国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国新健康保障服务集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人贾岩燕、主管会计工作负责人沈治国及会计机构负责人(会计主
管人员)张韬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理
层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投
资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................ 23
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 25
第六节 重要事项 ............................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 32
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 35
第九节 债券相关情况......................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................ 37
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备查文件目录
1、载有公司负责人贾岩燕先生、主管会计工作负责人沈治国先生、会计机构负责人张韬先生签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《证券时报》《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、国新健康 指 国新健康保障服务集团股份有限公司（证券代码：000503.SZ）
中海恒 指 中海恒实业发展有限公司，公司控股股东
中国国新 指 中国国新控股有限责任公司，公司实际控制人
DRG 指 疾病诊断相关组（Diagnosis Related Groups，DRG）
DIP 指 基于大数据的病种组合（Big Data Diagnosis-Intervention Packet，DIP）
APG 指 门诊病例分组（Ambulatory Patient Groups，APG）
神州博睿 指 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国家医保局 指 国家医疗保障局
卫健委 指 国家卫生健康委员会
国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
壹永科技 指 北京壹永科技有限公司
中资医疗医药 指 中资医疗医药应急保障平台有限公司
北京海协 指 北京海协智康科技发展有限公司，公司全资子公司
妙健康 指 北京妙医佳健康科技集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国新健康 股票代码 000503
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国新健康保障服务集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国新健康
公司的法定代表人 贾岩燕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘新星 刘雯雯
联系地址 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室
电话 010-57825201 010-57825201
传真 0898-68510496 0898-68510496
电子信箱 IR@CRHMS.CN IR@CRHMS.CN
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 52,629,413.09 39,866,270.32 32.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） -95,557,067.54 -119,637,777.35 20.13%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-102,863,770.73 -101,419,821.39 -1.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -120,544,967.19 -110,502,638.12 -9.09%
基本每股收益（元/股） -0.1063 -0.1331 20.14%
稀释每股收益（元/股） -0.1063 -0.1331 20.14%
加权平均净资产收益率 -10.48% -8.85% -1.63%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,177,886,454.69 1,296,817,917.19 -9.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 863,255,155.56 961,147,152.18 -10.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 58,645.44 主要系处置固定资产产生的损益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要系公司收到代扣个人所得税返
225,807.72
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 还以及稳岗补贴。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要系本期处置部分交易性金融资
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 6,513,205.53
产产生的投资收益。
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,873.22
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主要系交易性金融资产股息收入及
其他符合非经常性损益定义的损益项目 468,171.28
项目投资收益。
合计 7,306,703.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司按照“一体两翼、双轮驱动、数字赋能、健康生态”战略规划确定的发展目标和业务方向，紧紧围绕“健康
中国”国家战略及“三医联动”改革要求，以数字医保为体，数字医疗、数字医药为两翼构建基本盘，聚焦医保基金综合管理
服务、医疗质量安全服务、药械监管服务三大业务方向，不断推动机制创新，深入挖掘数据价值，积极开展投资合作，打造
数字+医疗+保险+医药的闭环，致力于成为数字医保领航者，数字医药、数字医疗建设者，互联网健康保障服务创新者，成
为一流的医疗健康保障服务公司。
（一）报告期内主要业务情况
1.数字医保
（1）基金监管
国新健康顺应国家深化医疗保障制度改革需求，通过信息化的审核引擎，结合医学药学临床知识库，依据数字化的审核
规则，对医疗费用明细进行快速、标准、规范、逐单、逐项的自动审核。此外，在传统基于结算数据监管的基础上，积极引
入生物识别、影像分析、卫生统计、大数据分析和人工智能技术，搭建一体化的监管信息采集平台。同时建立医疗保障信用
评价体系，对就医行为高度可疑的参保人重点监控，实现对医保基金使用全环节、全流程、全场景监控，助力各地严厉打击
欺诈骗保行为。建立严密有力的基金监管机制，切实维护医保基金安全、提高基金使用效率，有效适应“互联网+医疗”等新
服务模式发展需要。智能监管业务包括三个主要方面，分别是智能审核、大数据反欺诈和信用评价。
① 智能审核服务
智能审核服务是由第三方专业机构，通过医保智能审核系统和专业服务团队，协助医保管理部门实现对所有协议医药机
构产生的医保结算单据进行全面、高效、科学、精准的审核，遏制过度医疗行为，防范基金欺诈风险，对基金管理提供更专
业科学合理审核，使医疗保险基金管理更加安全、科学，支付更趋公平、合理。智能审核服务是国新健康的基础和核心优势
业务，目前覆盖率和技术能力处于国内领先。国新健康拥有业内领先、具备完全自主知识产权的智能审核引擎，审核速度达
到毫秒级。
②医保大数据反欺诈
医保大数据反欺诈系统围绕定点医药机构、医师技师、参保人等主体的欺诈风险控制目标而定义，基于海量医保结算、
审核和行为数据分析，基于“四个维度，五个层次”的理念构建了低标准入院等11类欺诈风险识别模型，广泛覆盖目前已知的
风险行为或场景。在医保基金监管领域创新性地提出了风险场景、风险指数、风险指标、风险分布等概念，对定点医药机构、
医师技师、参保人等的风险行为识别与风险预测，引导欺诈风险打击重点的同时，进一步提升了医保管理部门大数据反欺诈
监管的服务能力，构建起全方位覆盖“点、线、面”的立体医保智能监控体系的防火墙。
③医保信用监管体系
基于对社会信用体系、医疗保障监管领域政策的深入研究和理解，融入智能审核领域核心优势，创新性引入大数据征信
理念和评价能力，逐步建立起以医疗保障监管应用为导向，以信用监管制度为保障，以信用信息归集为基础，以信用评价指
标与模型为手段的医保信用监管体系。创新信用监管应用，打通信用信息归集、数据治理、信用评价、信用应用、信用修复
全流程，形成“守信激励，失信惩戒”的医保信用差异化监管机制。将医保监管从“事后”监管，向“事前”承诺、“事中”管控、
“事后”奖惩方向延伸，构建对医保相关信用主体具有有效约束力的监管环境，夯实医保监管长效机制。
（2）基金支付
“医保支付方式改革”是目前医疗保障制度改革的重要内容，通过改变现有“按项目付费”为主的支付方式，医保向医疗服
务提供方由“按量付费”转为“按质付费”，实现医保精准支付，发挥医保支付杆杠作用，充分调动医疗机构的内生动力。目前
推进的“疾病诊断相关分组（DRGs）付费”、“基于大数据的病种分值付费（DIP）”，以及“门诊APG付费”等支付方式改革，
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都是遵循“总额控制下的多元复合式医保支付方式”的改革思路，在全国范围内大力推进。
①疾病诊断相关分组（DRGs）付费服务
建设总额控制下的按疾病诊断相关分组（DRGs）付费的医保支付体系是对国家医保支付方式改革政策的实际落实，是
提升医保经办能力，提高医保基金使用效率的重要举措，同时结合大数据监管，聚焦DRG支付方式带来的基金监管挑战，
利用新技术解决DRG支付下的欺诈骗保以及基金支付的实时监控问题。通过该项目的落实可切实有效地实现基金日常支付
管理的科学化和规范化，可紧密贴近医保实际经办工作需求，不断进行动态优化调整，持续发挥良好地社会效益和经济效益。
②基于大数据的病种分值付费（DIP）服务
基于大数据的病种分值付费改变了以样本推算总体的仿真、预测乃至精算模式，利用真实、全量数据客观还原病种全貌，
通过对疾病共性特征及个性变化规律的发现，建立医疗服务的“度量衡”体系，较为客观地拟合成本、测算定价，其科学性和
精细化，可有效支撑医保支付方式改革目标的实现。
③门诊APG付费服务
国新健康长期深耕医保支付领域，勇于创新实践，自2017年起即开始门诊APG付费的相关研究，并与金华市医保部门合
作，于2021年1月，共同推出了全国首创、唯一的的APG点数法门诊付费模式。该模式与家庭医生签约、医共体建设等政策
紧密衔接，是实现医保基金全方位管理，以支付方式改革促进三医联动、分级诊疗的重要抓手，为国家医保局下一步推进门
诊支付方式改革工作提供先行经验。
（3）省级医保信息化服务
①支付方式管理系统
以国家医疗保障支付方式管理子系统为基础，融入国新健康在医保支付方式管理领域多年经验。通过对统筹区支付方式
信息采集和分析，实现统筹区多种医保支付方式信息和详细算法配置，为大数据应用、公共服务、信用评价提供数据支撑。
主要功能包括：支付参数管理、个人待遇支付方式管理、医药机构支付方式管理、国家支付标准管理、支付政策采集管理、
接口管理等。
②智能监管系统
依托国家医疗保障信息平台智能监管子系统，融入国新健康多年来在医保智能审核、医保基金监管领域的丰富经验，基
于国新健康医保知识库、规则库、药品库、专家库，医疗保障智能监管系统主要提供知识库管理、规则库管理、规则引擎管
理、智能审核管理、药品进销存管理、统计分析、API服务等功能，并结合大数据反欺诈与医保信用评价，创新性打造医保
基金智能监控组合模式，提升医保对医疗费用与质量双控能力。
2.数字医疗
（1）区域医疗服务质量监管服务
区域医疗服务质量监管服务概括为“一个平台、两个体系、三个层级”，一个平台为区域医疗服务智能监管平台；两个体
系指卫生主管部门的医疗服务监管系统和医疗机构的智能监控系统；三个层级指“省-市-县”三个层级逐步开展建设。最终实
现有效约束医生的不合理医疗服务行为，有效评价区域内各医院、各专业科室、临床医生的服务质量，辅助卫生主管部门及
医疗机构管理部门科学决策，促进区域医疗服务质量的提升。
（2）医院大数据医疗运营管控服务
医院大数据医疗运营管控服务体系是国新健康依托多年医保管理专业服务经验，结合医院、医保、医疗服务与运营管理
存在的痛点及实际需求，为医院用户构建的一套适用于复合付费改革政策条件下实现医院收益、成本、服务、质量的最优均
衡的信息化支持工具。通过该系统在医院的使用与配套服务，可以有效提升病案首页数据质量，实时动态管控风险和医疗行
为，对医院病例智能分组、病组分值测算以及多维度的病组结算差额分析和医疗效果评价，在保证医疗质量的前提下，合理
优化医疗成本，帮助获得良好的经济与社会效益，同时为医院的运营预算管理与全面绩效管理提供必要的数据支持。
①分组智能检测预警系统（DRG/DIP）
辅助国家医保局DRG/DIP支付方式改革和国家卫健委DRG绩效管理等政策落地，实现诊间DRG/DIP分组管理和风险预
测、实时动态费用监控、及时科学的成本管理，并对可能发生的违规诊疗行为进行大数据预警，有效达成院内精细化管理、
临床路径管理、运营质量管理的协同，提升运营管控效率。
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②医院智能管理系统(DRG/DIP)
通过DRG/DIP病组管理，实现医保支付结算、病组费用结构变化、病组控费主因定位等分析管理；结合DRG/DIP监管需
求建立多指标综合预警模型；基于绩效评价模块为医院提供基于DRG/DIP的绩效考核参考依据；并采用多维综合指标和规则
体系提供可视化界面的文字总结提示。融合大数据算法科学、人工智能算法、丰富的知识库和规则库等前沿智库应用经验，
同时满足从全院宏观管理到科室、主诊组、医师不同层级的管理需求，打造精细化管理、医疗服务质量管理、基金监管、绩
效管理等一体化专业管理平台。
③病案质控智能管理系统
一键智能定位、精准识别、批量审核反馈病案问题，具有多维度、多层次统计分析功能，同时显示病案校正前后分组变
化对比分析。协助医疗机构立足可持续长期学科发展需要，通过智能化方法和工具合理评估支付标准偏差，辅助医院精准提
升病案填报质量，提升病案及各科室整体数字化、智慧化和协同管理，有效加强质控效率和智能管理水平。
④医院诊间辅助系统
基于多年服务积累形成的政策规则库、临床规则库、药品规则库等知识体系，结合参保人既往就医情况，在医生处方过
程中实现实时审核和事前提醒，有效控制不合理医疗行为，实现院内事前风险防控。能够有效辅助医院规范诊疗行为，提升
医保基金使用效率，提高院内精准管理效果和科学管理水平。
3.数字医药
（1）药械智慧监管服务
①“互联网+电子政务”：政务资源整合服务、药械安全标准服务、数据公众服务、企业信用服务、全程电子审批服务；
②“互联网+药械监管”：药械安全执法服务、药械安全检验检测数据服务、药械安全生产质量数据服务、药械监管决策
指挥服务、药械监管SOP标准服务；
③“互联网+质量追溯”：药械临床监测评价服务、药械质量数据服务、社会共治服务、药械安全预警监测服务、药械安
全质量追溯服务。
基于三大监管服务体系，提供一体化协同服务，建立各级药械监管部门的互联互通、信息共享、业务协同、统一高效的
药械监管信息化系统，促进药械监管能力和服务水平的不断提升。
（2）互联网+企业服务
国新健康依托IT技术，建立平台化、集约化、合规化的企业专用服务通道，实现办事信息化服务于互联网+电子政务有
效衔接。同时，高度协同卫生监督机构、医疗单位、生产商、配送商等产业链上下游，实现医药供应链的数字化转型。供应
链通过资源整合和流程优化，促进产业跨界和协同发展，加强从生产到消费等各环节的有效对接，降低企业经营和交易成本，
促进供需精准匹配和产业转型升级，全面提高产品和服务质量。
（3）互联网+药店服务
①药品及医疗器械进销存应用管理系统
药品及医疗器械进销存应用管理系统是一套面向药品及医疗器械零售企业的应用管理系统，涵盖了企业经营中的库存管
理、销售管理、采购管理、财务管理、客户管理和协同办公等功能。
②药店智能审方服务系统
通过改造各定点药店医保刷卡系统接口，在药店营业员为参保人进行刷卡结算时调用事前审核服务，通过规则引擎进行
审核，对违规及可疑的单据在电脑操作系统上给予提醒。
4.创新业务
（1）处方流转服务
处方流转服务是以患者为核心，联合地区卫健委、医保局、药监局部门以及医院、药店等共同参与，实现医疗机构处方
信息、医保结算信息和药品零售消费信息的互联互通、实时共享的信息化系统。处方共享平台可辅助将医院药房承担的药品
供给、药事服务等逐渐释放到以零售药店为主的其他药品流通渠道，在保障患者购药需求的同时，让医院专注于医疗服务。
处方共享平台基于四大核心能力（包括药品追溯及药品保障能力建设、医疗服务及药学服务能力建设、药品便民服务能力建
设）为相关方提供智能化处方分配、专业药师服务、全过程监管服务、药品质量追溯、药店评价服务、居民健康档案基础上，
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实现在线续方过程。
（2）慢病管理服务
慢病健康管理服务，利用互联网与大数据工具，整合互联网门诊特殊慢性病评审、互联网+慢病管理服务、医保支付方
式改革服务及流程监督服务，打造慢病健康管理综合服务平台。
（3）商业健康保险服务平台
①核保调查
国新健康的保险服务平台汇聚了本地区医院的就诊医疗数据，商业保险公司基于国新健康风控引擎系统返回的核保调查
结论进行核保，对参保人进行后续承保行为或拒保。
②理赔调查
国新健康的保险服务平台可以提供商业保险公司的理赔调查申请，为商业保险公司控制理赔的风险。根据查询的参保人
基本身份信息查询参保人在本地区的就诊医疗数据，结合国新健康的风控引擎系统，给出理赔调查结论。
③理赔服务
国新健康的保险服务平台提供快速理赔综合业务，解决商业保险公司理赔慢、体验差、时效低的问题。被保险人只需在
移动端轻点“申请理赔”按钮，平台立即将被保险人在本地区的就诊医疗传输到商业保险公司，免去被保险人提交就诊单据的
操作，被保险人可以快速获得理赔款。
（4）保险直付理赔服务
保险赔付作为体现保险保障服务的重要体现环节，长期以来一直存在保险理赔难、理赔慢的行业诟病，而商业健康保险
由于其产品医疗保障服务特性，其出险理赔的频次远远高于商业保险其它类别的产品。一方面是高频次保险理赔需求，一方
面是理赔难、理赔慢的行业现实，随着互联网技术的发展和保险行业自身服务的升级，使用健康保险第三方即时结算系统，
直面健康保险用户理赔痛点，为健康保险客户提供保险直付理赔服务。
（二）报告期内经营情况
1.行业及政策环境
国家医保局以深入贯彻落实《中共中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》为核心，持续推进医保支付方式和基
金监管等重点领域改革，启动区域点数法总额预算和按病种分值付费（DIP）试点工作并发布《国家医疗保障按病种分值付
费（DIP）技术规范和DIP病种目录库（1.0版）》，将DIP与DRG试点工作并行作为深入推进医保支付方式改革的主要抓手。
此外，按照《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》要求，进一步完善适合门诊就医特点的付费机
制。围绕《关于推进医疗保障基金监管制度体系改革的指导意见》及《医疗保障基金使用监督管理条例》，持续开展大数据
实时动态智能监控，积极引入第三方监管力量，进一步加强医保基金监管能力建设。同时，国家卫健部门也在加强医院精细
化管理、服务质量管控等方面密集发布了一系列政策，包括《三级医院评审标准（2020年版）》、《关于进一步规范医疗行
为促进合理医疗检查的指导意见》、《公立医院内部控制管理办法》、《关于印发病案管理质量控制指标（2021年版）的通
知》等，对公立医院规范化、精细化管理提出了更高要求，推动医疗保障和医药服务高质量协同发展。
在此背景下，公司在报告期内，围绕核心战略目标和经营计划，积极采取应对措施，加大市场开拓力度，实现主营业务
稳健发展。
2.坚持战略引领，明晰公司发展路径
公司按照“一体两翼、双轮驱动、数字赋能、健康生态”战略规划部署要求，明确了公司未来3至5年内的发展目标和业务
方向。公司业务布局以数字医保为体，以数字医疗、数字医药为两翼，借助创新业务平台赋能数字医保，数字医疗和数字医
药业务。在数字医保方面，以医保基金综合管理服务为基础，聚焦“医保+商保”两大支付方，推动医疗保险体系智慧化建
设；在数字医疗方面，进一步完善医疗机构运营管理一体化产品和服务，以数字化方式健全医疗机构运营体系；在数字医药
方面，服务药械监管智慧化升级，以数字化工具赋能医药产业价值链。通过内部孵化和外部投资并举支撑“三医联动”业务
快速发展。
3.集聚客户，巩固做强基本盘
（1）数字医保：报告期内，公司持续打造医保领域“基金监管、基金支付、医保信息化”产品系列，积极推动产品服务
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体系化、商务营销专业化、交付运维标准化，加快推进项目落地工作，重点打造项目服务样板，不断提升市场份额及行业影
响力。
目前，智能审核业务已在广东、海南、广西、贵州等省基本实现全省覆盖，并深入推进第三方服务模式；DRG业务方
面，在全国累计已实施DRG支付方式改革地区中，已服务金华、柳州、佛山、合肥、儋州、梧州、攀枝花等46个地区，市
场占有率保持领先；已在淮安、宿州、镇江、邢台、阿克苏、东营、德阳10余个试点城市开展DIP服务，快速拓展DIP市场。
2021年1月14日，国新健康服务金华医保局成功上线国内首创、全国唯一的创新项目—APG门诊付费，打造行业标杆，拓展
试点示范效应。同时，公司进一步加大医保信息化市场布局和拓展力度，已中标贵州医保信息化智能监管子系统和支付方式
改革子系统、湖南医保基金监管子系统、湖北医保基金监管子系统、安徽省支付方式改革子系统、广西支付方式子系统、山
东DRG管理子系统等9个省级医保信息化项目，实现了在医保信息化领域的连续突破，为未来业务拓展和巩固打下基础。
（2）数字医疗：区域医疗服务质量监管服务方面，公司进一步优化区域医疗服务质量监管平台服务功能、提升互联网
医院监管能力，覆盖湖北全省的扩面工作有序推进中。此外，依据湖北项目经验，已成功落地佛山市医疗服务质量监管平台
项目。2021 年 7 月，在湖北省武汉市举行首届的 CHITEC 数字医疗健康创新服务优秀案例大赛的决赛中，由佛山市卫生
健康局与佛山市卫生计生统计信息中心、国新健康联合申报的《广东省佛山市卫生健康综合监管平台的创新实践》案例，荣
获大赛一等奖，为区域平台复制推广提供样板支撑。
医院大数据医疗运营管控服务方面，公司形成以DRG分组预测预警系统、DRG医院智能管理系统、智能病案校验系统、
诊间辅助服务系统为核心的医院端新产品组合，已在浙江、广西等区域多家医院成功上线，为后续大面积推广创造了条件。
除浙江、广西实现规模部署外，安徽、河南也已打造标杆医院，并联合合作伙伴进一步扩大标杆效应。
（3）数字医药：报告期内，公司持续提升在药监市场的卡位能力，巩固在药品医疗器械审批审评系统建设上的优势地
位。公司发挥技术优势，先后承接国家药品监督管理局药品和器械审批系统建设项目，为国家局药品和器械审评审批业务优
化工作提供优质服务，助力国家药品监督管理局互联网+政务服务改革措施的落地，辅助提升政务服务质量，优化营商环境，
促进医药产业发展。公司推动疫苗及高风险品种生产监管项目落地，在北京、新疆、浙江，逐步实现对药品生产环节、流通
环节的风险智控，打造智慧监管平台标杆。在企业端的业务创新上，国新健康医药协同平台正式上线，为目前已覆盖1万余
家药店客户提供线上线下业务融合服务。
4.创新驱动，赋能创新盘
国新健康应用领先的数据中台技术架构，汇聚集团内部各类数据，通过构建数据中台作为服务载体，提供数据治理、
数据分析和应用服务。融合多年医保、医疗和医药领域的数据应用经验，达成数据的“汇通用”，对基本盘及创新盘业务进行
数据赋能，为医疗行业提供全方位的解决方案。报告期内，公司不断完善创新产品设计，保险直赔、快赔业务及处方流转业
务取得阶段性进展，为公司互联网健康保障平台业务提供拓展支撑。其中，温州处方流转平台已支持慢病病种14个，合作服
务的医疗机构213家，在线服务的医务人员超过500位，慢病药品目录5000余种，完成配送的药品超过31000盒。商保快赔业
务已与杭州市卫健委达成战略合作，支撑杭州市卫健委开展健康大数据应用，将健康医疗大数据服务于居民，解决居民在多
层次医疗保障体系中面临的实际问题，实现医疗服务领域“最多跑一次”的目标。保险直付理赔业务已与20多家保险公司合作，
借助超10万家的连锁药房、网上药房、齿科口腔、体检中心、中医保健等签约健康医疗卫生机构，已累计服务客户超200万，
服务次数超1000万次，服务客户单位遍布全国近30个省市，服务能力覆盖全国100%县市。
5.持续深化改革，全面提升经营管理能力可持续发展
报告期内，公司进一步加强顶层设计，升级组织架构，完善内控体系，全面提升企业管控能力。在顶层设计方面，打通
“战略-预算-考核-激励”环节，初步搭建起管控闭环。在组织架构升级方面，坚持战略管控，明确各业务线价值定位和功
能定位，打造授权受控体系，充分发挥业务单元市场营销、产品研发和运营功能，强化创新能力，提升产品、项目、市场等
专业化管理水平。内控体系建设方面，结合公司逆向混改市场化运营的特点，深化内控制度体系建设，进一步夯实公司管理
基础，引领公司改革不断向纵深发展。
二、核心竞争力分析
国新健康在“三医协同”领域深耕多年，结合国家和行业标准，通过构建完整的医保、医疗、医药的专业知识体系，运用
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人工智能、大数据等先进科技手段，逐渐形成了业内独特的行业竞争力。
（一）核心知识体系
国新健康自进入数字健保领域以来，注重底层数据标准及知识库的建立，经过近20年持续积累，在实践中不断完善，逐
步形成了全面和专业的知识库体系。涵盖医学知识库、药学知识库、标准数据库和循证医学信息库等，数据总量超过290万
条，而医保基金监管规则信息库约8607万条。
（二）数据管理体系
1. 数据处理
依托专业化知识库体系，结合医保政策，应用先进的IT技术，公司自主研发了毫秒级医保智能审核引擎，可实现自动逐
单智能审核，全单无遗漏，充分满足医保市级乃至省级统筹的大规模并行数据审核要求。
2. 数据技术
与业内专家、组织及优秀企业交流合作，通过设立联合实验室，积极探索大数据、人工智能、知识图谱等技术应用，进
一步提升公司标准化数据服务和医疗大数据处理能力。
3. 数据应用
在医保基金综合服务方面，提供专业化DRG、DIP、APG的综合应用（国内唯一），覆盖了住院和门诊按病种（病组）
支付，并实现基金支付全过程大数据动态监管；在国家药监深化审评审批制度改革及监管创新方面，建设了基于药械审评要
点的智能引擎，创新数字化药监及疫苗与高风险生产监管与追溯；在推动公立医院高质量发展方面，结合国新健康在医保
DRG领域的实践经验，形成了独特的区域医疗机构的病案质控、科学运营、精准绩效管理的数字化价值医疗数据服务能力。
（三）人才支撑体系
公司通过内部培养和外部引进，不断扩充和培养骨干队伍。其中，临床专业团队，涵盖心内、消化、呼吸等临床所有科
室，其中主治医师以上占团队人数的74%；标准数据团队，近半的人员拥有硕士及以上学历，约65%的人员拥有执业医师或
执业药师资格证，所有人员具备多年的医药行业数据标准化经验和数据库积累经验。以尊重和实现人才价值为导向，构建起
强大、专业的大数据研发团队，为公司不断注入创新活力。
同时，公司重视外部科研合作，设立国新健康研究院，建立学术交流平台，汇聚国内公共财政、卫生经济、医保、医药、
医疗、公共卫生、大数据等方面的专家资源，致力于宏观政策和行业发展的研究，推动公司技术创新和业务创新，为公司发
展提供相关决策咨询及战略规划。
（四）知识产权管理体系
公司已成功自主研发并获得包括知识库管理系统、规则管理系统、智能审核引擎系统、医保基金智能管理系统、医保大
数据监管服务系统、疾病诊断相关分组（DRGs）付费系统、基于大数据的病种分值付费（DIP）、门诊APG支付系统、医
疗质量智能监控系统、分组智能检测预警系统、处方流转平台、慢病处方运营管理平台、商保快赔系统、商业保险药房理赔
直付系统等在内的150余项著作权，均已获得计算机软件著作权登记证书，且已申请10项专利。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要由于本期各项业务增长，收入同
营业收入 52,629,413.09 39,866,270.32 32.01%
比增加所致。
营业成本 85,104,639.46 82,732,208.77 2.87%
销售费用 11,413,000.62 7,181,562.66 58.92% 主要由于本期公司加强业务拓展，增
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加对市场的投入，销售费用有所增
加。
管理费用 47,463,494.48 49,291,219.05 -3.71%
主要由于本期银行存款利率下降使
得公司利息收入减少，以及因汇率变
财务费用 1,163,391.15 -4,673,354.01 124.89%
动导致公司持有的外币形成的汇兑
损失增长。
主要由于本期公司冲回以前年度多
所得税费用 -110,488.61 102,285.95 -208.02%
计提的所得税所致。
研发投入 5,128,998.09 5,053,224.92 1.50%
经营活动产生的现金流
-120,544,967.19 -110,502,638.12 -9.09%
量净额
投资活动产生的现金流 主要由于本期公司处置部分交易性
48,965,266.99 -4,953,448.77 1,088.51%
量净额 金融资产收回现金所致。
主要由于本期公司执行新租赁准则，
筹资活动产生的现金流
-9,610,440.16 将支付房屋租金计入筹资活动支付
量净额
现金所致。
现金及现金等价物净增
-83,397,087.70 -110,474,340.52 24.51%
加额
资产负债表其他项目： 变动原因
主要由于本期公司支付业务相关服
预付账款 2,020,574.42 1,206,048.01 67.54%
务费及租赁费所致。
主要由于本期公司业务增加导致库
存货 7,239.00 10,465.44 -30.83%
存减少。
主要由于报告期内收入增长导致合
合同资产 30,003,437.07 12,889,551.61 132.77%
同资产余额增加。
主要由于本期公司执行新租赁准则，
使用权资产 11,074,224.61 对租入房屋按照新政策进行账务处
理所致。
主要由于本期结转部分预付资产购
其他非流动资产 849,056.60 1,233,987.72 -31.19%
置款所致。
主要由于本期支付部分项目服务费
应付账款 1,311,866.03 2,271,523.42 -42.25%
导致余额减少。
预收款项 48,000.00 2,000.00 2,300.00% 主要由于本期预收房屋租金所致。
主要由于本期支付年终奖金及绩效
应付职工薪酬 20,138,125.79 53,818,666.53 -62.58%
工资导致余额减少。
主要由于本期缴纳增值税导致应交
应交税费 7,210,388.18 10,397,479.50 -30.65%
税费余额减少。
一年内到期的非流动负 4,117,460.14 主要由于本期公司执行新租赁准则，
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债 将一年内到期租赁负债列示为一年
内到期的非流动负债。
主要由于本期公司执行新租赁准则，
租赁负债 5,127,615.21 对租入房屋按照新政策进行账务处
理所致。
利润表其他项目： 变动原因
主要由于本期经营收入增加，相应税
税金及附加 388,291.56 137,861.20 181.65%
金及附加增加所致。
主要由于去年同期公司持有部分交
加：公允价值变动收益 -18,351,390.26 100.00% 易性金融资产产生较大公允价值变
动，本期相应金融资产已经处置。
主要由于本期处置部分交易性金融
投资收益 5,634,724.30 85,262.88 6,508.65%
资产形成投资收益所致。
主要由于本期公司项目款收回导致
应收账款余额减少，以及去年同期合
信用减值损失（损失以
-3,198,524.18 -5,871,519.75 -45.52% 同资产减值损失计入信用减值损失
“－”号填列）
核算，导致本期信用减值损失金额同
比减少。
资产减值损失（损失以 主要由于本期合同资产计提减值损
-1,467,088.21
“－”号填列） 失所致。
资产处置收益（损失以 主要由于本期公司处置固定资产所
58,645.44
“—”号填列） 致。
加：营业外收入 127,239.10 74,317.86 71.21% 主要由于本期营业外利得较多所致。
主要由于去年同期公司非流动资产
减：营业外支出 86,365.88 939,956.87 -90.81% 报废导致营业外支出较多，本期相应
金额较少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 52,629,413.09 100% 39,866,270.32 100% 32.01%
分行业
服务业 52,629,413.09 100.00% 39,866,270.32 100.00% 32.01%
分产品
数字医保 34,839,172.92 66.20% 25,954,381.10 65.10% 34.23%
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数字医药 10,125,678.48 19.24% 8,187,889.68 20.54% 23.67%
数字医疗 7,572,085.51 14.39% 5,684,999.54 14.26% 33.19%
其他 92,476.18 0.18% 39,000.00 0.10% 137.12%
分地区
境内 52,629,413.09 100.00% 39,866,270.32 100.00% 32.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
服务业 52,629,413.09 85,104,639.46 -61.71% 32.01% 2.87% 45.82%
分产品
数字医保 34,839,172.92 66,178,662.74 -89.95% 34.23% -3.35% 73.88%
数字医药 10,125,678.48 15,029,894.19 -48.43% 23.67% 28.91% -6.04%
数字医疗 7,572,085.51 3,862,890.29 48.99% 33.19% 50.65% -5.91%
分地区
境内 52,629,413.09 85,104,639.46 -61.71% 32.01% 2.87% 45.82%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
数字医保业务：与去年同期相比，本报告期存续服务合同较多，收入增幅较大，同时由于成本变动较小，导致本期毛利率同
比变化增幅较大。
数字医疗业务：与去年同期相比，本报告期存续服务合同较多，收入增幅较大，同时，公司加大医疗业务人员等投入，导致
营业成本增长较大，毛利率同比有所减少。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
例
货币资金 413,317,871.76 35.09% 496,677,366.20 38.30% -3.21%
应收账款 47,722,650.18 4.05% 55,329,300.90 4.27% -0.22%
合同资产 30,003,437.07 2.55% 12,889,551.61 0.99% 1.56%
存货 7,239.00 0.00% 10,465.44 0.00% 0.00%
投资性房地产 188,732.05 0.02% 208,572.93 0.02% 0.00%
长期股权投资 56,220,722.49 4.77% 57,567,375.00 4.44% 0.33%
固定资产 10,615,735.77 0.90% 11,651,714.42 0.90% 0.00%
在建工程 0.00% 0.00%
使用权资产 11,074,224.61 0.94% 0.94%
短期借款 50,049,813.55 4.25% 50,054,948.95 3.86% 0.39%
合同负债 48,861,019.72 4.15% 38,159,363.07 2.94% 1.21%
租赁负债 5,127,615.21 0.44% 0.44%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 金额 金额
损益 值变动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 468,759,606.74 9,193,869.02 60,444,042.19 6,513,205.53 424,022,639.10
生金融资产）
4.其他权益工
17,804,500.05 17,804,500.05
具投资
金融资产小
486,564,106.79 9,193,869.02 60,444,042.19 6,513,205.53 441,827,139.15
计
上述合计 486,564,106.79 9,193,869.02 60,444,042.19 6,513,205.53 441,827,139.15
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
“其他变动”项目为本报告期处置交易性金融资产实现的投资收益金额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
类别 期末余额 期初余额
履约保证金 1,229,689.73 1,193,975.79
监管账户 2,507,633.73 2,505,754.41
合计 3,737,323.46 3,699,730.20
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
9,193,869.02 376,000,000.00 -97.55%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券 证券代 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
证券简称 计公允
品种 码 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
境内 交易性
9,788,3 公允价 11,740,8 14,684, 2,943,3 自有资
外股 01919 中远海控 金融资
91.00 值计量 81.10 235.89 54.79 金
票 产
境内 交易性
4,153,8 公允价 5,840,1 5,930,5 90,392. 自有资
外股 02269 药明生物 金融资
92.47 值计量 41.50 33.53 03 金
票 产
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
境内 交易性
4,707,3 公允价 5,260,3 6,320,9 1,060,6 自有资
外股 600409 三友化工 金融资
18.60 值计量 00.00 31.89 31.89 金
票 产
境内 交易性
16,128, 公允价 4,620,6 6,640,0 2,019,4 自有资
外股 00267 中信股份 金融资
503.00 值计量 04.87 73.15 68.28 金
票 产
境内 交易性
4,199,2 公允价 4,325,3 4,152,6 -172,73 自有资
外股 002409 雅克科技 金融资
48.60 值计量 98.43 63.52 4.91 金
票 产
境内 交易性
太平洋网 20,841, 公允价 4,102,9 4,376,0 273,102 自有资
外股 00543 金融资
络 432.00 值计量 96.10 98.83 .73 金
票 产
境内 交易性
3,353,5 公允价 3,415,1 1,958,4 5,484,2 110,669. 自有资
外股 002001 新和成 金融资
23.00 值计量 51.97 39.00 60.39 42 金
票 产
境内 交易性
4,211,3 公允价 2,231,5 2,169,0 -62,501. 自有资
外股 03690 美团－Ｗ 金融资
11.32 值计量 24.87 23.72 15 金
票 产
境内 交易性
4,105,5 公允价 1,946,2 2,156,7 210,535 自有资
外股 00700 腾讯控股 金融资
65.92 值计量 08.81 43.99 .18 金
票 产
境内 交易性
1,256,3 公允价 1,253,7 1,963,5 709,832 自有资
外股 002648 卫星石化 金融资
13.00 值计量 59.99 92.62 .63 金
票 产
境内 交易性
中国石油 公允价 2,933,9 2,794,8 -139,10 自有资
外股 00857 金融资
股份 值计量 45.57 39.66 5.91 金
票 产
境内 交易性
公允价 2,144,8 1,838,7 -306,16 自有资
外股 00291 华润啤酒 金融资
值计量 76.41 13.76 2.65 金
票 产
境内 交易性
公允价 2,156,6 1,932,3 -224,27 自有资
外股 02319 蒙牛乳业 金融资
值计量 08.04 31.24 6.80 金
票 产
境内 交易性
16,507, 公允价 自有资
外股 01228 奇峰国际 金融资
898.00 值计量 金
票 产
境内 交易性
3,269,1 公允价 自有资
外股 06863 辉山乳业 金融资
20.25 值计量 金
票 产
合计 92,522, -- 44,736, 0.00 0.00 9,193,8 60,444, 6,513,2 0.00 -- --
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
517.16 967.64 69.02 042.19 05.53
证券投资审批董事会公告 2020 年 04 月 25 日
披露日期 公司已于 2021 年 4 月处置所持有的境内外股票（除摘牌证券外）。
证券投资审批股东大会公
无
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
国新健康保
数字医保、 50,100,000.0 222,516,314. -298,158,352 29,019,516.7 -49,592,61
障服务有限 子公司 -49,572,390.17
数字医疗业务 0 32 .60 4 4.60
公司
北京海协智
10,000,000.0 44,995,493.8 11,725,012.5 10,026,811.0 -11,335,41
康科技发展 子公司 数字医药业务 -11,224,928.44
0 0 9 6 7.14
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
佛山中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响
中公网医疗信息技术(苏州)有限公司 注销 无重大影响
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
云南中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响
辽宁华虹网络技术发展有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
国新健康保障服务有限公司主要从事数字医保和数字医疗业务，北京海协智康科技发展有限公司主要从事数字医药业务。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）竞争风险：公司率先在国内开展健康保障服务业务，占据先发优势。行业加速、扩容发展，也吸引了各路资本介
入，成为各大公司的布局重点，市场竞争日趋激烈。公司将持续沉淀核心竞争力，优化产品升级，创新市场开拓模式和业务
运营模式，推动公司健康持续发展。
（二）财务风险：随着公司业务拓展和深化，公司需对人才结构进行优化，加大中高端人才延揽力度，人力成本有所上
升，存在一定财务风险。公司将实施全面预算管理，强化资源成本意识，推动人力资源管理由事务型向战略支撑型转变，加
强员工的梯队建设，打通以业绩提升为导向的预算、考核、激励机制，从而降低财务风险。
（三）行业政策变化风险：随着新医改的逐步深入，多项政策推动新医改实施，促进了行业快速发展，但也带来很多不
确定性。公司将密切关注国家政策走势，加强对政策的把握和理解，通过优化业务结构及提升治理水平，积极应对行业政策
变化带来的机遇和挑战。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见 2021 年 6 月 19
日在《中国证券报》
《上海证券报》《证
券时报》以及巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.
2020 年度股东大会 年度股东大会 27.62% 2021 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 19 日
cn）披露的《国新健
康保障服务集团股
份有限公司 2020 年
度股东大会决议公
告》（公告编号：
2021-21）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘新星 董事会秘书 聘任 2021 年 01 月 15 日 聘任
肖琴 董事会秘书 解聘 2021 年 01 月 14 日 工作调整
王中胜 总法律顾问 聘任 2021 年 07 月 20 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
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为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中高层管理人
员、核心骨干员工的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，
2020年12月31日，第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十五次会议审议通过了《关于<国新健康保障服务集团股份
有限公司限制性股票长期激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激
励计划（第一期）（草案）>及其摘要的议案》等。本次股权激励计划（第一期）拟向激励对象授予的限制性股票总量不超
过1,166万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额89,882.22万股的1.30%。其中首次授予不超过933万股，占本激励计划
草案公告时公司股本总额89,882.22万股的1.04%，占本次授予权益总额的80.02%；预留233万股，占本激励计划草案公告时
公司股本总额89,882.22万股的0.26%，预留部分占本次授予权益总额的19.98%。
公司限制性股票激励计划（第一期）考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和激励对象个人层面的绩效考核。
公司选取净资产收益率、营业收入复合增长率、经济增加值三个指标作为业绩考核指标，这三个指标能够客观反映公司盈利
能力、成长能力及收益质量，是反映企业经营效益及经营效率的核心指标。业绩考核指标具体内容为营业收入较2019年复合
增长率分别不低于45%、41.3%和37.8%，且不低于对标企业75分位值或同行业平均水平；扣非加权平均净资产收益率分别不
低3%、5%和6.4%，且不低于对标企业75分位值或同行业平均值水平；期间公司每年△EVA大于0。经过合理预测并兼顾激
励计划的激励作用，若达到上述考核目标，公司2022年-2024年对应的营业收入将分别达到39,605.55万元、51,786.99万元、
64,550.27万元，该考核体现了较高的成长性和挑战性，符合公司通过股权激励计划激发核心骨干员工的积极性和能动性，改
善和提升经营状况的目标。
根据公司近期人事变动情况，公司于2021年8月5日召开第十届董事会第二十三次会议和第十届监事会第十七次会议，审
议通过了《关于审议<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单（修订稿）>的议
案》和《关于审议<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）（草案修订稿）>及其摘要的议案》，
对原《限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单》进行了修订。
目前，公司股权激励计划已获国资委批复，尚需提交股东大会审议通过后方可实施。
具体内容详见2021年1月4日、2021年4月28日、2021年8月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报
告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报
告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
中海恒实业发展有限公司承诺所持
原非流通股股份自获得上市流通权
之日起，只有在同时满足下列两项
条件后方可开始减持：A、公司股权
分置改革方案实施完成 36 个月
后;B、公司连续三年经审计净利润
年增长率不低于 30%后。触发上述
初始减持条件后，中海恒承诺所持
原非流通股股份如果减持，减持价 截至目前，该
将不低于 24.50 元/股（该价格高于 承诺正在履
股份减持 2006 年 05
股改承诺 中海恒 公司上市以来经复权处理后的股价 长期有效 行期内，不存
承诺 月 16 日
最高值 24.40 元。若自股权分置改革 在违背该承
方案实施之日起至出售股份期间发 诺的情形。
生派息、送股、资本公积金转增等
除权事项，对该价格进行相应除权
处理）。公司于 2011 年 6 月 10 日实
施 2010 年度利润分配方案，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 2
股，因此对中海恒减持价格进行相
应除权处理，中海恒减持价格调整
为不低于 20.42 元/股。
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作
承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 严格履行
原因及下一步的工作计划
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
无 无 无 否 0 0
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
中国国新基 收购神州
同受中国国
金管理有限 博睿合伙份 16,424 0.00% 16,424
新最终控制
公司 额
关联债务对公司经营成果
未对损益产生影响
及财务状况的影响
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5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1．调整公司组织架构事项
为进一步落实公司战略规划，适应外部变化，提升组织效能，公司对组织架构进行调整。
具体内容详见公司于2021年4月24日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于调整公司组织架构的公告》（公告编号：2021-13）等相关公告。
2．收购及增资壹永科技股权事项
公司与壹永科技及其投资人共同签署《北京壹永科技有限公司之股权转让及增资认购协议》，公司将以现金方式购买武
汉盛世络微企业管理咨询合伙企业持有的壹永科技5.05%股权，交易价格为人民币2,460万元。上述转让完成后，国新健康将
以现金方式出资人民币5,740万元对壹永科技进行增资，增资完成后国新健康对壹永科技持股比例将达到10.02%。
具体内容详见公司于2021年7月21日、2021年8月3日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于收购壹永科技股权及增资的公告》（公告编号：2021-25）、《关于收购壹永科技
股权及增资的进展公告》（公告编号：2021-28）等相关公告。
3．关于对中资医疗医药增资的事项
公司与中资医疗医药及其他投资主体中国医药健康产业股份有限公司、华润医药控股有限公司、国药智能科技（上海）
有限公司、中资数据科技有限公司、宁波梅山保税港区安资杰诺股权投资合伙企业（有限合伙）共同签署《关于中资医疗医
药应急保障平台有限公司的增资协议》，拟以现金方式对中资医疗医药增资1,200万元人民币。增资完成后，公司对中资医
疗医药的持股比例为8%。
具体内容详见公司于2021年8月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于对中资医疗医药增资的公告》（公告编号：2021-34）等相关公告。
4．关于与妙健康签订战略合作框架协议的事项
公司于2021年8月10日在北京与妙健康签订了《国新健康保障服务集团股份有限公司与北京妙医佳健康科技集团有限公
司战略合作框架协议》，协议自签署生效之日起，有效期为3年。经双方共同协商，本着资源共享、诚实守信、合作共赢、
共同发展的原则，充分发挥国新健康的医保第三方服务、数字医疗、数字医药、互联网健康保障服务的业务优势，以及妙健
康的线上、线下健康管理技术优势，围绕“医保和商保两大支付方”，在全国范围内展开相关业务合作。
具体内容详见公司于2021年8月11日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于与妙健康签订战略合作框架协议的自愿性信息披露公告》（公告编号：2021-35）。
5．关于对全资子公司提供担保的事项
公司全资子公司北京海协为满足经营发展需要，拟向北京银行股份有限公司申请综合授信额度，并由公司为北京海协提
供担保，被担保业务金额不超过人民币1,000万元，被担保业务的期限不超过2年，最终担保金额及具体起止日期等事宜以实
际签署的担保协议内容为准。
具体内容详见公司于2021年8月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于对全资子公司提供担保的公告》（公告编号：2021-33）等相关公告。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关于对全资子公司增资的事项
公司拟通过全资子公司域创投资（香港）有限公司向全资子公司北京益虹医通技术服务有限公司进行增资，增资金额为
3,500万美元。
具体内容详见公司于2021年7月21日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于对全资子公司增资的公告》（公告编号：2021-26）等相关公告。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 898,822,204 100.00% 0 0 0 0 0 898,822,204 100.00%
1、人民币普通股 898,779,932 100.00% 0 0 0 0 0 898,779,932 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他 42,272 0.00% 0 0 0 0 0 42,272 0.00%
三、股份总数 898,822,204 100.00% 0 0 0 0 0 898,822,204 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 53,543 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
中海恒实业发
国有法人 26.22% 235,702,593 0 0 235,702,593 质押 107,124,000
展有限公司
姚向军 境内自然人 0.80% 7,205,900 215,900 0 7,205,900
齐文 境内自然人 0.65% 5,873,333 0 0 5,873,333
徐功荣 境内自然人 0.63% 5,632,900 -2,247,100 0 5,632,900
李晓飞 境内自然人 0.55% 4,959,507 52,700 0 4,959,507
袁国彬 境内自然人 0.39% 3,528,436 -2,916,300 0 3,528,436
王建林 境内自然人 0.37% 3,341,300 0 0 3,341,300
香港中央结算
境外法人 0.34% 3,015,419 -102,382 0 3,015,419
有限公司
马如仁 境内自然人 0.32% 2,890,000 0 0 2,890,000
林关羽 境内自然人 0.32% 2,879,571 0 0 2,879,571
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）
前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
上述股东关联关系或一致行动
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关
的说明
系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中海恒实业发展有限公司 235,702,593 人民币普通股 235,702,593
姚向军 7,205,900 人民币普通股 7,205,900
齐文 5,873,333 人民币普通股 5,873,333
徐功荣 5,632,900 人民币普通股 5,632,900
李晓飞 4,959,507 人民币普通股 4,959,507
袁国彬 3,528,436 人民币普通股 3,528,436
王建林 3,341,300 人民币普通股 3,341,300
香港中央结算有限公司 3,015,419 人民币普通股 3,015,419
马如仁 2,890,000 人民币普通股 2,890,000
林关羽 2,879,571 人民币普通股 2,879,571
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
普通股股东和前 10 名普通股股 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关
东之间关联关系或一致行动的 系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
说明
截至 2021 年 6 月 30 日，姚向军通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有
7,205,900 股；
徐功荣通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,632,900 股；
前 10 名普通股股东参与融资融
李晓飞通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,959,507 股；
券业务股东情况说明（如有）
袁国彬除通过普通证券账户持有 888,219 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有 2,640,217 股，实际合计持有 3,528,436 股；
林关羽通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,879,571 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：国新健康保障服务集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 413,317,871.76 496,677,366.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 397,373,571.00 442,110,538.64
衍生金融资产
应收票据
应收账款 47,722,650.18 55,329,300.90
应收款项融资
预付款项 2,020,574.42 1,206,048.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,451,717.58 6,954,134.28
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,239.00 10,465.44
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 30,003,437.07 12,889,551.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 12,897,004.80 12,997,600.80
其他流动资产 2,558,472.54 2,217,776.15
流动资产合计 914,352,538.35 1,030,392,782.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 56,220,722.49 57,567,375.00
其他权益工具投资 17,804,500.05 17,804,500.05
其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10
投资性房地产 188,732.05 208,572.93
固定资产 10,615,735.77 11,651,714.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,074,224.61
无形资产 135,497,598.04 137,331,615.62
开发支出 1,230,876.77 9,856,864.32
商誉
长期待摊费用 3,199,832.14 3,917,867.28
递延所得税资产 203,569.72 203,569.72
其他非流动资产 849,056.60 1,233,987.72
非流动资产合计 263,533,916.34 266,425,135.16
资产总计 1,177,886,454.69 1,296,817,917.19
流动负债：
短期借款 50,049,813.55 50,054,948.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
38
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 1,311,866.03 2,271,523.42
预收款项 48,000.00 2,000.00
合同负债 48,861,019.72 38,159,363.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,138,125.79 53,818,666.53
应交税费 7,210,388.18 10,397,479.50
其他应付款 174,805,542.23 177,896,806.86
其中：应付利息
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,117,460.14
其他流动负债
流动负债合计 306,542,215.64 332,600,788.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,127,615.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,127,615.21
负债合计 311,669,830.85 332,600,788.33
所有者权益：
39
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -122,594,928.68 -120,259,999.60
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
一般风险准备
未分配利润 83,591,136.20 179,148,203.74
归属于母公司所有者权益合计 863,255,155.56 961,147,152.18
少数股东权益 2,961,468.28 3,069,976.68
所有者权益合计 866,216,623.84 964,217,128.86
负债和所有者权益总计 1,177,886,454.69 1,296,817,917.19
法定代表人：贾岩燕 主管会计工作负责人：沈治国 会计机构负责人：张韬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 8,309,432.64 83,481,387.19
交易性金融资产 38,373,571.00 38,373,571.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 252,000.00 131,750.00
其他应收款 619,653,510.55 550,151,952.28
其中：应收利息
应收股利 14,353,059.24
存货
合同资产
持有待售资产
40
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 666,588,514.19 672,138,660.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 650,035,653.60 650,035,653.60
其他权益工具投资 17,804,500.00 17,804,500.00
其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10
投资性房地产 845,583.16 878,775.40
固定资产 937,691.06 989,862.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 171,272.89
无形资产 568,348.13 600,343.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 697,012,116.94 696,958,202.55
资产总计 1,363,600,631.13 1,369,096,863.02
流动负债：
短期借款 50,049,813.55 50,054,948.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,634.10 89,634.10
预收款项 48,000.00 2,000.00
合同负债
应付职工薪酬 5,912,343.37 7,300,457.36
应交税费 259,604.70 124,261.31
41
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 400,175,059.63 396,380,141.77
其中：应付利息
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 456,534,455.35 453,951,443.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 138,936.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 138,936.14
负债合计 456,673,391.49 453,951,443.49
所有者权益：
股本 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,428,997.60 21,428,997.60
减：库存股 0.00
其他综合收益 -4,668,774.14 -4,668,774.14
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
未分配利润 -12,091,931.86 -3,873,751.97
所有者权益合计 906,927,239.64 915,145,419.53
负债和所有者权益总计 1,363,600,631.13 1,369,096,863.02
42
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 52,629,413.09 39,866,270.32
其中：营业收入 52,629,413.09 39,866,270.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 149,699,915.93 135,286,143.20
其中：营业成本 85,104,639.46 82,732,208.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 388,291.56 137,861.20
销售费用 11,413,000.62 7,181,562.66
管理费用 47,463,494.48 49,291,219.05
研发费用 4,167,098.66 616,645.53
财务费用 1,163,391.15 -4,673,354.01
其中：利息费用 1,162,477.17
利息收入 833,805.18 3,313,991.30
加：其他收益 225,807.72 256,386.17
投资收益（损失以“－”号填
5,634,724.30 85,262.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,346,652.51 -657,272.56
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -18,351,390.26
43
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,198,524.18 -5,871,519.75
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,467,088.21
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
58,645.44
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -95,816,937.77 -119,301,133.84
加：营业外收入 127,239.10 74,317.86
减：营业外支出 86,365.88 939,956.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -95,776,064.55 -120,166,772.85
减：所得税费用 -110,488.61 102,285.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -95,665,575.94 -120,269,058.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-95,665,575.94 -120,269,058.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -95,557,067.54 -119,637,777.35
2.少数股东损益 -108,508.40 -631,281.45
六、其他综合收益的税后净额 -2,334,929.08 -2,304,838.67
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,334,929.08 -2,304,838.67
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2,334,929.08 -2,304,838.67
收益
44
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,334,929.08 -2,304,838.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -98,000,505.02 -122,573,897.47
归属于母公司所有者的综合收益
-97,891,996.62 -121,942,616.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -108,508.40 -631,281.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1063 -0.1331
（二）稀释每股收益 -0.1063 -0.1331
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：贾岩燕 主管会计工作负责人：沈治国 会计机构负责人：张韬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 140,476.18 69,000.00
减：营业成本 33,192.24 32,708.22
税金及附加 20,985.28
销售费用
管理费用 7,557,104.93 10,449,587.05
研发费用
财务费用 769,244.06 -542,341.60
其中：利息费用 932,992.48
利息收入 323,841.44 548,016.57
45
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 41,181.47 11,153.97
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-21,664.43 978,105.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,220,533.29 -8,881,694.70
加：营业外收入 2,353.40
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-8,218,179.89 -8,881,694.70
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,218,179.89 -8,881,694.70
（一）持续经营净利润（净亏损
-8,218,179.89 -8,881,694.70
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
46
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -8,218,179.89 -8,881,694.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0091 -0.0099
（二）稀释每股收益 -0.0091 -0.0099
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,403,581.76 30,684,253.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
47
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,912.75 66,842.96
收到其他与经营活动有关的现金 6,236,715.89 8,192,488.06
经营活动现金流入小计 57,675,210.40 38,943,584.04
购买商品、接受劳务支付的现金 10,365,290.92 6,164,131.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
139,517,078.59 118,127,608.76
金
支付的各项税费 5,336,258.63 2,125,710.50
支付其他与经营活动有关的现金 23,001,549.45 23,028,771.47
经营活动现金流出小计 178,220,177.59 149,446,222.16
经营活动产生的现金流量净额 -120,544,967.19 -110,502,638.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,982,685.09
取得投资收益收到的现金 319,487.22
处置固定资产、无形资产和其他
613,545.78 554.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,596,230.87 320,041.29
购建固定资产、无形资产和其他
2,474,823.12 5,273,490.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,156,140.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,630,963.88 5,273,490.06
48
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 48,965,266.99 -4,953,448.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
934,645.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,675,794.33
筹资活动现金流出小计 9,610,440.16
筹资活动产生的现金流量净额 -9,610,440.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,206,947.34 4,981,746.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,397,087.70 -110,474,340.52
加：期初现金及现金等价物余额 492,977,636.00 711,969,353.43
六、期末现金及现金等价物余额 409,580,548.30 601,495,012.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,500.00 39,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 290,306,677.75 262,716,141.15
经营活动现金流入小计 290,500,177.75 262,755,141.15
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
4,683,161.27 8,030,727.26
金
支付的各项税费 18,232.33 6,347.71
支付其他与经营活动有关的现金 374,099,646.61 187,319,491.80
49
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 378,801,040.21 195,356,566.77
经营活动产生的现金流量净额 -88,300,862.46 67,398,574.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,200,599.34
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,200,599.34
购建固定资产、无形资产和其他
3,187.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,003,187.00
投资活动产生的现金流量净额 14,200,599.34 -50,003,187.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
934,645.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 137,045.60
筹资活动现金流出小计 1,071,691.43
筹资活动产生的现金流量净额 -1,071,691.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,171,954.55 17,395,387.38
加：期初现金及现金等价物余额 83,481,387.19 88,244,420.45
六、期末现金及现金等价物余额 8,309,432.64 105,639,807.83
50
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
898,8 -120,2 179,14 961,14 964,21
一、上年期末余 3,436, 3,069,
22,20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,999 0.00 0.00 8,203. 0.00 7,152. 7,128.
额 744.04 976.68
4.00 .60 74 18 86
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
898,8 -120,2 179,14 961,14 964,21
二、本年期初余 3,436, 3,069,
22,20 59,999 8,203. 7,152. 7,128.
额 744.04 976.68
4.00 .60 74 18 86
三、本期增减变 -95,53 -97,89 -98,00
-2,359, -108,5
动金额（减少以 2,186. 1,996. 0,505.
809.90 08.40
“－”号填列） 72 62 02
-95,53 -97,89 -98,00
（一）综合收益 -2,359, -108,5
2,186. 1,996. 0,505.
总额 809.90 08.40
72 62 02
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
51
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
898,8 -122,6 83,616 863,25 866,21
四、本期期末余 3,436, 2,961,
22,20 19,809 ,017.0 5,155. 6,623.
额 744.04 468.28
4.00 .50 2 56 84
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
52
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
898,8 -101,7 422,65 1,223, 1,227,4
一、上年期末 3,436, 4,286,2
22,20 14,063 2,739. 197,62 83,905.
余额 744.04 81.82
4.00 .66 28 3.66 48
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一 375,05 375,10
50,864 375,100
控制下企业合 0,000. 0,864.
.74 ,864.74
并 00 74
其他
898,8 375,05 -101,7 422,70 1,598, 1,602,5
二、本年期初 3,436, 4,286,2
22,20 0,000. 14,063 3,604. 298,48 84,770.
余额 744.04 81.82
4.00 00 .66 02 8.40 22
三、本期增减
-375,0 -114,6 -491,9 -492,91
变动金额（减 -2,304, -931,53
50,000 25,760 80,599 2,137.1
少以“－”号填 838.67 7.92
.00 .58 .25 7
列）
-119,6 -121,9 -122,57
（一）综合收 -2,304, -631,28
37,777 42,616 3,897.4
益总额 838.67 1.45
.35 .02 7
（二）所有者 -375,0 -370,0 -370,33
5,012, -300,25
投入和减少资 50,000 37,983 8,239.7
016.77 6.47
本 .00 .23 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-375,0 -370,0 -370,33
5,012, -300,25
4．其他 50,000 37,983 8,239.7
016.77 6.47
.00 .23 0
（三）利润分
配
1．提取盈余公
53
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
898,8 -104,0 308,07 1,106, 1,109,6
四、本期期末 3,436, 3,354,7
22,20 18,902 7,843. 317,88 72,633.
余额 744.04 43.90
4.00 .33 44 9.15 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权
54
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
898,82
一、上年期末余 21,428,9 -4,668,7 3,436,74 -3,873, 915,145,4
2,204.0
额 97.60 74.14 4.04 751.97 19.53
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
898,82
二、本年期初余 21,428,9 -4,668,7 3,436,74 -3,873, 915,145,4
2,204.0
额 97.60 74.14 4.04 751.97 19.53
0
三、本期增减变
-8,218, -8,218,179
动金额（减少以
179.89 .89
“－”号填列）
（一）综合收益 -8,218, -8,218,179
总额 179.89 .89
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
55
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
898,82
四、本期期末余 21,428,9 -4,668,7 3,436,74 -12,091 906,927,2
2,204.0
额 97.60 74.14 4.04 ,931.86 39.64
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
898,82
一、上年期末余 22,327, -4,794,3 3,436,7 -30,956,6 888,835,94
2,204.
额 981.16 83.17 44.04 03.76 2.27
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
898,82
二、本年期初余 22,327, -4,794,3 3,436,7 -30,956,6 888,835,94
2,204.
额 981.16 83.17 44.04 03.76 2.27
00
三、本期增减变 -898,98 -8,881,69 -9,780,678.
动金额（减少以 3.56 4.70 26
56
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 -8,881,69 -8,881,694.
总额 4.70 70
（二）所有者投 -898,98
-898,983.56
入和减少资本 3.56
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-898,98
4．其他 -898,983.56
3.56
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
57
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
898,82
四、本期期末余 21,428, -4,794,3 3,436,7 -39,838,2 879,055,26
2,204.
额 997.60 83.17 44.04 98.46 4.01
00
三、公司基本情况
国新健康保障服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南化学纤维厂，系1986年4月经海南省工
商行政管理局批准成立的国有企业，1991年9月经海南省人民政府办公厅琼函（1991）86号文批准，改组为“海南化纤工业股
份有限公司”。公司于1992年11月30日在深圳证券交易所上市（证券代码：000503）。2018 年 5 月 23 日，公司更名为国新
健康保障服务集团股份有限公司，统一社会信用代码为914600002012808546。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2021年6月30日，本公司累计发行股本总数898,822,204股，
注册资本为898,822,204.00元，注册地址：海口市滨海大道君华海逸酒店703室，法定代表人：贾岩燕。母公司为中海恒实业
发展有限公司，公司最终实际控制人为中国国新控股有限责任公司。
（二）本公司属综合类行业，公司积极参与医保综合治理，全面推进第三方服务，聚焦数字医保、数字医疗、数字医药
三大业务方向。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表经公司董事会于2021年8月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共29户，较上期相比减少4户。
注销公司明细：
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
佛山中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响
中公网医疗信息技术(苏州)有限公司 注销 无重大影响
云南中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响
辽宁华虹网络技术发展有限公司 注销 无重大影响
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会
计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司具备自报告期末起12个月的持续经营能力。
58
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无
形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的
经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
3.非同一控制下的企业合并
59
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
60
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
61
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公
司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以
将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利
得）或利息进行追溯调整。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供
劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金
额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金
融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续
计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允
价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收
益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者
公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价
值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已
转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
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先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账
面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过
程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余
额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做
出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企
业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：公司合并范围内客户
应收账款组合2：第三方客户
应收账款组合3：政府机关及事业单位客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公
司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司
无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以
来并未显著增加。
②公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
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③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
⑦信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
⑧若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
⑨同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:
信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他
市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
⑩金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：公司合并范围内关联方款项
其他应收款组合2：保证金、押金
其他应收款组合3：代扣代缴、备用金
其他应收款组合4：第三方往来款
其他应收款组合5：其他
6.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
10、应收账款
详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-9、金融工具
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-9、金融工具
12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
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中耗用的材料和物料等。主要为库存商品。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列
示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计
量损失准备。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备
时，做相反分录。
14、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是
指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确
认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-50 5% 4.75-1.90
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90
通用设备 年限平均法 4-25 5 23.75-3.80
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、使用权资产
详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-30、租赁
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括医药电子商务软件服务系统及办公软
件、医保基金智能管理平台、食品药品监督管理系统。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
医药电子商务软件服务系统及办公软件 10年 软件权利证书
医保基金智能管理平台 10年 软件权利证书
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食品药品监督管理系统 10年 软件权利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。项目研
发在验收完成后停止资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
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23、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-30、租赁
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26、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让
可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定.满足下列条件之一的，属于
在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带
来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考
虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿
的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点内履行的履约义务，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司商品（服务）主要包括：软件销售、系统平台搭建、专业数据服务及系统运维服务。
软件销售：不需要安装的以产品交付经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经
对方验收合格后确认收入。
系统平台搭建：系统平台搭建按合同约定在项目安装完成并经客户验收合格后确认收入。
专业数据服务及系统运维服务：满足按某一时段内履行履约义务的条件，本公司按照服务期直线法确认各期收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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28、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
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30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以
及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的
非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租
赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，
则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其
账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负
债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租
赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更
生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范
围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期
损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团仅存在经营租赁。经
营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租
赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团无融资租赁。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终
止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
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32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号—
租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简
称“新租赁准则”），并要求在境内外同时 经第十届董事会第二十一次会议和第十
上市的企业以及在境外上市并采用国际 届监事会第十六次会议审议通过
财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起
施行。
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新
租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年 1 月 1 日起施行。公司按照新租赁准则的要求，
统一进行会计政策变更。
根据新租赁准则相关要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）
确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
（2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 496,677,366.20 496,677,366.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 442,110,538.64 442,110,538.64
衍生金融资产
应收票据
应收账款 55,329,300.90 55,329,300.90
应收款项融资
预付款项 1,206,048.01 1,174,971.91 -31,076.10
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,954,134.28 6,954,134.28
其中：应收利息 0.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 10,465.44 10,465.44
合同资产 12,889,551.61 12,889,551.61
持有待售资产
一年内到期的非流动
12,997,600.80 12,997,600.80
资产
其他流动资产 2,217,776.15 2,217,776.15
流动资产合计 1,030,392,782.03 1,030,361,705.93 -31,076.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 57,567,375.00 57,567,375.00
其他权益工具投资 17,804,500.05 17,804,500.05
其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10
投资性房地产 208,572.93 208,572.93
固定资产 11,651,714.42 11,651,714.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,765,632.82 14,765,632.82
无形资产 137,331,615.62 137,331,615.62
开发支出 9,856,864.32 9,856,864.32
商誉 0.00
长期待摊费用 3,917,867.28 3,917,867.28
递延所得税资产 203,569.72 203,569.72
其他非流动资产 1,233,987.72 1,233,987.72
78
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产合计 266,425,135.16 281,190,767.98 14,765,632.82
资产总计 1,296,817,917.19 1,311,552,473.91 14,734,556.72
流动负债：
短期借款 50,054,948.95 50,054,948.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,271,523.42 2,271,523.42
预收款项 2,000.00 2,000.00
合同负债 38,159,363.07 38,159,363.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,818,666.53 53,818,666.53
应交税费 10,397,479.50 10,397,479.50
其他应付款 177,896,806.86 175,040,694.70 -2,856,112.16
其中：应付利息
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
8,078,396.94 8,078,396.94
负债
其他流动负债
流动负债合计 332,600,788.33 337,823,073.11 5,222,284.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
79
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁负债 9,512,271.95 9,512,271.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,512,271.95 9,512,271.95
负债合计 332,600,788.33 347,335,345.05 14,734,556.72
所有者权益：
股本 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -120,259,999.60 -120,259,999.60
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
一般风险准备 0.00
未分配利润 179,148,203.74 179,148,203.74
归属于母公司所有者权益
961,147,152.18 961,147,152.18
合计
少数股东权益 3,069,976.68 3,069,976.68
所有者权益合计 964,217,128.86 964,217,128.86
负债和所有者权益总计 1,296,817,917.19 1,311,552,473.91 14,734,556.72
调整情况说明
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新
租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年 1 月 1 日起施行。公司按照新租赁准则的要求，
统一进行会计政策变更。
根据新租赁准则相关要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）
确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
80
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 83,481,387.19 83,481,387.19
交易性金融资产 38,373,571.00 38,373,571.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 131,750.00 100,673.90 -31,076.10
其他应收款 550,151,952.28 550,151,952.28
其中：应收利息
应收股利 14,353,059.24 14,353,059.24
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 672,138,660.47 672,107,584.37 -31,076.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 650,035,653.60 650,035,653.60
其他权益工具投资 17,804,500.00 17,804,500.00
其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10
投资性房地产 878,775.40 878,775.40
固定资产 989,862.08 989,862.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 228,363.85 228,363.85
无形资产 600,343.37 600,343.37
开发支出
商誉
81
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 696,958,202.55 697,186,566.40 228,363.85
资产总计 1,369,096,863.02 1,369,294,150.77 197,287.75
流动负债：
短期借款 50,054,948.95 50,054,948.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,634.10 89,634.10
预收款项 2,000.00 2,000.00
合同负债
应付职工薪酬 7,300,457.36 7,300,457.36
应交税费 124,261.31 124,261.31
其他应付款 396,380,141.77 396,336,005.93 -44,135.84
其中：应付利息
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 453,951,443.49 453,907,307.65 -44,135.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 241,423.59 241,423.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
82
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 241,423.59 241,423.59
负债合计 453,951,443.49 454,148,731.24 197,287.75
所有者权益：
股本 898,822,204.00 898,822,204.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,428,997.60 21,428,997.60
减：库存股
其他综合收益 -4,668,774.14 -4,668,774.14
专项储备
盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
未分配利润 -3,873,751.97 -3,873,751.97
所有者权益合计 915,145,419.53 915,145,419.53
负债和所有者权益总计 1,369,096,863.02 1,369,294,150.77 197,287.75
调整情况说明
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新
租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年 1 月 1 日起施行。公司按照新租赁准则的要求，
统一进行会计政策变更。
根据新租赁准则相关要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）
确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售、加工、修理修配劳务等 13%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
83
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国新健康保障服务有限公司 15%
北京海协智康科技发展有限公司 15%
域创投资（香港）有限公司 16.5%
Ehong International Holding Co.,Ltd. 16.5%
域创投资有限公司 16.5%
Sino Power Management Limited 16.5%
2、税收优惠
1.本公司的子公司北京海协智康科技发展有限公司于2018年9月10日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家
税务总局北京市税务局联合颁发的证书编号为GR201811003401的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税
法》及其实施条例，至2021年9月，公司按15%的税率缴纳企业所得税。
2.本公司的子公司国新健康保障服务有限公司于2018年9月10日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局联合颁发的证书编号为GR201811002596的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》
及其实施条例，至2021年9月，公司按15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,084.99 1,158.51
银行存款 409,963,463.31 492,458,389.58
其他货币资金 3,353,323.46 4,217,818.11
合计 413,317,871.76 496,677,366.20
其中：存放在境外的款项总额 248,255,442.26 213,717,554.44
因抵押、质押或冻结等对使用
3,737,323.46 3,699,730.20
有限制的款项总额
其他说明
类别 期末余额 期初余额
履约保证金 1,229,689.73 1,193,975.79
监管账户 2,507,633.73 2,505,754.41
合计 3,737,323.46 3,699,730.20
2、交易性金融资产
单位：元
84
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
397,373,571.00 442,110,538.64
的金融资产
其中：
权益工具投资 397,373,571.00 442,110,538.64
其中：
合计 397,373,571.00 442,110,538.64
其他说明：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,148,18 1,148,18 1,148,188 1,148,188
1.47% 100.00% 0.00 1.85% 100.00% 0.00
备的应收账款 8.28 8.28 .28 .28
其中：
单项金额不重大但
1,148,18 1,148,18 1,148,188 1,148,188
单独计提坏账的应 1.47% 100.00% 0.00 1.85% 100.00% 0.00
8.28 8.28 .28 .28
收账款
按组合计提坏账准 56,348,6 8,626,01 47,722,65 60,876,63 5,547,334 55,329,300.
98.00% 15.31% 98.15% 9.11%
备的应收账款 68.62 8.44 0.18 5.78 .88 90
其中：
17,404,7 2,572,73 14,832,01 15,417,29 1,799,328 13,617,962.
按第三方客户 30.27% 14.78% 24.86% 11.67%
49.84 8.93 0.91 1.31 .33 98
38,943,9 6,053,27 32,890,63 45,459,34 3,748,006 41,711,337.
按机关、事业单位 67.73% 15.54% 73.29% 8.24%
18.78 9.51 9.27 4.47 .55 92
57,496,8 9,774,20 47,722,65 62,024,82 6,695,523 55,329,300.
合计 100.00% 17.00% 100.00% 10.79%
56.90 6.72 0.18 4.06 .16 90
按单项计提坏账准备：1,148,188.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
银川鲁银投资有限公司 611,832.99 611,832.99 100.00% 预期无法收回
85
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州广发科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预期无法收回
拉普斯置业有限公司 72,000.53 72,000.53 100.00% 预期无法收回
浪潮软件股份有限公司 56,598.11 56,598.11 100.00% 预期无法收回
新疆维吾尔自治区区食
品药品监督管理局信息 50,000.00 50,000.00 100.00% 预期无法收回
中心
宁夏凯尔星房地产有限
40,696.40 40,696.40 100.00% 预期无法收回
公司
浙江大学附属第一医院 14,000.00 14,000.00 100.00% 预期无法收回
汉中市食品药品监督管
10,000.00 10,000.00 100.00% 预期无法收回
理局
其他 93,060.25 93,060.25 100.00% 预期无法收回
合计 1,148,188.28 1,148,188.28 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,572,738.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按第三方客户 17,404,749.84 2,572,738.93 14.78%
合计 17,404,749.84 2,572,738.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备： 6,053,279.51
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按机关、事业单位 38,943,918.78 6,053,279.51 15.54%
合计 38,943,918.78 6,053,279.51 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
86
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 43,986,912.44
1至2年 10,085,573.41
2至3年 2,208,818.82
3 年以上 1,215,552.23
3至4年 227,712.06
4至5年 4,516.04
5 年以上 983,324.13
合计 57,496,856.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,148,188.28 1,148,188.28
准备的应收账款
按组合计提坏账
5,547,334.88 3,078,683.55 8,626,018.43
准备的应收账款
合计 6,695,523.16 3,078,683.55 9,774,206.71
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 5,929,318.88 10.31% 377,104.68
客户二 4,631,245.30 8.05% 294,547.20
客户三 3,156,025.35 5.49% 200,723.21
客户四 2,912,735.88 5.07% 250,204.01
客户五 2,341,886.82 4.07% 148,944.00
合计 18,971,212.23 32.99%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
87
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,805,922.35 89.38% 1,174,971.91 100.00%
1至2年 214,652.07 10.62%
合计 2,020,574.42 -- 1,174,971.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
济南柒捷信息科技有限公司 388,980.00 19.25%
华科医药知识产权咨询中心 330,032.98 16.33%
中国华星集团有限公司 203,000.00 10.05%
上海金仕达卫宁软件科技有限公司 187,924.53 9.30%
东华软件股份公司 96,641.51 4.78%
合计 1,206,579.02 59.71%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
其他应收款 8,451,717.58 6,954,134.28
合计 8,451,717.58 6,954,134.28
（1）应收利息
1）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
海南海虹实业有限公司 5,917,212.91 借款方无力偿还 已全额计提减值
合计 5,917,212.91 -- -- --
其他说明：
88
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 06 月 30 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 6,487,799.37 7,800,354.06
代扣代缴、备用金 1,222,874.71 694,461.52
第三方往来款 5,759,476.90 3,357,911.48
合计 13,470,150.98 11,852,727.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,257,626.35 2,640,966.43 4,898,592.78
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 119,840.62 119,840.62
2021 年 6 月 30 日余额 2,377,466.97 2,640,966.43 5,018,433.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
89
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,352,118.24
1至2年 2,392,520.87
2至3年 694,821.36
3 年以上 5,030,690.51
3至4年 1,671,433.64
5 年以上 3,359,256.87
合计 13,470,150.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
4,898,592.78 119,840.62 5,018,433.40
准备
合计 4,898,592.78 119,840.62 5,018,433.40
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京威邦物业管理
保证金及押金 2,108,838.60 5 年以内 15.66% 578,895.17
有限公司
北京赋泽泰和科技
第三方往来款 1,638,814.59 5 年以上 12.17% 1,638,814.59
发展有限公司
湖北省卫生和计划
保证金及押金 1,003,000.00 3 年以内 7.45% 65,090.00
生育委员会
江苏卫虹医药电子
第三方往来款 515,957.84 3 至 4 年 3.83% 515,957.84
商务有限公司
温州食品药品监督
保证金及押金 452,500.00 5 年以上 3.36% 452,500.00
管理局
合计 -- 5,719,111.03 -- 42.46% 3,251,257.60
90
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6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 7,239.00 7,239.00 10,465.44 10,465.44
合计 7,239.00 7,239.00 10,465.44 10,465.44
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 33,040,209.96 3,036,772.89 30,003,437.07 14,484,123.63 1,594,572.02 12,889,551.61
合计 33,040,209.96 3,036,772.89 30,003,437.07 14,484,123.63 1,594,572.02 12,889,551.61
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 1,442,200.87
合计 1,442,200.87 --
其他说明：
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Fast Boost Limited 投资款 12,897,004.80 12,997,600.80
91
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合计 12,897,004.80 12,997,600.80
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,464,416.52 2,123,720.13
其他 94,056.02 94,056.02
合计 2,558,472.54 2,217,776.15
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东海虹
药通电子 57,567,37 -1,346,65 120,842,3 64,621,59
商务有限 5.00 2.51 15.96 3.47
公司
57,567,37 -1,346,65 120,842,3 64,621,59
小计
5.00 2.51 15.96 3.47
57,567,37 -1,346,65 120,842,3 64,621,59
合计
5.00 2.51 15.96 3.47
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州图特信息科技有限公司 12,350,000.00 12,350,000.00
三亚亚龙湾开发股份有限公司 94,500.00 94,500.00
北京易通经纬科技发展有限公司
通用医药电子商务有限公司
浙江卫康网络系统工程有限公司
江苏卫虹医药电子商务有限公司 0.05 0.05
92
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武汉蓝星软件技术有限公司 5,360,000.00 5,360,000.00
合计 17,804,500.05 17,804,500.05
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：无
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益性投资-杭州普康企业管理合伙企业 26,649,068.10 26,649,068.10
合计 26,649,068.10 26,649,068.10
其他说明：无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,449,854.20 1,449,854.20
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,449,854.20 1,449,854.20
93
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 667,920.87 667,920.87
2.本期增加金额 19,840.88 19,840.88
（1）计提或摊销 19,840.88 19,840.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 687,761.75 687,761.75
三、减值准备
1.期初余额 573,360.40 573,360.40
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 573,360.40 573,360.40
四、账面价值
1.期末账面价值 188,732.05 188,732.05
2.期初账面价值 208,572.93 208,572.93
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 10,615,735.77 11,651,714.42
合计 10,615,735.77 11,651,714.42
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
94
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一、账面原值：
1.期初余额 10,863,535.64 1,094,957.82 35,052,903.46 3,374,988.40 50,386,385.32
2.本期增加金额 1,493,938.42 1,493,938.42
（1）购置 1,493,938.42 1,493,938.42
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 168,753.00 1,616,000.00 1,784,753.00
（1）处置或报
129,396.00 1,616,000.00 1,745,396.00
废
（2）其他转
39,357.00 39,357.00
出
4.期末余额 10,863,535.64 1,094,957.82 36,378,088.88 1,758,988.40 50,095,570.74
二、累计折旧
1.期初余额 2,989,737.71 970,656.17 25,864,100.19 1,825,803.89 31,650,297.96
2.本期增加金额 19,854.42 1,829,215.07 96,232.54 1,945,302.03
（1）计提 19,854.42 1,829,215.07 96,232.54 1,945,302.03
3.本期减少金额 125,754.60 535,263.36 661,017.96
（1）处置或报
95,143.38 535,263.36 630,406.74
废
（2）其他转
30,611.22 30,611.22
出
4.期末余额 3,009,592.13 970,656.17 27,567,560.66 1,386,773.07 32,934,582.03
三、减值准备
1.期初余额 6,475,699.18 69,553.76 539,120.00 7,084,372.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 539,120.00 539,120.00
（1）处置或报
539,120.00 539,120.00
废
4.期末余额 6,475,699.18 69,553.76 6,545,252.94
95
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四、账面价值
1.期末账面价值 1,378,244.33 54,747.89 8,810,528.22 372,215.33 10,615,735.77
2.期初账面价值 1,398,098.75 54,747.89 9,188,803.27 1,010,064.51 11,651,714.42
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原产权所有者系本公司控股子公司，该
房屋及建筑物 670,202.47
公司已注销无法办理过户手续
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 14,765,632.82 14,765,632.82
4.期末余额 14,765,632.82 14,765,632.82
2.本期增加金额 3,691,408.21 3,691,408.21
（1）计提 3,691,408.21 3,691,408.21
4.期末余额 3,691,408.21 3,691,408.21
1.期末账面价值 11,074,224.61 11,074,224.61
2.期初账面价值 14,765,632.82 14,765,632.82
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
医药电子商务
医保基金智能 食品药品监督
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件服务系统 合计
管理平台 管理系统
及办公软件
一、账面原值
1.期初余
29,197,929.92 281,937,510.16 22,315,278.52 333,450,718.60
额
2.本期增
9,587,886.98 9,587,886.98
加金额
（1）购
置
96
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（2）内
9,587,886.98 9,587,886.98
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
29,197,929.92 291,525,397.14 22,315,278.52 343,038,605.58
额
二、累计摊销
1.期初余
24,801,487.98 105,876,684.75 5,440,276.46 136,118,449.19
额
2.本期增
95,536.92 10,313,968.68 1,012,398.96 11,421,904.56
加金额
（1）计
95,536.92 10,313,968.68 1,012,398.96 11,421,904.56
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
24,897,024.90 116,190,653.43 6,452,675.42 147,540,353.75
额
三、减值准备
1.期初余
58,280,612.05 1,720,041.74 60,000,653.79
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
97
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余
58,280,612.05 1,720,041.74 60,000,653.79
额
四、账面价值
1.期末账
4,300,905.02 117,054,131.66 14,142,561.36 135,497,598.04
面价值
2.期初账
4,396,441.94 117,780,213.36 15,154,960.32 137,331,615.62
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 96.89%。
17、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
医疗器械技
术审评智能 268,977.34 961,899.43 1,230,876.77
辅助系统
病案校验系
2,578,220.60 2,578,220.60
统
门诊 APG 医
保基金结算 3,843,952.14 3,843,952.14
系统
数据映射系
1,531,013.21 1,531,013.21
统二期
DIP 大数据
病种分值结 1,634,701.03 1,634,701.03
算系统
知识图谱 4,167,098.66 4,167,098.66
合计 9,856,864.32 5,128,998.09 9,587,886.98 4,167,098.66 1,230,876.77
其他说明：无
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,917,867.28 718,035.14 3,199,832.14
98
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 3,917,867.28 718,035.14 3,199,832.14
其他说明：无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,357,131.48 203,569.72 1,357,131.48 203,569.72
合计 1,357,131.48 203,569.72 1,357,131.48 203,569.72
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 203,569.72 203,569.72
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 154,790,241.33 150,762,590.33
可抵扣亏损 508,798,997.28 508,798,997.28
合计 663,589,238.61 659,561,587.61
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 10,333,634.51 10,333,634.51
2022 31,014,340.05 31,014,340.05
2023 144,798,464.26 144,798,464.26
2024 171,410,751.71 171,410,751.71
2025 145,696,237.27 145,696,237.27
2026 5,545,569.48 5,545,569.48
99
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 508,798,997.28 508,798,997.28 --
其他说明：无
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 849,056.60 849,056.60 1,233,987.72 1,233,987.72
合计 849,056.60 849,056.60 1,233,987.72 1,233,987.72
其他说明：无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款利息 49,813.55 54,948.95
合计 50,049,813.55 50,054,948.95
短期借款分类的说明：无
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,116,867.93 2,171,525.32
一年以上 194,998.10 99,998.10
合计 1,311,866.03 2,271,523.42
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
100
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 48,000.00 2,000.00
合计 48,000.00 2,000.00
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 48,861,019.72 38,159,363.07
合计 48,861,019.72 38,159,363.07
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52,682,497.17 95,636,965.69 128,351,291.18 19,968,171.68
二、离职后福利-设定提
48,179.54 9,560,249.23 9,438,474.66 169,954.11
存计划
三、辞退福利 1,087,989.82 728,797.52 1,816,787.34
合计 53,818,666.53 105,926,012.44 139,606,553.18 20,138,125.79
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
48,754,535.19 81,019,937.79 114,359,137.14 15,415,335.84
补贴
2、职工福利费 0.00 1,133,920.25 1,131,821.36 2,098.89
3、社会保险费 490,133.64 6,124,155.95 6,025,420.88 588,868.71
其中：医疗保险费 489,701.23 5,856,256.92 5,792,877.67 553,080.48
工伤保险费 0.00 142,662.40 112,707.43 29,954.97
生育保险费 432.41 125,236.63 119,835.78 5,833.26
4、住房公积金 46,997.02 7,108,014.62 6,342,397.78 812,613.86
5、工会经费和职工教育
3,390,831.32 250,937.08 492,514.02 3,149,254.38
经费
合计 52,682,497.17 95,636,965.69 128,351,291.18 19,968,171.68
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,147.06 9,185,684.39 9,064,743.07 169,088.38
2、失业保险费 32.48 374,564.84 373,731.59 865.73
合计 48,179.54 9,560,249.23 9,438,474.66 169,954.11
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,246,205.35 3,713,014.89
企业所得税 5,170,872.14 5,783,141.12
个人所得税 637,485.74 593,143.93
城市维护建设税 84,776.48 176,146.28
教育费附加 60,554.63 124,016.87
其他税费 10,493.84 8,016.41
合计 7,210,388.18 10,397,479.50
其他说明：无
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12
其他应付款 172,840,764.11 173,075,916.58
合计 174,805,542.23 175,040,694.70
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,964,778.12 1,964,778.12
合计 1,964,778.12 1,964,778.12
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
对方未领取。
102
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
本公司合并范围外关联往来 164,329,257.58 164,711,062.00
往来款 560,130.57 1,127,705.42
股权转让款 150,003.00 150,003.00
押金 26,000.00 15,000.00
代扣代缴 1,238,228.01 845,018.30
应付注销子公司小股东清算分配款 5,900,546.41 5,900,546.41
其他 636,598.54 326,581.45
合计 172,840,764.11 173,075,916.58
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南汇福泰投资有限公司 5,837,927.50 未领取
合计 5,837,927.50 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,117,460.14 8,078,396.94
合计 4,117,460.14 8,078,396.94
其他说明：
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-房屋租赁 5,127,615.21 9,512,271.95
合计 5,127,615.21 9,512,271.95
其他说明
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30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 898,822,204.00 898,822,204.00
其他说明：无
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -6,668,774.1 -6,668,7
合收益 4 74.14
其他权益工具投资公允 -6,668,774.1 -6,668,7
价值变动 4 74.14
二、将重分类进损益的其他综合 -113,591,22 -2,334,929 -2,334,929 -115,926
收益 5.46 .08 .08 ,154.54
-113,591,22 -2,334,929 -2,334,929 -115,926
外币财务报表折算差额
5.46 .08 .08 ,154.54
-120,259,99 -2,334,929 -2,334,929 -122,594
其他综合收益合计
9.60 .08 .08 ,928.68
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04
合计 3,436,744.04 3,436,744.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、未分配利润
单位：元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 179,148,203.74 422,652,739.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 50,864.74
调整后期初未分配利润 179,148,203.74 422,703,604.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -95,557,067.54 -119,637,777.35
其他 5,012,016.77
期末未分配利润 83,591,136.20 308,077,843.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 52,536,936.91 85,071,447.22 39,827,270.32 82,699,500.55
其他业务 92,476.18 33,192.24 39,000.00 32,708.22
合计 52,629,413.09 85,104,639.46 39,866,270.32 82,732,208.77
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
主营业务收入 52,536,936.91
房屋租赁收入 92,476.18
其中：
其中：
数字医保 34,839,172.92
数字医药 10,125,678.48
数字医疗 7,572,085.51
其他 92,476.18
其中：
其中：
105
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其中：
其中：
合计 52,629,413.09
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 257,541,429.00 元，其中，176,438,095.00
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 195,220.59 54,689.79
教育费附加 83,581.44 23,349.89
地方教育费附加 55,720.93 15,342.77
其他 53,768.60 44,478.75
合计 388,291.56 137,861.20
其他说明：
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,932,739.01 3,684,204.01
固定资产折旧 787,937.00 854,031.89
差旅费 1,323,308.26 1,066,969.86
业务招待费 624,485.85 467,574.89
社会保险费 1,111,684.66 272,152.44
专线费 13,556.99 79,807.92
住房公积金 510,112.23 269,780.54
会议费 9,252.00
房租费 109,495.91 30,100.00
咨询费 710,659.64 319,803.25
办公费 118,884.11 92,220.22
装修费
交通费 73,893.60 22,180.02
人事代理费 30,127.71 16,501.02
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培训费
物业费 33,062.64
其他 23,801.01 6,236.60
合计 11,413,000.62 7,181,562.66
其他说明：无
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,296,824.27 33,208,011.81
房租物业 5,467,656.85 6,111,337.89
咨询费 1,596,468.73 2,412,307.00
审计费 2,113,240.24 1,610,482.16
折旧费用 576,325.60 954,807.58
摊销费用 1,262,666.56 1,326,817.77
差旅费 1,433,087.62 811,741.83
办公费用 992,756.31 611,011.03
招待费 552,275.43 505,912.73
通讯费 484,131.93 547,198.72
汽车费 420,122.16 360,373.74
水电费 335,084.15 220,615.16
税金 71,425.09 23,688.05
市场推广费 73,772.73 35,480.00
交通费 50,147.38 190,564.15
会议费 151,739.51 129,644.84
保险费 4,769.56 5,646.52
招聘费 509,252.06
其他 71,748.30 225,578.07
合计 47,463,494.48 49,291,219.05
其他说明：无
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
107
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人员工资 4,167,098.66 616,645.53
合计 4,167,098.66 616,645.53
其他说明：无
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,162,477.17
减：利息收入 833,805.18 3,313,991.30
汇兑损益 737,651.18 -1,441,402.13
手续费支出 97,067.98 82,039.42
合计 1,163,391.15 -4,673,354.01
其他说明：无
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 43,758.31 114,647.40
小微企业增值税减免优惠 18,912.99 88,240.14
其他 163,136.42 53,498.63
合计 225,807.72 256,386.17
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,346,652.51 -657,272.56
交易性金融资产在持有期间的投资收益 319,487.22
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,513,205.53
其他 468,171.28 423,048.22
合计 5,634,724.30 85,262.88
其他说明：无
42、公允价值变动收益
单位：元
108
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -18,351,390.26
合计 -18,351,390.26
其他说明：无
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -119,840.62 -2,198,887.87
合同资产减值损失 -409,952.88
应收账款坏账损失 -3,078,683.56 -3,262,679.00
合计 -3,198,524.18 -5,871,519.75
其他说明：无
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1,467,088.21
合计 -1,467,088.21
其他说明：无
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产产生
58,645.44 0.00
的利得或损失
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 127,239.10 74,317.86 127,239.10
合计 127,239.10 74,317.86
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47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产损坏报废损失 914,952.66
其他 86,365.88 25,004.21 86,365.88
合计 86,365.88 939,956.87
其他说明：无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -110,488.61 102,285.95
合计 -110,488.61 102,285.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -95,776,064.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 -23,944,016.14
子公司适用不同税率的影响 1,075,947.57
调整以前期间所得税的影响 -110,488.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 555,826.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
22,312,242.24
损的影响
所得税费用 -110,488.61
其他说明：无
49、其他综合收益
详见附注 31、其他综合收益。
110
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50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位往来款 3,166,307.26 3,002,545.21
收到保证金及押金 1,644,422.37 1,135,520.80
收到利息收入 833,805.18 3,313,991.30
收到其他 592,181.08 740,430.75
合计 6,236,715.89 8,192,488.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金本期较上期减少23.84%，主要系本期收到利息收入减少所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付第三方往来款 3,779,258.24 2,166,875.92
退保证金及押金 1,799,600.00 1,605,972.80
支付员工借款 655,500.00 347,000.00
支付付现的销售费用及管理费用 15,857,704.21 18,769,599.73
支付银行手续费 97,067.98 82,039.42
支付其他 812,419.02 57,283.60
合计 23,001,549.45 23,028,771.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付房屋租金 8,339,978.26
支付其他 335,816.07
合计 8,675,794.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金本期较上期增长868万元，主要系本期公司执行新租赁准则，将支付房屋租金计入筹资活
动支付现金所致。
111
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51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -95,665,575.94 -120,269,058.80
加：资产减值准备 4,665,612.39 5,871,519.75
固定资产折旧、油气资产折耗、
1,945,302.03 2,633,059.71
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,691,408.21
无形资产摊销 11,421,904.56 13,419,840.71
长期待摊费用摊销 718,035.14 1,182,810.37
处置固定资产、无形资产和其他
-58,645.44
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
643,260.48 914,952.66
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
0.00 18,351,390.26
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 737,651.18 -1,441,402.13
投资损失（收益以“－”号填列） -5,634,724.30 -85,262.88
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,226.44 4,459.48
经营性应收项目的减少（增加以
-12,841,524.51 -15,141,632.12
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-30,170,897.43 -15,943,315.13
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -120,544,967.19 -110,502,638.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 409,580,548.30 601,495,012.91
减：现金的期初余额 492,977,636.00 711,969,353.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,397,087.70 -110,474,340.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 409,580,548.30 492,977,636.00
其中：库存现金 1,084.99 1,158.51
可随时用于支付的银行存款 409,579,463.31 492,458,389.58
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 518,087.91
三、期末现金及现金等价物余额 409,580,548.30 492,977,636.00
其他说明：无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
履约保证金 1,229,689.73 元，监管账户余
货币资金 3,737,323.46
额 2,507,633.73 元。
合计 3,737,323.46 --
其他说明：无
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 31,125,903.08 6.4601 201,076,446.49
欧元
港币 85,589,689.59 0.83208 71,217,468.91
113
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应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 2,579.78 6.4601 16,665.64
一年内到期的非流动资产
其中：美元 3,000,000.00 6.4601 19,380,300.00
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
域创投资(香港)有限公司 香港 美元
域创投资有限公司 香港 美元
Sino Power Management Limited 香港 美元
Ehong International Holding Company Limited 香港 美元
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 43,758.31 其他收益 43,758.31
小微企业增值税减免优惠 18,912.99 其他收益 18,912.99
其他 163,136.42 其他收益 163,136.42
合计 225,807.72 225,807.72
114
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八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司2021年上半年注销4家子公司，期末不再纳入合并范围
公司名称 报告期内取处置子公司方式
佛山中公网医疗信息技术有限公司 注销
中公网医疗信息技术(苏州)有限公司 注销
云南中公网医疗信息技术有限公司 注销
辽宁华虹网络技术发展有限公司 注销
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中公网信息技术
海口市 海口市 服务业 92.00% 8.00% 投资设立
与服务有限公司
海南海虹投资咨
海口市 海口市 服务业 100.00% 投资设立
询有限公司
域创投资(香港)
香港 香港 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
域创投资有限公
香港 香港 服务业 100.00% 投资设立
司
Sino Power
Management 英属维尔京岛 英属维尔京岛 服务业 100.00% 投资设立
Limited
域创（北京）融
北京市 北京市 服务业 100.00% 投资设立
资租赁有限公司
Ehong
非同一控制下的
International
香港 香港 网络技术 100.00% 企业合并取得的
Holding
子公司
Company Limited
非同一控制下的
北京益虹医通技
北京市 北京市 服务业 100.00% 企业合并取得的
术服务有限公司
子公司
115
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海南卫虹医药电
海口市 海口市 服务业 20.00% 80.00% 投资设立
子商务有限公司
云南卫虹医药电
昆明市 昆明市 服务业 90.00% 10.00% 投资设立
子商务有限公司
北京海协智康科
北京市 北京市 服务业 90.00% 10.00% 投资设立
技发展有限公司
湖北海虹网络技
武汉市 武汉市 服务业 70.00% 投资设立
术有限公司
杭州凯格网络技
杭州市 杭州市 服务业 100.00% 投资设立
术开发有限公司
湖南华虹医药网
长沙市 长沙市 服务业 70.00% 投资设立
络发展有限公司
四川省华虹医药
网络技术发展有 成都市 成都市 服务业 70.00% 投资设立
限公司
甘肃华虹网络技
兰州市 兰州市 服务业 70.00% 投资设立
术发展有限公司
海南海川科技投
海口市 海口市 服务业 80.00% 投资设立
资有限公司
宁夏华虹医药网
银川市 银川市 服务业 70.00% 投资设立
络有限公司
国新健康保障服
青岛市 青岛市 服务业 100.00% 投资设立
务有限公司
国新健康保障服
务（浙江）有限 杭州市 杭州市 服务业 100.00% 投资设立
公司
国新健康保障服
务（广东）有限 广州市 广州市 服务业 100.00% 投资设立
公司
国新健康保障服
务（湖北）有限 武汉 武汉 服务业 100.00% 投资设立
公司
安徽中公网医疗
信息技术有限公 合肥 合肥 服务业 100.00% 投资设立
司
郑州中公网信息
郑州 郑州 服务业 100.00% 投资设立
技术有限公司
济南中公网医疗
济南市 济南市 服务业 100.00% 投资设立
信息技术有限公
116
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司
海口中公网医疗
信息技术有限公 海口市 海口市 服务业 67.00% 投资设立
司
益康健康服务有
海口市 海口市 服务业 84.00% 16.00% 投资设立
限公司
青岛国新健康产
青岛市 青岛市 服务业 100.00% 投资设立
业科技有限公司
神州博睿（深圳） 同一控制下的企
投资企业（有限 深圳市 深圳市 资本市场服务 99.01% 业合并取得的子
合伙） 公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
神州博睿（深圳）投资
0.99% 0.00 0.00 0.00
企业（有限合伙）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
神州博
睿（深
379,101, 379,101, 379,100, 379,100,
圳）投资
122.68 122.68 970.24 970.24
企业（有
限合伙）
单位：元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
117
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
神州博睿（深
圳）投资企业 152.44 152.44 -1,407.56 151.70 151.70 1,351.70
（有限合伙）
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
广东海虹药通电
广东省 广东省 服务业 0.00% 45.00% 权益法
子商务有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 83,452,247.55 86,419,022.12
非流动资产 732,337.11 830,410.13
资产合计 84,184,584.66 87,249,432.25
流动负债 2,283,111.71 2,355,398.17
负债合计 2,283,111.71 2,355,398.17
归属于母公司股东权益 81,901,472.95 84,894,034.08
按持股比例计算的净资产份额 36,855,662.83 38,202,315.34
对联营企业权益投资的账面价值 56,220,722.49 57,590,865.00
营业收入 630,993.92 2,739,291.11
净利润 0.00 0.00
终止经营的净利润 -2,992,561.13 -1,460,605.68
综合收益总额 -2,992,561.13 -1,460,605.68
其他说明
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、一
年内到期的非流动资产、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风
险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自现金及
现金等价物、应收账款、其他应收款。管理层已经制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。
应收账款方面，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调整并事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账
款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司其他应收款主要系保证金、个人往来、代扣代缴事项及单
位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度
充足，满足公司的融资需要。尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与
利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为这些方法有效降低了公司的整体利率风险水平。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层保持一个充分的现金及现金等价物额度并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本公司管理层将银行借款作为重要的资金来源，对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 424,022,639.10 424,022,639.10
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 424,022,639.10 424,022,639.10
资产
（2）权益工具投资 424,022,639.10 424,022,639.10
（三）其他权益工具投资 17,804,500.05 17,804,500.05
持续以公允价值计量的
441,827,139.15 441,827,139.15
资产总额
119
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二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间（加权平均值）
神州医疗科技股份有限公司 359,000,000.00 上市公司比较法 流动性折价 42.05%
控制权溢价 不适用
武汉蓝星软件技术有限公司 5,360,000.00 上市公司比较法 流动性折价 38.15%
控制权溢价 不适用
杭州图特信息科技有限公司 12,350,000.00 上市公司比较法 流动性折价 38.15%
控制权溢价 不适用
海南海虹化纤工业有限公司期末公允价值为38,373,571.00元，海南海虹化纤工业有限公司主要资产为1998年6月取得的
位于海口市龙华区城西路南侧学院路2宗划拨土地，参考2018年海口市人民政府发布的海口市城镇土地定级及基准地价评估
成果报告中的基准地价修正后，该土地评估价值为202,615,533.12元。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中海恒实业发展有
海口市 服务业 40,000.00 万元 26.22% 26.22%
限公司
本企业的母公司情况的说明：中海恒实业发展有限公司系投资控股公司，法定代表人为黄耀文。
本企业最终控制方是中国国新控股有限责任公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益-在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明：无
120
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无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国华星集团有限公司 同受最终控制方控制
中国国新基金管理有限公司 同受最终控制方控制
杭州普康企业管理合伙企业 本公司持有其 49%股份的被投资单位
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国华星集团有限公司 汽车 159,000.00 159,000.00
关联租赁情况说明：无
（2）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神州博睿（深圳）投资企业（有
中国国新基金管理有限公司 376,000,000.00
限合伙）份额转让
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,518,800.00 6,416,881.55
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
121
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国华星集团有限
预付账款 203,000.00 44,000.00
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中国国新基金管理有限公司 164,240,000.00 164,240,000.00
其他应付款 杭州普康企业管理合伙企业 471,062.00
合计 164,240,000.00 164,711,062.00
十三、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止本报告董事会审议日，公司控股股东中海恒实业发展有限公司持有公司股票235,702,593.00股，持股比例26.22%，
质押股份数量107,124,000股，占其所持股份比例45.45%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 14,353,059.24
其他应收款 619,653,510.55 535,798,893.04
合计 619,653,510.55 550,151,952.28
（1）应收利息
1）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
账龄长，预计收回可能
海南海虹实业有限公司 5,917,212.91 对方无力偿还
性小，已全额计提减值
合计 5,917,212.91 -- -- --
其他说明：无
122
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2）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
2021 年 6 月 30 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
本公司合并范围内关联方款项 14,353,059.24
合计 14,353,059.24
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
本公司合并范围内关联方款项 619,579,595.87 535,694,095.87
保证金、押金 118,935.68 98,935.68
代扣代缴、备用金 6,812.65 36,030.71
第三方往来款 790,122.40 790,122.40
合计 620,495,466.60 536,619,184.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
123
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 820,291.62 820,291.62
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 21,664.43 21,664.43
2021 年 6 月 30 日余额 841,956.05 841,956.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 619,599,595.87
2至3年 31,076.10
3 年以上 864,794.63
3至4年 57,000.00
5 年以上 807,794.63
合计 620,495,466.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准
820,291.62 21,664.43 841,956.05
备
合计 820,291.62 21,664.43 841,956.05
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
青岛国新健康产业科 本公司合并范围内
300,000,000.00 1 年以内 48.35%
技有限公司 关联方款项
中公网信息技术与服 本公司合并范围内
221,702,225.28 1 年以内 35.73%
务公司 关联方款项
海虹投资咨询有限公 投资诚意金 59,448,160.04 1 年以内 9.58%
124
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
国新健康保障服务有 本公司合并范围内
27,017,375.69 1 年以内 4.35%
限公司 关联方款项
国新健康保障服务 本公司合并范围内
7,238,894.56 1 年以内 1.17%
（广东）有限公司 关联方款项
合计 -- 615,406,655.57 -- 99.18%
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60
合计 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
中公网信息技
术与服务有限 96,430,037.16 96,430,037.16
公司
海南海虹投资
50,000,000.00 50,000,000.00
咨询有限公司
海南卫虹医药
电子商务有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
云南卫虹医药
电子商务有限 22,500,000.00 22,500,000.00
公司
湖北海虹网络
700,000.00
技术有限公司
甘肃华虹网络
技术发展有限 700,000.00 700,000.00
公司
海南海川科技
8,000,000.00 8,000,000.00
投资有限公司
北京海协智康 9,000,000.00 9,000,000.00
125
国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
科技发展有限
公司
域创投资(香港)
7,304,600.00 7,304,600.00
有限公司
益康健康服务
9,208,400.00
有限公司
青岛国新健康
产业科技有限 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
神州博睿（深
375,101,016.4
圳）投资企业 375,101,016.44
4
（有限合伙）
650,035,653.6
合计 650,035,653.60 9,908,400.00
0
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 140,476.18 33,192.24 69,000.00 32,708.22
合计 140,476.18 33,192.24 69,000.00 32,708.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
房屋租赁收入 140,476.18
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 140,476.18
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 91,428.57 元，其中，78,095.24 元预计
将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 58,645.44 主要系处置固定资产产生的损益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要系公司收到代扣个人所得税返还以
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 225,807.72
及稳岗补贴。
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要系本期处置部分交易性金融资产产
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 6,513,205.53
生的投资收益。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,873.22
主要系交易性金融资产股息收入及项目
其他符合非经常性损益定义的损益项目 468,171.28
投资收益。
合计 7,306,703.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -10.48% -0.1063 -0.1063
扣除非经常性损益后归属于公司
-11.28% -0.1144 -0.1144
普通股股东的净利润
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