北京壹永科技有限公司
审计报告及财务报表
2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
北京壹永科技有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2021]第 ZG50092 号
国新健康保障服务集团股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了北京壹永科技有限公司（以下简称“北京壹永”）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了北京壹永 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月
31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、
2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于北京壹永，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
北京壹永管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则
的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京壹永的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第 1 页
治理层负责监督北京壹永的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对北京壹永持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致北京壹永不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北京壹永中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 2 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
五、 审计报告的分发和使用限制
本报告仅供贵公司用于参与北京壹永股权投资事项使用，不做其
他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：修军
中国上海 2021 年 3 月 6 日
审计报告 第 3 页
北京壹永科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 71,581,626.21 794,170.45 5,431,689.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 12,170,000.00 9,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 175,500.00 3,019,500.00 6,660.00
预付款项 （四） 892,544.88 194,910.12 677,619.07
其他应收款 （五） 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
存货 （六） 4,315,773.27 10,188,987.76 4,092,954.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 79,564,286.65 27,721,814.33 23,217,957.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 1,522,445.41 1,257,455.48 552,949.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 39,209.16 46,801.66 11,405.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （九） 19,104.47 51,225.00 6,379.50
其他非流动资产
非流动资产合计 1,580,759.04 1,355,482.14 570,734.47
资产总计 81,145,045.69 29,077,296.47 23,788,691.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
北京壹永科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十） 2,530,594.04 232,000.00
预收款项 （十一） 12,372,892.49 1,873,584.85 2,830,188.60
应付职工薪酬 （十二） 1,749,302.46 1,338,206.68 1,431,865.28
应交税费 （十三） 2,539,871.80 160,726.65 133,429.75
其他应付款 （十四） 18,944,695.45 288,781.12 281,403.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 38,137,356.24 3,661,299.30 4,908,887.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 38,137,356.24 3,661,299.30 4,908,887.45
所有者权益：
实收资本 （十五） 13,043,457.00 9,617,857.00 6,390,357.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十六） 19,586,130.50 17,790,788.83 16,609,643.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十七） 1,064,238.23
未分配利润 （十八） 9,313,863.72 -1,992,648.66 -4,120,195.87
归属于母公司所有者权益合计 43,007,689.45 25,415,997.17 18,879,804.13
少数股东权益
所有者权益合计 43,007,689.45 25,415,997.17 18,879,804.13
负债和所有者权益总计 81,145,045.69 29,077,296.47 23,788,691.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动资产：
货币资金 71,423,274.31 632,474.25 5,431,689.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益
12,170,000.00 9,500,000.00
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 175,500.00 3,019,500.00 6,660.00
预付款项 892,544.88 194,910.12 677,619.07
其他应收款 （二） 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
存货 4,315,773.27 10,188,987.76 4,092,954.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 79,405,934.75 27,560,118.13 23,217,957.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 439,132.72 439,132.72
投资性房地产
固定资产 1,522,445.41 1,257,455.48 552,949.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,209.16 46,801.66 11,405.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,104.47 51,225.00 6,379.50
其他非流动资产
非流动资产合计 2,019,891.76 1,794,614.86 570,734.47
资产总计 81,425,826.51 29,354,732.99 23,788,691.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
北京壹永科技有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十一 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,530,594.04 232,000.00
预收款项 12,372,892.49 1,873,584.85 2,830,188.60
应付职工薪酬 1,749,302.46 1,338,206.68 1,431,865.28
应交税费 2,556,372.27 176,917.42 133,429.75
其他应付款 18,944,695.45 288,781.12 281,403.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 38,153,856.71 3,677,490.07 4,908,887.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 38,153,856.71 3,677,490.07 4,908,887.45
所有者权益：
实收资本 13,043,457.00 9,617,857.00 6,390,357.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 19,586,130.50 17,790,788.83 16,609,643.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,064,238.23
未分配利润 9,578,144.07 -1,731,402.91 -4,120,195.87
所有者权益合计 43,271,969.80 25,677,242.92 18,879,804.13
负债和所有者权益总计 81,425,826.51 29,354,732.99 23,788,691.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
北京壹永科技有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 （十九） 59,185,151.00 23,895,282.80 3,140,235.80
减：营业成本 （十九） 35,060,865.79 10,823,798.39 1,802,732.84
税金及附加 437,608.03 136,004.11 15,595.82
销售费用
管理费用 （二十） 5,801,598.15 6,362,850.48 4,008,174.86
研发费用 （二十） 5,448,475.73 4,415,959.45 1,607,601.31
财务费用 （二十） 67,653.65 -3,203.73 840.98
其中：利息费用
利息收入 （二十） 3,490.06 9,121.56 4,170.02
加：其他收益 （二十一） 98,107.37 28,146.51
投资收益（损失以“-”号填列） （二十二） 177,557.99 202,665.10 247,161.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） （二十三） 214,136.86 -298,970.00 -42,530.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,858,751.87 2,091,715.71 -4,090,078.58
加：营业外收入 （二十四） 29,908.33
减：营业外支出 （二十五） 1,026.14 9,014.00 3,971.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,887,634.06 2,082,701.71 -4,094,050.00
减：所得税费用 （二十六） 516,883.45 -44,845.50 -6,379.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
北京壹永科技有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 （四） 59,185,151.00 23,895,282.80 3,140,235.80
减：营业成本 （四） 35,060,865.79 10,823,798.39 1,802,732.84
税金及附加 437,608.03 136,004.11 15,595.82
销售费用
管理费用 5,798,627.85 6,101,566.29 4,008,174.86
研发费用 5,448,475.73 4,415,959.45 1,607,601.31
财务费用 67,590.48 -3,165.29 840.98
其中：利息费用
利息收入 3,001.37 9,064.51 4,170.02
加：其他收益 98,107.37 28,146.51
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 177,557.99 202,665.10 247,161.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 214,136.86 -298,970.00 -42,530.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,861,785.34 2,352,961.46 -4,090,078.58
加：营业外收入 29,908.33
减：营业外支出 1,026.14 9,014.00 3,971.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,890,667.53 2,343,947.46 -4,094,050.00
减：所得税费用 516,882.32 -44,845.50 -6,379.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,373,785.21 2,388,792.96 -4,087,670.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,373,785.21 2,388,792.96 -4,087,670.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 12,373,785.21 2,388,792.96 -4,087,670.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
北京壹永科技有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 77,025,526.00 20,967,400.00 6,321,250.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,085,114.75 9,367,011.84 4,789,473.73
经营活动现金流入小计 88,110,640.75 30,334,411.84 11,110,723.73
购买商品、接受劳务支付的现金 21,453,145.43 3,606,463.26 3,310,293.76
支付给职工以及为职工支付的现金 10,702,758.04 11,414,291.54 4,490,508.63
支付的各项税费 1,783,985.00 1,033,342.74 57,958.48
支付其他与经营活动有关的现金 15,120,969.73 18,700,476.36 10,559,381.08
经营活动现金流出小计 49,060,858.20 34,754,573.90 18,418,141.95
经营活动产生的现金流量净额 （二十八） 39,049,782.55 -4,420,162.06 -7,307,418.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 44,970,000.00 39,630,000.00 23,500,000.00
取得投资收益收到的现金 177,557.99 202,665.10 247,161.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 350,000.00
投资活动现金流入小计 45,497,557.99 39,832,665.10 23,747,161.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
917,124.78 977,522.34 961,472.48
的现金
投资支付的现金 32,800,000.00 42,300,000.00 33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00
投资活动现金流出小计 35,117,124.78 43,277,522.34 33,961,472.48
投资活动产生的现金流量净额 10,380,433.21 -3,444,857.24 -10,214,311.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,425,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,600,000.00
筹资活动现金流入小计 23,025,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 13,025,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （二十八） 62,455,815.76 -4,637,519.30 3,478,270.73
加：期初现金及现金等价物余额 （二十八） 794,170.45 5,431,689.75 1,953,419.02
六、期末现金及现金等价物余额 （二十八） 63,249,986.21 794,170.45 5,431,689.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 77,025,526.00 20,967,400.00 6,321,250.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,085,114.75 9,366,973.40 4,789,473.73
经营活动现金流入小计 88,110,640.75 30,334,373.40 11,110,723.73
购买商品、接受劳务支付的现金 21,453,145.43 3,606,463.26 3,310,293.76
支付给职工以及为职工支付的现金 10,702,758.04 11,414,291.54 4,490,508.63
支付的各项税费 1,783,674.17 1,017,151.97 57,958.48
支付其他与经营活动有关的现金 15,117,936.26 18,439,192.17 10,559,381.08
经营活动现金流出小计 49,057,513.90 34,477,098.94 18,418,141.95
经营活动产生的现金流量净额 （六） 39,053,126.85 -4,142,725.54 -7,307,418.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 44,970,000.00 39,630,000.00 23,500,000.00
取得投资收益收到的现金 177,557.99 202,665.10 247,161.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 350,000.00
投资活动现金流入小计 45,497,557.99 39,832,665.10 23,747,161.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
917,124.78 977,522.34 961,472.48
付的现金
投资支付的现金 32,800,000.00 42,739,132.72 33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00
投资活动现金流出小计 35,117,124.78 43,716,655.06 33,961,472.48
投资活动产生的现金流量净额 10,380,433.21 -3,883,989.96 -10,214,311.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,425,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,600,000.00
筹资活动现金流入小计 23,025,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 13,025,600.00 3,227,500.00 21,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （六） 62,459,160.06 -4,799,215.50 3,478,270.73
加：期初现金及现金等价物余额 （六） 632,474.25 5,431,689.75 1,953,419.02
六、期末现金及现金等价物余额 （六） 63,091,634.31 632,474.25 5,431,689.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,992,648.66 25,415,997.17 25,415,997.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,992,648.66 25,415,997.17 25,415,997.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,425,600.00 1,795,341.67 1,064,238.23 11,306,512.38 17,591,692.28 17,591,692.28
（一）综合收益总额 12,370,750.61 12,370,750.61 12,370,750.61
（二）所有者投入和减少资本 3,425,600.00 1,795,341.67 5,220,941.67 5,220,941.67
1．所有者投入的普通股 3,425,600.00 3,425,600.00 3,425,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,795,341.67 1,795,341.67 1,795,341.67
4．其他
（三）利润分配 1,064,238.23 -1,064,238.23
1．提取盈余公积 1,064,238.23 -1,064,238.23
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 13,043,457.00 19,586,130.50 1,064,238.23 9,313,863.72 43,007,689.45 43,007,689.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13 18,879,804.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13 18,879,804.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,227,500.00 1,181,145.83 2,127,547.21 6,536,193.04 6,536,193.04
（一）综合收益总额 2,127,547.21 2,127,547.21 2,127,547.21
（二）所有者投入和减少资本 3,227,500.00 1,181,145.83 4,408,645.83 4,408,645.83
1．所有者投入的普通股 3,227,500.00 3,227,500.00 3,227,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,181,145.83 1,181,145.83 1,181,145.83
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,992,648.66 25,415,997.17 25,415,997.17
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 549,295.77 1,450,704.23 -32,525.37 1,967,474.63 1,967,474.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 549,295.77 1,450,704.23 -32,525.37 1,967,474.63 1,967,474.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,841,061.23 15,158,938.77 -4,087,670.50 16,912,329.50 16,912,329.50
（一）综合收益总额 -4,087,670.50 -4,087,670.50 -4,087,670.50
（二）所有者投入和减少资本 5,841,061.23 15,158,938.77 21,000,000.00 21,000,000.00
1．所有者投入的普通股 5,841,061.23 15,158,938.77 21,000,000.00 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13 18,879,804.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,731,402.91 25,677,242.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,731,402.91 25,677,242.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,425,600.00 1,795,341.67 1,064,238.23 11,309,546.98 17,594,726.88
（一）综合收益总额 12,373,785.21 12,373,785.21
（二）所有者投入和减少资本 3,425,600.00 1,795,341.67 5,220,941.67
1．所有者投入的普通股 3,425,600.00 3,425,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,795,341.67 1,795,341.67
4．其他
（三）利润分配 1,064,238.23 -1,064,238.23
1．提取盈余公积 1,064,238.23 -1,064,238.23
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 13,043,457.00 19,586,130.50 1,064,238.23 9,578,144.07 43,271,969.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,227,500.00 1,181,145.83 2,388,792.96 6,797,438.79
（一）综合收益总额 2,388,792.96 2,388,792.96
（二）所有者投入和减少资本 3,227,500.00 1,181,145.83 4,408,645.83
1．所有者投入的普通股 3,227,500.00 3,227,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,181,145.83 1,181,145.83
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 9,617,857.00 17,790,788.83 -1,731,402.91 25,677,242.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 549,295.77 1,450,704.23 -32,525.37 1,967,474.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 549,295.77 1,450,704.23 -32,525.37 1,967,474.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,841,061.23 15,158,938.77 -4,087,670.50 16,912,329.50
（一）综合收益总额 -4,087,670.50 -4,087,670.50
（二）所有者投入和减少资本 5,841,061.23 15,158,938.77 21,000,000.00
1．所有者投入的普通股 5,841,061.23 15,158,938.77 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 6,390,357.00 16,609,643.00 -4,120,195.87 18,879,804.13
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财务报表附注
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2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京壹永科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由北京容联易通信息
技术有限公司（以下简称“容联易通”）、喀什天使十翼投资基金管理有限公司（下
称“天使十翼”）以及武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“武
汉单禾”）投资设立，协议约定由容联易通出资 1,420.00 万元，其中 390.00 万元计
入注册资本，1,030.00 万元计入资本公积，武汉单禾与天使十翼分别出资 330.00 万
元与 280.00 万元，均计入公司注册资本。协议同时约定天使十翼认缴的股权分别由
武汉单禾代持 160.00 万元，容联易通代持 120.00 万元。公司于 2017 年 10 月 20 日
工商行政管理局领取了注册号为 91110105MA0188KB0G 的企业法人营业执照，2017
年 12 月 13 日，公司收到容联易通投资款 200.00 万元，其中 54.93 万元计入实收资
本，145.07 万元计入资本公积，公司设立时相关股权结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
北京容联易通信息技术有限公司 510.00 51.00 54.93
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 490.00 49.00
合计 1,000.00 100.00 54.93
2018 年 1 月 9 日，武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（下称“武汉
盛世络微”）与公司及公司股东签署《增资协议》，约定由武汉盛世络微向公司现金
增资 1,000.00 万元，其中 200.00 万元计入实收资本，800.00 万元计入资本公积，增
资后公司注册资本变更为 1,200.00 万元。2018 年 2 月 28 日，武汉盛世络微完成本
次出资。
同年 2 月 27 日，武汉单禾与容联易通分别与喀什天使十翼投资基金管理有限公司（下
称“天使十翼”）签署《股权转让协议》，约定武汉单禾向天使十翼出让其注册资本
权益 160.00 万元，容联易通向天使十翼出让注册资本权益 120.00 万元。天使十翼于
2 月 28 日完成实缴注册资本 280.00 万元。同年 4 月 28 日，公司收到容联易通第二
笔投资款 100.00 万元，其中 27.51 万元计入实收资本，72.49 万元计入资本公积。
2018 年 7 月 19 日，北京市市监局核准了公司相应工商变更，并为公司换发了新的
财务报表附注 第 1 页
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2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
财务报表附注
的营业执照，本次股权变更后结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
北京容联易通信息技术有限公司 390.00 32.50 82.44
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 330.00 27.50
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 280.00 23.33 280.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
200.00 16.67 200.00
伙）
合计 1,200.00 100.00 562.44
2018 年 7 月 11 日，容联易通与武汉单禾以及武汉盛世络微签署《股权转让协议》，
约定容联易通将其持有的 390.00 万元注册资本分别转让给武汉单禾与武汉盛世络微。
其中：武汉单禾受让未实缴部分 307.56 万元；武汉盛世络微受让实缴部分 82.44 万
元。
2018 年 8 月 8 日，北京市市监局核准了公司相应工商变更，并为公司换发了新的营
业执照，本次股权变更后结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 637.56 27.50
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 280.00 23.33 280.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
282.44 16.67 282.44
伙）
合计 1,200.00 100.00 562.44
2018 年 8 月 15 日，天使十翼与武汉单禾签署《股权转让协议》，约定天使十翼将其
持有的注册资本权益中的 250.00 万元转让给武汉单禾。2018 年 8 月 20 日，武汉盛
世络微与公司其余股东签署《增资协议》，约定由武汉盛世络微向公司增资 720.00
万元，其中 76.60 万元计入实收资本，643.40 万元计入资本公积。2018 年 12 月 10
日，武汉盛世络微完成本次出资。
2018 年 12 月 21 日，北京市市监局核准了公司相应工商变更，并为公司换发了新的
营业执照，本次股权变更后结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
财务报表附注 第 2 页
北京壹永科技有限公司
2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
财务报表附注
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 887.56 69.53 250.00
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 30.00 2.35 30.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
359.04 28.12 359.04
伙）
合计 1,276.60 100.00 639.04
2019 年 6 月，公司股东会通过《股权激励方案》，约定由北京集禾企业管理中心（有
限合伙）（下称“北京集禾”）以每元注册资本人民币 1 元的价格向公司增资 150.00
万元。同年 6 月 12 日，武汉单禾实缴出资 300.00 万元。
2019 年 7 月 23 日，北京市市监局核准了公司相应工商变更，并为公司换发了新的
营业执照，本次股权变更后结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 887.56 62.22 550.00
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 30.00 2.10 30.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
359.04 25.17 359.04
伙）
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 150.00 10.51
合计 1,426.60 100.00 939.04
2019 年 12 月 23 日，天使十翼与武汉盛世络微签署《股权转让协议》，约定天使十
翼将剩余持有的公司注册资本权益 30.00 万元转让给武汉盛世络微。同年 12 月 30
日，北京集禾第一次出资 22.75 万元。
2020 年 2 月 12 日，北京市市监局核准了公司相应工商变更，并为公司换发了新的
营业执照，本次股权变更后结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 887.56 62.22 550.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
389.04 27.27 389.04
伙）
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 150.00 10.51 22.75
财务报表附注 第 3 页
北京壹永科技有限公司
2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
财务报表附注
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
合计 1,426.60 100.00 961.79
2020 年 6 月 30 日，北京集禾进行第二次出资 5.00 万元，同年 9 月 28 日，武汉单禾
完成剩余出资 337.56 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：
金额单位：人民币万元
认缴注册 持股比例
股东 实缴金额
资本 （%）
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 887.56 62.22 887.56
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合
389.04 27.27 389.04
伙）
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 150.00 10.51 27.75
合计 1,426.60 100.00 1,304.35
公司注册地址：北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 1 号楼 5 层 1 单元 601 室。法定代
表人：杨亚军。
公司营业执照规定经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服
务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；数据处理（数据处理中的银行卡中心、
PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；
承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计；销售计算机、
软硬件及辅助设备；经济贸易咨询；医学研究（不含诊疗活动）；软件开发；计算机
系统服务；会议服务；翻译服务；企业策划；市场调查；健康咨询（须经审批的诊
疗活动除外）；企业管理咨询；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；产
品设计；模型设计；互联网信息服务；经营电信业务。（企业依法自主选择经营项目，
开展经营活动；经营电信业务、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关
部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目
的经营活动。）
本公司的母公司为武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙），实际控制人为陈小
梅。
本公司财务报告经公司董事会于 2021 年 3 月 6 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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财务报表附注
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
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财务报表附注
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、 十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币交易
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对
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财务报表附注
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等
价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益
项目反映。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
- 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
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财务报表附注
- 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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财务报表附注
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
当本公司没有合理的预期能够收回该金融资产时，应直接核销减值准备并减记
金融资产账面价值。本公司将根据实际情况，核销该金融资产的整体或部分。
7、 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按
净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在
资产负债表中列示。
8、 金融负债与权益工具的区分及相关处理
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财务报表附注
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合
同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资
产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权
益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持
有方的分配应作利润分配处理。
(十一) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
1、 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，
计入当期损益。
如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进
行减值测试。
本公司单项金额重大的应收款项标准：
应收账款或其他应收款余额分别占应收账款、其他应收款余额合计 10%以上
的款项。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 合并范围内关联方各公司之间的往来及押金保证金
组合 2 其他第三方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 其他方法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10.00 10.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，确认减值损失。
4、 本公司坏账损失的确认标准
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
Ⅰ 债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执
照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产
清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
Ⅱ 债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有
继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
Ⅲ 涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，
或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
Ⅳ 逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内
没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿
后的余额，作为坏账损失；
Ⅴ 逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经
依法催收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出
具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃
亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产
清偿后仍无法收回；
Ⅵ 债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收
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回的可能性极小。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法。
存货盘存制度采用永续盘存制。
3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
4、 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
4、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被
投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进
行减值测试。
减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
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本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
2、 固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待
售非流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67
办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
3、 固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
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可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在
承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费。
6、 固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
1、 在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符
合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发
生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起
开始计提折旧。
2、 在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的确认
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
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（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5 年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
5、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
7、 开发阶段支出符合资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
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额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
3、 离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
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(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
3、 权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的股份等权益工具，按照活跃市场中的报价，
同时考虑授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的股票期权等权益工具，采用期权定价模型等估值技术，并同时考虑
授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。
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4、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入的确认
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
第一，公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
第二，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
第三，收入的金额能够可靠地计量；
第四，相关经济利益很可能流入公司；
第五，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、 提供劳务收入的确认
公司技术服务收入的确认采用权责发生制的原则，在公司按照合同约定完成相
应技术服务并由客户验收通过后，相关风险和报酬完成转移，并且与该项目有
关成本能够可靠的计量时，确认技术服务收入的实现。
(二十三) 政府补助
1、 政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 政府补助的计量及终止确认
政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产
的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
3、 政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计
处理：
（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；
（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五) 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁（无论所有
权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租出的资产，采用系统合理的方法进行摊销。
2、 融资租赁的判断标准和会计处理
（1）满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
会行使这种选择权；
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（3）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
－ 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有
序交易；
－ 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在
主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
－ 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的
公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，
且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他
相关会计准则另有规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
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本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
－ 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价。
－ 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。
－ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
四、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
本公司于 2019 年度执行了财政部颁布或修订的以下企业会计准则：
- 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号
文）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕
16 号文）
- 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（“非货币性资产交换准则
（2019）”）
- 《企业会计准则第 12 号——债务重组》（“债务重组准则（2019）”）
1、 执行财会〔2019〕6 号文和财会〔2019〕16 号文
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企
业财务报表和合并财务报表格式进行了修订。对资产负债表、利润表、现金流
量表和所有者权益变动表（或 股东权益变动表）进行了修订，将 “应收票据
和应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票
据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，新增了“应
收款项融资”，在“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益”项目，调整了利润表部分项目的列报位置。企业按照相关规定采用
追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。
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2、 执行非货币性资产交换准则（2019）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8 号），细化了非货币资产交换
准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点，并
规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础计量的非
货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货
币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
修订后的非货币性资产交换准则，自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1
月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。
对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定
进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
3、 执行债务重组准则（2019）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号—
—债务重组>的通知》（财会〔2019〕9 号），修改了债务重组的定义，明确
了该准则的适用范围，并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报
适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的，修
改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则，并对于债务人在债务重组
中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列
报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，修改了债权人初始确认享
有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
修订后的债务重组准则，自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至
本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月
1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
本公司于 2020 年度执行了财政部颁布或修订的以下企业会计准则：
- 《企业会计准则解释第 13 号》
- 《碳排放交易有关会计处理暂行规定》
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
1、 执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
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调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 执行《碳排放交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二) 会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
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(三) 重要前期差错更正
本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
2020 年 2019 年 2018 年
税种 计税依据 度适用税 度适用税 度适用税
率（%） 率（%） 率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
16.00、 17.00、
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 13.00、
增值税 13.00、 16.00、
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 6.00
6.00 6.00
税
城市维护建设
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00 7.00 7.00
税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00 15.00 25.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
2020 年度所得 2019 年度所得 2018 年度所得
纳税主体名称
税税率（%） 税税率（%） 税税率（%）
本公司 15.00 15.00 25.00
北京壹弘科技有限公司 25.00 25.00 25.00
(二) 税收优惠
依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和
《高新技术企业认定管理工作指引》，公司于 2019 年 7 月 15 日通过审核取得由北京
市科委、市财政局、市国税局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201711004110，自 2019 年起享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠，有
效期为 3 年。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 9,664.00 53,000.00
银行存款 63,240,322.21 741,170.45 5,431,689.75
其他货币资金 8,331,640.00
合计 71,581,626.21 794,170.45 5,431,689.75
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
履约保证金 8,331,640.00
合计 8,331,640.00
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
交易性金融资产 12,170,000.00 9,500,000.00
其中：债务工具投资 12,170,000.00 9,500,000.00
合计 12,170,000.00 9,500,000.00
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(三) 应收账款
2020.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 195,000.00 100.00 19,500.00 10.00 175,500.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 195,000.00 100.00 19,500.00 175,500.00
2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,355,000.00 100.00 335,500.00 10.00 3,019,500.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 3,355,000.00 100.00 335,500.00 3,019,500.00
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,400.00 100.00 740.00 10.00 6,660.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 7,400.00 100.00 740.00 6,660.00
1、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 195,000.00 100.00 19,500.00 3,355,000.00 100.00 335,500.00 7,400.00 100.00 740.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 195,000.00 100.00 19,500.00 3,355,000.00 100.00 335,500.00 7,400.00 100.00 740.00
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2020.12.31
债务人名称
账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
国家癌症中心 195,000.00 100.00 19,500.00
合计 195,000.00 100.00 19,500.00
2019.12.31
债务人名称 占应收账款合计的比例
账面余额 坏账准备
（%）
北京肿瘤学会 1,960,000.00 58.42 196,000.00
北京医学奖励基金会 1,200,000.00 35.77 120,000.00
国家癌症中心 195,000.00 5.81 19,500.00
合计 3,355,000.00 100.00 335,500.00
2018.12.31
债务人名称 占应收账款合计
账面余额 坏账准备
的比例（%）
北京时代乾和文化传媒有限公司 3,000.00 40.55 300.00
北京嘉玲国际电子商务有限公司 1,800.00 24.32 180.00
通和汇美（天津）电子商务有限公司 1,600.00 21.62 160.00
北京乾和晟云电子商务有限公司 1,000.00 13.51 100.00
合计 7,400.00 100.00 740.00
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1
892,544.88 100.00 188,252.65 96.58 677,619.07 100.00
年）
1至2年 6,657.47 3.42
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2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
2至3年
3 年以上
合计 892,544.88 100.00 194,910.12 100.00 677,619.07 100.00
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
2020.12.31
债务人名称
账面余额 占预付款项合计的比例（%）
北京妙佳健康科技有限公司 686,400.00 76.90
北京同顺房地产开发有限公司 72,652.36 8.14
丽都饭店有限公司 64,000.00 7.17
北京易才人力资源顾问有限公司 23,267.13 2.61
北京金泽源物业管理有限公司 15,143.94 1.70
合计 861,463.43 96.52
2019.12.31
债务人名称
账面余额 占预付款项合计的比例（%）
北京同顺房地产开发有限公司 91,771.43 47.08
北京云南大厦酒店有限公司 51,312.00 26.33
史亚英 17,000.00 8.72
北京亿赫天博科技发展有限公司 9,433.97 4.84
阿里云计算有限公司 6,657.47 3.42
合计 176,174.87 90.39
2018.12.31
债务人名称
账面余额 占预付款项合计的比例（%）
戴尔（中国）有限公司 312,703.00 46.15
北京电信通电信工程有限公司 117,924.52 17.40
北京同顺房地产开发有限公司 91,771.41 13.54
阿里云计算有限公司 56,952.71 8.40
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2018.12.31
债务人名称
账面余额 占预付款项合计的比例（%）
北京云南大厦酒店有限公司 24,160.00 3.57
合计 603,511.64 89.06
(五) 其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
合计 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
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1、 其他应收款项
2020.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 2,706,705.43 100.00 107,863.14 3.99 2,598,842.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 2,706,705.43 100.00 107,863.14 2,598,842.29
2019.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,360,246.00 100.00 6,000.00 0.44 1,354,246.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 1,360,246.00 100.00 6,000.00 1,354,246.00
2018.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 3,550,824.00 100.00 41,790.00 1.18 3,509,034.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 3,550,824.00 100.00 41,790.00 3,509,034.00
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,078,631.43 100.00 107,863.14 60,000.00 100.00 6,000.00 417,900.00 100.00 41,790.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,078,631.43 100.00 107,863.14 60,000.00 100.00 6,000.00 417,900.00 100.00 41,790.00
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2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
组合名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
押金及保证金组合 1,628,074.00 1,300,246.00 3,132,924.00
合计 1,628,074.00 1,300,246.00 3,132,924.00
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2020.12.31
占其他应收
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
1 年以内
228,200.00
中国医学科
元，1-2 年
学院肿瘤医 保证金 1,268,100.00 46.85
504,900.00
院
元，2-3 年
499,000.00 元
北京顺详科
往来款 1,050,000.00 1 年以内 38.79 105,000.00
技有限公司
中信国际招
保证金 180,000.00 1 年以内 6.65
标有限公司
北京同顺房
地产开发有 押金 165,924.00 2-3 年 6.13
限公司
张巧增 备用金 12,720.00 1 年以内 0.47 1,272.00
合计 2,676,744.00 98.89 106,272.00
2019.12.31
占其他应
债务人名称 收款项合
款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例
（%）
1 年以内
中国医学科学院肿瘤医
保证金 1,039,900.00 540,900.00 元，1-2 76.45
院
年 499,000.00 元
北京同顺房地产开发有
押金 165,924.00 1-2 年 12.20
限公司
张巧增 备用金 60,000.00 1 年以内 4.41 6,000.00
中技国际招标有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 2.94
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2019.12.31
占其他应
债务人名称 收款项合
款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例
（%）
中招国际招标有限公司 保证金 30,922.00 1 年以内 2.27
合计 1,336,746.00 98.27 6,000.00
2018.12.31
占其他
应收款
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 项合计 坏账准备
的比例
（%）
中国医学科学院肿瘤医院 保证金 2,795,000.00 1 年以内 78.72
邵毓敏 备用金 350,000.00 1 年以内 9.86 35,000.00
北京同顺房地产开发有限公司 押金 165,924.00 1 年以内 4.67
中技国际招标有限公司 保证金 102,000.00 1 年以内 2.87
北京晨旭广告有限公司 押金 60,000.00 1 年以内 1.69
合计 3,472,924.00 97.81 35,000.00
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(六) 存货
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项目
跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
库存商品 4,315,773.27 4,315,773.27 10,188,987.76 10,188,987.76 4,092,954.29 4,092,954.29
合计 4,315,773.27 4,315,773.27 10,188,987.76 10,188,987.76 4,092,954.29 4,092,954.29
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(七) 固定资产
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
固定资产 1,522,445.41 1,257,455.48 552,949.82
固定资产清理
合计 1,522,445.41 1,257,455.48 552,949.82
固定资产情况
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、账面原值合计 1,718,402.06 860,232.29 2,578,634.35
电子设备 1,580,331.85 859,782.29 2,440,114.14
办公设备 138,070.21 450.00 138,520.21
二、累计折旧合计 460,946.58 595,242.36 1,056,188.94
电子设备 438,208.82 595,242.36 1,033,451.18
办公设备 22,737.76 22,737.76
三、固定资产账面净值合计 1,257,455.48 1,522,445.41
电子设备 1,142,123.03 1,406,662.96
办公设备 115,332.45 115,782.45
四、减值准备合计
电子设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 1,257,455.48 1,522,445.41
电子设备 1,142,123.03 1,406,662.96
办公设备 115,332.45 115,782.45
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、账面原值合计 625,884.64 1,092,517.42 1,718,402.06
电子设备 575,815.73 1,004,516.12 1,580,331.85
办公设备 50,068.91 88,001.30 138,070.21
二、累计折旧合计 72,934.82 388,011.76 460,946.58
电子设备 70,637.27 367,571.55 438,208.82
办公设备 2,297.55 20,440.21 22,737.76
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
三、固定资产账面净值合计 552,949.82 1,257,455.48
电子设备 505,178.46 1,142,123.03
办公设备 47,771.36 115,332.45
四、减值准备合计
电子设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 552,949.82 1,257,455.48
电子设备 505,178.46 1,142,123.03
办公设备 47,771.36 115,332.45
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、账面原值合计 29,600.00 596,284.64 625,884.64
电子设备 29,600.00 546,215.73 575,815.73
办公设备 50,068.91 50,068.91
二、累计折旧合计 72,934.82 72,934.82
电子设备 70,637.27 70,637.27
办公设备 2,297.55 2,297.55
三、固定资产账面净值合计 29,600.00 552,949.82
电子设备 29,600.00 505,178.46
办公设备 47,771.36
四、减值准备合计
电子设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 29,600.00 552,949.82
电子设备 29,600.00 505,178.46
办公设备 47,771.36
(八) 无形资产
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、原价合计 60,086.20 4,424.78 64,510.98
其中：软件 60,086.20 4,424.78 64,510.98
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
二、累计摊销合计 13,284.54 12,017.28 25,301.82
其中：软件 13,284.54 12,017.28 25,301.82
三、无形资产减值准备
金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 46,801.66 39,209.16
其中：软件 46,801.66 39,209.16
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、原价合计 12,672.41 47,413.79 60,086.20
其中：软件 12,672.41 47,413.79 60,086.20
二、累计摊销合计 1,267.26 12,017.28 13,284.54
其中：软件 1,267.26 12,017.28 13,284.54
三、无形资产减值准备金
额合计
其中：软件
四、账面价值合计 11,405.15 46,801.66
其中：软件 11,405.15 46,801.66
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、原价合计 12,672.41 12,672.41
其中：软件 12,672.41 12,672.41
二、累计摊销合计 1,267.26 1,267.26
其中：软件 1,267.26 1,267.26
三、无形资产减值准备
金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 11,405.15
其中：软件 11,405.15
(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
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2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项目 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂时
税资产 性差异 税资产 时性差异 税资产 性差异
递延所得税资
19,104.47 127,363.14 51,225.00 341,500.00 6,379.50 42,530.00
产
资产减值准备 19,104.47 127,363.14 51,225.00 341,500.00 6,379.50 42,530.00
(十) 应付账款
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内（含 1 年） 2,530,594.04 232,000.00
1—2 年（含 2 年）
2—3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 2,530,594.04 232,000.00
(十一) 预收款项
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内（含 1 年） 12,372,892.49 1,873,584.85 2,830,188.60
1 年以上
合计 12,372,892.49 1,873,584.85 2,830,188.60
(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、短期薪酬 1,273,536.46 10,541,492.43 10,065,726.43 1,749,302.46
二、离职后福利-设定
64,670.22 80,664.15 145,334.37
提存计划
三、辞退福利 70,996.00 70,996.00
合计 1,338,206.68 10,693,152.58 10,282,056.80 1,749,302.46
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、短期薪酬 1,369,770.67 10,411,187.66 10,507,421.87 1,273,536.46
二、离职后福利-设定提存
62,094.61 915,438.88 912,863.27 64,670.22
计划
三、辞退福利
合计 1,431,865.28 11,326,626.54 11,420,285.14 1,338,206.68
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、短期薪酬 5,441,167.54 4,071,396.87 1,369,770.67
二、离职后福利-设定提存计划 598,444.27 536,349.66 62,094.61
三、辞退福利
合计 6,039,611.81 4,607,746.53 1,431,865.28
2、 短期薪酬列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、工资、奖金、津贴
1,227,592.36 9,290,304.20 8,833,310.58 1,684,585.98
和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 45,944.10 556,370.23 538,509.85 63,804.48
其中：医疗保险费 41,066.70 551,098.42 528,413.84 63,751.28
工伤保险费 1,592.00 1,893.81 3,485.81
生育保险费 3,285.40 3,378.00 6,610.20 53.20
四、住房公积金 694,818.00 693,906.00 912.00
五、工会经费和职工教
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 1,273,536.46 10,541,492.43 10,065,726.43 1,749,302.46
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,332,969.71 9,139,817.59 9,245,194.94 1,227,592.36
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
二、职工福利费 70,053.89 70,053.89
三、社会保险费 36,800.96 605,630.18 596,487.04 45,944.10
其中：医疗保险费 32,858.00 539,932.93 531,724.23 41,066.70
工伤保险费 1,314.32 21,074.57 20,796.89 1,592.00
生育保险费 2,628.64 44,622.68 43,965.92 3,285.40
四、住房公积金 595,686.00 595,686.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 1,369,770.67 10,411,187.66 10,507,421.87 1,273,536.46
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,666,059.72 3,333,090.01 1,332,969.71
二、职工福利费
三、社会保险费 303,911.82 267,110.86 36,800.96
其中：医疗保险费 275,650.80 242,792.80 32,858.00
工伤保险费 9,290.16 7,975.84 1,314.32
生育保险费 18,970.86 16,342.22 2,628.64
四、住房公积金 471,196.00 471,196.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 5,441,167.54 4,071,396.87 1,369,770.67
3、 设定提存计划列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、基本养老保险 61,590.72 77,002.26 138,592.98
二、失业保险费 3,079.50 3,661.89 6,741.39
合计 64,670.22 80,664.15 145,334.37
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、基本养老保险 59,585.71 874,683.62 872,678.61 61,590.72
二、失业保险费 2,508.90 40,755.26 40,184.66 3,079.50
合计 62,094.61 915,438.88 912,863.27 64,670.22
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、基本养老保险 578,285.75 518,700.04 59,585.71
二、失业保险费 20,158.52 17,649.62 2,508.90
合计 598,444.27 536,349.66 62,094.61
(十三) 应交税费
项目 2019.12.31 本期应交 本期已交 2020.12.31
增值税 134,745.84 3,246,443.10 1,577,420.76 1,803,768.18
企业所得税 484,761.79 484,761.79
城市维护建设税 6,706.32 231,131.94 110,419.45 127,418.81
个人所得税 5,993.60 286,856.91 292,850.51
教育费附加（含地方教
4,790.23 165,094.26 78,871.06 91,013.43
育费附加）
其他税费 8,490.66 41,381.83 16,962.90 32,909.59
合计 160,726.65 4,455,669.83 2,076,524.68 2,539,871.80
项目 2018.12.31 本期应交 本期已交 2019.12.31
增值税 133,429.75 918,641.93 917,325.84 134,745.84
城市维护建设税 70,919.12 64,212.80 6,706.32
个人所得税 375,490.95 369,497.35 5,993.60
教育费附加（含地方教
50,656.53 45,866.30 4,790.23
育费附加）
其他税费 14,428.46 5,937.80 8,490.66
合计 133,429.75 1,430,136.99 1,402,840.09 160,726.65
项目 2017.12.31 本期应交 本期已交 2018.12.31
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项目 2017.12.31 本期应交 本期已交 2018.12.31
增值税 -48.11 175,840.52 42,362.66 133,429.75
城市维护建设税 2,965.39 2,965.39
个人所得税 214,036.92 214,036.92
教育费附加（含地方教育费附加） 2,118.13 2,118.13
其他税费 10,512.30 10,512.30
合计 -48.11 405,473.26 271,995.40 133,429.75
(十四) 其他应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项 18,944,695.45 288,781.12 281,403.82
合计 18,944,695.45 288,781.12 281,403.82
其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
往来款 18,833,652.50 233,652.50 233,652.50
代扣代缴 111,042.95 55,128.62 47,751.32
合计 18,944,695.45 288,781.12 281,403.82
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(十五) 实收资本
2019.12.31 2020.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,590,357.00 37.33 300,000.00 3,890,357.00 29.83
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 300,000.00 3.12 300,000.00
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 5,500,000.00 57.18 3,375,600.00 8,875,600.00 68.04
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 227,500.00 2.37 50,000.00 277,500.00 2.13
合计 9,617,857.00 100.00 3,725,600.00 300,000.00 13,043,457.00 100.00
2018.12.31 2019.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,590,357.00 56.19 3,590,357.00 37.33
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 300,000.00 4.69 300,000.00 3.12
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 39.12 3,000,000.00 5,500,000.00 57.18
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 227,500.00 227,500.00 2.37
合计 6,390,357.00 100.00 3,227,500.00 9,617,857.00 100.00
2017.12.31 2018.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
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2017.12.31 2018.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
北京容联易通信息技术有限公司 549,295.77 100.00 275,104.23 824,400.00
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,590,357.00 3,590,357.00 56.19
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 2,800,000.00 2,500,000.00 300,000.00 4.69
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00 39.12
合计 549,295.77 100.00 9,165,461.23 3,324,400.00 6,390,357.00 100.00
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(十六) 资本公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
一、资本溢价 16,609,643.00 16,609,643.00
二、其他资本公积 1,181,145.83 1,795,341.67 2,976,487.50
合计 17,790,788.83 1,795,341.67 19,586,130.50
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
一、资本溢价 16,609,643.00 16,609,643.00
二、其他资本公积 1,181,145.83 1,181,145.83
合计 16,609,643.00 1,181,145.83 17,790,788.83
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
资本溢价 1,450,704.23 15,158,938.77 16,609,643.00
合计 1,450,704.23 15,158,938.77 16,609,643.00
(十七) 盈余公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积金 1,064,238.23 1,064,238.23
合计 1,064,238.23 1,064,238.23
(十八) 未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期期初余额 -1,992,648.66 -4,120,195.87 -32,525.37
本期增加额 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
其中：本期净利润转入 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
其他调整因素
本期减少额 1,064,238.23
其中：本期提取盈余公积数 1,064,238.23
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
转增资本
其他减少
本期期末余额 9,313,863.72 -1,992,648.66 -4,120,195.87
(十九) 营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 59,185,151.00 35,060,865.79 23,895,282.80 10,823,798.39 3,140,235.80 1,802,732.84
合计 59,185,151.00 35,060,865.79 23,895,282.80 10,823,798.39 3,140,235.80 1,802,732.84
(二十) 销售费用、管理费用、研发费用、财务费用
1、 管理费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 1,866,362.28 1,736,802.06 2,237,275.18
股份支付 1,795,341.67 1,181,145.83
房租物业费 505,839.83 850,291.95 426,710.23
市内交通费 89,147.49 231,943.96 284,133.79
装修费 33,530.00 170,175.06 63,669.21
办公费用 189,872.14 168,546.49 188,044.88
差旅费 37,628.86 173,498.02 135,532.42
其他 1,283,875.88 1,850,447.11 672,809.15
合计 5,801,598.15 6,362,850.48 4,008,174.86
2、 研发费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 4,467,197.27 3,101,268.67 1,071,118.32
市内交通费 141,977.05 482,378.13 195,775.63
折旧费 387,209.46 333,815.43 61,641.30
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其他 452,091.95 498,497.22 279,066.06
合计 5,448,475.73 4,415,959.45 1,607,601.31
3、 财务费用
类别 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息费用
减：利息收入 3,490.06 9,121.56 4,170.02
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他 71,143.71 5,917.83 5,011.00
合计 67,653.65 -3,203.73 840.98
(二十一) 其他收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
增值税加计抵减 84,975.72 28,146.51
稳岗补贴 6,160.00
个税手续费返还 6,971.65
合计 98,107.37 28,146.51
(二十二) 投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
177,557.99 202,665.10 247,161.43
有期间的投资收益
合计 177,557.99 202,665.10 247,161.43
(二十三) 资产减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -214,136.86 298,970.00 42,530.00
合计 -214,136.86 298,970.00 42,530.00
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(二十四) 营业外收入
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其他 29,908.33
合计 29,908.33
(二十五) 营业外支出
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其他 1,026.14 9,014.00 3,971.42
合计 1,026.14 9,014.00 3,971.42
(二十六) 所得税费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 484,762.92
递延所得税调整 32,120.53 -44,845.50 -6,379.50
合计 516,883.45 -44,845.50 -6,379.50
(二十七) 股份支付
1、 股份支付总体情况
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 680,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 170,000.00 170,000.00
2、 以权益结算的股份支付情况
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
授予日权益工具公允 授予日最近一期外部股 授予日最近一期外部股东进行
价值的确定方法 东进行股权转让对价 股权转让对价
对可行权权益工具数 员工实际的持股数量 员工实际的持股数量
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
量的最佳估计的确定
方法
资本公积中以权益结
算的股份支付的累计 2,976,487.50 1,181,145.83
金额
以权益结算的股份支
2,976,487.50 1,181,145.83
付确认的费用总额
(二十八) 合并现金流量表
1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,370,750.61 2,127,547.21 -4,087,670.50
加：资产减值损失 -214,136.86 298,970.00 42,530.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
595,242.36 388,011.76 72,934.82
生物资产折旧
无形资产摊销 12,017.28 12,017.28 1,267.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -177,557.99 -202,665.10 -247,161.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
32,120.53 -44,845.50 -6,379.50
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,873,214.49 -6,096,033.47 -4,092,954.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
1,115,905.81 -674,313.05 -4,180,123.07
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 19,442,226.32 -228,851.19 5,190,138.49
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,049,782.55 -4,420,162.06 -7,307,418.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,249,986.21 794,170.45 5,431,689.75
减：现金的期初余额 794,170.45 5,431,689.75 1,953,419.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62,455,815.76 -4,637,519.30 3,478,270.73
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一、现金 63,249,986.21 794,170.45 5,431,689.75
其中：库存现金 9,664.00 53,000.00
可随时用于支付的银行存款 63,240,322.21 741,170.45 5,431,689.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 63,249,986.21 794,170.45 5,431,689.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(二十九) 所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 受限原因
货币资金 8,331,640.00 保函保证金
合计 8,331,640.00
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
科技推广
投资设
北京壹弘技术有限公司 北京 北京 和应用服 100.00
立
务
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例（%） 权比例（%）
武汉单禾企业咨询管理合伙 商务服务
武汉 887.56 62.22 62.22
企业（有限合伙） 业
注：公司实际控制人为陈小梅。
(二) 本公司的子企业情况
本公司子企业情况详见财务报表附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
北京容联易通信息技术有限公司 原股东
喀什天使十翼投资基金管理有限公司 原股东
武汉盛世络微企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司参股股东
北京集禾企业管理中心（有限合伙） 公司参股股东
陈少军 母公司参股股东
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财务报表附注
(四) 关联方交易
1、 采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
北京容联易通信息技术有限公司 接受劳务 5,353,773.60
2、 出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
北京容联易通信息技术有限公司 提供劳务 1,219,481.10
3、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
陈少军 1,000,000.00 2020/9/22 2020/9/28 已归还
陈少军 1,000,000.00 2020/10/15 2021/10/14
陈少军 1,000,000.00 2020/10/16 2021/10/15
陈少军 1,000,000.00 2020/10/19 2021/10/18
陈少军 600,000.00 2020/10/20 2021/10/19
陈少军 1,000,000.00 2020/10/21 2021/10/20
陈少军 1,000,000.00 2020/10/22 2021/10/21
陈少军 760,000.00 2020/10/29 2021/10/28
陈少军 780,000.00 2020/11/4 2021/11/3
陈少军 1,000,000.00 2020/11/6 2021/11/5
陈少军 1,000,000.00 2020/11/9 2021/11/8
陈少军 460,000.00 2020/11/10 2021/11/9
陈少军 1,000,000.00 2020/11/23 2021/11/22
陈少军 1,000,000.00 2020/11/24 2021/11/23
陈少军 1,000,000.00 2020/11/25 2021/11/24
陈少军 500,000.00 2020/11/26 2021/11/25
陈少军 800,000.00 2020/11/30 2021/11/29
陈少军 600,000.00 2020/12/10 2021/12/9
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财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
陈少军 1,000,000.00 2020/12/14 2021/12/13
陈少军 1,000,000.00 2020/12/15 2021/12/14
陈少军 1,000,000.00 2020/12/16 2021/12/15
陈少军 700,000.00 2020/12/17 2021/12/16
武汉单禾企业咨询管理合伙企业
400,000.00 2020/10/20 无固定期限
（有限合伙）
说明：上述资金拆借资金拆出方与公司均约定不计利息。
(五) 关联方应收应付款项
1、 本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其他应付款
北京容联易通信息技术有限公司 233,652.50 233,652.50 233,652.50
武汉单禾企业咨询管理合伙企业（有限
400,000.00
合伙）
陈少军 18,200,000.00
九、 承诺及或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他事项
公司报告期内“国家抗肿瘤药物监测网”项目成本主要为外采的技术服务费、咨询
费、市场调研费等，部分供应商在业务发生后的工商存续状态显示为注销或吊销。
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2020.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 195,000.00 100.00 19,500.00 10.00 175,500.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 195,000.00 100.00 19,500.00 175,500.00
2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,355,000.00 100.00 335,500.00 10.00 3,019,500.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 3,355,000.00 100.00 335,500.00 3,019,500.00
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,400.00 100.00 740.00 10.00 6,660.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 7,400.00 100.00 740.00 6,660.00
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 195,000.00 100.00 19,500.00 3,355,000.00 100.00 335,500.00 7,400.00 100.00 740.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 195,000.00 100.00 19,500.00 3,355,000.00 100.00 335,500.00 7,400.00 100.00 740.00
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财务报表附注
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2020.12.31
债务人名称 占应收账款合计的比
账面余额 坏账准备
例（%）
国家癌症中心 195,000.00 100.00 19,500.00
合计 195,000.00 100.00 19,500.00
2019.12.31
债务人名称 占应收账款合计的
账面余额 坏账准备
比例（%）
北京肿瘤学会 1,960,000.00 58.42 196,000.00
北京医学奖励基金会 1,200,000.00 35.77 120,000.00
国家癌症中心 195,000.00 5.81 19,500.00
合计 3,355,000.00 100.00 335,500.00
2018.12.31
债务人名称 占应收账款合计的比
账面余额 坏账准备
例（%）
北京时代乾和文化传媒有限公司 3,000.00 40.55 300.00
北京嘉玲国际电子商务有限公司 1,800.00 24.32 180.00
通和汇美（天津）电子商务有限公司 1,600.00 21.62 160.00
北京乾和晟云电子商务有限公司 1,000.00 13.51 100.00
合计 7,400.00 100.00 740.00
(二) 其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
合计 2,598,842.29 1,354,246.00 3,509,034.00
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1、 其他应收款项
（1）其他应收款项分类披露
2020.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 2,706,705.43 100.00 107,863.14 3.99 2,598,842.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 2,706,705.43 100.00 107,863.14 2,598,842.29
2019.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,360,246.00 100.00 6,000.00 0.44 1,354,246.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 1,360,246.00 100.00 6,000.00 1,354,246.00
种类 2018.12.31
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 3,550,824.00 100.00 41,790.00 1.18 3,509,034.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 3,550,824.00 100.00 41,790.00 3,509,034.00
1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,078,631.43 100.00 107,863.14 60,000.00 100.00 6,000.00 417,900.00 100.00 41,790.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,078,631.43 100.00 107,863.14 60,000.00 100.00 6,000.00 417,900.00 100.00 41,790.00
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②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
组合名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
押金及保证金组合 1,628,074.00 1,300,246.00 3,132,924.00
合计 1,628,074.00 1,300,246.00 3,132,924.00
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2020.12.31
占其他应收款
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
1 年以内
228,200.00
中国医学科学 元，1-2 年
保证金 1,268,100.00 46.85
院肿瘤医院 504,900.00
元，2-3 年
499,000.00 元
北京顺详科技
往来款 1,050,000.00 1 年以内 38.79 105,000.00
有限公司
中信国际招标
保证金 180,000.00 1 年以内 6.65
有限公司
北京同顺房地
产开发有限公 押金 165,924.00 2-3 年 6.13
司
张巧增 备用金 12,720.00 1 年以内 0.47 1,272.00
合计 2,676,744.00 98.89 106,272.00
2019.12.31
占其他应收款
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
1 年以内
中国医学科学院肿瘤医 540,900.00
保证金 1,039,900.00 76.45
院 元，1-2 年
499,000.00 元
北京同顺房地产开发有
押金 165,924.00 1-2 年 12.20
限公司
张巧增 备用金 60,000.00 1 年以内 4.41 6,000.00
中技国际招标有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 2.94
财务报表附注 第 74 页
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2019.12.31
占其他应收款
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
中招国际招标有限公司 保证金 30,922.00 1 年以内 2.27
合计 1,336,746.00 98.27 6,000.00
2018.12.31
占其他应收款
债务人名称
款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
中国医学科学院肿瘤医院 保证金 2,795,000.00 1 年以内 78.71
邵毓敏 备用金 350,000.00 1 年以内 9.86 35,000.00
北京同顺房地产开发有限
押金 165,924.00 1 年以内 4.67
公司
中技国际招标有限公司 保证金 102,000.00 1 年以内 2.87
北京晨旭广告有限公司 押金 60,000.00 1 年以内 1.69
合计 3,472,924.00 97.80 35,000.00
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
对子公司投资 439,132.72 439,132.72
合计 439,132.72 439,132.72
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
对子公司投资 439,132.72 439,132.72
合计 439,132.72 439,132.72
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2、 长期股权投资明细
本期增减变动
2020.12.31 减值准备
被投资单位 投资成本 2019.12.31 余额 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
减少投资 其他 余额 期末余额
资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
合计 439,132.72 439,132.72 439,132.72
子公司 439,132.72 439,132.72 439,132.72
北京壹弘技术有限公司 439,132.72 439,132.72 439,132.72
本期增减变动
减值准
2018.12.31 权益法下 宣告发放 计提 2019.12.31
被投资单位 投资成本 减少 其他综合 其他权 备期末
余额 追加投资 确认的投 现金股利 减值 其他 余额
投资 收益调整 益变动 余额
资损益 或利润 准备
合计 439,132.72 439,132.72 439,132.72
子公司 439,132.72 439,132.72 439,132.72
北京壹弘技术有限公司 439,132.72 439,132.72 439,132.72
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(四) 营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 59,185,151.00 35,060,865.79 23,895,282.80 10,823,798.39 3,140,235.80 1,802,732.84
合计 59,185,151.00 35,060,865.79 23,895,282.80 10,823,798.39 3,140,235.80 1,802,732.84
(五) 投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
177,557.99 202,665.10 247,161.43
有期间的投资收益
合计 177,557.99 202,665.10 247,161.43
(六) 现金流量表
1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,373,785.21 2,388,792.96 -4,087,670.50
加：资产减值损失 -214,136.86 298,970.00 42,530.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
595,242.36 388,011.76 72,934.82
物资产折旧
无形资产摊销 12,017.28 12,017.28 1,267.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -177,557.99 -202,665.10 -247,161.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
32,120.53 -44,845.50 -6,379.50
列）
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补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,873,214.49 -6,096,033.47 -4,092,954.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,115,905.81 -674,313.05 -4,180,123.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
19,442,536.02 -212,660.42 5,190,138.49
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,053,126.85 -4,142,725.54 -7,307,418.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,091,634.31 632,474.25 5,431,689.75
减：现金的期初余额 632,474.25 5,431,689.75 1,953,419.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62,459,160.06 -4,799,215.50 3,478,270.73
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、现金 63,091,634.31 632,474.25 5,431,689.75
其中：库存现金 9,664.00 53,000.00
可随时用于支付的银行存款 63,081,970.31 579,474.25 5,431,689.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
三、期末现金及现金等价物余额 63,091,634.31 632,474.25 5,431,689.75
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2021 年 3 月 6 日
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