海虹企业（控股）股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]006034 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
海虹企业（控股）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-83
审 计 报 告
大华审字[2018]006034 号
海虹企业（控股）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海虹企业（控股）股份有限公司(以下简称“海虹控股公
司”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了海虹控股公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些
准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海虹控股
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
1.转让子公司股权交易；
2.开发支出资本化。
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大华审字[2018]006034 号审计报告
（一）子公司股权转让
1.事项描述
2017 年下半年，海虹控股公司之子公司中公网医疗信息技术有限公
司、北京益虹医通技术服务有限公司将合计持有的全资子公司广东海虹药
通电子商务有限公司 55%的股权对外转让，海虹控股公司及其子公司将持
有的全资子公司海虹医药电子交易中心有限公司 100%的股权对外转让，
转让子公司股权交易事项披露详见财务报表附注七、处置子公司。
因上述转让子公司股权交易在合并报表层面产生的投资收益合计
26,466.14 万元，对海虹控股公司 2017 年度盈亏情况具有决定性影响，
因此我们把转让子公司股权交易事项识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的重要审计程序包括：
（1）了解并测试了与处置长期股权投资相关的内部控制的有效性。
（2）查阅董事会、股东大会决议，并与海虹控股公司的相关公告进
行对照，检查决策审批程序是否符合相关法律法规等文件的要求。
（3）与管理层讨论并了解交易的原因及必要性，据以判断本次交易
的商业实质；索取并审阅相关的交易协议，判断海虹控股公司管理层对上
述股权转让事项所采用的会计处理原则是否符合企业会计准则的相关规
定。
（4）就股权交易对价的确定，获取评估机构对本次交易标的出具的
评估报告，评价独立评估机构的独立性、客观性及专业胜任能力，评价本
次交易作价的公允性。
（5）利用第三方估值专家的工作，基于企业会计准则的要求，协助
我们评估管理层选择的估值方法和采用的主要假设的合理性。
（6）复核股权转让交易事项的相关会计处理的恰当性及股权处置日
确定的合理性；复核管理层对转让广东海虹公司 55%股权处置交易的会计
处理方法和丧失控制权后，剩余 45%股权按照公允价值重新计量的依据，
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复核股权处置投资收益的确认和丧失控制权后，剩余股权按照公允价值重
新计量产生的利得和合并报表的编制过程。
（7）检查海虹控股公司涉及出售股权的收款凭证，与交易协议、评
估报告、相关公告核对，确认收款金额、时间与该等信息一致性；关注股
权过户情况、款项回收情况及未收回款项的相关安排。
（8）通过访谈、网上查询、发函等形式，了解交易对手履约能力以
及是否存在关联关系。
（9）检查管理层对本次股权转让交易事项在财务报告中的列报与披
露是否充分、适当。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，海虹控股公司对上述转
让子公司股权的会计处理、列报、披露是合理、适当的。
（二）开发支出资本化
1.事项描述
海虹控股公司 2017 年度研发投入 10,578.30 万元，计入当期损益
1,823.39 万元、确认为无形资产 3,898.20 万元、开发支出期末余额
4,856.71 万元。海虹控股公司开发项目主要涉及药保通客户服务平台
V1.0、医略系统、病种基金结算公示系统、食药监组件化产品开发平台及
海虹医药电商交易服务中心系统V1.0 项目。
开发支出资本化情况详见附注四、（十七）及附注六、注释 14、注释
15。
由于确定开发支出是否满足所有资本化条件涉及管理层的重大会计
判断和估计，依赖于内控的设计与执行，因此我们将开发支出资本化识别
为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的重要审计程序包括：
（1）对海虹控股公司研发费用资本化政策及相关内部控制设计和运
行的有效性进行了评估和测试。
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（2）询问及访谈负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解
内部治理和批准流程，评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合
企业会计准则的要求。
（3）获取开发项目可行性研究报告、立项审批报告等资料，判断开
发项目是否通过技术可行性及经济可行性研究满足开发支出资本化条件。
（4）检查公司开发支出本期增减变动明细表，评估管理层所采用的
开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求。
（5）检查开发支出成本的归集过程，对支出的相关性和准确性进行
了评估和测算，并检查其中资本化项目是否满足资本化条件，资本化时点
是否与其会计政策相符。
（6）获取并核对与研发完成相关的批文或证书。
（7）关注对开发支出资本化相关信息披露的充分性、准确性。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，海虹控股公司开发支出
资本化的确认符合公司的会计政策，符合企业会计准则的相关要求。
四、其他信息
海虹控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信
息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程
中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重
大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
海虹控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
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存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，海虹控股公司管理层负责评估海虹控股公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算海虹控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海虹控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水
平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述
或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对海虹控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
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大华审字[2018]006034 号审计报告
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致海虹控股公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就海虹控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：苑希峰
二〇一八年四月十九日
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海虹企业（控股）股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 634,540,910.06 922,057,036.33
以公允价值计量且其变动计入
72,152,333.40 116,110,715.39
当期损益的金融资产 注释2
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释3 2,805,967.43 6,800,886.82
预付款项 注释4 4,849,650.33 8,536,960.46
应收利息 注释5 5,917,212.91 8,501,609.67
应收股利
其他应收款 注释6 229,731,232.12 50,325,644.32
存货 注释7 122,508.42 148,973.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 注释8 146,415.99
其他流动资产 注释9 3,041,780.01 1,645,318.11
流动资产合计 953,161,594.68 1,114,273,560.51
非流动资产：
可供出售金融资产 注释10 56,376,943.23 66,256,806.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释11 177,893,808.87 45,364,555.34
投资性房地产 注释12 284,660.01 310,022.37
固定资产 注释13 39,155,992.99 47,027,360.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释14 170,376,275.08 202,917,390.01
开发支出 注释15 48,567,098.57 6,613,650.22
商誉
长期待摊费用 注释16 2,740,125.49 7,431,287.04
递延所得税资产 注释17 1,644.23 1,144,513.28
其他非流动资产 注释18 930,769.26
非流动资产合计 495,396,548.47 377,996,354.75
资产总计 1,448,558,143.15 1,492,269,915.26
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
海虹企业（控股）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释19 2,016,316.80 1,584,932.59
预收款项 注释20 14,369,628.07 16,172,315.04
应付职工薪酬 注释21 16,329,119.70 21,124,458.30
应交税费 注释22 8,607,538.74 16,106,334.88
应付利息
应付股利 注释23 1,964,778.12 1,964,778.12
其他应付款 注释24 12,291,110.76 21,309,655.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 55,578,492.19 78,262,474.82
非流动负债：
长期借款 注释25 65,440.23 830,271.44
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,440.23 830,271.44
负债合计 55,643,932.42 79,092,746.26
股东权益：
股本 注释26 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
资本公积 注释27 1,253,151.88 23,170,817.46
减：库存股
其他综合收益 注释28 -113,410,336.10 -101,714,762.03
专项储备
盈余公积 注释29 3,436,744.04 3,436,744.04
未分配利润 注释30 614,958,426.70 598,283,575.56
归属于母公司股东权益合计 1,405,060,190.52 1,421,998,579.03
少数股东权益 -12,145,979.79 -8,821,410.03
股东权益合计 1,392,914,210.73 1,413,177,169.00
负债和股东权益总计 1,448,558,143.15 1,492,269,915.26
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
海虹企业（控股）股份有限公司
合并利润表
2017 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期发生额
附注六 本期发生额
一、营业收入 注释31 183,993,714.97 216,833,347.58
减：营业成本 注释31 180,781,784.95 147,247,118.30
税金及附加 注释32 1,458,487.45 3,905,115.40
销售费用 注释33 21,728,864.11 22,916,445.11
管理费用 注释34 166,960,759.71 154,516,416.00
财务费用 注释35 13,459,954.86 -16,765,503.05
资产减值损失 注释36 51,139,807.34 -5,735,941.37
加：公允价值变动收益 注释37 -3,306,887.07 424,611.78
投资收益 注释38 262,198,042.37 113,728,720.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 216,088.83 -1,183,046.19
资产处置收益 注释39 -608,198.37 -119,096.03
其他收益 注释40 89,041.48
二、营业利润 6,836,054.96 24,783,933.61
加：营业外收入 注释42 2,029,366.44 8,263,663.24
减：营业外支出 注释43 624,773.51 3,704,160.37
三、利润总额 8,240,647.89 29,343,436.48
减：所得税费用 注释44 8,540,368.00 16,240,956.36
四、净利润 -299,720.11 13,102,480.12
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 -188,956,627.21 -14,634,080.84
终止经营净利润 188,656,907.10 27,736,560.96
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 16,674,851.14 28,021,185.29
少数股东损益 -16,974,571.25 -14,918,705.17
五、其他综合收益的税后净额 -11,695,574.07 17,530,746.61
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -11,695,574.07 17,530,746.61
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -11,695,574.07 17,530,746.61
1.可供出售金融资产公允价值变动损益 8,042,151.98 -16,740,359.31
2.外币财务报表折算差额 -19,737,726.05 34,271,105.92
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -11,995,294.18 30,633,226.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,979,277.07 45,551,931.90
归属于少数股东的综合收益总额 -16,974,571.25 -14,918,705.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0186 0.0312
（二）稀释每股收益 0.0186 0.0312
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
海虹企业（控股）股份有限公司
合并现金流量表
2017 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,403,371.77 224,873,744.11
收到的税费返还 82,703.18 13,861.20
收到其他与经营活动有关的现金 注释 45 38,625,127.96 225,796,234.68
经营活动现金流入小计 227,111,202.91 450,683,839.99
购买商品、接受劳务支付的现金 54,736,046.88 55,989,373.35
支付给职工以及为职工支付的现金 212,185,177.04 171,527,644.93
支付的各项税费 23,272,650.95 44,795,783.74
支付其他与经营活动有关的现金 注释 45 178,428,868.62 155,428,507.30
经营活动现金流出小计 468,622,743.49 427,741,309.32
经营活动产生的现金流量净额 -241,511,540.5 22,942,530.67
二、投资活动产生的现金流量： 8
收回投资所收到的现金 47,211,580.61 21,588,978.82
取得投资收益收到的现金 3,117,239.89 4,308,744.72
处置固定资产\无形资产和其他长期资产收 206,500.00 300,297.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金
回的现金净额 32,605,097.15 142,923,021.27
净额收到其他与投资活动有关的现金 注释 45 2,357,460.00 57,080,050.00
投资活动现金流入小计 85,497,877.65 226,201,092.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资 93,157,541.88 109,691,557.59
chan投资支付的现金
cha 产支付的现金 7,700,001.00 49,500,000.05
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,857,542.88 159,191,557.64
投资活动产生的现金流量净额 -15,359,665.23 67,009,534.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 165,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 165,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 165,000.00
偿还债务支付的现金 140,764,831.21 725,865.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,703,309.42 65,073.71
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 143,468,140.63 790,939.18
筹资活动产生的现金流量净额 -3,468,140.63 -625,939.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,894,106.46 21,413,089.26
五、现金及现金等价物净增加额 -288,233,452.9 110,739,215.21
加：年初现金及现金等价物余额 0 811,222,247.75
六、期末现金及现金等价物余额 633,728,010.06 921,961,462.96
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
海虹企业（控股）股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期发生额
归属于母公司股东权益
其他权 资本 减：库 其他综合 专项 未分配 少数股东权 股东权
股本 盈余公积
益工具 公积 存股 收益 储备 利润 益 益合计
一、上年年末余额 898,822,204.00 23,170,817.46 -101,714,762.03 3,436,744.04 598,283,575.56 -8,821,410.03 1,413,177,169.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 898,822,204.00 23,170,817.46 -101,714,762.03 3,436,744.04 598,283,575.56 -8,821,410.03 1,413,177,169.00
三、本年增减变动金额 -21,917,665.58 -11,695,574.07 16,674,851.14 -3,324,569.76 -20,262,958.27
（一）综合收益总额 -11,695,574.07 16,674,851.14 -16,974,571.25 -11,995,294.18
（二）股东投入和减少资本 -21,917,665.58 13,650,001.49 -8,267,664.09
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
3.股份支付计入股东权
投入资本
4.其他
益的金额 -21,917,665.58 13,650,001.49 -8,267,664.09
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2. 对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产
5.其他
生的变动
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 898,822,204.00 1,253,151.88 -113,410,336.10 3,436,744.04 614,958,426.70 -12,145,979.79 1,392,914,210.73
（后附财务报表附注为财务报表的组成
企业法定代表人：
部分） 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
财务报表 第 5 页
海虹企业（控股）股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 上期发生额
归属于母公司股东权益
其他权 资本 减：库 其他综合 专项 未分配 少数股东权 股东权
股本 盈余公积
益工具 公积 存股 收益 储备 利润 益 益合计
一、上年年末余额 898,822,204.00 23,170,817.46 -119,245,508.64 3,436,744.04 570,262,390.27 3,508,323.91 1,379,954,971.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 898,822,204.00 23,170,817.46 -119,245,508.64 3,436,744.04 570,262,390.27 3,508,323.91 1,379,954,971.04
三、本年增减变动金额 17,530,746.61 28,021,185.29 -12,329,733.94 33,222,197.96
（一）综合收益总额 17,530,746.61 28,021,185.29 -14,918,705.17 30,633,226.73
（二）股东投入和减少资本 2,588,971.23 2,588,971.23
1.股东投入的普通股 2,588,971.23 2,588,971.23
2.其他权益工具持有者投入资
本 3.股份支付计入股东权益的金
额 4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2..对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 898,822,204.00 23,170,817.46 -101,714,762.03 3,436,744.04 598,283,575.56 -8,821,410.03 1,413,177,169.00
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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财务报表 第 6 页
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司资产负债表
2017年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,786,582.60 2,602,886.47
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释1 480,524.25 480,524.25
预付款项
应收利息 5,917,212.91 8,492,848.65
应收股利 6,448,204.87 6,448,204.87
其他应收款 注释2 512,970,836.57 488,731,427.51
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 528,603,361.20 506,755,891.75
非流动资产：
可供出售金融资产 46,876,943.18 46,299,317.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 301,298,824.64 346,594,225.50
投资性房地产 1,075,024.72 1,140,441.16
固定资产 1,075,632.23 1,141,881.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 350,326,424.77 395,175,865.60
资产总计 878,929,785.97 901,931,757.35
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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海虹企业（控股）股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 期末余额 期初余额
附注十五
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,634.10 89,634.10
预收款项
应付职工薪酬 996,113.62 993,544.52
应交税费 98,097.16 63,075.96
应付利息
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
其他应付款 74,284,343.82 66,085,302.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 77,432,966.82 69,196,335.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 77,432,966.82 69,196,335.00
股东权益：
股本 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22,327,982.16 22,327,982.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
未分配利润 -123,090,111.05 -91,851,507.85
股东权益合计 801,496,819.15 832,735,422.35
负债和股东权益总计 878,929,785.97 901,931,757.35
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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财务报表 第 8 页
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司利润表
2017 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期发生额
附注十五 本期发生额
一、营业收入 注释4 138,000.00 138,000.00
减：营业成本 注释4 65,416.44 65,416.44
税金及附加 102,855.48 97,972.08
销售费用
管理费用 13,085,912.57 11,101,379.40
财务费用 2,673,477.19 -5,162.27
资产减值损失 875,554.11 5,935,816.78
加：公允价值变动收益
投资收益 -14,564,495.07 17,682,795.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 326,024.44 -99,260.42
资产处置收益
其他收益
二、营业利润 -31,229,710.86 625,373.36
加：营业外收入 542.81
减：营业外支出 8,892.34
三、利润总额 -31,238,603.20 625,916.17
减：所得税费用 349,998.75
四、净利润 -31,238,603.20 275,917.42
持续经营净利润 -31,238,603.20 275,917.42
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后能重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -31,238,603.20 275,917.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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财务报表 第 9 页
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司现金流量表
2017 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项 目 附注十五
一、经营活动产生的现金流量：
138,000.00 78,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
325,958,002.96 44,753,511.57
收到其他与经营活动有关的现金
326,096,002.96 44,831,511.57
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
5,982,416.38 5,733,296.32
支付给职工以及为职工支付的现金
163,919.38 18,711,760.18
支付的各项税费
347,333,383.18 142,692,512.75
支付其他与经营活动有关的现金
353,479,718.94 167,137,569.25
经营活动现金流出小计
-27,383,715.98 -122,306,057.68
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 64,755,000.00
收回投资所收到的现金
109,480.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产\无形资产和其他长期资产收回 30,193,800.49 69,622,003.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
的现金净额 30,303,280.49 134,377,003.80
投资活动现金流入小计
净额 23,595.00 35,742.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 11,850,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
23,595.00 11,885,742.00
投资活动现金流出小计
净额 30,279,685.49 122,491,261.80
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
140,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
140,000,000.00
筹资活动现金流入小计
140,000,000.00
偿还债务支付的现金
2,679,600.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
142,679,600.01
筹资活动现金流出小计
-2,679,600.01
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 216,369.50 185,204.12
五、现金及现金等价物净增加额
2,570,213.10 2,385,008.98
加：年初现金及现金等价物余额
2,786,582.60 2,570,213.10
六、期末现金及现金等价物余额
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10 页
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2017 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期发生额
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -91,851,507.85 832,735,422.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -91,851,507.85 832,735,422.35
三、本年增减变动金额 -31,238,603.20 -31,238,603.20
（一）综合收益总额 -31,238,603.20 -31,238,603.20
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本3．股份支付计入股东权益的
金额4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动
5．其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -123,090,111.05 801,496,819.15
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
海虹企业（控股）股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2017 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 上期发生额
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -92,127,425.27 832,459,504.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -92,127,425.27 832,459,504.93
三、本年增减变动金额 275,917.42 275,917.42
（一）综合收益总额 275,917.42 275,917.42
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
3．股份支付计入股东权
投入资本
4．其他
益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 结转重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产
5．其他
生的变动
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 898,822,204.00 22,327,982.16 3,436,744.04 -91,851,507.85 832,735,422.35
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
海虹企业(控股)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南化学纤维厂，系
1986 年 4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业，1991 年 9 月经海南省人民政府办
公厅琼函（1991）86 号文批准，改组为“海南化纤工业股份有限公司”。公司于 1992 年 11 月
30 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 （ 证 券 代 码 ： 000503 ）， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
914600002012808546 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2017 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 898,822,204 股，注册资本为 898,822,204.00 元，注册地址及总部地址：
海口市滨海大道君华海逸酒店七层，法定代表人：康健。母公司为中海恒实业发展有限公司，
公司最终实际控制人为中国国新控股有限责任公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品和服务为健康保障服务业务，包括医保基金精细化综
合管理、商业健康保险第三方服务（TPA)、医药福利管理（PBM）、健康医疗大数据、医疗
人工智能等业务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 74 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 一级 99.70 99.70
海南海虹投资咨询有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
域创投资(香港)有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
域创投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
Sino Power Management Limited 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南海虹电能科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
Searainbow Investment Ltd 全资子公司 二级 100.00 100.00
域创（北京）融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
Ehong International Holding Company Limited 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京益虹医通技术服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 90.00 90.00
贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
新疆海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
福建海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京药通数据有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南海虹商业智能管理软件有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
海南海虹医药电子商务结算服务有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
海南万木网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京海川药科医药经济研究所有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
重庆市泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
湖北海虹网络技术有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
河南华虹药品网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
杭州凯格网络技术开发有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖南华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
新疆华虹医药网络科技发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
财务报表附注 第 2 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
青海省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
海南海川科技投资有限公司 控股子公司 一级 80.00 80.00
宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
内蒙古华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
贵州华虹医药网络技术有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
广州中公网医疗信息科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
贵州中公网医疗科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
云南中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中公网医疗信息技术南京有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
佛山中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖北中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
广西中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
石家庄海康医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
郑州中公网信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
吉林中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
济南中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
兰州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
青海中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
山西益海医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
福州中公网医疗技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海口中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00
南昌中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海虹智能医疗科技有限公司 全资子公司 一级 59.00 59.00
益康健康服务有限公司 控股子公司 一级 84.00 84.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 3 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
南昌中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司
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2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
广东海虹药通电子商务有限公司 股权转让
海虹医药电子交易中心有限公司 股权转让
上海卫虹医药电子商务有限公司 工商吊销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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财务报表附注
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
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计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
财务报表附注 第 13 页
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基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
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的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项总额 5%的应收
款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往
账龄分析法组合 账龄分析法 的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应
收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5% 5%
1－2 年 8% 8%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出
商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
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时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
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合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 30 3.33
房屋建筑物 20-50 5% 5.00-2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
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预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90
通用设备 年限平均法 4-25 5 23.75-3.80
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权、医保基金智能管理平台。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件服务系统 10 年 软件权利证书
医保基金智能管理平台 10 年 软件权利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
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1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类 别 摊销年限 备 注
网络布线费 3年 按收益期
装修费 3-5 年 按收益期
咨询费 2-3 年 按照合同约定
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
医药电子商务及交易服务收入确认标准为：公司提供的招标代理服务已经完成，药品及
医疗器械成交金额已经确认，按照药品及医疗器械成交金额的相应收费比率能够可靠计量，
相关的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持一致。
医保基金智能管理平台建设收入确认标准为：项目实施完工，取得客户确认的验收合格
报告，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持
一致。
医保智能审核服务收入确认标准为：按照合同约定服务期限，分期确认。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
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公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财务报表附注 第 34 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
会计政策需修整的内容和原因 审批程序 备注
与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其
经董事会审议通过
他收益”
非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支出”
经董事会审议通过
调整至“资产处置损益”
会计政策变更说明：
（1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后
的准则进行调整。
本公司已根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务
报表列报项目金额进行了调整，利润表中增加项目“其他收益”，将 2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日期间发生的与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”
89,041.48 元，对于 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于
2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
(2) 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政
部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中
新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业
会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。调
整结果如下：
利润表影响项目 变更前 2016 年度发生额 变更后 2016 年度发生额
资产处置收益 -119,096.03
营业外收入 27,723.44
营业外支出 146,819.47
(3) 上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的
财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
财务报表附注 第 35 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务 17%
增值税 其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
注：香港地区子公司的企业所得税适用 16.5%税率。
(二)税收优惠政策及依据
1、根据北京海淀区国家税务局第七税务所《企业所得税税收优惠备案回执》，北京海协
智康科技发展有限公司享受高新技术企业优惠税率，该公司自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年
12 月 31 日止按 15%的税率计缴企业所得税。
2、根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》财税（2013）106 号文规定，北京海协智康科技发展有限公
司技术开发收入免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 367,354.64 287,766.69
银行存款 631,585,578.14 910,900,222.66
其他货币资金 2,587,977.28 10,869,046.98
合 计 634,540,910.06 922,057,036.33
其中：存放在境外的款项总额 80,212,105.08 374,842,219.58
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
履约保证金 812,900.00 62,900.00
员工持股计划账户资金 32,673.37
合 计 812,900.00 95,573.37
货币资金说明：
1、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司除上述履约保证金外，不存在其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
财务报表附注 第 36 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、其他货币资金系存放公司证券账户和履约保证金户的银行存款。
3、货币资金期末余额较期初余额减少 31.18%，主要系本期新增开发项目支出、日常
期间费用支出以及本期处置广东海虹药通电子商务有限公司、海虹医药电子交易中心有限
公司股权，不再纳入合并报表所致。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 72,152,333.40 116,110,715.39
债务工具投资
权益工具投资 72,152,333.40 116,110,715.39
合 计 72,152,333.40 116,110,715.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：
1、交易性权益工具系股票投资，本公司无变现受限制的金融资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额减少
37.86%，主要系本期处置部分交易性金融资产以及所投资股票价格下跌所致。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,045,967.42 79.76 239,999.99 7.88 2,805,967.43
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
772,905.49 20.24 772,905.49 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 3,818,872.91 100.00 1,012,905.48 2,805,967.43
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
7,285,695.57 97.04 484,808.75 6.65 6,800,886.82
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
222,378.64 2.96 222,378.64 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 7,508,074.21 100.00 707,187.39 6,800,886.82
财务报表附注 第 37 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2．应收账款分类说明
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,326,174.09 116,308.71 5%
1－2 年 367,595.95 29,407.67 8%
2－3 年 75,837.39 11,375.61 15%
3 年以上 276,359.99 82,908.00 30%
合 计 3,045,967.42 239,999.99
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 305,718.09 元。
4．本报告期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 431,415.00 11.30 21,570.75
第二名 320,000.00 8.38 16,000.00
第三名 225,000.00 5.89 225,000.00
第四名 200,000.00 5.24 10,000.00
第五名 127,440.00 3.34 6,372.00
合 计 1,303,855.00 34.15 278,942.75
6．应收账款期末余额较期初减少 58.74%，主要系本期收回销售款项所致。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,824,493.09 99.48 8,449,660.46 98.98
1至2年 25,157.24 0.52 87,300.00 1.02
合 计 4,849,650.33 100.00 8,536,960.46 100.00
2．账龄无超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 1,674,396.28 34.53 1 年以内 房租款，按期分摊
财务报表附注 第 38 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第二名 377,350.44 7.78 1 年以内 合同尚未履行完毕
第三名 170,471.45 3.52 1 年以内 房租款，按期分摊
第四名 152,000.00 3.13 1 年以内 房租款，按期分摊
第五名 144,853.34 2.99 1 年以内 房租款，按期分摊
合计 2,519,071.51 51.95
4．预付账款期末余额较期初减少 43.19%，主要系本期出售海虹医药电子交易中心有
限公司股权，不再纳入合并报表，导致预付款项减少所致。
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 8,761.02
往来借款利息 5,917,212.91 8,492,848.65
合 计 5,917,212.91 8,501,609.67
2．应收利息期末余额较期初余额减少 30.40%，主要系本期收回海南海虹化纤工业有
限公司部分资金拆借利息所致。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
30,384,030.00 12.52 911,520.90 3.00 29,472,509.10
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
211,626,463.06 87.23 11,367,740.04 5.37 200,258,723.02
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
617,834.15 0.25 617,834.15 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 242,628,327.21 100.00 12,897,095.09 — 229,731,232.12
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
34,685,000.00 63.73 1,040,550.00 3.00 33,644,450.00
账准备的其他应收款
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提坏
19,124,039.35 35.14 2,442,845.03 12.77 16,681,194.32
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
618,879.48 1.13 618,879.48 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 54,427,918.83 100.00 4,102,274.51 — 50,325,644.32
2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
款项具有投资理财及
获取投资收益的性
Fast Boost Limited 30,384,030.00 911,520.90 3.00
质，发生坏账的可能
性较小
合计 30,384,030.00 911,520.90
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 203,305,707.83 10,165,285.41 5.00
1－2 年 5,508,497.39 440,679.79 8.00
2－3 年 546,016.81 81,902.52 15.00
3 年以上 2,266,241.03 679,872.32 30.00
合计 211,626,463.06 11,367,740.04
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,330,271.09 元；本期转回坏账准备金额 6,535,450.51 元。
其中：本期坏账准备转回金额重要的其他应收款如下：
项目 转回或收回金额 转回方式 备注
广东海虹药通电子商务有限公司应
4,674,802.28 股权转让，不再纳入合并范围
收外部第三方款项
海虹医药电子交易中心有限公司应
1,860,648.23 股权转让，不再纳入合并范围
收外部第三方款项
合计 6,535,450.51
4．本报告期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
第三方往来款 127,697,147.74 10,843,528.36
财务报表附注 第 40 页
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款项性质 期末余额 期初余额
股权转让款 75,628,575.00
投资款 30,384,030.00 34,685,000.00
保证金及押金 7,108,871.20 6,997,081.22
备用金 1,291,000.59 1,203,144.22
其他 518,702.68 699,165.03
合计 242,628,327.21 54,427,918.83
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
海虹医药电子交易中心有
第三方往来款 120,527,631.89 1 年以内 49.68 6,026,381.59
限公司（注 1）
王忠勇（注 2） 股权转让款 75,628,575.00 1 年以内 31.17 3,781,428.75
Fast Boost Limited（注 3） 投资款 30,384,030.00 3 年以上 12.52 911,520.90
北京赋泽泰和科技发展有
第三方往来款 4,138,814.59 2 年以内 1.71 325,598.23
限公司
中国贵州茅台酒厂（集团）
押金 1,430,534.22 1 年以内 0.59 71,546.71
有限责任公司北京分公司
合计 232,109,585.70 95.67 11,116,476.18
注 1：公司于 2017 年处置了海虹医药电子交易中心有限公司 100%股权，不再纳入合并
财务报表范围。
注 2：公司于 2017 年处置广东海虹药通电子商务有限公司 55%股权，该款项系应收股权
转让款，已于 2018 年 3 月 30 日收到该款项，详见财务报表附注七之说明。
注 3：2008 年 6 月 2 日，本公司全资子公司 Sino Power Management Limited 与 Fast Boost Limited
签订投资协议，双方约定该投资款的投资回报率每年不低于 3%，且该投资款可随时收回。
截至 2017 年 12 月 31 日，剩余投资款 465.00 万美元，向本公司累计支付 5,150,843.10 美元投
资收益。
7．其他应收款其他说明：
期末余额较期初增长 356.49%，主要系本期出售广东海虹药通电子商务有限公司及海虹
医药电子交易中心有限公司股权，不再纳入合并财务报表范围，新增应收股权转让款及往来
款所致。
注释7．存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 122,508.42 122,508.42 148,973.42 148,973.42
合计 122,508.42 122,508.42 148,973.42 148,973.42
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
注释8．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
融资租赁收入 146,415.99
合计 146,415.99
注释9．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,041,780.01 1,645,318.11
合计 3,041,780.01 1,645,318.11
其他流动资产说明：期末余额较期初余额增长 84.87%,主要系增值税留抵税额增加所
致。
注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 75,450,918.27 19,073,975.04 56,376,943.23 84,708,448.19 18,451,641.47 66,256,806.72
按公允价值计量 15,012,826.20 15,012,826.20 24,847,981.42 14,390,492.63 10,457,488.79
按成本计量 60,438,092.07 4,061,148.84 56,376,943.23 59,860,466.77 4,061,148.84 55,799,317.93
合计 75,450,918.27 19,073,975.04 56,376,943.23 84,708,448.19 18,451,641.47 66,256,806.72
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本 15,012,826.20 15,012,826.20
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 15,012,826.20 15,012,826.20
公允价值
3．期末按成本计量的权益工具
在被投资单 账面余额
被投资单位 位持股比例
(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京易通经纬科技有限公司 19.00 2,061,148.84 2,061,148.84
海南海虹化纤工业有限公司 18.96 36,704,817.88 36,704,817.88
浙江卫康网络系统工程有限公司 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州图特信息科技有限公司 19.00 19,000,000.00 19,000,000.00
江苏卫虹医药电子商务有限公司 5.00 0.05 0.05
财务报表附注 第 42 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
在被投资单 账面余额
被投资单位 位持股比例
(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中国通用医药电子商务有限公司(注) 5.45 577,625.30 577,625.30
海南亚龙湾股份有限公司 94,500.00 94,500.00
合计 59,860,466.77 577,625.30 60,438,092.07
续：
减值准备 本期现金
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红利
北京易通经纬科技有限公司 2,061,148.84 2,061,148.84 无
海南海虹化纤工业有限公司 无
浙江卫康网络系统工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 无
杭州图特信息科技有限公司 无
江苏卫虹医药电子商务有限公司 无
中国通用医药电子商务有限公司 无
海南亚龙湾股份有限公司 109,480.00
合计 4,061,148.84 4,061,148.84
注：本公司及海虹医药电子交易中心有限公司原分别持有中国通用医药电子商务有限公
司 5.45%及 43.55%的股权，对中国通用医药电子商务有限公司具有重大影响，期初在长期股
权投资列示核算。2017 年度，本公司出售海虹医药电子交易中心有限公司 100%的股权，海
虹医药电子交易中心有限公司不再纳入本公司财务报表合并范围。截止 2017 年 12 月 31 日，
本公司持有中国通用医药电子商务有限公司 5.45%的股权，对其不再具有重大影响，故转列
入可供出售金融资产列示。
4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 18,451,641.47 18,451,641.47
本年计提 622,333.57 622,333.57
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 19,073,975.04 19,073,975.04
注：可供出售金融资产减值本期增加金额系汇率变动影响所致。
注释11．长期股权投资
财务报表附注 第 43 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
联营企业
中国通用医药电子商务有限
5,189,902.65 3,432.66
公司
武汉蓝海软件科技有限公司 40,174,652.69 1,099,043.91
广东海虹药通电子商务有限
-886,387.74
公司
合计 45,364,555.34 216,088.83
续：
本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放 期末余额 备期末
其他权益 计提减
现金股利 其他 余额
变动 值准备
或利润
联营企业
中国通用医药电子商务有限
-5,186,469.99
公司(注 1)
武汉蓝海软件科技有限公司 41,273,696.61
广东海虹药通电子商务有限
137,506,500.00 136,620,112.26
公司(注 2)
合计 132,320,030.01 177,893,808.87
注 1：中国通用医药电子商务有限公司期末转列至可供出售金融资产列示，详见本财务
报表附注六、注释 10 之说明。
注 2：广东海虹药通电子商务有限公司原系本公司之全资子公司，本期转让该公司 55%
股权给第三方，本次股权转让完成后，公司仍持有其 45%的股权，对其具有重大影响，本期
不再纳入本公司合并报表范围，详见本财务报表附注七之说明。
长期股权投资说明：期末余额较期初余额增长 292.14%，主要系本期出售广东海虹药通
电子商务有限公司 55%股权，在合并报表层面对剩余 45%股权按照公允价值重新计量所致。
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 1,449,854.20 1,449,854.20
2．本期增加金额
外购
3．本期减少金额
处置
处置子公司
财务报表附注 第 44 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
4．期末余额 1,449,854.20 1,449,854.20
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 566,471.43 566,471.43
2．本期增加金额 25,362.36 25,362.36
本期计提 25,362.36 25,362.36
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 591,833.79 591,833.79
三. 减值准备
1．期初余额 573,360.40 573,360.40
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 573,360.40 573,360.40
四. 账面价值
1．期末账面价值 284,660.01 284,660.01
2．期初账面价值 310,022.37 310,022.37
注释13．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一. 账面原值
1．期初余额 32,251,453.60 1,094,957.82 54,070,133.58 10,872,534.96 98,289,079.96
2．本期增加金额 6,283,332.43 2,368,566.16 8,651,898.59
购置 6,283,332.43 2,368,566.16 8,651,898.59
在建工程转入
3．本期减少金额 22,746,920.68 4,675,556.51 27,422,477.19
处置或报废 10,137,448.92 624,766.00 10,762,214.92
处置子公司 12,609,471.76 4,050,790.51 16,660,262.27
4．期末余额 32,251,453.60 1,094,957.82 37,606,545.33 8,565,544.61 79,518,501.36
二. 累计折旧
1．期初余额 6,998,059.04 970,656.17 30,491,194.37 6,107,551.35 44,567,460.93
2．本期增加金额 591,428.53 7,587,396.41 932,610.03 9,111,434.97
本期计提 591,428.53 7,587,396.41 932,610.03 9,111,434.97
其他增加
3．本期减少金额 17,548,300.95 2,462,345.10 20,010,646.05
财务报表附注 第 45 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
处置或报废 9,284,688.46 484,839.28 9,769,527.74
处置子公司 8,263,612.49 1,977,505.82 10,241,118.31
其他减少
4．期末余额 7,589,487.57 970,656.17 20,530,289.83 4,577,816.28 33,668,249.85
三. 减值准备
1．期初余额 6,475,699.18 69,553.76 149,005.58 6,694,258.52
2．本期增加金额
本期计提
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
处置子公司
其他减少
4．期末余额 6,475,699.18 69,553.76 149,005.58 6,694,258.52
四. 账面价值
1．期末账面价值 18,186,266.85 54,747.89 17,076,255.50 3,838,722.75 39,155,992.99
2．期初账面价值 18,777,695.38 54,747.89 23,578,939.21 4,615,978.03 47,027,360.51
2．期末无通过融资租赁租入的固定资产
3．期末无通过经营租赁租出的固定资产
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原产权所有者系本公司控股子公司，该公司已注销无法办理过
房屋及建筑物 790,364.71
户手续
合计 790,364.71
5．期末用于抵押的固定资产账面价值 11,079,765.96 元，详见本财务报表附注六、注
释 47 及附注十二之说明。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
软件著作权
项目 医药电子商务软 合计
医保基金智能 食品药品监督
件服务系统及办
管理平台 管理系统
公软件
一. 账面原值
1．期初余额 226,354,580.02 160,266,087.55 3,921,026.00 390,541,693.57
2．本期增加金额 1,075,042.76 40,356,197.64 11,613,137.81 53,044,378.21
财务报表附注 第 46 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
软件著作权
项目 医药电子商务软 合计
医保基金智能 食品药品监督
件服务系统及办
管理平台 管理系统
公软件
购置 1,075,042.76 6,373,635.46 7,448,678.22
内部研发 33,982,562.18 11,613,137.81 45,595,699.99
3．本期减少金额 134,359,846.26 11,597,407.63 145,957,253.89
处置 11,597,407.63 11,597,407.63
处置子公司 134,359,846.26 134,359,846.26
4．期末余额 93,069,776.52 189,024,877.56 15,534,163.81 297,628,817.89
二. 累计摊销
1．期初余额 153,635,403.13 25,207,643.58 1,010,828.94 179,853,875.65
2．本期增加金额 8,699,869.61 15,885,540.08 488,878.79 25,074,288.48
本期计提 8,699,869.61 15,885,540.08 488,878.79 25,074,288.48
3．本期减少金额 81,154,050.47 4,841,354.10 85,995,404.57
处置 4,841,354.10 4,841,354.10
处置子公司 81,154,050.47 81,154,050.47
4．期末余额 81,181,222.27 36,251,829.56 1,499,707.73 118,932,759.56
三. 减值准备
1．期初余额 7,770,427.91 7,770,427.91
2．本期增加金额 35,444,261.43 35,444,261.43
本期计提 35,444,261.43 35,444,261.43
3．本期减少金额 34,894,906.09 34,894,906.09
处置子公司 34,894,906.09 34,894,906.09
其他转出
4．期末余额 8,319,783.25 8,319,783.25
四. 账面价值
1．期末账面价值 3,568,771.00 152,773,048.00 14,034,456.08 170,376,275.08
2．期初账面价值 64,948,748.98 135,058,443.97 2,910,197.06 202,917,390.01
2．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 97.91％。
注释15．开发支出
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额 期末余额
确认为无形
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产
药保通客户服务平
5,285,522.69 5,285,522.69
医保基金智 台 V1.0
能管理平台 海虹医药电商交易
17,462,495.22 17,462,495.22
服务中心系统 V1.0
财务报表附注 第 47 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额 期末余额
确认为无形
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产
医略系统 48,567,098.57 48,567,098.57
病种基金结算公示
28,697,039.49 28,697,039.49
系统
食品药品监 食药监组件化产品
6,613,650.22 4,999,487.59 11,613,137.81
督管理系统 开发平台
合 计 6,613,650.22 105,011,643.56 17,462,495.22 45,595,699.99 48,567,098.57
开发支出其他说明：期末余额较期初余额增长 634.35%，主要系本期新增医略系统开
发项目，截止期末尚未开发完成转入无形资产所致。
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 7,353,287.38 162,818.97 3,261,364.98 1,514,615.88 2,740,125.49
布线费 77,999.66 68,867.93 65,833.06 81,034.53
合计 7,431,287.04 231,686.90 3,327,198.04 1,595,650.41 2,740,125.49
长期待摊费用的说明：
1、长期待摊费用其他减少额系本期出售广东海虹药通电子商务有限公司及海虹医药电
子交易中心有限公司股权，不再纳入合并财务报表影响所致。
2、长期待摊费用期本余额较期初余额减少 63.13%，主要系逐期摊销减少及本期处置子
公司不再纳入合并财务报表影响所致。
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,961.55 1,644.23 225,205.00 33,780.75
可抵扣亏损 4,442,930.04 1,110,732.53
合计 10,961.55 1,644.23 4,668,135.04 1,144,513.28
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 31,862,962.97 39,364,856.67
可抵扣亏损 322,704,343.01 165,073,651.48
合计 354,567,305.98 204,438,508.15
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注 第 48 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 3,187,655.31
2018 2,320,266.79 10,923,417.07
2019 10,289,414.86 15,757,353.70
2020 60,433,568.51 64,028,796.10
2021 70,879,722.97 71,176,429.30
2022 178,781,369.88
合计 322,704,343.01 165,073,651.48
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付软件开发费 930,769.26
合 计 930,769.26
其他非流动资产的说明：期末余额较期初余额减少 100%，主要系公司上期预付软件开
发费本期已结转完毕所致。
注释19．应付账款
1．应付账款情况
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,016,316.80 718,157.53
应付工程款 866,775.06
合计 2,016,316.80 1,584,932.59
2．账龄无超过一年的重要应付账款。
注释20．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
代理服务费 32,362.47 2,968,631.50
技术服务费 14,337,265.60 13,203,683.54
合计 14,369,628.07 16,172,315.04
2．期末无超过一年的重要预收款项。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,446,031.32 254,451,592.74 258,551,500.59 15,346,123.47
财务报表附注 第 49 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 1,628,026.98 27,940,504.34 28,597,611.08 970,920.24
辞退福利 50,400.00 8,748,800.95 8,787,124.96 12,075.99
合计 21,124,458.30 291,140,898.03 295,936,236.63 16,329,119.70
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,446,040.84 217,334,630.84 217,605,629.80 9,175,041.88
职工福利费 17,040.00 4,380,323.44 4,371,813.44 25,550.00
社会保险费 736,198.41 15,365,327.78 15,583,449.94 518,076.25
其中：基本医疗保险费 645,319.73 13,865,439.08 14,047,106.96 463,651.85
工伤保险费 31,791.19 416,419.82 431,123.34 17,087.67
生育保险费 59,087.49 1,083,468.88 1,105,219.64 37,336.73
住房公积金 124,528.60 15,808,587.77 15,896,507.92 36,608.45
工会经费和职工教育经费 9,122,223.47 1,562,722.91 5,094,099.49 5,590,846.89
合计 19,446,031.32 254,451,592.74 258,551,500.59 15,346,123.47
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,527,331.62 26,894,402.42 27,487,946.71 933,787.33
失业保险费 100,695.36 1,046,101.92 1,109,664.37 37,132.91
合计 1,628,026.98 27,940,504.34 28,597,611.08 970,920.24
4．应付职工薪酬其他说明:期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 783,731.17 1,462,923.57
城市维护建设税 45,921.17 107,458.63
教育费附加 18,129.43 43,249.06
地方教育附加 15,090.35 31,858.98
企业所得税 6,784,593.15 13,200,218.07
个人所得税 907,455.07 1,172,566.23
其他 52,618.40 88,060.34
合计 8,607,538.74 16,106,334.88
应交税费说明：期末余额较期初余额减少 46.56%，主要系本期经营利润下降致应交企
业所得税额减少所致。
财务报表附注 第 50 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
注释23．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 1,964,778.12 1,964,778.12 未领取
合计 1,964,778.12 1,964,778.12
注释24．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 4,238,924.70 8,613,581.59
往来款 1,244,519.31 5,165,471.47
股权转让款 2,460,011.00
招标代理预收款 1,544,545.28 6,535,598.28
押金 80,671.52 219,556.45
其他 2,722,438.95 775,448.10
合计 12,291,110.76 21,309,655.89
2．无账龄超过一年的重要其他应付款。
3．其他应付款说明:期末余额较期初余额减少 42.32%，主要系本期退还医药电子商务
及交易保证金、偿付往来款项及招标代理预收款结算所致。
注释25．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 65,440.23 830,271.44
减：一年内到期的长期借款
合计 65,440.23 830,271.44
长期借款说明：本公司之子公司浙江海虹药通网络技术有限公司向杭州市商业银行股
份有限公司之江支行办理商业用房贷款 5,373,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日已偿还
5,307,559.77 元，剩余 65,440.23 元未还，并将其位于杭州市文三路 20 号 1 号楼的房产所有
权作为抵押物。
注释26．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 898,822,204.00 898,822,204.00
注释27．资本公积
财务报表附注 第 51 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 23,170,817.46 21,917,665.58 1,253,151.88
合计 23,170,817.46 21,917,665.58 1,253,151.88
资本公积说明：本期股本溢价减少主要系中公网医疗信息技术有限公司向广州中公网
医疗信息科技有限公司、贵州中公网医疗信息科技有限公司、中公网医疗信息技术(苏州)
有限公司、云南中公网医疗信息技术有限公司、佛山中公网医疗信息技术有限公司、湖北
中公网医疗信息技术有限公司、郑州中公网信息技术有限公司、福州中公网医疗信息技术
有限公司、南昌中公网医疗信息技术有限公司的少数股东购买少数股权以及中公网信息技
术与服务有限公司向中公网医疗信息技术有限公司的少数股东购买少数股权时，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，详见附注八（二）在子公司的所
有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。
财务报表附注 第 52 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
注释28．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
项目 期初余额 减：前期计入 量设定受益计 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
其他综合收益 划净负债或净
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 资产所产生的
变动
以后将重分类进损益的其他综合收益 -101,714,762.03 -19,737,726.05 -8,042,151.98 -11,695,574.07 -113,410,336.10
1.可供出售金融资产公允价值变动形成
-8,042,151.98 -8,042,151.98 -8,042,151.98
的利得或损失
2.外币报表折算差额 -93,672,610.05 -19,737,726.05 -19,737,726.05 -113,410,336.10
其他综合收益合计 -101,714,762.03 -19,737,726.05 -8,042,151.98 -11,695,574.07 -113,410,336.10
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
注释29．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
合计 3,436,744.04 3,436,744.04
注释30．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 598,283,575.56 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 598,283,575.56 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,674,851.14 —
减：提取法定盈余公积
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 614,958,426.70
注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,915,714.97 180,716,368.51 216,755,347.58 147,181,701.86
其他业务 78,000.00 65,416.44 78,000.00 65,416.44
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 183,915,714.97 180,716,368.51 216,755,347.58 147,181,701.86
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品及医疗器械招标代理业务 111,830,158.69 81,026,513.22 159,987,928.40 78,703,574.03
健康保障服务业务 72,085,556.28 99,689,855.29 56,767,419.18 68,478,127.83
合 计 183,915,714.97 180,716,368.51 216,755,347.58 147,181,701.86
说明：2017 年度，公司实施重大资产重组，通过医保基金精细化综合管理、商业健康
保险第三方服务（TPA)、医药福利管理（PBM）、健康医疗大数据、医疗人工智能五位一体的
发展战略，全面构建中国健康保障服务体系。公司重新划分业务分部，将原医药电子商务及
交易业务中的药品及医疗器械招标代理业务予以出售，原医药电子商务及交易业务中的医药
电子政务业务划入健康保障服务业务。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 36,724,074.96 34,547,362.03 35,583,532.62 25,573,001.44
北京地区 44,703,189.21 55,290,628.62 34,630,393.95 28,160,840.16
其他地区 102,488,450.80 90,878,377.86 146,541,421.01 93,447,860.26
合计 183,915,714.97 180,716,368.51 216,755,347.58 147,181,701.86
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 6,312,755.09 3.43
第二名 4,387,279.25 2.38
第三名 3,645,289.61 1.98
第四名 3,342,623.59 1.82
第五名 2,521,367.65 1.37
合计 20,209,315.19 10.98
注释32．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,175,485.60
城市维护建设税 497,851.63 596,366.97
教育费附加 212,074.88 250,768.17
地方教育费附加 138,945.54 163,892.70
印花税 331,207.10 215,806.65
房产税 243,486.14 445,697.63
车船使用税 18,544.00 10,836.67
土地使用税 7,950.82 11,084.06
其他 8,427.34 35,176.95
合计 1,458,487.45 3,905,115.40
税金及附加的其他说明：本期发生额较上期发生额减少 62.65%，主要系营业税改为增值
税后营业税减少所致。
注释33．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,300,219.46 18,792,165.10
差旅费 2,388,398.95 1,073,566.47
折旧费 1,642,650.94 925,066.33
房租及水电费 733,469.59 452,765.55
财务报表附注 第 55 页
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 661,386.75 707,262.40
办公费 349,642.38 312,804.68
咨询费 60,700.94 109,967.93
交通费 56,420.32 82,060.95
其他费用 535,974.78 460,785.70
合计 21,728,864.11 22,916,445.11
注释34．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 87,437,824.15 77,563,331.05
研发费 18,233,903.24 10,478,269.96
房租及水电费 11,982,514.16 13,462,619.19
交通差旅费 10,011,000.21 13,427,610.29
中介、咨询费 8,503,044.84 6,176,817.34
折旧、摊销费 7,948,597.68 9,479,535.97
办公费用 4,167,323.57 4,362,559.22
业务招待费 4,025,947.73 8,886,347.58
税金 1,968,497.34 1,578,401.19
董事会费 504,000.00 504,432.00
其他费用 12,178,106.79 8,596,492.21
合计 166,960,759.71 154,516,416.00
注释35．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,703,309.42 65,073.71
减：利息收入 5,644,252.20 11,887,120.03
汇兑损益 16,130,199.27 -5,244,193.19
银行手续费 270,698.37 300,736.46
合 计 13,459,954.86 -16,765,503.05
财务费用说明：本期发生额较上期发生额增长 180.28%，主要系汇率变动汇兑损失增加
所致。
注释36．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失（注） 15,695,545.91 -8,471,817.18
无形资产减值损失 35,444,261.43
财务报表附注 第 56 页
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项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产减值 2,735,875.81
合计 51,139,807.34 -5,735,941.37
注：资产减值损失-坏账损失发生额与应收款项本期计提的坏账准备金额不一致系外币
折算差异所致。
资产减值损失说明：本期发生额较上期发生额增加幅度较大，主要系计提医药电子商务
系统软件减值准备及本期其他应收款期末余额较期初余额增长较大导致本期计提坏账准备
金额增加所致。
注释37．公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -3,306,887.07 424,611.78
合计 -3,306,887.07 424,611.78
公允价值变动收益的说明：本期发生额较上期发生额变动幅度较大，主要系交易性金融
资产市值波动所致。
注释38．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 109,480.00
权益法核算的长期股权投资收益 216,088.83 -1,183,046.19
处置长期股权投资产生的投资收益 264,661,418.97 109,590,533.46
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
1,997,419.89 2,221,340.05
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
2,590,290.09 1,012,488.68
取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -8,386,995.41
其他 1,010,340.00 2,087,404.67
合 计 262,198,042.37 113,728,720.67
2．投资收益的说明
本期发生额较上期发生额增长 130.55%，主要系本期出售广东海虹药通电子商务有限公
司和海虹医药电子交易中心有限公司股权所致。
注释39．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -225,780.30 -119,096.03
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得或损失 -382,418.07
合计 -608,198.37 -119,096.03
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 89,041.48
合计 89,041.48
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税即征即退 82,703.18 与收益相关
两创专项扶持资金 6,338.30 与收益相关
合计 89,041.48
注释41．政府补助
按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入其他收益的政府补助 89,041.48 详见附注六注释 40
计入营业外收入的政府补助 13,861.20 详见附注六注释 42
合计 89,041.48 13,861.20
注释42．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 13,861.20
久悬未决收入 1,741,503.54 784,119.25 1,741,503.54
违约赔偿收入 7,277,579.65
其他 287,862.90 188,103.14 287,862.90
合计 2,029,366.44 8,263,663.24 2,029,366.44
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
增值税即征即退 13,861.20 与收益相关
合计 13,861.20
2．营业外收入的其他说明
财务报表附注 第 58 页
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本期发生额较上期发生额减少 75.44%，主要系上期收取浙江兆银融资租赁有限公司罚
息所致。
注释43．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
核销往来款损失 2,881,855.91
非流动资产毁损报废损失 560,406.88 740,252.52 560,406.88
税收滞纳金、罚款 22,929.99 9,822.65 22,929.99
对外捐赠 14,000.00 60,000.00 14,000.00
其他 27,436.64 12,229.29 27,436.64
合计 624,773.51 3,704,160.37 624,773.51
营业外支出的说明：本期发生额较上期发生额减少 83.13%，主要系上期核销往来款损失
金额较大所致。
注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用（注） 7,398,553.37 16,274,737.11
递延所得税费用 1,141,814.63 -33,780.75
合计 8,540,368.00 16,240,956.36
注：递延所得税费用本期发生额与递延所得税资产确认的当期金额不一致系外币折算差
异所致。
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 8,240,647.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,060,161.97
子公司适用不同税率的影响 -198,653.98
调整以前期间所得税的影响 9,134.57
非应税收入的影响 -80,629.62
不可抵扣的成本、费用和损失影响 7,028,895.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,284,639.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 52,689,501.65
合并报表层面抵消的影响 -24,683,402.72
所得税费用 8,540,368.00
财务报表附注 第 59 页
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3．所得税费用其他说明:本期发生额较上期发生额减少 47.41%，主要系上期经营利润较
大导致应缴纳的企业所得税较多所致。
注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位往来款 14,673,877.24 157,017,703.65
收到保证金及押金 11,296,205.90 16,106,755.80
收到利息收入 8,055,286.80 11,887,120.03
收到其他 4,599,758.02 40,784,655.20
合计 38,625,127.96 225,796,234.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：本期发生额较上期发生额减少 82.89%，主要
系上期收回浙江兆银财务资助款所致。
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付第三方往来款 97,658,539.29 55,676,130.88
退保证金及押金 11,264,898.16 25,742,411.58
支付员工借款 4,562,010.62 7,457,175.05
支付付现的销售费用及管理费用 64,197,505.20 66,252,053.33
支付银行手续费 270,698.37 300,736.46
支付其他 475,216.98
合计 178,428,868.62 155,428,507.30
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到 Fast Boost Limited 投资款 2,357,460.00 57,080,050.00
合计 2,357,460.00 57,080,050.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：本期发生额较上期发生额减少 95.87%，主要
系上期收回 Fast Boost Limited 投资款金额较大所致。
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -299,720.11 13,102,480.12
财务报表附注 第 60 页
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项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 51,139,807.34 -5,735,941.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,136,797.33 9,742,896.70
无形资产摊销 25,074,288.48 18,531,830.32
长期待摊费用摊销 3,327,198.04 2,735,968.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
608,198.37 119,096.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 560,406.88 740,252.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,306,887.07 -424,611.78
财务费用（收益以“－”号填列） 30,597,415.88 -5,179,119.48
投资损失（收益以“－”号填列） -262,198,042.37 -113,728,720.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,141,814.63 -33,780.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,465.00 336,910.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,452,267.45 180,510,582.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,480,789.67 -77,775,312.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -241,511,540.58 22,942,530.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 633,728,010.06 921,961,462.96
减：现金的期初余额 921,961,462.96 811,222,247.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -288,233,452.90 110,739,215.21
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 92,434,926.00
其中：广东海虹药通电子商务有限公司 92,434,925.00
海虹医药电子交易中心有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 59,829,828.85
其中：广东海虹药通电子商务有限公司 38,175,383.11
海虹医药电子交易中心有限公司 21,654,445.74
处置子公司收到的现金净额 32,605,097.15
财务报表附注 第 61 页
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3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 633,728,010.06 921,961,462.96
其中：库存现金 367,354.64 287,766.69
可随时用于支付的银行存款 631,585,578.14 910,900,222.66
可随时用于支付的其他货币资金 1,775,077.28 10,773,473.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 633,728,010.06 921,961,462.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注：货币资金期末余额中有履约保函保证金 812,900.00 元不属于现金及现金等价物；
货币资金期初余额中有履约保函保证金 62,900.00 元和员工持股计划存款 32,673.37 元不属
于现金及现金等价物。
注释47．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 812,900.00 履约保证金
固定资产 11,079,765.96 房屋用于借款抵押
合计 11,892,665.96
注释48．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,602,442.00 6.5342 193,428,276.52
欧元 42.52 7.8023 331.75
港币 229,437,198.36 0.8359 191,786,554.11
其他应收款
其中：美元 15,177,605.55 6.5342 99,173,510.18
其他应付款
其中：美元 11,360,243.54 6.5342 74,230,103.34
七、合并范围的变更
处置子公司
单次处置对子公司投资并丧失控制权
财务报表附注 第 62 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
处置价款与处
置投资对应的
股权处 股权
股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时点的确 合并财务报表
子公司名称 置比例 处置
价款 时点 定依据 层面享有该子
（%） 方式
公司净资产份
额的差额
工商变更手续已办
广东海虹药通电子商务
168,063,500.00 55.00 出售 2017 年 12 月 26 日 理，且已收取 50%以上 98,114,217.62
有限公司（注 1）
的对价款
工商变更手续已办
海虹医药电子交易中心
1.00 100.00 出售 2017 年 12 月 8 日 理，且已收取全部的 86,218,772.67
有限公司（注 2）
对价款
续：
丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制 按照公允价值
丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公 权投资相关的
权之日剩 重新计量剩余
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定 其他综合收益
余股权的 股权产生的利
账面价值 公允价值 方法及主要假 转入投资损益
比例(%) 得或损失
设 的金额
广东海虹药通电子商务 估值技术见说
45.00 57,178,071.32 137,506,500.00 80,328,428.68 —
有限公司 明
海虹医药电子交易中心
— — — — — —
有限公司
注 1：根据公司 2017 年 10 月 20 日召开的董事会九届十四次会议决议通过，及公司控
股子公司中公网医疗信息技术有限公司、北京益虹医通技术服务有限公司与自然人王忠勇签
订的《股权转让协议》，中公网医疗信息技术有限公司及北京益虹医通技术服务有限公司分
别将所持广东海虹药通电子商务有限公司（以下简称“广东海虹公司”）25%和 30%的股权
以协议价格人民币 7,639.25 万元及人民币 9,167.10 万元，共计人民币 16,806.35 万元转让
给自然人王忠勇。本次股权转让的交易价格以具有证券业务资格的资产评估机构出具的评估
报告的评估结果为依据。根据开元资产评估有限公司出具的开元报字[2017]529 号《资产评
估报告》，广东海虹公司截至 2017 年 9 月 30 日的净资产按照收益法评估的价值为 30,557.00
万元。本次股权转让的交易价格以资产评估结果为依据，交易双方确认的标的资产 55%股
权转让价格为人民币 16,806.35 万元，截止本财务报告报出日已收到全部股权转让款，其中
公司于 2017 年 12 月 26 日收到 9,243.49 万元，2018 年 3 月 30 日收到 7,562.86 万元。本次
股权转让完成后，公司仍将持有广东海虹公司 45%的股权，但不再是广东海虹公司的控股
股东，广东海虹公司将不再纳入本公司合并报表范围。本次交易完成后，公司自丧失对广东
海虹公司控制权之时在合并财务报表中以丧失控制权日剩余股权的公允价值作为对广东海
虹公司长期股权投资的初始入账价值，并将其对广东海虹公司的剩余股权作为联营企业投
资，按权益法进行后续计量。本次交易在合并报表层面产生投资收益 17,844.26 万元。
注 2：根据公司 2017 年 11 月 9 日召开的董事会九届十六次会议决议通过，及本公司、
全资子公司海南卫虹医药电子商务有限公司与自然人王忠勇签订的《股权转让协议》，公司
出售全资子公司海虹医药电子交易中心有限公司（以下简称“交易中心”）全部股权。本次
财务报表附注 第 63 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
股权转让标的资产的交易价格以具有证券业务资格的资产评估机构出具的评估报告的评估
结果为依据。根据开元资产评估有限公司出具的开元报字[2017]536 号《资产评估报告》，交
易中心截至 2017 年 9 月 30 日的净资产按照资产基础法评估的价值为-8,547.40 万元。本次
股权转让的交易价格以资产评估结果为依据，交易双方确认的标的资产全部股权转让价格为
名义价格人民币 1 元。交易中心已于 2017 年 12 月 8 日完成工商变更登记事项，且公司已收
到该股权转让款项。本次交易完成后，公司丧失对交易中心的控制权，本次交易在合并报表
层面产生投资收益 8,621.88 万元。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
中公网信息技术与服务有限公司 海口市 海口市 服务业 92.00 8.00 投资设立
海南海虹资产管理有限公司 海口市 海口市 服务业 99.70 投资设立
海南海虹投资咨询有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
域创投资(香港)有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立
域创投资有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立
英属维尔 英属维尔
Sino Power Management Limited 服务业 100.00 投资设立
京岛 京岛
海南海虹电能科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
Searainbow Investment Ltd 开曼群岛 开曼群岛 服务业 100.00 投资设立
域创（北京）融资租赁有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
非同一控制
下的企业合
Ehong International Holding Company Limited 香港 香港 网络技术 100.00
并取得的子
公司
非同一控制
下的企业合
北京益虹医通技术服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00
并取得的子
公司
海南卫虹医药电子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 20.00 80.00 投资设立
云南卫虹医药电子商务有限公司 昆明市 昆明市 服务业 90.00 10.00 投资设立
山东海虹医药电子商务有限公司 济南市 济南市 服务业 90.00 10.00 投资设立
厦门海虹医药电子商务有限公司 厦门市 厦门市 服务业 90.00 投资设立
贵州卫虹医药电子商务有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 90.00 10.00 投资设立
财务报表附注 第 64 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
广西卫虹医药电子商务有限公司 南宁市 南宁市 服务业 90.00 10.00 投资设立
乌鲁木 乌鲁木
新疆海虹医药电子商务有限公司 服务业 80.00 20.00 投资设立
齐市 齐市
湖南海虹医药电子商务有限公司 长沙市 长沙市 服务业 . 100.00 投资设立
浙江海虹药通网络技术有限公司 杭州市 杭州市 服务业 80.00 20.00 投资设立
福建海虹医药电子商务有限公司 福州市 福州市 服务业 80.00 20.00 投资设立
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 90.00 10.00 投资设立
北京药通数据有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
海南海虹商业智能管理软件有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
海南海虹医药电子商务结算服务有限公
海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
司
海南海虹医药资讯有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
海南海虹医疗咨询服务有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
海南万木网络科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立
北京海协智康科技发展有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00 10.00 投资设立
北京海川药科医药经济研究所有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
海南泰虹医药网络开发有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立
辽宁华虹网络技术发展有限公司 沈阳市 沈阳市 服务业 70.00 投资设立
广西海虹医药网络技术有限公司 南宁市 南宁市 服务业 100.00 投资设立
重庆泰虹医药网络发展有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00 投资设立
湖北海虹网络技术有限公司 武汉市 武汉市 服务业 70.00 投资设立
南京海虹网络工程技术有限公司 南京市 南京市 服务业 70.00 投资设立
吉林省华虹医药网络发展有限公司 长春市 长春市 服务业 70.00 投资设立
山东华虹网络技术有限公司 济南市 济南市 服务业 80.00 投资设立
河南华虹药品网络技术发展有限公司 郑州市 郑州市 服务业 70.00 投资设立
杭州凯格网络技术开发有限公司 杭州市 杭州市 服务业 100.00 投资设立
湖南华虹医药网络发展有限公司 长沙市 长沙市 服务业 70.00 投资设立
乌鲁木 乌鲁木
新疆华虹医药网络科技发展有限公司 服务业 70.00 投资设立
齐市 齐市
河北华虹医药网络技术有限公司 石家庄市 石家庄市 服务业 100.00 投资设立
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 成都市 成都市 服务业 70.00 投资设立
甘肃华虹网络技术发展有限公司 兰州市 兰州市 服务业 70.00 投资设立
青海省华虹医药网络发展有限公司 西宁市 西宁市 服务业 70.00 投资设立
海南海川科技投资有限公司 海口市 海口市 服务业 80.00 投资设立
宁夏华虹医药网络有限公司 银川市 银川市 服务业 70.00 投资设立
呼和浩 呼和浩
内蒙古华虹医药网络发展有限公司 服务业 100.00 投资设立
特市 特市
贵州华虹医药网络技术有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 70.00 投资设立
财务报表附注 第 65 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
浙江海川医药科技有限公司 杭州市 杭州市 服务业 70.00 投资设立
中公网医疗信息技术有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立
杭州中公网医疗信息技术有限公司 杭州市 杭州市 服务业 67.00 投资设立
广州中公网医疗信息科技有限公司 广州市 广州市 服务业 100.00 投资设立
贵州中公网医疗科技有限公司 贵州市 贵阳市 服务业 100.00 投资设立
中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 服务业 100.00 投资设立
云南中公网医疗信息技术有限公司 昆明市 昆明市 服务业 100.00 投资设立
中公网医疗信息技术南京有限公司 南京市 南京市 服务业 67.00 投资设立
佛山中公网医疗信息技术有限公司 佛山 佛山 服务业 100.00 投资设立
湖北中公网医疗信息技术有限公司 武汉 武汉 服务业 100.00 投资设立
安徽中公网医疗信息技术有限公司 合肥 合肥 服务业 67.00 投资设立
广西中公网医疗信息技术有限公司 南宁 南宁 服务业 67.00 投资设立
石家庄海康医疗信息技术有限公司 石家庄 石家庄 服务业 67.00 投资设立
郑州中公网信息技术有限公司 郑州 郑州 服务业 100.00 投资设立
吉林中公网医疗信息技术有限公司 长春 长春 服务业 67.00 投资设立
济南中公网医疗信息技术有限公司 济南市 济南市 服务业 67.00 投资设立
兰州中公网医疗信息技术有限公司 兰州市 兰州市 服务业 67.00 投资设立
青海中公网医疗信息技术有限公司 西宁市 西宁市 服务业 67.00 投资设立
山西益海医疗信息技术有限公司 太原市 太原市 服务业 67.00 投资设立
福州中公网医疗信息技术有限公司 福州市 福州市 服务业 100.00 投资设立
海口中公网医疗信息科技有限公司 海口市 海口市 服务业 67.00 投资设立
南昌中公网医疗信息技术有限公司 南昌 南昌 服务业 100.00 投资设立
海虹智能医疗科技有限公司 海口市 海口市 服务业 59.00 投资设立
益康健康服务有限公司 海口市 海口市 服务业 84.00 投资设立
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
无纳入合并范围的结构化主体。
财务报表附注 第 66 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2．重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股
本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的 备注
数股东损益 权益余额
(%) 股利
海南海虹资产管理有限公司 0.03 -122,071.78 -141,226.60
益康健康服务有限公司 16.00 -2,116,442.00 -9,464,053.71
杭州中公网医疗信息技术有
33.00 -1,544,904.56 -3,313,828.63
限公司
广西中公网医疗信息技术有
33.00 -900,840.96 -1,519,268.38
限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
单位：万元
期末余额
项目 海南海虹资产管理 益康健康服务有限 杭州中公网医疗信 广西中公网医疗信
有限公司 公司 息技术有限公司 息技术有限公司
流动资产 78,358.27 999.14 72.82 12.91
非流动资产 4,790.78 2,765.77 43.74 10.16
资产合计 83,149.05 3,764.91 116.56 23.07
流动负债 87,856.60 8,147.71 1,120.75 349.45
非流动负债
负债合计 87,856.60 8,147.71 1,120.75 349.45
营业收入 9.45 276.99 31.39
净利润 -4,069.06 -1,322.78 -468.15 -272.98
综合收益总额
经营活动现金流量 -430.54 1,029.98 73.72 -4.01
续：
期初余额
项目 海南海虹资产管理 益康健康服务有限 杭州中公网医疗信 广西中公网医疗信
有限公司 公司 息技术有限公司 息技术有限公司
流动资产 86,120.63 1,954.09 23.35 11.50
非流动资产 4,742.20 312.02 17.44 12.68
资产合计 90,862.83 2,266.11 40.79 24.18
流动负债 91,501.33 6,358.37 576.83 77.59
非流动负债
负债合计 91,501.33 6,358.37 576.83 77.59
营业收入 158.83 116.50
财务报表附注 第 67 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期初余额
项目 海南海虹资产管理 益康健康服务有限 杭州中公网医疗信 广西中公网医疗信
有限公司 公司 息技术有限公司 息技术有限公司
净利润 -1,250.83 -2,515.68 -447.41 -112.30
综合收益总额
经营活动现金流量 -2,430.21 218.82 -156.23 -53.14
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）根据广州中公网医疗信息科技有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东孙迪草收购 33%的股权。截止股权收购日，广州中公网医疗信息科技有
限公司的注册资本 1,000.00 万元，已收到实收资本 530.00 万元，分别为中公网医疗信息技术
有限公司实际投入 365.00 万元，孙迪草实际投入 165.00 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，广
州中公网医疗信息科技有限公司账面净资产金额为-2,620.45 元，故中公网医疗信息技术有限
公司向少数股东收购股权的金额为 1,650,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，广州中公网医
疗信息科技有限公司已办妥工商变更登记事项，广州中公网医疗信息科技有限公司变为中公
网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
（2）根据贵州中公网医疗信息科技有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东王成收购 33%的股权。截止股权收购日，贵州中公网医疗信息科技有限
公司的注册资本 300.00 万元，已收到实收资本 201.00 万元，为中公网医疗信息技术有限公司
实际投入。截止 2017 年 12 月 31 日，贵州中公网医疗信息科技有限公司账面净资产金额为
-7,645,289.34 元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权的金额为 1.00 元。截
至 2017 年 12 月 31 日，贵州中公网医疗信息科技有限公司已办妥工商变更登记事项，贵州
中公网医疗信息科技有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
（3）根据中公网医疗信息技术(苏州)有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术
有限公司向其少数股东帅欣收购 33%的股权。截止股权收购日，中公网医疗信息技术(苏州)
有限公司的注册资本 500.00 万元，已收到实收资本 394.80 万元，分别为中公网医疗信息技
术有限公司实际投入 328.80 万元，帅欣实际投入 66.00 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，中公
网医疗信息技术(苏州)有限公司账面净资产金额为-2,345,583.75 元，故中公网医疗信息技术有
限公司向少数股东收购股权的金额为 660,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，中公网医疗信
息技术(苏州)有限公司已办妥工商变更登记事项，中公网医疗信息技术(苏州)有限公司变为
中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
（4）根据云南中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东刘莉收购 33%的股权。截止股权收购日，云南中公网医疗信息技术有限
财务报表附注 第 68 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
公司的注册资本 300.00 万元，已收到实收资本 201.00 万元，为中公网医疗信息技术有限公司
实际投入。截止 2017 年 12 月 31 日，云南中公网医疗信息技术有限公司账面净资产金额为
-3,988,796.69 元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权的金额为 1.00 元。截
至 2017 年 12 月 31 日，云南中公网医疗信息技术有限公司已办妥工商变更登记事项，云南
中公网医疗信息技术有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
（5）根据佛山中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东梁易文、海南瑞立凯投资咨询有限公司收购 33%的股权。截止股权收
购日，佛山中公网医疗信息技术有限公司的注册资本 100.00 万元，已收到实收资本 89.00 万
元，分别为中公网医疗信息技术有限公司实际投入 67.00 万元，梁易文实际投入 22.00 万元。
截止 2017 年 12 月 31 日，佛山中公网医疗信息技术有限公司账面净资产金额为-1,352,742.12
元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权的金额为 220,001.00 元。截至 2017
年 12 月 31 日，佛山中公网医疗信息技术有限公司已办妥工商变更登记事项，佛山中公网医
疗信息技术有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
（6）根据湖北中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东武汉圆德科技有限公司收购 33%的股权。截止股权收购日，湖北中公网
医疗信息技术有限公司的注册资本 101.00 万元，已收到实收资本 67.67 万元，为中公网医疗
信息技术有限公司实际投入。截止 2017 年 12 月 31 日，湖北中公网医疗信息技术有限公司
账面净资产金额为-5,724,103.78 元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权的
金额为 1.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，湖北中公网医疗信息技术有限公司已办妥工商变
更登记事项，湖北中公网医疗信息技术有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子
公司。
（7）根据郑州中公网信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有限公
司向其少数股东张永魁、海南瑞立凯投资咨询有限公司收购 33%的股权。截止股权收购日，
郑州中公网信息技术有限公司的注册资本 100.00 万元，已收到实收资本 67.00 万元，为中公
网医疗信息技术有限公司实际投入。截止 2017 年 12 月 31 日，郑州中公网信息技术有限公
司账面净资产金额为-3,145,341.29 元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权
的金额为 2.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，郑州中公网信息技术有限公司已办妥工商变更
登记事项，郑州中公网信息技术有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
(8) 根据福州中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有限
公司向其少数股东潘发、海南瑞立凯投资咨询有限公司收购 33%的股权。截止股权收购日，
福州中公网医疗信息技术有限公司的注册资本 100.00 万元，已收到实收资本 67.00 万元，为
中公网医疗信息技术有限公司实际投入。截止 2017 年 12 月 31 日，福州中公网医疗信息技
财务报表附注 第 69 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
术有限公司账面净资产金额为-594,477.65 元，故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收
购股权的金额为 2.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，福州中公网医疗信息技术有限公司已办
妥工商变更登记事项，福州中公网医疗信息技术有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司
的全资子公司。
（9）根据南昌中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网医疗信息技术有
限公司向其少数股东张洪、海南瑞立凯投资咨询有限公司收购 33%的股权。截止股权收购
日，南昌中公网医疗信息技术有限公司的注册资本 100.00 万元，已收到实收资本 0.00 万元。
截止 2017 年 12 月 31 日，南昌中公网医疗信息技术有限公司账面净资产金额为-113,416.43 元，
故中公网医疗信息技术有限公司向少数股东收购股权的金额为 2.00 元。截至 2017 年 12 月 31
日，南昌中公网医疗信息技术有限公司已办妥工商变更登记事项，南昌中公网医疗信息技术
有限公司变为中公网医疗信息技术有限公司的全资子公司。
(10) 根据中公网医疗信息技术有限公司股东会决议通过，中公网信息技术与服务有限
公司向其少数股东海南瑞立凯投资咨询有限公司收购 16%的股权。截止股权收购日，中公网
医疗信息技术有限公司的注册资本 5,010.00 万元，已收到实收资本 5,010.00 万元，分别为中
公网信息技术与服务有限公司实际投入 4,028.40 万元，海南瑞立凯投资咨询有限公司实际投
入 801.60 万元。截止少数股东权益收购日，中公网医疗信息技术有限公司账面净资产金额为
-16,572,111.30 元 ， 故 中 公 网 信 息 技 术 与 服 务 有 限 公 司 向 少 数 股 东 收 购 股 权 的 金 额 为
8,016,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，中公网医疗信息技术有限公司已办妥工商变更登
记事项，中公网医疗信息技术有限公司变为中公网信息技术与服务有限公司的全资子公司。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
广州中公网 贵州中公网 中公网医疗 云南中公网 佛山中公网
项目 医疗信息科 医疗信息科 信息技术(苏 医疗信息技 医疗信息技
技有限公司 技有限公司 州)有限公司 术有限公司 术有限公司
现金 1,650,000.00 1.00 660,000.00 1.00 220,001.00
购买成本/处置对价合计 1,650,000.00 1.00 660,000.00 1.00 220,001.00
减：按取得/处置的股权比例计
-99,864.75 -3,186,245.48 -1,416,882.64 -1,979,602.91 -520,104.90
算的子公司净资产份额
差额 1,749,864.75 3,186,246.48 2,076,882.64 1,979,603.91 740,105.90
其中：调整资本公积 1,749,864.75 3,186,246.48 2,076,882.64 1,979,603.91 740,105.90
调整盈余公积
调整未分配利润
续：
湖北中公网医 郑州中公网 福州中公网 南昌中公网 中公网医疗
项目 疗信息技术有 信息技术有 医疗信息技 医疗信息技 信息技术有
限公司 限公司 术有限公司 术有限公司 限公司
现金 1.00 2.00 2.00 2.00 8,016,000.00
财务报表附注 第 70 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
湖北中公网医 郑州中公网 福州中公网 南昌中公网 中公网医疗
项目 疗信息技术有 信息技术有 医疗信息技 医疗信息技 信息技术有
限公司 限公司 术有限公司 术有限公司 限公司
购买成本/处置对价合计 1.00 2.00 2.00 2.00 8,016,000.00
减：按取得/处置的股权比例
-2,112,265.25 -1,259,062.63 -417,277.62 -37,427.42 -2,651,537.81
计算的子公司净资产份额
差额 2,112,266.25 1,259,064.63 417,279.62 37,429.42 10,667,537.81
其中：调整资本公积 2,112,266.25 1,259,064.63 417,279.62 37,429.42 10,667,537.81
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
业务 持股比例(%) 会计处理
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方法
武汉蓝星软件技术有限公司 武汉市 武汉市 服务业 8.00 19.00 权益法
广东海虹药通电子商务有限公司 广东省 广东省 服务业 45.00 权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
武汉蓝星软件技术有限公司 广东海虹药通电子商务有限公司
流动资产 37,258,095.83 125,144,111.54
非流动资产 10,887,907.63 7,970,014.28
资产合计 48,146,003.46 133,114,125.82
流动负债 23,683,800.79 6,051,745.11
非流动负债
负债合计 23,683,800.79 6,051,745.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 24,462,202.67 127,062,380.71
按持股比例计算的净资产份额 6,604,794.72 57,178,071.32
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 6,604,794.72 57,178,071.32
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 20,432,152.37 52,403,074.65
净利润 4,070,533.02 -2,110,882.66
终止经营的净利润
财务报表附注 第 71 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
武汉蓝星软件技术有限公司 广东海虹药通电子商务有限公司
其他综合收益
综合收益总额 4,070,533.02 -2,110,882.66
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
武汉蓝星软件技术有限公司 中国通用医药电子商务有限公司
流动资产 21,739,944.84 11,612,759.23
非流动资产 11,190,820.18 32,085,047.11
资产合计 32,930,765.02 43,697,806.34
流动负债 15,826,221.01 1,173,445.59
非流动负债
负债合计 15,826,221.01 1,173,445.59
少数股东权益 -788,349.40
归属于母公司股东权益 17,104,544.01 43,312,710.15
按持股比例计算的净资产份额 4,618,226.88 21,223,227.97
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 4,618,226.88 21,223,227.97
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 19,173,683.49 151,282.05
净利润 646,861.82 -2,894,330.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 646,861.82 -2,894,330.06
企业本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金
财务报表附注 第 72 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 34.14%
(2016 年为 76.74%) ，本公司应收账款绝对金额较小，不存在重大信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司的政策是确保拥有重组的现金及偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券及对未来 12 个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有重组的资金偿还债务。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的现金及银行存款折合人民币 63,454.09 万元，负
债余额 5,564.39 万元，因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
财务报表附注 第 73 页
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2017 年度
财务报表附注
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 385,196,668.21 385,196,668.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 72,152,333.40 72,152,333.40
小计 457,349,001.61 457,349,001.61
续：
期初余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 461,133,523.39 461,133,523.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,110,715.39 116,110,715.39
可供出售金融资产 10,457,488.79 10,457,488.79
小计 587,701,727.57 587,701,727.57
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 72,152,333.40 72,152,333.40
权益工具投资 72,152,333.40 72,152,333.40
十一、关联方及关联交易
财务报表附注 第 74 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(一)本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
(万元)
例(%) 比例(%)
中海恒实业发展有限公司 海口市 服务业 10,000.00 25.74 25.74
1．本公司的母公司情况说明
中海恒实业发展有限公司系投资控股公司，法定代表人为黄耀文。
2．本公司最终控制方是中国国新控股有限责任公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 358.53 281.14
十二、承诺及或有事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况
抵押物 贷款银行 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
浙江海虹药通网络技术有限公
杭州市商业银行
司的房屋建筑物（杭州市文三路 11,079,765.96 8,890,493.88 65,440.23
之江支行
20 号 1 号楼建工大厦七楼）
除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据公司 2018 年 4 月 19 日召开的董事会九届二十二次会议暨二零一七年年度会议审议
通过的 2017 年度利润分配预案，公司 2017 年度不进行利润分配、不进行资本公积转增股本。
财务报表附注 第 75 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 终止经营
本期发生额
项目
广东海虹公司 交易中心 合计
终止经营收入 52,560,411.17 32,419,549.08 84,979,960.25
终止经营费用 54,162,968.98 100,684,929.42 154,847,898.40
终止经营利润总额 -1,602,557.81 -68,265,380.34 -69,867,938.15
终止经营所得税费用 508,324.85 508,324.85
终止经营净利润 -2,110,882.66 -68,265,380.34 -70,376,263.00
其中：归属于母公司所有者的终
-2,110,882.66 -68,265,380.34 -70,376,263.00
止经营利润
终止经营处置损益总额 178,442,646.30 86,218,772.67 264,661,418.97
终止经营所得税费用（收益） 5,628,248.87 5,628,248.87
终止经营处置净损益 172,814,397.43 86,218,772.67 259,033,170.10
其中：归属于母公司所有者的终
172,814,397.43 86,218,772.67 259,033,170.10
止经营处置净损益
终止经营净利润合计 170,703,514.77 17,953,392.33 188,656,907.10
其中：归属于母公司所有者的终
170,703,514.77 17,953,392.33 188,656,907.10
止经营净利润合计
终止经营的现金流量净额 -74,358,291.62 -2,013,158.26 -76,371,449.88
其中：经营活动现金流量净额 -74,063,761.67 -5,492,788.13 -79,556,549.80
投资活动现金流量净额 -294,529.95 3,479,629.87 3,185,099.92
筹资活动现金流量净额
续：
上期发生额
项目
广东海虹公司 交易中心 合计
终止经营收入 101,849,697.45 28,855,211.63 130,704,909.08
终止经营费用 51,726,243.32 39,031,456.38 90,757,699.70
财务报表附注 第 76 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
上期发生额
项目
广东海虹公司 交易中心 合计
终止经营利润总额 50,123,454.13 -10,176,244.75 39,947,209.38
终止经营所得税费用 12,203,810.35 6,838.07 12,210,648.42
终止经营净利润 37,919,643.78 -10,183,082.82 27,736,560.96
其中：归属于母公司所有者的终
37,919,643.78 -10,183,082.82 27,736,560.96
止经营利润
终止经营处置损益总额
终止经营所得税费用（收益）
终止经营处置净损益
其中：归属于母公司所有者的终
止经营处置净损益
终止经营净利润合计 37,919,643.78 -10,183,082.82 27,736,560.96
其中：归属于母公司所有者的终
37,919,643.78 -10,183,082.82 27,736,560.96
止经营净利润合计
终止经营的现金流量净额 33,260,396.02 1,643,542.19 34,903,938.21
其中：经营活动现金流量净额 34,673,498.86 31,371,046.99 66,044,545.85
投资活动现金流量净额 -1,413,102.84 -29,727,504.80 -31,140,607.64
筹资活动现金流量净额
（三） 分部信息
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的分部信息。
（四） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东中海恒实业发展有限公司股权质押情况说明：
截止本报告报出日，公司股东中海恒实业发展有限公司持有 231,369,393 股，持股比例
25.74%，质押股份数量 160,830,000 股。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
505,815.00 100.00 25,290.75 5.00 480,524.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 505,815.00 100.00 25,290.75 480,524.25
财务报表附注 第 77 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
505,815.00 100.00 25,290.75 5.00 480,524.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 505,815.00 100.00 25,290.75 480,524.25
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 505,815.00 25,290.75 5.00
合计 505,815.00 25,290.75 5.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 505,815.00 100.00 25,290.75
5．应收账款关联方款项
单位名称 与本公司关系 余额 占其他应收款总额的比例（%）
海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 505,815.00 100.00
合 计 505,815.00 100.00
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
540,227,178.64 100.00 27,256,342.07 5.05 512,970,836.57
账准备的其他应收款
财务报表附注 第 78 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 540,227,178.64 100.00 27,256,342.07 5.05 512,970,836.57
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
515,112,215.47 100.00 26,380,787.96 5.12 488,731,427.51
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 515,112,215.47 100.00 26,380,787.96 5.12 488,731,427.51
其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 539,208,882.12 26,960,444.11 5.00
1－2 年
2－3 年 63,940.00 9,591.00 15.00
3 年以上 954,356.52 286,306.96 30.00
合计 540,227,178.64 27,256,342.07
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 875,554.11 元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 539,916,996.43 514,384,457.44
押金 217,359.58 210,859.58
其他 92,822.63 516,898.45
合计 540,227,178.64 515,112,215.47
财务报表附注 第 79 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
款项 收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额的比 期末余额
例(%)
海南海虹资产管理有限公司北京
往来款 170,893,936.15 1 年以内 31.63 8,544,696.81
电子商务分公司
海南海虹资产管理有限公司 往来款 143,809,369.74 1 年以内 26.62 7,190,468.49
海南海虹医疗咨询服务有限公司 往来款 137,433,398.28 1 年以内 25.44 6,871,669.91
海南海虹投资咨询有限公司 往来款 63,924,099.42 1 年以内 11.83 3,196,204.97
中公网信息技术与服务有限公司 往来款 21,602,543.55 1 年以内 4.00 1,080,127.18
合计 537,663,347.14 99.52 26,883,167.36
6．其他应收款关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 余额
比例（%）
海南海虹资产管理有限公司北京电子商务
控股子公司 170,893,936.15 31.63
分公司
海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 143,802,284.74 26.62
海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 137,433,398.28 25.44
海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 63,924,099.42 11.83
中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 21,602,543.55 4.00
山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 922,795.00 0.17
海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 348,000.00 0.06
辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 155,562.00 0.03
四川省华虹医药网络技术发展有限公司 控股子公司 27,108.00 0.01
合计 539,109,727.14 99.79
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 300,579,833.05 11,508,400.00 289,071,433.05 381,423,633.05 47,308,400.00 334,115,233.05
对联营企业投资 12,227,391.59 12,227,391.59 14,284,323.83 1,805,331.38 12,478,992.45
合计 312,807,224.64 11,508,400.00 301,298,824.64 395,707,956.88 49,113,731.38 346,594,225.50
1．对子公司投资
初始投资 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成本 减值准备 末余额
中公网信息技术与
96,430,037.16 96,430,037.16 96,430,037.16
服务有限公司
海南海虹投资咨询
49,850,000.00 49,850,000.00 150,000.00 50,000,000.00
有限公司
财务报表附注 第 80 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
初始投资 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成本 减值准备 末余额
海南海虹资产管理
49,850,000.00 49,850,000.00 49,850,000.00
有限公司
海南卫虹医药电子
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
商务有限公司
云南卫虹医药电子
22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
商务有限公司
广东海虹药通电子
30,193,800.00 30,193,800.00 30,193,800.00
商务有限公司
山东海虹医药电子
67,455,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
商务有限公司
厦门海虹医药电子
1,686,795.89 1,686,795.89 1,686,795.89
商务有限公司
贵州卫虹医药电子
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
商务有限公司
广西卫虹医药电子
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
商务有限公司
新疆海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
浙江海虹药通网络
800,000.00 800,000.00 800,000.00
技术有限公司
海南海虹医疗器械
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
电子商务有限公司
海虹医药电子交易
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
中心有限公司
上海卫虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
海南海虹商业智能
700,000.00 700,000.00 700,000.00
管理软件有限公司
海南海虹医药电子
商务结算服务有限 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
公司
海南海虹医药资讯
700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南海虹医疗咨询
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
服务有限公司
福建海虹医药电子
800,000.00 800,000.00 800,000.00
商务有限公司
湖北海虹网络技术
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南泰虹医药网络
700,000.00 700,000.00 700,000.00
开发有限公司
吉林省华虹医药网
700,000.00 700,000.00 700,000.00
络发展有限公司
甘肃华虹医药网络
700,000.00 700,000.00 700,000.00
发展有限公司
海南海川科技投资
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
北京海协智康科技
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
发展有限公司
域创投资(香港)有
7,304,600.00 7,304,600.00 7,304,600.00
限公司
益康健康服务有限
9,208,400.00 9,208,400.00 9,208,400.00 9,208,400.00
公司
合计 381,423,633.05 381,423,633.05 150,000.00 80,993,800.00 300,579,833.05 11,508,400.00
2．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
财务报表附注 第 81 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
中国通用医药电子商务有限公司 2,382,574.88 381.80
武汉蓝星软件技术有限公司 11,901,748.95 325,642.64
合计 14,284,323.83 326,024.44
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
联营企业
中国通用医药电子商务有限公司 -2,382,956.68
武汉蓝星软件技术有限公司 12,227,391.59
合计 -2,382,956.68 12,227,391.59
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 138,000.00 65,416.44 138,000.00 65,416.44
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 109,480.00 17,152,052.41
权益法核算的长期股权投资收益 326,024.44 -99,260.42
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,999,999.51 630,003.80
合计 -14,564,495.07 17,682,795.79
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 263,492,813.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
89,041.48
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注 第 82 页
海虹企业（控股）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -9,103,592.39
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,964,999.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,117,239.89
减：所得税影响额 49,807.00
少数股东权益影响额（税后） 24,758.02
合计 259,485,937.49
对非经常性损益项目的其他说明：
项 目 涉及金额 原因
持有交易性金额资产股息收入 1,997,419.89
其他投资收益 1,119,820.00
合计 3,117,239.89
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1,1658 0.0186 0.0186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-18.6693 -0.2701 -0.2701
股东的净利润
海虹企业（控股）股份有限公司
（公章）
二〇一八年四月十九日
财务报表附注 第 83 页