北京威邦物业管理有限公司
审计报告
大华审字[2015]006488 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京威邦物业管理有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-27
审 计 报 告
大华审字[2015]006488号
北京威邦物业管理有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京威邦物业管理有限公司(以下简称北京威
邦公司)财务报表，包括 2015 年 9 月 30 日的资产负债表，2015 年 1-9
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京威邦公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2015]006488 号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京威邦公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了北京威邦公司 2015 年 9 月 30 日的财
务状况以及 2015 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平
中国注册会计师：符永富
中国北京 二〇一五年十月二十五日
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财务报表附注
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2015 年 9 月 30 日财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革、注册地
北京威邦物业管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系经北京工商行政管
理局批准，由海虹企业（控股）股份有限公司、海南海虹资产管理有限公司和中国通和经济
开发中心共同出资组建的有限责任公司，并于 1996 年 6 月 25 日取得企业法人营业执照，注
册号：110000005076384。公司注册资本 8,000 万元。公司地址：北京市朝阳区西坝河西里甲
18 号。法定代表人：上官永强。
(二)经营范围
销售百货、针纺织品、土产品、医疗器械、五金交电、电子计算机及外部设备、工艺美
术品、制冷空调设备、机械电器设备、建筑材料、装修材料、化工产品；技术开发、技术咨
询、技术服务；投资咨询；房地产信息咨询；接受委托从事物业管理（含出租写字间）
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
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金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
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司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 24 个月（含 24 个月）的，则表明其发
生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非
该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证
券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(六)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项总额 5%的应收款
项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 8 8
2－3 年 15 15
3 年以上 30 30
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(七)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 30 3.33
房屋建筑物 20-50 5.00-2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-50 5 4.75-1.9
通用设备 平均年限法 4—25 5 23.75—3.8
运输设备 平均年限法 5—10 5 19—9.5
专用设备 平均年限法 5 5 19
其他设备 平均年限法 4-10 5 23.75—9.5
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(十)无形资产
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
(十一)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生
产经营当月的损益
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(十二)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
(十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
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养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
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2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2015-9-30 2014-12-31
库存现金 25,639.65 13,431.25
银行存款 736,918.05 1,714,379.50
其他货币资金 2,768.96 2,761.73
合 计 765,326.66 1,730,572.48
截至 2015 年 9 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
2015-9-30
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,188,080.00 100.00 109,404.00 5.00 2,078,676.00
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 2,188,080.00 100.00 109,404.00 5.00 2,078,676.00
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2015-9-30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,188,080.00 109,404.00 5.00
合计 2,188,080.00 109,404.00 5.00
2．按欠款方归集的应收账款
占应收账款期末
单位名称 2015-9-30 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中公网医疗信息技术有限公司 937,440.00 42.84 46,872.00
域创（北京）融资租赁有限公司 937,440.00 42.84 46,872.00
北京益虹医通技术服务有限公司 313,200.00 14.31 15,660.00
合计 2,188,080.00 100.00 109,404.00
注释3．预付账款
1．预付款项按账龄列示
2015-9-30 2014-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 95,495.07 100.00 63,663.36 100.00
合计 95,495.07 100.00 63,663.36 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2015-9-30 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 95,495.07 100.00
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
2015-9-30
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
17,679,581.63 100.00 900,655.62 5.09 16,778,926.01
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 17,679,581.63 100.00 900,655.62 5.09 16,778,926.01
续：
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2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
17,558,564.65 100.00 894,604.77 5.09 16,663,959.88
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 17,558,564.65 100.00 894,604.77 5.09 16,663,959.88
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015-9-30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 17,612,875.51 880,643.78 5.00
3 年以上 66,706.12 20,011.84 30.00
合计 17,679,581.63 900,655.62
2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015-9-30 2014-12-31
关联方往来款 17,612,875.51 17,491,858.53
第三方往来 66,706.12 66,706.12
合计 17,679,581.63 17,558,564.65
3．按欠款方归集的大额的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2015-9-30 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
海虹企业(控股)股份有限公司 关联方往来款 17,403,747.57 1 年以内 98.44 870,187.38
海虹企业(控股)股份有限公司北
关联方往来款 209,127.94 1 年以内 1.18 10,456.40
京分公司
合计 17,612,875.51 99.62 880,643.78
注释5．投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1．期初余额 16,987,473.12 396,000.00 17,383,473.12
2．本期增加金额 18,568,588.84 432,000.00 19,000,588.84
外购 36,800.00 36,800.00
存货\固定资产\在建
工程转入
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项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
企业合并增加
股东投入
其他转入 18,531,788.84 432,000.00 18,963,788.84
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 35,556,061.96 828,000.00 36,384,061.96
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 8,200,066.03 149,325.00 8,349,391.03
2．本期增加金额 9,929,392.80 178,425.00 10,107,817.80
计提或摊销 983,866.24 15,525.00 999,391.24
企业合并增加
其他转入 8,945,526.56 162,900.00 9,108,426.56
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 18,129,458.83 327,750.00 18,457,208.83
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 17,426,603.13 500,250.00 17,926,853.13
2．期初账面价值 8,787,407.09 246,675.00 9,034,082.09
注：本期其他转入的房屋及建筑和土地使用权是由于出租面积增加，系由固定资产和无
形资产转入所致。
注释6．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 60,228,313.76 268,374.80 340,285.00 60,836,973.56
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
2．本期增加金额 43,200.00 43,200.00
购置 43,200.00 43,200.00
在建工程转入
其他转入
3．本期减少金额 18,531,788.84 18,531,788.84
处置或报废
其他转出 18,531,788.84 18,531,788.84
4．期末余额 41,739,724.92 268,374.80 340,285.00 42,348,384.72
二. 累计折旧
1．期初余额 29,072,961.37 74,362.05 117,631.99 29,264,955.41
2．本期增加金额 1,154,973.44 19,121.67 32,915.91 1,207,011.02
计提 1,154,973.44 19,121.67 32,915.91 1,207,011.02
其他转入
3．本期减少金额 8,945,526.56 8,945,526.56
处置或报废
其他转出 8,945,526.56 8,945,526.56
4．期末余额 21,282,408.25 93,483.72 150,547.90 21,526,439.87
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 20,457,316.67 174,891.08 189,737.10 20,821,944.85
2．期初账面价值 31,155,352.39 194,012.75 222,653.01 31,572,018.15
2．截止 2015 年 9 月 30 日无暂时闲置的固定资产。
3．截止 2015 年 9 月 30 日无通过融资租赁租入的固定资产。
4．截止 2015 年 9 月 30 日无通过经营租赁租出的固定资产。
5．截止 2015 年 9 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产。
6．截止 2015 年 9 月 30 日公司的房屋及建筑物作为抵押物为海虹企业（控股）股份有
限公司北京分公司作为抵押贷款。
7．本期固定资产房屋及建筑物减少 18,531,788.84 元，累计折旧其他转入减少 8,945,526.56
元系本期出租面积增加将转入投资性房地产。
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注释7．无形资产
项 目 土地使用权 专利权 软件系统 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 1,404,000.00 1,404,000.00
2．本期增加金额
购置
内部研发
其他转入
3．本期减少金额 432,000.00 432,000.00
处置
其他转出 432,000.00 432,000.00
4．期末余额 972,000.00 972,000.00
二. 累计摊销
1．期初余额 529,425.00 529,425.00
2．本期增加金额 18,225.00 18,225.00
计提 18,225.00 18,225.00
其他转入
3．本期减少金额 162,900.00 162,900.00
处置
其他转出 162,900.00 162,900.00
4．期末余额 587,250.00 587,250.00
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 587,250.00 587,250.00
2．期初账面价值 874,575.00 874,575.00
注释8．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-9-30
短期薪酬 374,417.10 1,314,978.68 1,317,982.17 371,413.61
离职后福利-设定提存计划 162,373.05 162,373.05
合计 374,417.10 1,477,351.73 1,480,355.22 371,413.61
财务报表附注第 21 页
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2．短期薪酬列示
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-9-30
工资、奖金、津贴和补贴 1,098,195.85 1,098,195.85
职工福利费 11,812.30 11,812.30
社会保险费 86,500.14 89,520.60 93,300.60 82,720.14
其中：基本医疗保险费 86,500.14 80,649.10 84,429.10 82,720.14
工伤保险费 2,419.46 2,419.46
生育保险费 6,452.04 6,452.04
住房公积金 93,486.00 93,486.00
工会经费和职工教育经费 287,916.96 21,963.93 21,187.42 288,693.47
合 计 374,417.10 1,314,978.68 1,317,982.17 371,413.61
3．设定提存计划列示
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-9-30
基本养老保险 7,732.05 7,732.05
失业保险费 154,641.00 154,641.00
合计 162,373.05 162,373.05
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释9．应交税费
税费项目 2015-9-30 2014-12-31
营业税 111,204.00 69,993.00
城市维护建设税 7,784.28 4,899.51
教育费附加 3,336.12 2,099.79
地方教育费附加 2,224.08 1,399.86
个人所得税 3,759.33 2,825.20
合计 128,307.81 81,217.36
注释10．其他应付款
款项性质 2015-9-30 2014-12-31
关联方往来款 5,056,730.58 2,893,108.58
保证金 365,000.00 1,166,550.00
其他款项 1,808.24 1,808.24
合计 5,423,538.82 4,061,466.82
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注释11．实收资本
2014-12-31 2015-9-30
投资者名称 本期增加 本期减少
金额 所占比 金额 所占比
海虹企业(控股)股份有限公司 64,000,000.00 80.00% 64,000,000.00 80.00%
海南海虹资产管理有限公司 14,000,000.00 17.50% 14,000,000.00 17.50%
中国通和经济开发中心 2,000,000.00 2.50% 2,000,000.00 2.50%
合 计 80,000,000.00 100.00% 80,000,000.00 100.00%
注：实收资本业经中玉会计师事务所中玉会验字 963018 号报告验证。
注释12．盈余公积
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-9-30
法定盈余公积 13,485.94 13,485.94
任意盈余公积
合计 13,485.94 13,485.94
注释13．未分配利润
项 目 2015-9-30 提取或分配比例(%)
期初未分配利润 -24,591,716.26 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -2,290,558.20 —
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -26,882,274.46
注释14．营业收入和营业成本
2015 年 1-9 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,224,080.00 1,048,265.85 2,201,280.00 2,053,603.18
其他业务
注释15．营业税金及附加
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
营业税 111,204.00 109,764.00
城市维护建设税 7,784.28 7,683.48
教育费附加 3,336.12 3,292.92
地方教育费附加 2,224.08 2,195.28
合计 124,548.48 122,935.68
注释16．管理费用
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
工资薪酬 1,477,351.73 1,715,756.35
税金 355,186.57 639,180.35
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项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
折旧费 1,207,011.01 556,356.34
保险费 95,495.07 127,326.78
摊销费 33,750.00 45,000.00
水电费 21,640.26
中介费 18,000.00 18,000.00
残保费 12,054.00 10,868.00
其他费用 27,233.21 34,538.69
合计 3,226,081.59 3,168,666.77
注释17．财务费用
类 别 2015 年 1-9 月 2014 年度
利息支出
减：利息收入 2,386.56 4,011.40
汇兑损益
其他 2,674.00 3,055.99
合计 287.44 -955.41
注释18．资产减值损失
项目 2015 年 1-9 月 2014 年度
坏账损失 115,454.85 -140,383.91
合计 115,454.85 -140,383.91
注释19．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-9 月 2014 年度
收到关联方款项 2,516,571.78 7,598,289.32
收到利息收入 2,386.56 4,011.40
收到其他款项 30,381.19 209,056.47
合计 2,549,339.53 7,811,357.19
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-9 月 2014 年度
支付关联方往来款 352,949.78 1,395,360.00
支付押金 687,500.00
支付付现的管理费用 172,559.98 219,144.52
支付金融机构手续费 2,674.00 3,055.99
支付代垫款 121,016.98 492,069.52
支付第三方款项 30,381.19 164,888.27
合计 679,581.93 2,962,018.30
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注释20．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -2,290,558.20 -3,002,586.31
加：资产减值准备 115,454.85 -140,383.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,190,877.26 2,528,892.45
无形资产摊销 33,750.00 45,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,340,928.69 3,007,796.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,207,708.96 2,014,014.35
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -83,695.82 4,452,733.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 765,326.66 1,730,572.48
减：现金的期初余额 1,730,572.48 1,396,128.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -965,245.82 334,444.21
2．现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
一、现金 765,326.66 1,730,572.48
其中：库存现金 25,639.65 13,431.25
可随时用于支付的银行存款 736,918.05 1,714,379.50
可随时用于支付的其他货币资金 2,768.96 2,761.73
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 765,326.66 1,730,572.48
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六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
（万元）
(%) (%)
海虹企业(控股)股份有限公司 海南省 服务业 89,882.22 80.00 97.50
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海虹企业(控股)股份有限公司北京分公司 同一控制
海南海虹资产管理有限公司 同一控制
海南海虹投资咨询有限公司 同一控制
中公网医疗信息技术有限公司 同一控制
域创（北京）融资租赁有限公司 同一控制
北京益虹医通技术服务有限公司 同一控制
(三)关联方交易
1．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
中公网医疗信息技术有限公司 办公室 937,440.00 977,760.00
域创（北京）融资租赁有限公司 办公室 937,440.00
北京益虹医通技术服务有限公司 办公室 313,200.00 417,600.00
合计 2,188,080.00 1,395,360.00
2．关联方应收应付款项
(1)本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中公网医疗信息技术有
应收账款 937,440.00 46,872.00
限公司
域创（北京）融资租赁
应收账款 937,440.00 46,872.00
有限公司
北京益虹医通技术服务
应收账款 313,200.00 15,660.00
有限公司
海虹企业(控股)股份有
其他应收款 17,403,747.57 870,187.38 17,403,747.57 870,187.38
限公司
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中公网医疗信息技术有
应收账款 937,440.00 46,872.00
限公司
域创（北京）融资租赁
应收账款 937,440.00 46,872.00
有限公司
北京益虹医通技术服务
应收账款 313,200.00 15,660.00
有限公司
海虹企业(控股)股份有
其他应收款 209,127.94 10,456.40 88,110.96 4,405.55
限公司北京分公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2015-9-30 2014-12-31
其他应付款 海南海虹资产管理有限公司 4,893,214.58 2,729,592.58
其他应付款 海南海虹投资咨询有限公司 163,516.00 163,516.00
七、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
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（公章）
二〇一五年十月二十五日
财务报表附注第 27 页
