投资，本
公司无变现受限制的交易性金融资产。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 876,819.77
合计 876,819.77
2．期末应收票据余额较期初余额减少，主要系应收票据到期承兑所致。
3．期末公司无已质押的应收票据情况。
4．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
5．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,294,348.07 92.07 214,227.21 9.34 2,080,120.86
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
197,558.64 7.93 197,558.64 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 2,491,906.71 100.00 411,785.85 -- 2,080,120.86
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续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,505,562.56 92.86 266,392.04 10.63 2,239,170.52
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
192,696.93 7.14 192,696.93 100.00 ----
计提坏账准备的应收账款
合计 2,698,259.49 100.00 459,088.97 -- 2,239,170.52
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,728,817.15 86,440.85 5%
1－2 年 82,753.03 6,620.24 8%
2－3 年 157,781.65 23,667.25 15%
3 年以上 324,996.24 97,498.87 30%
合计 2,294,348.07 214,227.21
（2）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备金额 理由
例（%）
铜仁食品药品监督管理局 80,000.00 80,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
拉普斯置业有限公司 72,000.53 72,000.53 100.00 欠款时间长，预计无法收回
宁夏凯尔星房地产开发有限公司 40,696.40 40,696.40 100.00 欠款时间长，预计无法收回
上海双鸽实业有限公司 3,894.51 3,894.51 100.00 欠款时间长，预计无法收回
汕头市天仁发展有限公司 967.20 967.20 100.00 欠款时间长，预计无法收回
合计 197,558.64 197,558.64
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-47,303.12 元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 224,171.06
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
履行的核
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交
销程序
易产生
青岛华仁药业有限公司 应收服务费 38,066.88 无法收回 是 否
广州医药有限公司 应收服务费 29,894.55 无法收回 是 否
中山市中卫医疗器械有限公司 应收服务费 24,720.96 无法收回 是 否
合计 92,682.39
财务报表附注 第 36 页
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应收账款核销说明：因欠款单位欠服务费 5 年以上，款项无法收回，所以进行核销。
4．期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 290,400.00 11.65 14,520.00
第二名 240,000.00 9.63 12,000.00
第三名 227,000.00 9.11 11,350.00
第四名 180,000.00 7.22 9,000.00
第五名 72,000.53 2.89 72,000.53
合计 1,009,400.53 40.50 118,870.53
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,689,388.11 98.93 100,303,502.60 99.92
1至2年 905,279.73 1.07 30,000.00 0.03
2至3年 1,870.00 41,044.33 0.04
3 年以上 493.07 10,121.41 0.01
合计 84,597,030.91 100.00 100,384,668.34 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
南京汇药通网络科技有限公司 361,111.09 1-2 年 合同尚未履行完毕
南京泰巨海赢网络技术有限公司 487,499.99 1-2 年 合同尚未履行完毕
合计 848,611.08
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总 预付款
单位名称 期末金额 未结算原因
额的比例(%) 时间
武汉美康源医药有限公司 80,000,000.00 94.57 1 年以内 合同尚未履行完毕
Success World (HK) Limited 1,791,657.58 2.12 1 年以内 合同尚未履行完毕
南京泰巨海赢网络技术有限公司 487,499.99 0.58 1-2 年 合同尚未履行完毕
南京汇药通网络科技有限公司 361,111.09 0.42 1-2 年 合同尚未履行完毕
震旦（中国）有限公司北京销售分公司 339,261.00 0.40 1 年以内 合同尚未履行完毕
合计 82,979,529.66 98.09
注释6．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 16,607.83 30,800.00
往来借款利息 11,742,690.10 11,032,974.84
合计 11,759,297.93 11,063,774.84
财务报表附注 第 37 页
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注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
91,785,000.00 39.27 2,753,550.00 3.00 89,031,450.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
141,359,932.00 60.48 12,939,053.28 9.15 128,420,878.72
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
578,393.53 0.25 578,393.53 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 233,723,325.53 100.00 16,270,996.81 217,452,328.72
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
261,453,500.00 84.45 4,443,605.00 1.70 257,009,895.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
47,229,046.53 15.26 6,396,496.68 13.54 40,832,549.85
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
899,459.53 0.29 899,459.53 100.00 ---
提坏账准备的其他应收款
合计 309,582,006.06 100.00 11,739,561.21 --- 297,842,444.85
其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
Fast Boost Limited 91,785,000.00 2,753,550.00 3.00
合计 91,785,000.00 2,753,550.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 115,133,391.56 5,756,669.64 5.00
1－2 年 2,671,428.60 213,714.28 8.00
2－3 年 652,428.09 97,864.21 15.00
3 年以上 22,902,683.75 6,870,805.15 30.00
合计 141,359,932.00 12,939,053.28
（3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
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坏账准备 计提比
单位名称 账面余额 理由
金额 例（%）
海南卫文星科技有限公司 279,000.00 279,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
常州市医院管理学会 100,000.00 100,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
汤继梅 80,000.00 80,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
戴乐 60,000.00 60,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
李飞 34,821.07 34,821.07 100.00 欠款时间长，预计无法收回
哈密卫生局 6,540.40 6,540.40 100.00 欠款时间长，预计无法收回
国信大酒店 6,500.00 6,500.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
孙艰 5,600.00 5,600.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
大连国际商贸大厦有限公司瑞士酒店 3,000.00 3,000.00 100.00 欠款时间长，预计无法收回
丁静 2,828.48 2,828.48 100.00 欠款时间长，预计无法收回
租房押金 103.58 103.58 100.00 欠款时间长，预计无法收回
合计 578,393.53 578,393.53
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,531,435.60 元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 206,597.00
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
其他应收款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交
性质 销程序
易产生
于艳萍 借款 89,500.00 无法收回 是 否
赵荣春 借款 86,867.00 无法收回 是 否
合计 176,367.00
其他应收款核销说明：因欠款单位注销，款项无法收回，所以进行核销。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
财务资助 125,376,384.51 14,935,088.62
投资款 91,785,000.00 91,453,500.00
第三方往来款 9,857,583.37 11,451,618.28
保证金及押金 4,363,838.18 2,270,522.66
备用金 1,637,593.63 7,322,465.03
股权款 170,000,000.00
股票交易款 8,068,686.48
其他 702,925.84 4,080,124.99
合计 233,723,325.53 309,582,006.06
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
浙江兆银融资租赁有限公司 借款 110,441,295.89 1 年以内 47.25 5,522,064.79
Fast Boost Limited 投资款 91,785,000.00 3 年以上 39.27 2,753,550.00
海南海虹化纤工业有限公司 借款 14,935,088.62 3 年以上 6.39 4,480,526.59
陕西华虹医药网络有限公司 往来款 4,116,937.02 3 年以上 1.76 1,235,081.11
北京朗川软件科技有限公司 往来款 2,200,000.00 1-2 年 0.94 176,000.00
合计 223,478,321.53 95.61 14,167,222.49
其他应收款其他说明
注 1、2014 年 11 月 26 日，本公司全资子公司 Searainbow Investment Limited 与浙江兆银融资租
赁有限公司签订借款合同， Searainbow Investment Limited 向浙江兆银融资租赁有限公司提供借款
1.4 亿港元，固定年化利率 6%，借款期限从 2014 年 12 月 16 日至 2017 年 12 月 15 日，每年期末
计息并支付，浙江振泰担保有限公司为该借款提供连带责任保证。
注 2、2008 年 6 月 2 日，本公司全资子公司 Sino Power Management Limited 与 Fast Boost Limited
签订投资协议，截至 2014 年 12 月 31 日累计支付投资款 1,500 万美元，双方约定该投资款的投资
回报率每年不低于 3%，且该投资款可随时收回。截至 2014 年 12 月 31 日，向本公司累计支付
379 万美元投资收益。
注 3、2010 年 4 月 8 日，本公司与海南海虹化纤工业有限公司签订借款协议，本公司向海南
海虹化纤工业有限公司提供不超过 4,500 万元的借款，用于工厂工人安置以及相关的费用支出，
根据借款协议规定，借款利率按照银行同期贷款利率按占用天数计息；累计借款 41,635,088.62
元，累计计息 7,712,370.83 元，累计归还本金 2,670 万元(其中 2012 年归还本金 800 万元、2013 年
归还本金 1,870 万元)；根据 2012 年 12 月签订的补充协议，双方约定还款期限最迟不得晚于 2015
年度，同时规定从 2013 年开始，借款利率在原有基础上每年上浮 0.25%。
6．期末应收关联方款项情况详见附注十一、（四）说明。
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 536,872.74 — 536,872.74 778,760.41 — 778,760.41
合计 536,872.74 — 536,872.74 778,760.41 — 778,760.41
存货期末余额较期初余额减少 241,887.67 元，减少 31.06%，主要系本期销售结转成本减少所
致。
财务报表附注 第 40 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释9．一年内到期的非流动资产
期末余额 期初余额
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
首长科技可转换债券 — — 70,795,456.58 3,539,772.95
融资租赁收入 228,491.34 — 104,426.54 —
合计 228,491.34 — 70,899,883.12 3,539,772.95
一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额减少 70,671,391.78 元，减少 99.68%，主要系本
期首长科技可转换债券到期收回所致。
注释10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 2,000,000.00
增值税留抵扣额 360,398.92
合计 2,360,398.92
其他流动资产期末余额增加了 2,360,398.92 元，增加 100%，主要系公司的子公司购买理财产
品和增值税留抵扣额增加所致。
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 79,573,066.82 15,802,215.20 63,770,851.62 112,929,275.25 25,296,052.57 87,633,222.68
按公允价值计量 38,535,827.92 11,564,294.18 26,971,533.74 71,892,036.35 21,058,131.55 50,833,904.80
按成本计量 41,037,238.90 4,237,921.02 36,799,317.88 41,037,238.90 4,237,921.02 36,799,317.88
其他
合计 79,573,066.82 15,802,215.20 63,770,851.62 112,929,275.25 25,296,052.57 87,633,222.68
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
44,561,789.82 44,561,789.82
具的摊余成本
累计计入其他综合收益
-6,025,961.90 -6,025,961.90
的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 11,564,294.18 11,564,294.18
公允价值 26,971,533.74 26,971,533.74
3．期末按成本计量的权益工具
财务报表附注 第 41 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京易通经纬科技有限公司 19.00 2,061,148.84 2,061,148.84
海南海虹化纤工业有限公司 18.96 36,704,817.88 36,704,817.88
陕西华虹医药网络有限公司 19.00 176,772.18 176,772.18
浙江卫康网络系统工程有限公司 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00
海南亚龙湾股份有限公司 94,500.00 94,500.00
合计 41,037,238.90 41,037,238.90
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京易通经纬科技有限公司 2,061,148.84 2,061,148.84
海南海虹化纤工业有限公司 — —
陕西华虹医药网络有限公司 176,772.18 176,772.18
浙江卫康网络系统工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海南亚龙湾股份有限公司 — —
合计 4,237,921.02 4,237,921.02
4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 25,296,052.57 25,296,052.57
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少 9,493,837.37 9,493,837.37
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 15,802,215.20 15,802,215.20
注释12．长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁 134,117.83 134,117.83 249,866.81 249,866.81
其中：未实现融资收益
合计 134,117.83 134,117.83 249,866.81 249,866.81
长期应收款期末余额较期初余额减少 115,748.98 元，减少 46.32%，主要系本期确认租赁收入
减少所致。
财务报表附注 第 42 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释13．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
中国通用医药电子商务有限公司 31,371,806.37 -5,428,858.03
合计 31,371,806.37 -5,428,858.03
续：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
中国通用医药电子
16,254,764.57 9,688,183.77 16,254,764.57
商务有限公司
合计 16,254,764.57 9,688,183.77 16,254,764.57
注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1．期初余额 18,873,992.42 343,045.26 19,217,037.68
2．本期增加金额 1,590,820.00 1,590,820.00
外购
存货\固定资产\在建
1,590,820.00 1,590,820.00
工程转入
企业合并增加
股东投入
其他转入
3．本期减少金额 14,928,569.67 343,045.26 15,271,614.93
处置
其他转出 14,928,569.67 343,045.26 15,271,614.93
4．期末余额 5,536,242.75 5,536,242.75
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 9,567,196.53 120,780.52 9,687,977.05
2．本期增加金额 801,138.86 9,900.00 811,038.86
计提或摊销 801,138.86 9,900.00 811,038.86
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额 7,216,001.22 130,680.52 7,346,681.74
处置
财务报表附注 第 43 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
其他转出 7,216,001.22 130,680.52 7,346,681.74
4．期末余额 3,152,334.17 3,152,334.17
三. 减值准备
1．期初余额 573,360.40 573,360.40
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 573,360.40 573,360.40
四. 账面价值
1．期末账面价值 1,810,548.18 1,810,548.18
2．期初账面价值 8,733,435.49 222,264.74 8,955,700.23
投资性房地产期末余额较期初余额减少 7,145,152.05 元，减少 79.78%，主要系公司将出租的
房产收回自用所致。
注释15．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 112,799,926.86 1,094,957.82 59,586,316.58 15,228,403.90 188,709,605.16
2．本期增加金额 20,587,070.32 9,541,169.19 1,846,975.00 31,975,214.51
购置 2,095,870.65 9,541,169.19 1,846,975.00 13,484,014.84
在建工程转入 3,562,630.00 3,562,630.00
企业合并增加
股东投入
融资租入
其他转入 14,928,569.67 14,928,569.67
3．本期减少金额 1,471,750.01 1,395,247.10 2,866,997.11
处置或报废 1,471,750.01 1,395,247.10 2,866,997.11
融资租出
其他转出
4．期末余额 133,386,997.18 1,094,957.82 67,655,735.76 15,680,131.80 217,817,822.56
二. 累计折旧
1．期初余额 37,228,945.77 970,656.17 46,999,067.20 6,349,521.09 91,548,190.23
2．本期增加金额 10,118,856.97 3,847,585.05 1,852,054.39 15,818,496.41
计提 2,902,855.75 3,824,135.92 1,852,054.39 8,579,046.06
财务报表附注 第 44 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
企业合并增加
其他转入 7,216,001.22 23,449.13 7,239,450.35
3．本期减少金额 1,241,092.86 1,061,759.26 2,302,852.12
处置或报废 1,241,092.86 1,061,759.26 2,302,852.12
融资租出
其他转出
4．期末余额 47,347,802.74 970,656.17 49,605,559.39 7,139,816.22 105,063,834.52
三. 减值准备
1．期初余额 6,475,699.18 69,553.76 163,445.58 6,708,698.52
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4．期末余额 6,475,699.18 69,553.76 163,445.58 6,708,698.52
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 79,563,495.26 54,747.89 18,050,176.37 8,376,870.00 106,045,289.52
2．期初账面价值 69,095,281.91 54,747.89 12,587,249.38 8,715,437.23 90,452,716.41
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 764,638.52 379,163.12 347,243.47 38,231.93
通用设备 1,094,957.82 970,656.17 69,553.76 54,747.89
合计 1,859,596.34 1,349,819.29 416,797.23 92,979.82
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原产权所有者系本公司控股子公司，该公司业已注销无
房屋及建筑物(中航大厦六层) 910,526.95
法办理过户手续
合计 910,526.95
6．期末用于抵押的固定资产账面价值为 57,049,706.59 元，详见本财务报表附注六注释 23、
注释 30 之说明。
7．本期固定资产房屋及建筑物增加 14,928,569.67 元，累计折旧其他转入 7,216,001.22 元系本
期投资性房地产转入。
注释16．在建工程
财务报表附注 第 45 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修 1,994,200.00 1,994,200.00
合计 1,994,200.00 1,994,200.00
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
办公楼装修 1,994,200.00 3,159,250.00 5,153,450.00
合计 1,994,200.00 3,159,250.00 5,153,450.00
续：
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
办公楼装修 723.10 71.27 100.00 自筹
合计 — — —
3．期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
4．期末在建工程中无借款费用资本化金额。
注释17．无形资产
1．无形资产情况
医药电子商务软 医保基金智能管 食品药品监督
项目 土地使用权 合计
件服务系统 理平台 管理系统
一. 账面原值合计
1．期初余额 1,456,954.74 268,667,951.47 44,803,815.26 2,580,056.76 317,508,778.23
2．本期增加金额 343,045.26 1,957,883.03 13,088,143.40 15,389,071.69
购置 1,257,485.50 1,257,485.50
内部研发 700,397.53 13,088,143.40 13,788,540.93
企业合并增加
股东投入
其他转入 343,045.26 343,045.26
3．本期减少金额 13,562,800.00 13,562,800.00
处置
其他转出 13,562,800.00 13,562,800.00
4．期末余额 1,800,000.00 257,063,034.50 57,891,958.66 2,580,056.76 319,335,049.92
二. 累计摊销
1．期初余额 512,969.48 232,665,096.43 3,368,973.97 21,500.47 236,568,540.35
2．本期增加金额 165,780.52 4,614,897.78 5,789,200.71 258,005.64 10,827,884.65
计提 35,100.00 4,614,897.78 5,789,200.71 258,005.64 10,697,204.13
企业合并增加
其他转入 130,680.52 130,680.52
3．本期减少金额 10,035,967.23 10,035,967.23
处置
其他转出 10,035,967.23 10,035,967.23
财务报表附注 第 46 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
医药电子商务软 医保基金智能管 食品药品监督
项目 土地使用权 合计
件服务系统 理平台 管理系统
4．期末余额 678,750.00 227,244,026.98 9,158,174.68 279,506.11 237,360,457.77
三. 减值准备
1．期初余额 19,933,062.30 19,933,062.30
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额 3,526,832.77 3,526,832.77
处置
其他转出 3,526,832.77 3,526,832.77
4．期末余额 16,406,229.53 16,406,229.53
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 1,121,250.00 13,412,777.99 48,733,783.98 2,300,550.65 65,568,362.62
2．期初账面价值 943,985.26 16,069,792.74 41,434,841.29 2,558,556.29 61,007,175.58
2．期末无形资产经减值测试，未发现可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押的土地使用权账面价值为 1,121,250.00 元，详见本财务报表附注六注释 23
说明。
注释18．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
医保基金智能管理
12,279,847.40 1,508,693.53 13,788,540.93
平台
医疗服务评价系统 26,503,046.69 2,192,594.81 24,310,451.88
合计 12,279,847.40 28,011,740.22 2,192,594.81 13,788,540.93 24,310,451.88
开发支出期末余额较期初余额增加 12,030,604.48 元，增加 97.97%，主要系本期增加开发医疗
服务评价系统所致。
注释19．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
北京威邦物业管理有限公司 159,247.05 159,247.05
重庆卫虹医药电子商务有限
公司 226,787.00 226,787.00
合计 386,034.05 386,034.05
2．商誉其他说明
财务报表附注 第 47 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（1）本公司于 2004 年以人民币 35,417,440.25 元收购北京威邦物业管理有限公司 97.50%的股
权，合并成本超过按比例享有的北京威邦物业管理有限公司可辨认净资产公允价值的差额部分
形成商誉人民币 159,247.05 元。期末经减值测试，商誉未发生减值，故未计提减值准备。
（2）本公司于 2004 年以人民币 5,682,000.00 元收购重庆卫虹医药电子商务有限公司 100%的
股权，合并成本超过按比例享有的重庆卫虹医药电子商务有限公司可辨认净资产公允价值的差
额部分形成商誉人民币 226,787.00 元。期末经减值测试，商誉未发生减值，故未计提减值准备。
注释20．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 519,477.71 715,180.00 471,879.66 762,778.05
布线费 671,405.52 329,490.35 341,915.17
平台使用费 2,250,000.00 322,499.97 1,927,500.03
合计 1,190,883.23 2,965,180.00 1,123,869.98 3,032,193.25
长期待摊费用期末余额较期初余额增加 1,841,310.02 元，增加 154.62%，主要是装修费和平台
使用费增加所致。
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 549.25 82.39 63,671.80 15,917.95
可抵扣亏损 4,442,930.04 1,110,732.51 4,442,930.04 1,110,732.51
合计 4,443,479.29 1,110,814.90 4,506,601.84 1,126,650.46
2．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,110,814.90 1,126,650.46
递延所得税负债
3．期末未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,491,357.46 2,634,587.69
可抵扣亏损 58,195,514.76 118,374,297.18
合计 60,686,872.22 121,008,884.87
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
注释22．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付购置设备款 3,550,000.00 3,550,000.00
合计 3,550,000.00 3,550,000.00
注释23．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 22,500,000.00 60,000,000.00
合计 22,500,000.00 60,000,000.00
2．短期借款期末余额较期初余额减少 37,500,000.00 元，减少 62.50%，主要系到期偿还银行
借款减少所致。
3．期末短期借款无逾期未归还情况。
期末抵押借款 22,500,000.00 元，其中：
①本公司之子公司北京海虹药通电子商务有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京
分行贷款 7,500,000.00 元，以其位于北京市朝阳区安贞西里三区 26 楼 801-816 的房产及土地使用
权进行抵押。
②本公司之分公司海虹企业（控股）股份有限公司北京分公司向招商银行股份有限公司北
京亚运村支行贷款 15,000,000.00 元，本公司之子公司北京威邦物业管理有限公司以位于北京市朝
阳区西坝河西里甲 18 号 1-4 层及地下室、附房的房产及土地使用权作为抵押物为上述银行借款
进行担保。
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 890,029.54 1,626,547.68
应付工程款 43,000.00
合计 933,029.54 1,626,547.68
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
珠海市君威计算机软件有限公司 168,300.00 未结算
北京高立开元数据有限公司 129,656.24 未结算
海南数字证书认证有限公司 126,752.00 未结算
合计 424,708.24
2．应付账款期末余额较期初减少 693,518.14 元，减少 42.64%，主要系本期支付业务款项减
少所致。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
注释25．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
代理服务费 4,952,056.99 2,770,959.54
软件使用费 4,299,300.73
合计 4,952,056.99 7,070,260.27
2．期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
3．预收账款期末余额较期初余额减少 2,118,230.28 元，减少 29.96%，主要系预收软件使用
费转收入所致。
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,089,173.92 113,399,615.81 110,324,826.78 16,163,962.95
离职后福利-设定提存计划 459,770.69 11,310,398.06 10,903,837.49 866,331.26
辞退福利 752,376.06 752,376.06
合计 13,548,944.61 125,462,389.93 121,981,040.33 17,030,294.21
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,628,079.08 95,225,609.31 93,583,375.38 4,270,313.01
职工福利费 1,600.00 3,084,362.64 3,084,662.64 1,300.00
社会保险费 299,895.92 6,244,344.61 6,046,837.73 497,402.80
其中：基本医疗保险费 279,193.42 5,603,516.20 5,430,645.15 452,064.47
工伤保险费 7,824.23 270,660.09 260,108.49 18,375.83
生育保险费 12,878.27 370,168.32 356,084.09 26,962.50
住房公积金 146,563.99 6,571,594.17 6,428,963.52 289,194.64
工会经费和职工教育经费 10,013,034.93 2,273,705.08 1,180,987.51 11,105,752.50
合计 13,089,173.92 113,399,615.81 110,324,826.78 16,163,962.95
（1）非货币性福利
本期无为职工提供的非货币性福利。
（2）短期利润（奖金）分享计划
本期无短期利润（奖金）分享计划。
3．离职后福利-设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 435,660.95 10,686,615.16 10,299,826.65 822,449.46
失业保险费 24,109.74 623,782.90 604,010.84 43,881.80
合计 459,770.69 11,310,398.06 10,903,837.49 866,331.26
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
4．应付职工薪酬其他说明：期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,076,065.67 240,608.04
营业税 4,519,589.52 1,941,226.82
城市维护建设税 387,978.95 148,704.17
教育费附加 167,134.46 65,610.83
地方教育附加 111,422.97 43,740.56
企业所得税 10,503,833.28 12,948,158.65
个人所得税 796,027.57 478,868.39
其他 16,638.51 62,446.84
合计 17,578,690.93 15,929,364.30
注释28．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 1,964,778.12 1,989,778.12
合计 1,964,778.12 1,989,778.12
注释29．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 19,947,588.32 29,684,298.11
招标代理预收款 11,777,879.36 14,915,688.18
往来款 5,049,962.95 3,602,231.54
押金 79,011.52 199,130.02
其他 2,686,905.73 4,284,986.53
合计 39,541,347.88 52,686,334.38
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
招标代理预收款 3,137,700.17 未结算
招标代理保证金 5,874,157.37 未结算
合计 9,011,857.54
3．期末应付关联方款项情况详见附注十一、（四）说明
注释30．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 2,235,151.81 2,868,595.89
合计 2,235,151.81 2,868,595.89
财务报表附注 第 51 页
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注：本公司之子公司浙江海虹药通网络技术有限公司向杭州市商业银行股份有限公司之江
支行办理商业用房贷款 5,373,000.00 元，截止 2014 年 12 月 31 日已偿还 3,137,848.19 元，剩余
2,235,151.81 元未还，并将其位于杭州市文三路 20 号 1 号楼的房产所有权作为抵押物。
注释31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 898,822,204.00 898,822,204.00
注释32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,706,588.53 5,706,588.53
其他资本公积 17,464,228.93 17,464,228.93
合计 23,170,817.46 23,170,817.46
财务报表附注 第 52 页
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注释33．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -191,350,719.71 8,672,037.76 -20,321,789.80 28,993,827.56 -162,356,892.15
1、可供出售金融资产公允价值变动形成的
-32,072,318.62 5,724,566.92 -20,321,789.80 26,046,356.72 -6,025,961.90
利得或损失
2、外币报表折算差额 -159,278,401.09 2,947,470.84 2,947,470.84 -156,330,930.25
其他综合收益合计 -191,350,719.71 8,672,037.76 -20,321,789.80 28,993,827.56 -162,356,892.15
财务报表附注 第 53 页
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注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 290,922.81 290,922.81
任意盈余公积 3,145,821.23 3,145,821.23
合计 3,436,744.04 3,436,744.04
注释35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 522,221,711.64 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 522,221,711.64 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,977,289.73 —
期末未分配利润 547,199,001.37
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 194,993,369.33 100,954,337.31 205,846,598.52 87,137,361.27
其他业务 78,000.00 65,416.44 60,000.00 65,416.44
合计 195,071,369.33 101,019,753.75 205,906,598.52 87,202,777.71
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 194,993,369.33 100,954,337.31 205,846,598.52 87,137,361.27
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大健康服务产业 193,506,136.47 99,566,359.13 202,623,176.06 84,473,756.74
房租收入 1,487,232.86 1,387,978.18 3,223,422.46 2,663,604.53
合计 194,993,369.33 100,954,337.31 205,846,598.52 87,137,361.27
财务报表附注 第 54 页
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 58,087,496.71 41,769,331.30 48,609,977.94 26,466,998.24
北京地区 26,055,227.15 17,659,333.70 23,916,031.29 15,247,186.72
其他地区 110,850,645.47 41,525,672.31 133,320,589.29 45,423,176.31
合计 194,993,369.33 100,954,337.31 205,846,598.52 87,137,361.27
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 7,464,999.97 3.83
第二名 6,484,245.26 3.32
第三名 4,986,847.14 2.56
第四名 4,345,516.50 2.23
第五名 3,396,226.32 1.74
合计 26,677,835.19 13.68
注释37．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,952,772.93 7,725,770.10
城市维护建设税 917,052.90 662,034.28
教育费附加 382,470.71 286,517.65
地方教育费附加 254,980.47 191,011.77
其他 70,864.13 98,274.59
合计 10,578,141.14 8,963,608.39
注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,603,580.66 5,342,957.74
差旅费 529,523.14 482,194.16
业务招待费 278,244.80 217,311.16
房租及水电费 208,947.71 155,716.08
办公费 187,803.32 66,746.59
折旧费 109,945.03 18,172.57
咨询费 471,233.00
会议费 144,058.00
通讯费 46,222.68 32,747.57
交通费 86,787.90 31,626.00
其他费用 210,395.39 83,178.91
合计 10,876,741.63 6,430,650.78
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
销售费用本期发生额较上期发生额增加 4,446,090.85 元，增加 69.14%，主要系医疗福利
管理业务拓展增加所致。
注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,063,731.34 35,065,459.37
摊销费用 6,202,190.22 13,123,615.39
差旅费 11,459,451.98 9,057,983.34
咨询费 6,252,034.78 8,622,200.73
房租及水电费 4,895,601.97 4,659,590.68
办公费用 5,175,435.99 4,489,789.03
业务招待费 4,596,785.80 4,313,747.56
研发费 3,201,801.36 4,262,116.71
折旧费用 4,222,740.87 3,554,041.15
会议费 3,216,345.74 3,231,905.66
交通费 2,835,228.47 2,750,793.68
中介费 2,161,865.84 1,934,284.99
税金 1,421,459.05 1,474,101.50
通讯费 1,122,597.30 1,109,320.50
董事会费 734,440.00 876,760.00
其他费用 8,603,287.50 2,762,780.25
合计 120,164,998.21 101,288,490.54
注释40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,081,054.25 4,363,878.06
减：利息收入 5,324,481.43 14,192,184.26
汇兑损益 247,386.40 1,607,827.77
其他 278,023.92 229,093.81
合计 -718,016.86 -7,991,384.62
财务费用本期发生额较上期发生额增加 7,273,367.76 元，主要系上期收取海南海赢通信
息科技有限公司借款利息、本期 4 月首长科技可转换债券到期收回，利息收入减少所致。
注释41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,175,921.54 -16,659,063.56
长期股权投资减值损失 16,254,764.57
合计 17,430,686.11 -16,659,063.56
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
资产减值损失本期发生额较上期增加 34,089,749.67 元，增加 204.63%，主要系上期冲回
海南海赢通信息科技有限公司借款坏账准备及本期计提中国通用医药电子商务有限公司长
期股权投资准备增加所致。
注释42．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 661,863.86 -17,244,855.30
合计 661,863.86 -17,244,855.30
公允价值变动收益本期发生额较上期增加 17,906,719.16 元，增加 103.84%，主要系交易
性金融资产市值波动所致。
注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,428,858.03 -6,918,885.00
处置长期股权投资产生的投资收益 77,992.71 69,617.29
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
4,677,360.05 3,912,780.45
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
9,842,971.69 343,188.98
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 424,592.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,120,867.13 11,620,828.29
其他 2,748,600.00 2,870,257.77
合计 17,038,933.55 12,322,380.28
2．投资收益的说明：
投资收益本期发生额较上期增加 4,716,553.27 元，增加 38.28%，主要系本期交易性金融
资产及可供出售金融资产出售收益增加所致。
3．本公司投资收益汇回无重大限制。
注释44．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 25,378.58 36,228.18 25,378.58
其中：固定资产处置利得 25,378.58 36,228.18 25,378.58
补偿收入 80,000,000.00 80,000,000.00
无法支付的款项 483,870.20 3,212,013.47 483,870.20
其他 204,435.94 13,449.96 204,435.94
合计 80,713,684.72 3,261,691.61 80,713,684.72
财务报表附注 第 57 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
营业外收入本期发生额较上期增加 77,451,993.11 元，增加 2374.60%，主要系收到绍兴九
洲化纤有限公司补偿款 8,000 万元所致。
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 198,384.76 312,746.59 198,384.76
其中：固定资产处置损失 198,384.76 312,746.59 198,384.76
核销往来款损失 315,460.63 19,502.98 315,460.63
税收滞纳金、罚款 109,116.59 22,963.61 109,116.59
其他 2,010.59 9,702.11 2,010.59
合计 624,972.57 364,915.29 624,972.57
注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,155,216.91 12,320,696.49
递延所得税费用 15,835.56 -7,315.62
合计 14,171,052.47 12,313,380.87
1．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 33,508,574.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,377,143.73
子公司适用不同税率的影响 -3,188,277.84
调整以前期间所得税的影响 141,373.83
非应税收入的影响 -3,056,526.02
不可抵扣的成本、费用和损失影响 6,818,873.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,345,121.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,548,878.69
递延所得税影响 15,835.56
内部交易合并抵销的影响 -2,183,374.40
其他 42,246.97
所得税费用 14,171,052.47
注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 58 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到代垫结算款 47,000,000.00 100,856,592.49
收到单位往来款 5,131,590.59 105,958,985.97
收到保证金 56,192,890.01 24,859,932.00
收到利息收入 3,801,244.99 1,782,407.62
收到其他 4,088,993.61 4,741,942.60
合计 116,214,719.20 238,199,860.68
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付代垫结算款 31,000,000.00 34,280,264.88
退保证金 65,129,662.44 28,134,477.79
支付员工借款 7,114,762.97 7,424,766.00
付现的销售费用及管理费用 53,185,839.46 50,341,434.77
银行手续费 278,023.92 229,093.81
合计 156,708,288.79 120,410,037.25
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到绍兴九洲化纤有限公司股权赔偿款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行理财产品 2,000,000.00
支付浙江兆银融资租赁有限公司借款 110,272,612.35
合计 112,272,612.35
注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,337,522.44 12,332,439.71
加：资产减值准备 17,430,686.11 -16,659,063.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,380,184.92 8,563,247.55
无形资产摊销 10,827,884.65 19,721,895.75
长期待摊费用摊销 1,123,869.98 1,056,712.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
173,006.18 276,518.41
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 59 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -661,863.86 17,244,855.30
财务费用（收益以“－”号填列） 2,557,817.81 -8,045,898.58
投资损失（收益以“－”号填列） -17,038,933.55 -12,322,380.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,835.56 -7,315.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 241,887.67 -78,107.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,152,695.23 170,745,138.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,043,255.00 -33,240,788.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,808,052.32 159,587,254.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 712,309,882.45 534,177,011.05
减：现金的期初余额 534,177,011.05 398,315,908.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,132,871.40 135,861,102.90
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 712,309,882.45 534,177,011.05
其中：库存现金 1,210,595.44 1,228,505.89
可随时用于支付的银行存款 645,248,742.86 483,173,102.29
可随时用于支付的其他货币资金 65,850,544.15 49,775,402.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 712,309,882.45 534,177,011.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
财务报表附注 第 60 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注：2014 年货币资金期末数中有履约保函保证金 154,000.00 元不属于现金及现金等
价物。
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 154,000.00 履约保证金
固定资产 60,261,210.35 房屋用于借款抵押
无形资产 1,121,250.00 土地使用权用于借款抵押
合计 61,536,460.35
其他说明：
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司的子公司以房屋及土地使用权，取得上海浦东发展银
行股份有限公司北京分行人民币 750 万元和招商银行股份有限公司北京亚运村支行贷款
1,500 万元短期借款，杭州市商业银行股份有限公司之江支行办理商业用房贷款 5,373,000.00
元，截止 2014 年 12 月 31 日已偿还 3,137,848.19 元，剩余 2,235,151.81 元长期借款。
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,722,764.19 6.1190 102,326,594.08
欧元 100,047.18 7.4556 745,911.76
港币 154,512,334.97 0.78887 121,890,145.69
其他应收款
其中：美元 33,048,912.55 6.1190 202,226,295.89
其他应付款
其中：美元 259,488.18 6.1190 1,587,808.17
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本报告期纳入合并范围公司的 74 家，其中新增合并主体 4 家，原因为公司通过新设成
立方式设立子公司益康健康服务有限公司、贵州中公网医疗科技有限公司、云南中公网医疗
信息技术有限公司、公网医疗信息技术（苏州）有限公司。
本期不再纳入合并范围的子公司 3 家，原因为子公司上海海虹软件有限公司、四川卫虹
信息技术服务有限公司、天津市卫虹药通网络技术有限公司本期已办理注销。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
财务报表附注 第 61 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中公网信息技术与服务有限公司 海口市 海口市 服务业 92.00 8.00 投资设立
海南海虹资产管理有限公司 海口市 海口市 服务业 99.70 投资设立
海南海虹投资咨询有限公司 海口市 海口市 服务业 99.70 投资设立
域创投资(香港)有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立
域创投资有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立
北京海川药科医药经济研究所
北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
有限公司
北京海虹药通电子商务有限公司 北京市 北京市 服务业 80.00 20.00 投资设立
海南卫虹医药电子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 80.00 20.00 投资设立
重庆卫虹医药电子商务有限公司 重庆市 重庆市 服务业 90.00 10.00 投资设立
云南卫虹医药电子商务有限公司 昆明市 昆明市 服务业 90.00 10.00 投资设立
吉林省海虹药通电子商务有限责
长春市 长春市 服务业 90.00 10.00 投资设立
任公司
广东海虹药通电子商务有限公司 广州市 广州市 服务业 39.00 61.00 投资设立
山东海虹医药电子商务有限公司 济南市 济南市 服务业 90.00 10.00 投资设立
厦门海虹医药电子商务有限公司 厦门市 厦门市 服务业 90.00 10.00 投资设立
贵州卫虹医药电子商务有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 90.00 10.00 投资设立
江西海虹医药电子商务有限公司 南昌市 南昌市 服务业 80.00 20.00 投资设立
广西卫虹医药电子商务有限公司 南宁市 南宁市 服务业 90.00 10.00 投资设立
新疆海虹医药电子商务有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 服务业 80.00 20.00 投资设立
河北海虹医药电子商务有限公司 石家庄市 石家庄市 服务业 80.00 20.00 投资设立
湖南海虹医药电子商务有限公司 长沙市 长沙市 服务业 . 100.00 投资设立
江苏卫虹医药电子商务有限公司 南京市 南京市 服务业 80.00 20.00 投资设立
辽宁海虹医药电子商务有限公司 沈阳市 沈阳市 服务业 80.00 20.00 投资设立
浙江海虹药通网络技术有限公司 杭州市 杭州市 服务业 80.00 20.00 投资设立
财务报表附注 第 62 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
海南泰虹医药网络开发有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
辽宁华虹网络技术发展有限公司 沈阳市 沈阳市 服务业 70.00 投资设立
广西海虹医药网络技术有限公司 南宁市 南宁市 服务业 100.00 投资设立
重庆泰虹医药网络发展有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00 投资设立
湖北海虹医药网络技术有限公司 武汉市 武汉市 服务业 70.00 投资设立
南京海虹网络工程技术有限公司 南京市 南京市 服务业 70.00 投资设立
吉林省华虹医药网络发展有限公
长春市 长春市 服务业 70.00 投资设立
司
山东华虹网络技术有限公司 济南市 济南市 服务业 80.00 投资设立
河南华虹药品网络技术发展有限
郑州市 郑州市 服务业 70.00 投资设立
公司
杭州海虹网络技术开发有限公司 杭州市 杭州市 服务业 100.00 投资设立
湖南华虹医药网络发展有限公司 长沙市 长沙市 服务业 70.00 投资设立
新疆华虹医药网络科技发展有限 乌鲁木齐
乌鲁木齐市 服务业 70.00 投资设立
公司 市
河北华虹医药网络技术有限公司 石家庄市 石家庄市 服务业 100.00 投资设立
四川省华虹医药网络技术发展有
成都市 成都市 服务业 70.00 投资设立
限公司
甘肃华虹网络技术发展有限公司 兰州市 兰州市 服务业 70.00 投资设立
青海省华虹医药网络发展有限公
西宁市 西宁市 服务业 70.00 投资设立
司
海南海川科技投资有限公司 海口市 海口市 服务业 80.00 投资设立
宁夏华虹医药网络有限公司 银川市 银川市 服务业 70.00 投资设立
内蒙古华虹医药网络发展有限公 呼和浩特
呼和浩特市 服务业 100.00 投资设立
司 市
北京威邦物业管理有限公司 北京市 北京市 服务业 80.00 17.50 投资设立
海虹医药电子交易中心有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
福建海虹医药电子商务有限公司 福州市 福州市 服务业 80.00 20.00 投资设立
贵州华虹网络技术有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 70.00 投资设立
海南海虹医疗器械电子商务有限
海口市 海口市 服务业 90.00 10.00 投资设立
公司
财务报表附注 第 63 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
北京药通数据有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
浙江海川医药科技有限公司 杭州市 杭州市 服务业 70.00 投资设立
上海卫虹医药电子商务有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 投资设立
海南海虹医药电子交易服务有限
海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
公司
海南海虹商业智能管理软件有限
海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
公司
海南海虹医药电子商务结算服务
海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
有限公司
海南海虹医药信息有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
海南海虹医药资讯有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
海南海虹医疗咨询服务有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
北京利泓智盟电子商务服务有限
北京市 北京市 服务业 80.00 投资设立
公司
北京海协智康科技发展有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00 10.00 投资设立
海南千帆实业发展有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
海南万木网络科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
中公网医疗信息技术有限公司 北京市 北京市 服务业 84.00 投资设立
杭州中公网医疗信息技术有限
杭州市 杭州市 服务业 67.00 投资设立
公司
广州中公网医疗信息科技有限
广州市 广州市 服务业 67.00 投资设立
公司
益康健康服务有限公司 北京市 北京市 服务业 84.00 投资设立
贵州中公网医疗科技有限公司 贵州市 贵阳市 服务业 67.00 投资设立
云南中公网医疗信息技术有限
昆明市 昆明市 服务业 67.00 投资设立
公司
公网医疗信息技术（苏州）有限
苏州市 苏州市 服务业 67.00 投资设立
公司
金萃科技有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立
英属处女
Sino Power Management Limited 英属处女岛 服务业 100.00 投资设立
岛
财务报表附注 第 64 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
海南海虹电能科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
Searainbow Investment Ltd 开曼群岛 开曼群岛 服务业 100.00 投资设立
域创（北京）融资租赁有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
非同一控制
Ehong International Holding 下的企业合
香港 香港 网络技术 100.00
Company Limited 并取得的子
公司
非同一控制
下的企业合
北京益虹医通技术服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00
并取得的子
公司
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
无纳入合并范围的结构化主体。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
中国通用医药电子商务有
北京 北京 服务业 5.45 43.55 权益法
限公司
财务报表附注 第 65 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（1）在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
无
（2）持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
无
（3）持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
无
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
中国通用医药电子商务有限公司
流动资产 23,463,229.11
其中:现金和现金等价物 5,335,739.50
非流动资产 32,850,670.95
资产合计 56,313,900.06
流动负债 3,691,425.50
非流动负债
负债合计 3,691,425.50
少数股东权益 -322,317.98
归属于母公司股东权益 52,944,792.54
按持股比例计算的净资产份额 25,942,948.34
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 25,942,948.34
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 3,952,774.07
财务费用 -99,661.84
所得税费用
净利润 -11,338,922.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -11,338,922.46
企业本期收到的来自合营企业的股利
续：
财务报表附注 第 66 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
中国通用医药电子商务有限公司
流动资产 33,982,297.54
其中:现金和现金等价物 7,908,917.83
非流动资产 33,715,926.02
资产合计 67,698,223.56
流动负债 3,736,826.54
非流动负债
负债合计 3,736,826.54
少数股东权益 -62,704.05
归属于母公司股东权益 64,024,101.07
按持股比例计算的净资产份额 31,371,809.52
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 31,371,806.37
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 24,390,179.36
财务费用 -298,177.76
所得税费用 10,721.76
净利润 -14,278,885.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -14,278,885.13
企业本期收到的来自合营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金
融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
财务报表附注 第 67 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
对于应收账款、其他应收款和预付账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 45.51%
(2013 年：52.51%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债预计 1 年内到期。
（三） 市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 36,764,610.48 36,764,610.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,272,976.91 20,272,976.91
可供出售金融资产 4,407,833.59 4,407,833.59
小计 61,445,420.98 61,445,420.98
财务报表附注 第 68 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
续：
期初余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 37,275,013.91 37,275,013.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,554,261.97 18,554,261.97
可供出售金融资产 8,337,664.19 8,337,664.19
小计 64,166,940.07 64,166,940.07
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2014 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 124,050,345.71 124,050,345.71
债务工具投资
权益工具投资 124,050,345.71 124,050,345.71
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
可供出售金融资产小计 26,971,533.74 26,971,533.74
债务工具投资
权益工具投资 26,971,533.74 26,971,533.74
财务报表附注 第 69 页
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2014 年度
财务报表附注
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
中海恒实业发展有限公司 海口市 服务业 10,000 27.56 27.56
1．本公司的母公司情况的说明
中海恒实业发展有限公司系投资控股公司，法定代表人为康健。
2．本公司最终控制方为康乔。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 261.77 203.60
3．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国通用医药电子商务
其他应收款 450,000.00 135,000.00 450,000.00 36,000.00
有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 中国通用医药电子商务有限公司 225,000.00 225,000.00
十二、承诺事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况
财务报表附注 第 70 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
抵押物 贷款银行 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
北京海虹药通电子商务有限公司 上海浦东发展银
的房屋建筑物(北京市朝阳区安贞 行股份有限公司 18,437,627.60 14,846,899.67 7,500,000.00
西里三区 26 楼 801-816) 北京分行
北京威邦物业管理有限公司的房
屋建筑物 (北京市朝阳区西坝河 69,984,786.88 32,562,434.48
招商银行股份有
西里甲 18 号)
限公司北京亚运 15,000,000.00
北京威邦物业管理有限公司的土
村支行
地使用权(北京市朝阳区西坝河西 1,800,000.00 1,121,250.00
里甲 18 号)
浙江海虹药通网络技术有限公司
杭州市商业银行
的房屋建筑物（杭州市文三路 20 11,079,765.96 9,640,372.44 2,235,151.81
之江支行
号 1 号楼建工大厦七楼）
合计 99,502,180.44 57,049,706.59 24,735,151.81
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据 2015 年 4 月 16 日公司董事会八届五次会议暨二〇一四年会议通过 2014 年度利润
分配预案，公司 2014 年度不进行利润分配、不进行资本公积转增股本。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期无采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期无采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 分部信息
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的分部信息。
（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
财务报表附注 第 71 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(一)收回绍兴九洲化纤有限公司股权收购款的说明
根据 2006 年 12 月 8 日本公司与绍兴九洲化纤有限公司（以下简称“绍兴九洲化纤”）、
海南中恒实业有限公司（以下简称“海南中恒实业”）签署的相关股权收购协议，本公司拟收
购绍兴九洲化纤和海南中恒实业所持有的绍兴兴虹化纤工业有限公司（以下简称“绍兴兴虹
化纤”）81%股权和 10%股权，本公司已分别向绍兴九洲化纤和海南中恒实业预付了 17,000 万
元和 2,360 万元的股权收购款。2008 年 6 月 30 日，上述股权收购协议中止，绍兴九洲化纤与
海南中恒实业应于 2009 年 4 月 30 日前分别向本公司返还已预付的股权款 17,000 万元和 2,360
万元。本公司已于 2008 年收到海南中恒实业的返还款 2,360 万元。
2013 年 4 月 23 日，本公司与绍兴九洲化纤及浙江国大集团有限责任公司（以下简称“国
大集团”）共同签署股权转让协议、本公司与绍兴九洲化纤签署偿还协议，协议约定：在绍
兴九洲化纤完成对绍兴兴虹化纤的资产负债剥离、税务清缴、地块改性以及拆迁安置工作的
交易先决条件后，绍兴九洲化纤将所持有绍兴兴虹化纤的全部股权转让国大集团，股权转让
价款为人民币 20,500 万元。鉴于绍兴九洲化纤尚未返还本公司 17,000 万元，与本公司存在债
权债务关系，绍兴九洲化纤同意国大集团依据本协议支付的股权转让价款全部用于清偿其对
本公司的债务，并由国大集团直接向本公司以资产或现金方式进行支付。
由于政府审批等原因，原协议约定先决事项无法按期完成，公司于 2014 年 11 月 25
日收到国大集团《解除协议通知书》，协议解除后，绍兴九洲化纤继续承担相关债务，清偿
本公司 1.7 亿元款项及补偿款。
2014 年 12 月 3 日，公司与绍兴九洲化纤签订还款协议，绍兴九洲化纤承诺在 2014 年
12 月 31 日前将所欠款项计 1.7 亿元本金及 8,000 万元补偿款支付给本公司，公司收到上述
全额款项后解除与绍兴九洲化纤的债权债务关系。同时约定在协议签署之日一年内，若绍兴
九洲化纤或绍兴兴虹化纤处置原协议所述土地资产所得超过上述债务清偿总额即 2.5 亿
元，九洲化纤承诺将超出部分的 50%作为期后补偿支付给公司，支付期限为九洲化纤或绍
兴兴虹化纤收到全部处置款项后一个月内。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司已收到绍兴九洲化纤偿还的欠款 1.7 亿元本金及 8,000 万元
补偿款（其中 8,000 万元补偿款计入营业外收入），依照协议约定，公司已与九洲化纤解除
债权债务关系。
(二)控股股东中海恒实业发展有限公司股权质押情况说明
截止本报告报出日，公司股东中海恒实业发展有限公司除通过普通证券账户持有
181,020,053 股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
66,674,810 股，实际合计持有 247,694,863 股，持股比例 27.56%。质押股份数量 148,000,000 股。
财务报表附注 第 72 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
385,815.00 100.00 19,290.75 5.00 366,524.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 385,815.00 100.00 19,290.75 366,524.25
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
325,815.00 100.00 16,290.75 5.00 309,524.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 325,815.00 100.00 16,290.75 5.00 309,524.25
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 385,815.00 19,290.75 5.00
合计 385,815.00 19,290.75 5.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,000.00 元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 73 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
海南卫虹医药电子商务有限公司 385,815.00 100.00 19,290.75
合计 385,815.00 100.00 19,290.75
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
253,336,030.30 100.00 17,043,147.37 6.73 236,292,882.93
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 253,336,030.30 100.00 17,043,147.37 236,292,882.93
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
170,000,000.00 49.70 1,700,000.00 1.00 168,300,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
172,038,729.71 50.30 10,667,910.14 6.20 161,370,819.57
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 342,038,729.71 100.00 12,367,910.14 329,670,819.57
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 235,821,635.68 11,791,081.79 5%
1－2 年 10,240.00 819.20 8%
2－3 年
3 年以上 17,504,154.62 5,251,246.38 30%
合计 253,336,030.30 17,043,147.37
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注 第 74 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期计提坏账准备金额 4,675,237.23 元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 237,972,058.44 156,895,677.43
财务资助 14,935,088.62 14,935,088.62
其他 428,883.24 207,963.66
股权款 170,000,000.00
合计 253,336,030.30 342,038,729.71
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
性质 期末余额
的比例(%)
海南海虹资产管理有限公司 往来款 98,062,410.01 1 年以内 38.71 4,903,120.50
海虹投资咨询有限公司 往来款 63,905,848.66 1 年以内 25.23 3,195,292.43
海虹医药电子交易中心有限公司 往来款 39,997,598.28 1 年以内 15.79 1,999,879.91
中公网信息技术与服务有限公司 往来款 21,602,543.55 1 年以内 8.53 1,080,127.18
海南海虹化纤工业有限公司 借款 14,935,088.62 3 年以上 5.90 4,480,526.59
合计 238,503,489.12 94.16 15,658,946.61
6．其他应收款关联方款项
单位名称 与本公司关系 余额 占其他应收款总额的比例（%）
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 98,062,410.01 38.71
海虹投资咨询有限公司 控股子公司 63,905,848.66 25.23
海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 39,997,598.28 15.79
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 21,602,543.55 8.53
海南海虹资产管理北京商务电子分公司 控股子公司 10,508,562.00 4.15
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 922,795.00 0.36
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 348,000.00 0.14
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 155,562.00 0.06
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 控股子公司 27,108.00 0.01
益康健康服务有限公司 控股子公司 18,283.00 0.01
合计 235,548,710.50 92.99
注释3．长期股权投资
财务报表附注 第 75 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 574,670,063.70 49,508,787.78 525,161,275.92 570,761,663.70 50,308,787.78 520,452,875.92
对联营、合营企业投资 2,882,893.91 1,805,331.38 1,077,562.53 3,486,713.08 3,486,713.08
合计 577,552,957.61 51,314,119.16 526,238,838.45 574,248,376.78 50,308,787.78 523,939,589.00
1．对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
北京威邦物业管理
61,690,642.87 61,690,642.87 61,690,642.87
有限公司
中公网信息技术与
96,430,037.16 96,430,037.16 96,430,037.16
服务有限公司
海南海虹投资咨询
49,850,000.00 49,850,000.00 49,850,000.00
有限公司
海南海虹资产管理
49,850,000.00 49,850,000.00 49,850,000.00
有限公司
北京海虹药通电子
68,992,000.00 68,992,000.00 68,992,000.00
商务有限公司
海南卫虹医药电子
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
商务有限公司
重庆卫虹医药电子
6,508,787.78 6,508,787.78 6,508,787.78 6,508,787.78
商务有限公司
云南卫虹医药电子
22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
商务有限公司
吉林省海虹药通电
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
子商务有限公司
四川卫虹医药电子
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
商务有限公司
广东海虹药通电子
30,193,800.00 30,193,800.00 30,193,800.00
商务有限公司
山东海虹医药电子
67,455,000.00 67,455,000.00 67,455,000.00
商务有限公司
厦门海虹医药电子
1,686,795.89 1,686,795.89 1,686,795.89
商务有限公司
贵州卫虹医药电子
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
商务有限公司
广西卫虹医药电子
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
商务有限公司
江西海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
财务报表附注 第 76 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期计提 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
河北海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
天津市卫虹药通网
800,000.00 800,000.00 800,000.00
络技术有限公司
新疆海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
辽宁海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
浙江海虹药通网络
800,000.00 800,000.00 800,000.00
技术有限公司
江苏卫虹医药电子
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
商务有限公司
海南海虹医疗器械
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
电子商务有限公司
海虹医药电子交易 35,000,000.0
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
中心有限公司 0
海南海虹医药电子
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
交易服务有限公司
上海卫虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
海南海虹商业智能
700,000.00 700,000.00 700,000.00
管理软件有限公司
海南海虹医药电子
商务结算服务有限 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
公司
海南海虹医药信息
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南海虹医药资讯
700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南海虹医疗咨询
700,000.00 700,000.00 700,000.00
服务有限公司
福建海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
湖北海虹网络技术
700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南泰虹医药网络
700,000.00 700,000.00 700,000.00
开发有限公司
吉林省华虹医药网
700,000.00 700,000.00 700,000.00
络发展有限公司
甘肃华虹医药网络
700,000.00 700,000.00 700,000.00
发展有限公司
财务报表附注 第 77 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期计提 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
海南海川科技投资
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
北京海协智康科技
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
发展有限公司
域创投资(香港)有限
7,304,600.00 7,304,600.00 7,304,600.00
公司
益康健康服务有限
9,208,400.00 9,208,400.00 9,208,400.00
公司
合计 579,970,063.70 570,761,663.70 9,208,400.00 5,300,000.00 574,670,063.70 49,508,787.78
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
资损益
联营企业
中国通用医药电子商务有限公司 3,486,713.08 -603,819.17 -617,
合计 3,486,713.08 -603,819.17 -617,
续：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 余额
股利或利润
联营企业
中国通用医药电子商务有限公司 1,805,331.38 2,882,893.91 1,805,331.38
合计 1,805,331.38 2,882,893.91 1,805,331.38
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 138,000.00 65,416.44 120,000.00 65,416.44
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,131,263.45
权益法核算的长期股权投资收益 -603,819.17 -769,549.45
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,116,077.62 -9,077,478.28
合计 -4,719,896.79 25,284,235.72
财务报表附注 第 78 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -173,006.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,523,236.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 15,625,702.68
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,261,718.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,503,952.76
所得税影响额 20,007,589.93
少数股东权益影响额（税后） 762.39
合计 84,733,251.71
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
持有交易性金额资产股息收入 4,677,360.05
其他投资收益 2,748,600.00
注销上海海虹软件有限公司超额亏损 77,992.71
合计 7,503,952.76
财务报表附注 第 79 页
海虹企业(控股)股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.9686% 0.0278 0.0278
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-4.7097% -0.0665 -0.0665
股东的净利润
海虹企业(控股)股份有限公司
二〇一五年四月十六日
财务报表附注 第 80 页
