国新健康保障服务集团股份有限公司
         董事会审计委员会工作细则
                  （2022 年 12 月修订）


                      第一章 总 则
    第一条 为强化国新健康保障服务集团股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会决策的科学性，提高决策水平，做到事前
审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》《国新健康保障服务集团股份有限公司章程》（以
下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司董事会特设立审计
委员会，并制定本细则。
    第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事
会负责，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作等。


                     第二章 人员组成
    第三条 审计委员会由三名外部董事组成，独立董事应当占
多数并担任召集人，且召集人为会计专业人士。
    第四条 审计委员会委员经董事长、二分之一以上独立董事
或三分之一以上董事的提名，由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专


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业独立董事委员担任，经全体委员选举产生，负责召集和主持委
员会工作。
    第六条 审计委员会委员的任期与同届董事任期一致，委员
任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任本公司董事职
务，自动失去委员资格。董事会将根据《公司章程》及本细则第
三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实
施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
    审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。至少每
季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部
审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题， 并至少
每年向其提交一次内部审计报告。
    审计委员会日常工作的联络、会议的筹备、召开和决议落实
等日常事务由董事会秘书处负责协调。


                   第三章 职责与权限
    第八条 审计委员会的主要职责与权限：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，向董事会提出聘请或
者更换会计师事务所等有关中介机构及其报酬的建议；
    （二）监督及评估内部审计工作，向董事会提出任免公司内
部审计机构负责人的建议；
    （三）审核公司的财务报告、审议公司的会计政策及其变动


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并向董事会提出意见；
    （四）监督及评估公司的内部控制，指导公司内部控制机制
建设；
    （五）督导公司内部审计制度的制定及实施；
    （六）协调经理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构的沟通；
    （七）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交
易所（以下简称“深交所”）相关规定中涉及的其他事项。
    审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项
向董事会报告，并提出建议。
    第九条 审计委员会在监督及评估审计部工作时，应当履行
下列主要职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导审计部的有效运作。公司审计部须向审计委员会
报告工作，审计部提交给经理层的各类审计报告、审计问题的整
改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重
大问题等；
    （六）协调公司审计部与会计师事务所等外部审计单位之间
的关系。


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    第十条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形
成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
    第十一条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机
构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公
司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当
影响。
    第十二条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤
勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制
制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，
审慎发表专业意见。
    第十三条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财
务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司
财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务
会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务
会计报告问题的整改情况。
    第十四条 公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的
财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事
会、监事会报告的，或者保荐人、独立财务顾问、外部审计机构
向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向深交所报告并予以披露。
    公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务
会计报告存在的重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采


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取或者拟采取的措施。
    审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整
改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露
整改完成情况。
    第十五条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职
情况，主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开
情况。
    第十六条 审计委员会对董事会负责，其决议事项将以提案
方式提交董事会审议。审计委员会就其职责范围内事项向董事会
提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说
明理由。
    第十七条 审计委员会有责任配合监事会的监事审计活动。
    第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其调
查、决策提供专业意见，相关费用由公司支付。


                       第四章 决策程序
    第十九条 由董事会秘书处协调，公司审计部负责做好审计
委员会决策的前期准备工作，并收集、提供有关审计事宜的书面
资料：
    （一）公司财务会计报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；


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    （四）公司对外披露的财务相关信息情况；
    （五）公司关联交易审计报告；
    （六）内部控制相关资料
    （七）其他相关资料。
    第二十条 审计委员会会议将对提供的各项资料进行评议，
并将书面表决材料或建议呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换
事项；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报
告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公
司关联交易是否合乎相关法律法规；
    （四）内部控制自我评价报告是否真实；
    （五）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （六）其他相关事宜。


                     第五章 议事规则
    第二十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审
计委员会定期会议每年至少召开四次，临时会议须经二名以上委
员提议后方可召开。
    审计委员会会议召开应当于不迟于会议召开前一个工作日
以通讯方式通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能


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出席时应委托另一名独立董事委员主持会议。
       第二十二条 审计委员会会议应由两名或两名以上的委员出
席方可举行；每一名委员有一票的表决权。
    会议作出的决议，必须经两名或两名以上的委员通过方为有
效。
       第二十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表
决。
    会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以采取通讯方式
召开，包括电子邮件、传真、电话会议或借助类似通讯设备进行，
以通讯方式召开会议则视为所有委员均亲自出席。
       第二十四条 董事会其它成员可列席审计委员会会议，必要
时亦可邀请公司监事及其他高级管理人员列席会议。
       第二十五条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。
       第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，
在信息尚未公开披露之前，不得擅自披露有关信息。


                        第六章 附 则
       第二十七条 本细则未尽事宜或与后续颁布的法律法规和
《公司章程》不一致的，以有效的法律法规和《公司章程》为准。
自本细则生效之日起，原《董事会审计委员会章程》自动废止。
       第二十八条 本细则经董事会决议通过后立即生效，解释权


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归属董事会。




               国新健康保障服务集团股份有限公司
                             董   事   会
                      二零二二年十二月二十九日




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