2009 年半年度报告全文
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北京赛迪传媒投资股份有限公司
BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月2009 年半年度报告全文
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第一节 重要提示及目录
【重要提示】
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司已提前将本半年度报告提交全体董事、监事、高级管理人员审议，没有
董事、监事和高级管理人员声明对半年度报告的真实性、准确性和完整性无法保
证或存在异议。
公司副董事长柳旭女士因出差原因未能亲自出席本次董事会会议，授权董事
夏琳女士代为出席会议并行使表决权。
公司负责人卢山先生、总经理刘保华先生、财务总监刘毅先生及财务经理龚
平先生郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示及目录................................. 1
第二节 公司基本情况................................... 2
第三节 股本变动及股东情况............................. 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况................... 6
第五节 董事会报告..................................... 8
第六节 重要事项...................................... 11
第七节 财务报告...................................... 18
第八节 备查文件...................................... 792009 年半年度报告全文
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第二节 公司基本情况
一、公司简介
1.公司法定中文名称 北京赛迪传媒投资股份有限公司
公司法定英文名称 BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.
公司简称 赛迪传媒
英文缩写 CMI
2.公司负责人 卢 山
3.公司董事会秘书 瞿 佳
电 话 010-88558399
传 真 010-88558333/88558366
电子信箱 qujia@ccidmedia.com
联系地址 北京市海淀区紫竹院路66 号赛迪大厦17 层
4.公司注册地址 北京市昌平区科技园区火炬街甲12 号
公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路66 号赛迪大厦17 层
邮 政 编 码 100044
公司网址 http://www.ccidmedia.com
公司电子信箱 000504@ccidmedia.com
5.公司选定的信息披露报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站 http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
6.公司股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司股票简称 赛迪传媒
公司股票代码 000504
7.其他有关资料
首次注册情况：登记日期：1991 年10 月18 日
注册地点：海南省工商行政管理局
变更注册情况：
1999 年7 月26 日，公司注册地点变更为北京市工商行政管理局
2000 年12 月25 日，公司名称变更为现名。
企业法人营业执照注册号 110000000733263
税务登记号码 110114722666269
公司聘请的会计师事务所 利安达会计师事务所有限责任公司2009 年半年度报告全文
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办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000
一号楼东区2008
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 557,795,659.11 536,522,987.92 3.96%
归属于上市公司股东的所有者权益 266,714,860.75 278,159,747.48 -4.11%
股本 311,573,901.00 311,573,901.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.86 0.89 -3.37%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 61,005,205.64 137,325,527.15 -55.58%
营业利润 -13,046,420.73 -14,106,022.75 7.51%
利润总额 -11,444,886.73 -14,039,968.41 18.48%
归属于上市公司股东的净利润 -11,444,886.73 -12,541,949.17 8.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
-14,130,402.81 -7,773,257.63 -81.78%
基本每股收益（元/股） -0.0367 -0.0403 8.75%
稀释每股收益（元/股） -0.0367 -0.0403 8.75%
净资产收益率（%） -4.29% -4.51% 0.22%
经营活动产生的现金流量净额 70,061,362.77 59,924,737.48 16.92%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.22 0.19 15.79%
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
1,600,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
1,083,982.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,534.00
合计 2,685,516.08 -2009 年半年度报告全文
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第三节 股本变动及股东情况
一、公司股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 139,524,573 44.78% -15,578,770 -15,578,770 123,945,803 39.78%
1、国家持股
2、国有法人持股 137,923,098 44.27% -15,578,695 -15,578,695 122,344,403 39.27%
3、其他内资持股 1,601,475 0.51% -75 -75 1,601,400 0.51%
其中：境内非国有法
人持股
1,601,400 0.51% 0 0 1,601,400 0.51%
境内自然人持股 75 0.00% -75 -75 0 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 172,049,328 55.22% 15,578,770 15,578,770 187,628,098 60.22%
1、人民币普通股 172,049,328 55.22% 15,578,770 15,578,770 187,628,098 60.22%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 311,573,901 100.00% 311,573,901 100.00%
注：以上数据截止2009 年6 月30 日。2009 年2 月9 日，公司解除限售15,578,695 股，详细情况见公司2009 年2
月6 日的《关于解除股份限售的提示性公告》。
二、前十名股东，前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 38,543
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
信息产业部计算机与微电子发展
研究中心
国有法人 25.58% 79,701,655 79,701,655 02009 年半年度报告全文
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中国东方资产管理公司 国有法人 23.69% 73,800,138 42,642,748 0
光大证券股份有限公司 境内非国有法人0.95% 2,973,687 0 0
中国南玻集团股份有限公司 境内非国有法人0.74% 2,296,392 0 0
谢运章 境内自然人 0.63% 1,967,965 0 0
李迎 境内自然人 0.47% 1,458,000 0 0
郭茹意 境内自然人 0.41% 1,268,300 0 0
周承文 境内自然人 0.37% 1,141,263 0 0
李德勇 境内自然人 0.34% 1,062,550 0 0
肖艳孚 境内自然人 0.34% 1,051,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国东方资产管理公司 31,157,390 人民币普通股
光大证券股份有限公司 2,973,687 人民币普通股
中国南玻集团股份有限公司 2,296,392 人民币普通股
谢运章 1,967,965 人民币普通股
李迎 1,458,000 人民币普通股
郭茹意 1,268,300 人民币普通股
周承文 1,141,263 人民币普通股
李德勇 1,062,550 人民币普通股
肖艳孚 1,051,000 人民币普通股
北京南国紫钰轩餐饮有限公司 1,030,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知
前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知公司前十名流通股
股东与前十名股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
注：上述数据截止2009 年6 月30 日。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化2009 年半年度报告全文
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数是否发生变化 持股原因
刘毅 财务总监 100 100 否 自有资金二级市场购买
注：除财务总监外，公司其他董事、监事和高管人员未持有公司股票。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
2009 年5 月8 日，公司董事会接受了独立董事郭国庆先生辞去独立董事及董事
会审计委员会委员的辞呈。
2009 年6 月26 日公司监事会接受了职工代表监事瞿佳的辞呈。公司职工代表大
会选举翁笑女士为公司职工代表监事。
2009 年6 月29 日公司召开第七届董事会第八次临时会议，接受了公司董事长罗
文先生辞去董事长、董事的辞呈、董事徐广懋先生辞去董事的辞呈、公司总经理
卢山先生辞去总经理的辞呈及公司副总经理、董事会秘书王鹏先生辞去副总经
理、董事会秘书的辞呈，同时提名卢山先生、赵泽明先生为公司第七届董事会董
事候选人，提名张秋生先生为公司第七届董事会独立董事候选人，聘任刘保华先
生为公司总经理，聘任瞿佳女士为公司董事会秘书。
（注：报告期后至本半年度报告披露时，发生的董事、监事、高级管理人员人事
变动情况：
2009 年7 月16 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举卢山先生、赵
泽明先生为公司第七届董事会董事；选举张秋生先生为公司第七届董事会独立董2009 年半年度报告全文
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事。
2009 年7 月16 日，公司召开第七届董事会第九次临时会议，会议推选卢山先生
为公司董事会董事长。）2009 年半年度报告全文
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第五节 董事会报告
一、公司董事会对财务报告、经营成果分析
报告期内，受国内宏观经济环境、IT 平面媒体市场下滑等不利因素的影响，
公司上半年公司实现营业总收入6100.52 万元，与去年同期相比下降55.58%，
实现营业利润-1304.64 万元、净利润-1144.49 万元，与去年同期相比分别减亏
7.51%和8.75%。
传媒业务方面，为扭转IT 平面媒体市场下滑的不利局面，公司一方面大力
加强会议活动策划、运作，上半年举办了2009 中国计算机产业发展峰会、第十
届中国信息安全大会、第十三届中国国际软件博览会开幕式暨2009 中国软件服
务业发展高峰论坛等大型市场活动，一定程度上遏制了IT 平面媒体广告下滑幅
度。另一方面，在IT 平面媒体业务结构方面，中国计算机报贯彻“一体两翼”
的发展战略，积极培育和建设CIO360 中国信息主管网、CIW 中国计算机行业网，
网站收入达到一定收入水平，向网络化媒体转型初见成效。上半年公司重点加强
铁道媒体业务广告代理销售体系建设，进一步提升大众消费类非IT 媒体业务占
媒体业务收入的比重。
存储业务方面，公司贯彻以光磁存储产品为核心的经营思路，继续完善现有
的产品线，推出五款彩壳的“霓尚”系列产品；在产品销售方面，扩大政府采购
宣传、加大政府采购销售，扩大网络销售渠道，进一步提升产品吸引力与市场销
售能力。
下半年，在IT 平面媒体市场环境不容乐观的情况下，为落实年初制定的各
项经营计划，公司在重点保障中国信息化推进大会、中国信息产业经济年会等大
型会议活动的同时，紧贴“两化融合”、3G 产业等行业热点，策划运作新的大型
会议活动，带动平面媒体收入的上升；加大对CIO360 中国信息主管网资源投入
力度，推动网站流量与经营业绩的增长，加快网络化转型步伐；在国家加大对铁
路建设投资力度背景下，加强铁道媒体业务发行工作，进一步提升媒体品牌价值。
存储业务方面，下半年将加强上游资源整合，严格控制运营成本，降低运费、包2009 年半年度报告全文
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装等经营费用开支，提升利润率水平，降低经营风险；利用“阿帕奇”品牌，尝
试品牌授权、新产品项目导入，实现盈利手段的多元化。存续资产处置方面，进
一步盘活存续资产，实现保值增值。
二、报告期内主要经营情况
（一）有关财务指标
（二）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业（分产品）情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
传媒业务 1,524.81 846.73 44.47% -65.15% -69.74% 8.42%
存储产品 4,365.65 4,320.17 1.04% -52.26% -51.37% -1.81%
物业管理收入 210.07 135.07 35.70% -1.34% -0.92% -0.28%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
0.00 万元
（三）主营业务分地区情况
营业收入
地区
2009 年1-6 月（元） 比上年同期增减幅度
北京 6,100.52 -55.58%
合计 6,100.52 -55.58%
（四）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
金额（元）
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增减比率（％）
营业总收入 61,005,205.64 137,325,527.15 -55.58
营业利润 -13,046,420.73 -14,106,022.75 7.51
净利润 -11,444,886.73 -12,541,949.17 8.75
现金及现金等价物净增加额 35,178,169.82 -36,186,624.67 197.21
金额（元）
项目
2009 年6 月 2008 年6 月
增减比率（％）
总资产 557,795,659.11 536,522,987.92 3.96
股东权益 266,714,860.75 278,159,747.48 -4.112009 年半年度报告全文
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（五）报告期内，公司无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
（六）经营中的问题与困难
1.IT 平面媒体持续下滑，公司网络媒体处于发展初期，铁道媒体业务由于
发行规模提升亟待增加投入，公司面临较大的成本压力，对公司业绩带来严峻挑
战。公司一方面着力提升销售团队建设、销售水平，完善激励政策，另一方继续
推行项目、预算管理，加强成本控制。
2.公司短期银行借款较多，对于公司而言有较大的压力和挑战。公司将拓宽
更加广泛的融资渠道，发掘资金成本更低的融资产品，加强应收账款管理，落实
全面预算，提高资金使用效率，保证公司资金的良性循环。
三、投资情况
（一）报告期内，公司无本期募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报
告期事项。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目情况。
四、预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损的警示
业绩预告情况 亏损
年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元） -1,700.00 -1,642.95 下降 3.47%
基本每股收益（元/股） -0.0546 -0.0527 下降 3.61%
业绩预告的说明
1、受目前广告市场环境相对低迷的影响，客户投入萎缩，公司广告收入受到了
较大影响。
2、公司推进传统平面媒体向网络媒体转型，继续投入资源发展非IT 媒体业务。2009 年半年度报告全文
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股
票上市规则》、《上市公司信息披露管理制度》及其他有关上市公司治理规范性文
件和公司内部规范制度规范运作，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确
保全体股东有平等的机会获得信息。
报告期内公司建立健全了一系列内部控制制度，形成了较完整的公司内部控
制制度体系。公司对子公司、关联交易、对外担保及信息披露等方面的管理严格
遵照公司内部控制制度，保证了公司经营管理的正常进行。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求基本不存在差异。
二、报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
五、重大关联交易情况
（一）与日常经营相关的关联交易：
1、本公司控股子公司赛迪经纬公司（原中计报公司，以下简称“赛迪经纬”）
与研究中心于2000 年11 月签订《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属
编辑、审核服务协议书》，由研究中心、中国计算机报社向赛迪经纬公司提供50
年的专属编辑、审核服务，赛迪经纬公司2001 年向中国计算机报社支付编审费
1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定专属编辑审核服务费总额，并可就该项2009 年半年度报告全文
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费用的核算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整并订立书面的补充协议。
2003 年3 月赛迪经纬与研究中心、中国电子信息产业发展研究院签订了《关于“中
国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协议
约定，自2003 年1 月1 日起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬公
司在其账簿中设立专门的科目核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用
总额不超过按《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协
议》确定的专属编辑审核服务费总额（1,280 万元）的110%，约合1408 万元。2009
年度上半年赛迪经纬公司实际支付编审费462 万元。
2、本公司控股子公司赛迪经纬文化与研究中心、中国计算机报社于2000
年11 月签订《中国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，研究中心与中
国计算机报社将在《中国计算机报》的广告发布、广告代理权授予赛迪经纬，且
此项广告发布、广告代理权为独家许可，具有排他性，此协议有效期为五十年，
在此期间，研究中心与中国计算机报社将不再向赛迪经纬以外的任何第三方授予
和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三方同意并确认，赛迪经纬
按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广告代理业务的经营收益全部归
赛迪经纬所有。
3、关联方北京赛迪印刷有限公司为本公司控股子公司赛迪经纬提供印刷排
版等服务，本报告期所定价格无高于或低于正常市价的情况，提供服务金额为
226.016 万元。
4、2008 年3 月26 日公司控股子公司北京载德科技有限公司（以下简称“载
德科技”）中标中金招标有限责任公司“2007 年中央职业教育实训基地建设（计
算机应用）”项目（以下简称“项目”），中标额总计40,358,925.00 元。载德科
技作为项目中标方，委托北京赛迪时代信息产业股份有限公司（以下简称“赛迪
时代”）完成中标项目的设备采购、系统集成、安装调试、验收、培训及售后服
务等工作，赛迪时代以人民币40,183,917.49 元为总报价向载德科技提供台式电
脑、软件和显示器，以产品市场价格作为结算依据。
截至2009 年6 月30 日,合同尚在执行过程中；报告期内载德科技采购金额
为116,422.93 元。
关联方名称 本期 上年同期2009 年半年度报告全文
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金额
占年度同类交
易比例%
金额
占年度同类交
易比例%
北京赛迪时代信息
产业股份有限公司
116,422.93 0.24
合 计 116,422.93 0.24
（二）报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易事项。
（三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
（四）其他关联交易
本公司于2008 年4 月1 日与信息产业部计算机与微电子发展研究中心签定
的房屋租赁合同，之后于2009 年4 月续签1 年的房租合同（自2009 年4 月1
日起至2010 年4 月1 日止）。
六、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大
托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保事项
截止报告期末，本公司为控股子公司赛迪经纬的贷款担保余额为2000 万元，
明细如下：
单位：万元
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型担保期是否履行完毕 是否为关联
方担保
北京赛迪经纬文
化传播有限公司
2009.1-2010.1 2000 保证 1 年 否 否
（三）报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大
委托理财事项。2009 年半年度报告全文
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七、报告期内，公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证
券公司、保险公司、信托公司等金融企业股权。
八、承诺事项
（一）2003 年4 月28 日，本公司实际控制人中国电子信息产业发展研究院
（CCID）为避免和消除其及下属单位与本公司的同业竞争，并规范和减少关联交
易，代表其及下属单位向公司作出承诺：
“不再成立与赛迪传媒及其控股子公司构成同业竞争的公司或其他单位；本
院及下属单位的经营不对赛迪传媒及其控股子公司的经营构成威胁；不参与、不
支持任何第三方针对赛迪传媒及其子公司的竞争。”
（二）2003 年6 月16 日，CCID 向公司承诺：将严格履行《关于“中国计算
机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》、《关于“中国计算机报编
辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》、《关于“中国计算机报编辑部”
重组及提供专属编辑审核服务的补充协议之二》及《中国计算机报专属广告代理
及委托出版发行协议》，并承诺：一旦国家法规、政策允许，CCID 同意将《中国
计算机报》的编审业务无偿投入本公司。
（三）2006 年12 月10 日，CCID 为促进公司媒体业务的提升转型，做大做强
上市公司，做出以下承诺：
“为促进赛迪传媒充分发挥市场化运作优势，拓展基于新技术和新传播的新
兴内容产业，研究院承诺积极支持并协助赛迪传媒申请并取得有关新媒体业务运
营资质和许可牌照；
为提升《中国计算机报》市场影响力，研究院旗下中国软件评测中心指定《中
国计算机报》为其软件评测报告独家刊登媒体；
为确保公司1＋N 媒体发展战略的顺利实施，研究院承诺于2006 年内向公司
注入相应的平面媒体出版资源。”
报告期内，CCID 严格履行了上述承诺。
九、股权分置改革承诺事项2009 年半年度报告全文
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（一）研究中心承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二
个月内不上市交易或者转让，在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交易。
（二）中国东方资产管理公司按有关规定履行法定义务承诺，持有的非流通
股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承
诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占赛迪传媒股份
总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（三）除研究中心和中国东方资产管理公司外，公司其他持股比例在5%以下
的非流通股股东按照有关规定履行法定义务承诺，其所持有的赛迪传媒非流通股
份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。
报告期内，公司上述非流通股股东严格履行了上述承诺。
十、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额（元）
持有
数量（股）
期末账面值
（元）
占期末证券总
投资比例（％）
报告期
损益（元）
1 股票 600797 浙大网新 6,090,083.28 461,269 2,555,430.26 100 1,083,982.08
期末持有的其他证券投资 - - -- - -
报告期已出售证券投资损益 -- - - - -
合计 6,090,083.28 461,269 2,555,430.26 100 1,083,982.08
十一、报告期内无接待调研、沟通、采访等活动情况
十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和
独立意见
根据中国证监会和深圳证券交易所的要求和规定，公司独立董事蒋力、温学
礼、贾轶峰、张秋生、杨占武对公司报告期内控股股东及关联方占用资金和对外2009 年半年度报告全文
16
担保情况进行了核查，并出具独立意见如下：
1、有关情况说明
（1）公司不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况，也不存在将资金
直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用的情形。
（2）报告期内公司对外担保发生额2000 万元，报告期末余额为2000 万元，
占公司本报告期末未经审计净资产的7.5%，均为对公司控股子公司北京赛迪经
纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经纬”）提供的担保。
2、独立意见
（1）公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件规定，报告期内公司不存在控
股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在将资金直接或间接提供给关
联方使用的情形。
（2）除为赛迪经纬提供担保外，公司不存在为公司股东、股东的控股子公
司、股东的附属企业及公司的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保的情
形；也不存在与《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）相违背的担保事项。上述对外担保均严格按照有关法律法规和《公司章程》
的规定履行了必要的审议程序，合法、合规，不存在损害公司及公司股东利益的
情形。
十三、报告期内信息披露情况
披露日期 公告编号 公告名称
2009-1-23 2009-001 2008 年度业绩预告公告
2009-2-6 2009-002 关于审计机构更名公告
2009-2-6 2009-003 关于解除股份限售的提示性公告
2009-4-2 2009-004 澄清公告
2009-4-3 2009-005 临时停牌公告
2009-4-9 2009-006 股票交易异常波动公告
2009-4-9 2009-007 2008 年度业绩预告修正公告
2009-4-16 2009-008 2008 年年度报告延期披露公告
2009-009 第七届董事会第六次临时会议决议公告
2009-010 第七届监事会第四次会议决议公告
2009-4-28
2009-011 召开2008 年年度股东大会通知公告2009 年半年度报告全文
17
2009-012 2008 年年度报告摘要
2009-4-30 2009-013 2009 年第一季度报告
2009-5-9 2009-014 独立董事辞职公告
2009-5-20 2009-015 2008 年年度股东大会决议公告
2009-5-23 2009-016 关于2008 年年报中对部分资产计提减值准备的补充公告
2009-6-4 2009-017 临时停牌公告
2009-6-6 2009-018 临时停牌相关事项核查情况的公告
2009-6-27 2009-019 关于监事辞职及职工代表大会决议的公告
2009-6-27 2009-020 关于董事长、部分董事及高管的辞职公告
2009-6-30 2009-021 第七届董事会第八次临时会议决议公告
2009-6-30 2009-022 召开2009 年第一次临时股东大会通知公告
2009-7-15 2009-023 业绩预告公告
2009-7-17 2009-024 2009 年第一次临时股东大会决议公告
2009-7-17 2009-025 第七届董事会第九次临时会议决议公告
以上公告披露于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
十四、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、
实际控制人、收购人，未发生受到有权机关调查、被司法纪检部门采
取牵制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、
被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。2009 年半年度报告全文
18
第七节 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、会计报表
资产负债表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 86,174,153.88 410,506.53 50,995,984.06 1,371,896.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,555,430.26 2,555,430.26 1,471,448.18 1,471,448.18
应收票据
应收账款 116,760,034.69 100,000.00 127,517,442.76
预付款项 796,477.61 0.00 898,228.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,234,226.30 18,078,586.68 2,614,994.08 17,517,279.15
买入返售金融资产
存货 29,304,213.98 19,498,793.19 31,423,933.15 19,498,793.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,466.50 0.00 59,555.08
流动资产合计 237,955,003.22 40,643,316.66 214,981,585.44 39,859,417.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,654,709.90 372,582,774.88 19,654,709.90 372,582,774.88
投资性房地产 37,613,658.35 0.00 38,378,086.91
固定资产 17,639,836.24 3,222,605.05 18,759,832.47 3,408,266.89
在建工程 1,913,960.67 1,913,960.67 1,546,960.67 1,546,960.67
工程物资2009 年半年度报告全文
19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,506,784.84 7,713,296.17 91,658,381.50 7,773,184.03
开发支出
商誉 147,057,854.48 0.00 147,057,854.48 0.00
长期待摊费用 148,050.56 148,050.56 179,775.70 179,775.70
递延所得税资产 4,305,800.85 0.00 4,305,800.85 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 319,840,655.89 385,580,687.33 321,541,402.48 385,490,962.17
资产总计 557,795,659.11 426,224,003.99 536,522,987.92 425,350,379.21
流动负债：
短期借款 88,000,000.00 0.00 118,000,000.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 104,785,560.00 0.00 31,162,000.00
应付账款 14,975,752.64 0.00 26,005,499.09
预收款项 12,374,758.01 0.00 11,797,007.80 150,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,555,463.70 237,894.34 2,745,701.01 237,894.34
应交税费 -2,111,998.00 -1,153,085.21 -2,220,888.61 -1,148,387.46
应付利息
应付股利 931,102.81 931,102.81 931,102.81 931,102.81
其他应付款 66,070,159.20 140,169,019.29 66,442,818.34 137,729,865.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
流动负债合计 289,580,798.36 140,184,931.23 256,863,240.44 137,900,474.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款 500,000.00 0.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.002009 年半年度报告全文
20
负债合计 291,080,798.36 141,184,931.23 258,363,240.44 138,900,474.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00
资本公积 38,896,539.91 38,896,539.91 38,896,539.91 38,896,539.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18 34,545,734.18 34,545,734.18
一般风险准备
未分配利润 -118,301,314.34 -99,977,102.33 -106,856,427.61 -98,566,270.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 266,714,860.75 285,039,072.76 278,159,747.48 286,449,904.23
少数股东权益
所有者权益合计 266,714,860.75 285,039,072.76 278,159,747.48 286,449,904.23
负债和所有者权益总计 557,795,659.11 426,224,003.99 536,522,987.92 425,350,379.21
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平
利润表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 61,005,205.64 250,000.00 137,325,527.15 0.00
其中：营业收入 61,005,205.64 250,000.00 137,325,527.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 75,135,608.45 4,344,813.55 146,596,804.02 6,420,644.71
其中：营业成本 53,019,647.36 0.00 118,179,732.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 861,983.15 5,400.00 2,598,719.60
销售费用 2,372,006.28 0.00 4,286,200.60
管理费用 13,851,864.94 4,338,977.29 15,463,487.15 4,475,935.63
财务费用 4,521,052.90 436.26 5,454,509.14 1,944,709.08
资产减值损失 509,053.82 0.00 614,154.57 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-” 1,083,982.08 1,083,982.08 -4,001,871.73 -4,001,871.732009 年半年度报告全文
21
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -832,874.15 -502,337.06
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,046,420.73 -3,010,831.47 -14,106,022.75 -10,924,853.50
加：营业外收入 1,602,400.00 1,600,000.00 68,019.71
减：营业外支出 866.00 0.00 1,965.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-11,444,886.73 -1,410,831.47 -14,039,968.41 -10,924,853.50
减：所得税费用 -1,498,019.24 -1,373,436.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,444,886.73 -1,410,831.47 -12,541,949.17 -9,551,417.06
归属于母公司所有者的净利润 -11,444,886.73 -1,410,831.47 -12,541,949.17 -9,551,417.06
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0367 -0.0403
（二）稀释每股收益 -0.0367 -0.0403
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平
现金流量表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,378,595.13 216,238,863.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 317,450.00
收到其他与经营活动有关的现金 87,011,930.67 4,031,064.04 43,395,433.26 90,035,852.60
经营活动现金流入小计 166,707,975.80 4,031,064.04 259,634,297.24 90,035,852.602009 年半年度报告全文
22
购买商品、接受劳务支付的现金 64,674,961.38 168,700,888.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
11,417,751.42 1,303,229.89 13,788,637.80 1,455,268.18
支付的各项税费 2,148,487.81 8,100.00 6,565,267.16 183,401.47
支付其他与经营活动有关的现金 18,405,412.42 3,314,124.14 10,654,766.67 3,118,160.15
经营活动现金流出小计 96,646,613.03 4,625,454.03 199,709,559.76 4,756,829.80
经营活动产生的现金流量净
额
70,061,362.77 -594,389.99 59,924,737.48 85,279,022.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,210,101.81 14,366,953.22
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
1,960.00 30,800.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,553.88
投资活动现金流入小计 1,960.00 16,247,455.69 14,366,953.22
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
367,000.00 367,000.00 888,694.50
投资支付的现金 17,318,040.84 15,144,355.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 367,000.00 367,000.00 18,206,735.34 15,144,355.16
投资活动产生的现金流量净
额
-365,040.00 -367,000.00 -1,959,279.65 -777,401.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 190,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付4,518,152.95 4,152,082.50 1,949,700.002009 年半年度报告全文
23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 104,518,152.95 194,152,082.50 121,949,700.00
筹资活动产生的现金流量净
额
-34,518,152.95 -94,152,082.50
-101,949,700.0
0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,178,169.82 -961,389.99 -36,186,624.67 -17,448,079.14
加：期初现金及现金等价物余额 50,995,984.06 1,371,896.52 75,717,805.97 19,162,535.00
六、期末现金及现金等价物余额 86,174,153.88 410,506.53 39,531,181.30 1,714,455.86
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平2009 年半年度报告全文
24
所有者权益变动表(一)
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 半年度
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风险
准备 未分配利润 其他
少数
股东
权益所有者权益合计
一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 - - 34,545,734.18 - -106,856,427.61 - - 278,159,747.48
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 - - 34,545,734.18 - -106,856,427.61 - 278,159,747.48
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） - - - - - - -11,444,886.73 - - -11,444,886.73
（一）净利润 -11,444,886.73 -11,444,886.73
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
-
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
-2009 年半年度报告全文
25
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
-
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-
4．其他
-
上述（一）和（二）
小计 - - - - - - -11,444,886.73 - - -11,444,886.73
（三）所有者投入和
减少资本
-
1．所有者投入资本
-
2．股份支付计入所
有者权益的金额
-
3．其他
-
（四）利润分配 - - - - - - - - -
-
1．提取盈余公积
-
2．提取一般风险准
备
-
3．对所有者（或股2009 年半年度报告全文
26
东）的分配 -
4．其他
-
（五）所有者权益内
部结转 - - - - - - - - -
-
1．资本公积转增资
本（或股本）
-
2．盈余公积转增资
本（或股本）
-
3．盈余公积弥补亏
损
-
4．其他
-
四、本期期末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 - - 34,545,734.18 - -118,301,314.34 - - 266,714,860.75
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平2009 年半年度报告全文
27
所有者权益变动表(二)
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 半年度
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风
险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额
311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 63,207,476.83 - 448,223,651.92
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额
311,573,901.00 38,896,539.91 - 34,545,734.18 63,207,476.83 448,223,651.92
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
- - - - - - -170,063,904.44 - - -170,063,904.44
（一）净利润 -170,063,904.44 -170,063,904.44
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失 -
1．可供出售金融
资产公允价值变动净 -2009 年半年度报告全文
28
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响 -
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）
小计
- - - - - - -170,063,904.44 - - -170,063,904.44
（三）所有者投入和
减少资本 -
1．所有者投入资
本 -
2．股份支付计入
所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配
- - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险
准备 -2009 年半年度报告全文
29
3．对所有者（或
股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内
部结转
- - - - - - - - - -
1．资本公积转增
资本（或股本） -
2．盈余公积转增
资本（或股本） -
3．盈余公积弥补
亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额
311,573,901.00 38,896,539.91 - - 34,545,734.18 - -106,856,427.61 - - 278,159,747.48
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平2009 年半年度报告全文
30
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上
年年末
余额
311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -98,566,270.86 286,449,904.23 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 56,284,495.79 441,300,670.88
加：
会计政
策变更
前期
差错更
正
其他
二、本
年年初
余额
311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -98,566,270.86 286,449,904.23 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 56,284,495.79 441,300,670.88
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
-1,410,831.47 -1,410,831.47 -154,850,766.65 -154,850,766.652009 年半年度报告全文
31
“-”号
填列）
（一）
净利润
-1,410,831.47 -1,410,831.47 -154,850,766.65 -154,850,766.65
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变2009 年半年度报告全文
32
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
和（二）
小计
-1,410,831.47 -1,410,831.47 -154,850,766.65 -154,850,766.65
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本2009 年半年度报告全文
33
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
（五）2009 年半年度报告全文
34
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末
余额
311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -99,977,102.33 285,039,072.76 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -98,566,270.86 286,449,904.23
公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：龚平2009 年半年度报告全文
35
北京赛迪传媒投资股份有限公司
中期财务报表附注
2009 年1-6 月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼
府办（1991）100 号文批准，在1988 年11 月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上
进行改组，正式创立的规范化股份有限公司。1992 年12 月8 日， 本公司A 股股票在深圳
证券交易所挂牌交易,股票简称“港澳实业”。1997 年7 月经海南省证管办（1997）169 号文
批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274 股，成为本公司第一大股东。1999
年7 月经公司1999 年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实
业股份有限公司。2000 年9 月27 日，信息产业部计算机与微电子发展研究中心（以下简称
“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274 股，成为本公司第
一大股东。经公司2000 年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000 年12 月25 日经
北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于2007 年1 月15 日实施，股
改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为79,701,655，仍为公司第一大股东。
公司注册号：1100001073326(1-1)；住所：北京市昌平科技园区火炬街甲12 号206 室；
法定代表人：罗文（正在办理法人变更手续）；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00
万元。
本公司的控股股东是：信息产业部计算机与微电子发展研究中心 。
本公司实际控制人是：中国电子信息产业发展研究院。
2、所处行业
公司所属行业为传媒行业。
3、经营范围
本公司经营范围：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理，技术开发、技
术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、计
算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产
开发经营、酒店管理、自有房产的物业管理等。
4、主要产品
公司主要产品是《中国计算机报》、《数字时代》、《和谐之旅》等媒体刊物。
二、 财务报表的编制基础2009 年半年度报告全文
36
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计
估计而编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业
会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
量。
报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金
融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定
资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资
产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项
目以历史成本计量。
报告期内计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币折算
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。2009 年半年度报告全文
37
6、 金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资
产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件
之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没
有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量2009 年半年度报告全文
38
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——
或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原
则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损
益计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重
大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃
市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其
公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始
确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金2009 年半年度报告全文
39
融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债
当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同
条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考
虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金
融资产计提减值准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于500 万元，其他应收款余额大于100 万元
的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独
确认减值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收
款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用2009 年半年度报告全文
40
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对于单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，
通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款
项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
账龄 比例%
1 年以内（含1 年） 5
1-2 年（含2 年） 15
2-3 年（含3 年） 20
3-4 年（含4 年） 50
4-5 年（含5 年） 80
5 年以上 100
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计
量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可
供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生
的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影
响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
7、 存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、
周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度2009 年半年度报告全文
41
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用加权平均法和个别计价法核算。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
8、 长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，2009 年半年度报告全文
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调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债
表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限
于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告
分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价
值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。2009 年半年度报告全文
43
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的
基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行
调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
9、 投资性房地产的确认和计量
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 4 30-50 3.20-1.92
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提
投资性房地产减值准备。
10、 固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确
认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如2009 年半年度报告全文
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下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 4 30-50 3.20-1.92
机器设备 4 5-10 19.20-9.60
运输工具 4 6-12 16.00-8.00
其他设备 4 5-10 19.20-9.60
（5）当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司
将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。闲置固定资产采用和
其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提
固定资产减值准备。
11、 在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提
在建工程减值准备。
12、 无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家
论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限
的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命2009 年半年度报告全文
45
不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、
14 所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
13、 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14、 资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同2009 年半年度报告全文
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时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式按照业务种类和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的
资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，
调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数
股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
15、 职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同
到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期
前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、
每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的
职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划
符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确2009 年半年度报告全文
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认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退
休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入
当期管理费用。
16、 股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
17、 预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负2009 年半年度报告全文
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债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、 收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。2009 年半年度报告全文
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利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、 政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，
才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并2009 年半年度报告全文
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且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
21、 企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：2009 年半年度报告全文
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① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公
司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确
认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售
日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并
利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调
整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照
购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的
调整。2009 年半年度报告全文
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（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予
以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，
则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
3、前期差错更正
（1）本公司下属子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经纬”）于
2005 年确认主营业务收入206.32 万元，根据与客户的相关合同，上述收入跨期金额为131.16
万元，即131.16 万元应确认在2006 年度收入中。赛迪经纬2006 年确认的主营业务成本206.32
万元，根据实际情况及相关合同，上述成本跨期金额为75.16 万元，即75.16 万元应确认在
2005 年度。
上述差错追溯调整后应调减2005 年净利润206.32 万元，调增2006 年净利润206.32 万
元。
（2）本公司2007 年1 月1 日执行新企业会计准则，在2007 年年报中，公司应将在新
准则首次执行日确认的证券投资公允价值变动收益1,003,336.87 元进行追溯调整，将其调整
到对比报表的期初，并应在公司2007 年度报告中将其全部反映。而公司财务部门未在2007
年当期进行追溯调整。
上述差错追溯调整后应调增2006 年度净利润1,003,336.87 元，调减2007 年度净利润
1,003,336.87 元。
（3）2007 年12 月赛迪经纬与北京佰士晟公司签署410 万元广告代理协议，财务人员
误按440 万元确认收入；2007 年11 月公司与TCL 数码科技（深圳）有限公司签署20 万元
的广告代理协议，执行期应在2008 年，财务人员误将该笔业务确认为2007 年收入入账；2007
年12 月财务人员误将公司的一笔276,647.00 元往来款收入记成公司的会议活动入账确认收
入。以上三笔会计差错造成公司2007 年度收入增加776,647.00 元。
上述差错追溯调整后应调减2007 年度净利润776,647.00 元。
更正事项对公司财务状况和经营成果的影响:
所有者权益影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计2009 年半年度报告全文
53
收入成本跨期对未分配利润的影响 -2,063,200.00 2,063,200.00 -500,000.00 -500,000.00
公允价值变动收益对未分配利润的影响 1,003,336.87 -1,003,336.87
其他 -276,647.00 -276,647.00
对未分配利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00
对利润表影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计
主营业务收入 -1,311,600.00 1,311,600.00 -776,647.00 -776,647.00
主营业务成本 751,600.00 -751,600.00
公允价值变动收益 1,003,336.87 -1,003,336.87
对净利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00
更正后的财务指标 2005年 2006年 2007年
合并报表项目 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后
未分配利润 48,758,726.56 46,695,526.56 60,315,246.40 61,318,583.27 63,984,123.83 63,207,476.83
净利润 11,672,616.55 9,609,416.55 11,779,269.40 14,845,806.27 3,668,877.43 1,888,893.56
六、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司子公司海南港澳实业投资有限公司、海南港澳物业管理有限公司位于海南省经济
特区，原执行15%所得税率，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自
2008 年1 月1 日起，在新所得税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率，2008 年按18%税率
执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012
年按25%税率执行。
七、 企业合并及合并财务报表范围
1、合并范围子公司基本情况
序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围
1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 北京市 《中计报》投资管《中国计算机报》、《数字时2009 年半年度报告全文
54
理、广告代理等代》及《和谐之旅》投资管理、
广告制作、代理、发布等；
2
北京昌科晨宇科技企业孵化器有
限公司
北京市 科技企业孵化 科技企业孵化、出租房屋等
3 北京赛迪纵横科技有限公司 北京市
软件、网络
设计、开发等
不违反法律、法规禁止规定自
主经营
4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 北京市 资产管理、投资咨询企业投资咨询、财务咨询等
5 海南港澳实业投资有限公司 海口市 投资开发
旅游资源、高新技术产业的投
资开发等
6 海南港澳物业管理有限公司 海口市 物业管理 建筑维修、物业管理等
合并范围子公司基本情况（续）
序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例%
表决权比
例%
1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 1,000.00 38,765.35 95 100
2 北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司6,109.00 6,109.00 100 100
3 北京赛迪纵横科技有限公司 500.00 475.00 95 100
4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 500.00 450.00 90 100
5 海南港澳实业投资有限公司 1,000.00 950.00 95 100
6 海南港澳物业管理有限公司 150.00 150.00 100 100
2、 合并范围变化情况
本公司本年合并财务报表的合并范围与上年相比，没有变化。
3、企业合并取得的子公司
本公司本年不存在通过合并取得子公司事项。
八、 合营及联营企业
合营及联营企业清单及主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
持股比
例%
表决权比
例%
北京赛迪印刷有限公司 北京市 印刷 300.00 30 30
合营企业及联营企业清单及主要财务信息（续）：
被投资单位名称
被投资单位年
末资产总额
被投资单位年
末负债总额
被投资单位年
末净资产
被投资单位本
年营业收入总
额
被投资单位
本年净利润
北京赛迪印刷有限公司3,517,146.65 2,358,780.33 1,158,366.32 3,862,545.65 -711,992.432009 年半年度报告全文
55
九、 合并财务报表主要项目
1、 货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金
人民币 43,734.84 43,734.84 114,659.66 114,659.66
美元 3,798.60 6.8319 25,951.66 3,798.60 6.8346 25,961.91
小 计 69,686.50 140,621.57
银行存款
人民币 9,784,071.05 9,784,071.05 31,623,569.21 31,623,569.21
小 计 9,784,071.05 31,623,569.21
其他货币资金
人民币 76,320,396.33 76,320,396.33 19,231,793.28 19,231,793.28
小 计 76,320,396.33 76,320,396.33 19,231,793.28 19,231,793.28
合 计 86,174,153.88 50,995,984.06
2、 交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 2,555,430.26 1,471,448.18
合 计 2,555,430.26 1,471,448.18
3、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 期初数
账面余额 账面余额
种类
金额
比例
(%)
坏账准备账面价值
金额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
单项金额重大的
应收账款
11,100,909.99 7.33 555,045.50 10,545,864.49
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
7,679,194.27 5.44 4,169,353.58 3,509,840.70 5,139,840.87 3.4 2,783,181.98 2,356,658.89
其他不重大应收
账款
133,427,951.61 94.56 20,177,757.62113,250,193.99135,106,825.97 89.27 20,491,906.59 114,614,919.38
合计 141,107,145.88100.0024,347,111.19116,760,034.69151,347,576.83100.00 23,830,134.07 127,517,442.762009 年半年度报告全文
56
单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准
详见本附注四、6、（5）。
（2） 账龄分析
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备 帐面价值
金额
比例
(%)
坏账准备 帐面价值
一年以内 30,642,561.08 21.72 1,531,615.06 29,110,946.02 41,493,475.03 27.42 2,074,673.75 39,418,801.28
一至二年 38,218,711.02 27.08 5,732,806.65 32,485,904.37 39,411,477.02 26.04 5,911,721.55 33,499,755.47
二至三年 64,566,679.51 45.76 12,913,335.90 51,653,343.61 65,302,783.91 43.15 13,060,556.79 52,242,227.12
三至四年 6,739,271.87 4.78 3,369,635.94 3,369,635.94 4,554,901.47 3.01 2,277,450.74 2,277,450.73
四至五年 701,023.80 0.50 560,819.04 140,204.76 396,040.80 0.26 316,832.64 79,208.16
五年以上 238,898.60 0.17 238,898.60 0.00 188,898.60 0.12 188,898.60 0.00
合计 141,107,145.88 100 24,347,111.19 116,760,034.69 151,347,576.83 100 23,830,134.07127,517,442.76
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 位列前五名的应收账款情况
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例% 欠款年限金额 比例% 欠款年限
中金招标 4,029,616.99 2.86 1 年以内11,100,909.99 7.33 1 年以内
北京佰士晟广告有限公司 4,100,000.00 2.91 1-2 年4,100,000.00 2.71 1-2 年
北信源 3,640,000.00 2.58 1-2 年3,640,000.00 2.41 1-2 年
ZKXW 3,000,000.00 2.13 2-3 年3,000,000.00 1.98 2-3 年
北京速帮网络技术公司 2,938,320.00 2.08 1-2 年2,938,320.00 1.94 1-2 年
前五名欠款单位合计及比例 17,707,936.99 12.55 24,779,229.99 16.37
4、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 期初数
种 类 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备帐面价值
金额 比例(%)
坏账准备帐面价值
单项金额重大的其他应收款项
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款项
2,229,797.89 53.55 1,690,277.01 539,520.88 2,228,797.89 48.961,689,777.01 539,020.88
其他不重大其他应收款项 1,933,900.95 46.45 239,195.53 1,694,705.42 2,323,592.03 51.04 247,618.83 2,075,973.20
合计 4,163,698.84 100.00 1,929,472.54 2,234,226.30 4,552,389.92 100.00 1,937,395.84 2,614,994.082009 年半年度报告全文
57
单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准
详见本附注四、6、（5）。
（2） 账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备帐面价值
金额 比例(%)
坏账准备帐面价值
一年以内 669,015.59 16.07 17,410.56 651,605.03 1,058,074.48 23.24 25,069.60 1,033,004.88
一至二年 623,842.05 14.98 93,576.31 530,265.74 624,474.24 13.72 94,340.57 530,133.67
二至三年 641,043.31 15.40 128,208.66 512,834.65 641,043.31 14.08 128,208.66 512,834.65
三至四年 1,021,852.72 24.54 510,926.36 510,926.36 1,020,852.72 22.42 510,426.36 510,426.36
四至五年 142,972.60 3.43 114,378.08 28,594.52 142,972.60 3.14 114,378.08 28,594.52
五年以上 1,064,972.57 25.58 1,064,972.57 0.00 1,064,972.57 23.4 1,064,972.57 0.00
合计 4,163,698.84 100.00 1,929,472.54 2,234,226.30 4,552,389.92 100.00 1,937,395.84 2,614,994.08
（3） 截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 其他应收账款前五名金额合计为1,423,671.71 元，占其他应收款总额的34.19%。
（5） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%
煌潮晟安同欣欣从信 530,000.00 往来款 3-4年 12.73
应收出口退税 253,988.00 应收出口退税 1年以内 6.1
正泰无极 225,911.40 往来款 5年以上 5.43
孙风丽 215,600.00 往来款 5年以上 5.18
香港景升公司 198,172.31 往来款 5年以上 4.76
合 计 1,423,671.71 34.2
5、 预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 年末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1 年以内 174,388.53 21.89 276,139.05 30.74
1-2 年 58,087.32 7.29 58,087.32 6.47
2-3 年 470,217.59 59.04 470,217.59 52.35
3 年以上 93,784.17 11.77 93,784.17 10.44
合 计 796,477.61 100.00 898,228.13 100
（2） 账龄超过1 年的重要预付账款，为预付培训系统及网络平台软件开发款250,000.00
元，因软件未正常投入使用，该款项尚未结算。
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项。2009 年半年度报告全文
58
6、 存货
（1） 存货明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,990,196.92 1,990,196.92 3,324,223.75 3,324,223.75
库存商品 10,159,587.24 2,555,744.24 7,603,843.00 10,988,014.55 2,555,744.24 8,432,270.31
低值易耗品 3,069,249.06 3,069,249.06 3,026,514.09 3,026,514.09
开发产品 28,681,189.8 12,040,264.80 16,640,925.00 28,681,189.80 12,040,264.80 16,640,925.00
合计 43,900,223.02 14,596,009.04 29,304,213.98 46,019,942.19 14,596,009.04 31,423,933.15
（2） 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 2,555,744.24 2,555,744.24
开发产品 12,040,264.80 12,040,264.80
合计 14,596,009.04 14,596,009.04
（3） 本公司无用于担保的存货。
7、 其他流动资产
项 目 年末账面余额 年初账面余额
产品费用 13,995.63
物业租赁费 55,595.23 55,595.08
市场费用 3,600.00 3,600.00
其他 57,275.64 360.00
合 计 130,466.50 59,555.08
8、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 30,385,828.91 10,731,119.01 19,654,709.90 30,385,828.91 10,731,119.01 19,654,709.90
其中：
对联营企业投
资 347,509.90 347,509.90 347,509.90 347,509.90
对其他企业投
资
30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00 30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额2009 年半年度报告全文
59
北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限公
司
29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00
合 计 30,038,319.01 30,038,319.01 30,038,319.01
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本
年初账面
余额
本年新增
投资额
本年损益
调整
本年分回
现金股利
本年其他
减少
期末账面
余额
累计分回
现金红利
北京赛迪印刷有
限公司
347,509.90 347,509.90
合 计 347,509.90 347,509.90
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额本年计提 本年减少 期末账面余额
北京金策投资咨询公司 50,000.00 50,000.00
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限公司 10,312,800.00 10,312,800.00
合 计 10,731,119.01 10,731,119.01
9、 投资性房地产
（1） 采用成本模式进行后续计量
项 目
年初账面余
额
本年增加 本年减少 期末账面余
额
① 原价合计 46,919,223.20 46,919,223.20
a．房屋、建筑物 46,919,223.20 46,919,223.20
② 累计折旧和累计摊销合计 8,541,136.29 764,428.56 9,305,564.8
a．房屋、建筑物 8,541,136.29 764,428.56 9,305,564.8
③ 投资性房地产减值准备累计金额合计
a．房屋、建筑物
④ 投资性房地产账面价值合计 38,378,086.91 37,613,658.4
a．房屋、建筑物 38,378,086.91 37,613,658.4
10、 固定资产及累计折旧
项 目 年初账面余额本年增加 本年减少 期末账面余额
① 固定资产原价合计 47,050,715.27 0.00 70,650.00 46,980,065.27
房屋及建筑物 24,144,655.62 24,144,655.62
机器设备
运输设备 5,294,240.55 5,294,240.552009 年半年度报告全文
60
办公设备及其他 17,611,819.10 70,650.00 17,541,169.10
② 累计折旧合计 24,894,043.55 1,117,170.23 67,824.00 25,943,389.78
房屋及建筑物 6,260,166.47 423,373.20 6,683,539.67
机器设备
运输设备 4,191,941.29 101,757.80 4,293,699.09
办公设备及其他 14,441,935.79 592,039.24 67,824.00 14,966,151.03
③ 固定资产减值准备累计金额合
计 3,396,839.25 3,396,839.25
房屋及建筑物 3,396,839.25 3,396,839.25
机器设备
运输设备
办公设备及其他
④ 固定资产账面价值合计 18,759,832.47 17,639,836.24
房屋及建筑物 14,487,649.90 14,064,276.71
机器设备
运输设备 1,102,299.26 1,000,541.47
办公设备及其他 3,169,883.31 2,575,018.07
11、 在建工程
工程名称
年初账面余
额
本年增加
本年转入
固定资产
其他
减少
期末账面余
额
海南B、C 栋厂房 1,546,960.67 367,000.00 1,913,960.67
合 计 1,546,960.67 367,000.00 1,913,960.67
12、 无形资产及累计摊销
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 112,871,998.48 19,120.00 112,891,118.48
1、商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00
2、阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.00
3、软件 558,082.00 19,120.00 577,202.00
4、土地 9,113,916.48 9,113,916.48
二、累计摊销合计 1,956,594.15 170,716.66 2,127,310.81
1、商标权（中国计算机报） - - -
2、阿帕奇品牌 489,999.76 34,999.98 524,999.74
3、软件 222,884.77 57,984.82 280,869.59
4、土地 1,243,709.62 77,731.86 1,321,441.48
三、无形资产减值准备累计金额合计 19,257,022.83 19,257,022.83
1、商标权（中国计算机报） 19,160,000.00 19,160,000.00
2、阿帕奇品牌 - -2009 年半年度报告全文
61
3、软件 - -
4、土地 97,022.83 97,022.83
四、无形资产账面价值合计 91,658,381.50 91,506,784.84
1、商标权（中国计算机报） 83,340,000.00 83,340,000.00
2、阿帕奇品牌 210,000.24 175,000.26
3、软件 335,197.23 296,332.41
4、土地 7,773,184.03 7,695,452.17
13、 商誉
项 目 名 称 年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额 形成来源
北京赛迪经纬文化传
播有限公司
145,804,744.82 145,804,744.82 投资溢价
北京昌科晨宇科技企
业孵化器有限公司
1,253,109.66 1,253,109.66 投资溢价
合 计 147,057,854.48 147,057,854.48
14、 长期待摊费用
项 目 期末账面价值 年初账面价值
传媒租入房屋装修费 148,050.56 179,775.70
合 计 148,050.56 179,775.70
15、 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
期末数年初数期末账面余额 年初账面余额
应收款项 16,082,457.54 16,082,457.54 4,015,619.39 4,015,619.39
存货 1,160,725.85 1,160,725.85 290,181.46 290,181.46
合 计 17,243,183.39 17,243,183.39 4,305,800.85 4,305,800.85
（2） 本公司确认递延所得税资产的基础为对资产计提的减值准备及确认的预计负债，
16、 资产减值准备
本年减少
项 目 年初账面余额 本年增加
转回 转销
期末账面余额
(1)坏账准备 25,767,529.91 509,053.82 26,276,583.73
(2)存货跌价准备 14,596,009.04 14,596,009.04
(3)长期股权投资减值准
备 10,731,119.01 10,731,119.01
(4)固定资产减值准备 3,396,839.25 3,396,839.25
(5)无形资产减值准备 19,257,022.83 19,257,022.83
(6)商誉减值准备 138,998,513.97 138,998,513.97
合 计212,747,034.01 509,053.82 213,256,087.832009 年半年度报告全文
62
17、 所有权受到限制的资产
本公司无所有权受到限制的资产。
18、 短期借款
（1） 短期借款类别
类 别 期末账面余额年初账面余额
保证借款 88,000,000.00 118,000,000.00
合 计 88,000,000.00 118,000,000.00
（2） 逾期借款
本公司无逾期借款情况。
19、 应付票据
项 目 期末账面余额年初账面余额
银行承兑汇票 104,785,560.00 31,162,000.00
合 计 104,785,560.00 31,162,000.00
20、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 9,686,151.32 20,715,897.77
1 年以上 5,289,601.32 5,289,601.32
合计 14,975,752.64 26,005,499.09
（2） 截止2009 年6 月30 日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
21、 预收账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 10,331,579.58 9,753,829.37
1 年以上 2,043,178.43 2,043,178.43
合计 12,374,758.01 11,797,007.80
（2） 截止2009 年6 月30 日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位预收款项。
22、 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本年增加 本年支付 年末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,222,249.87 8,770,042.59 8,976,766.35 1,015,526.11
(2)职工福利费 380,318.92 380,318.92 0.00
(3)社会保险费 3,458.45 1,352,432.82 1,352,432.82 3,458.45
(4)住房公积金 1,187.39 708,233.33 708,233.33 1,187.392009 年半年度报告全文
63
(5)工会经费和职工教育经费 1,518,805.30 16,486.45 0.00 1,535,291.75
(6)非货币性福利
(7)因解除劳动关系给予的补偿
(8)其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计2,745,701.01 11,227,514.11 11,417,751.42 2,555,463.70
23、 应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -291,092.06 -720,483.40
营业税 -1,123,661.80 -892,219.47
城建税 98,265.52 115,885.60
企业所得税 -925,992.24 -925,992.24
房产税 2,809.13 2,809.13
个人所得税 47,380.72 72,598.70
教育费附加 -8,276.67 -1,308.70
文化事业费 61,242.91 100,495.28
物价调节基金
其他 27,326.49 27,326.49
合 计 -2,111,998.00 -2,220,888.61
24、 其他应付款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 49,121,551.37 59,494,210.51
1 年以上 16,948,607.83 6,948,607.83
合计 66,070,159.20 66,442,818.34
本公司应付赛迪信息产业集团款项49,000,000.00 元，款项性质为往来款。
25、 递延收益
项 目 补助总金额
年初账面余
额
本年增加 本年转销
期末账面
余额
剩余
期间
面向电子政务的业务服务
管理系统研发及产业化
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
朝汉机器翻译系统的研究
与开发
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.002009 年半年度报告全文
64
26、 长期应付款
项 目 期末账面价值年初账面价值期限
莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00 5年以上
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
27、 专项应付款
项 目 年初账面余额本年增加本年结转 期末账面余额
特征值压缩-解压系统芯片研发与快速刻录机产业
化
500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
28、 股本
本年变动增减 （+、－） 数量单位：股
项 目 年初账面余额 配股
额
送股额公积金转
股
其 他 小 计 期末账面余额
(1)尚未上市流通股份
① 发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
② 募集法人股
③ 内部职工股
④ 优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计
(2)已流通股份
境内上市的人民币普通
股
172,049,403.00 172,049,403.00
其中：高管股
已流通股份合计 172,049,403.00 172,049,403.00
(3)限售流通股 139,524,498.00 139,524,498.00
(4)股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00
29、 资本公积2009 年半年度报告全文
65
类 别 年初账面余额本年增加本年减少 期末账面余额
资产评估增值 1,084,804.83 1,084,804.83
股权投资准备 37,615,809.78 37,615,809.78
其他资本公积 195,925.30 195,925.30
合 计 38,896,539.91 38,896,539.91
30、 盈余公积
类 别 年初账面余额本年增加本年减少 期末账面余额
法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18
合 计 34,545,734.18 34,545,734.18
31、 未分配利润
项 目 本期数
期初未分配利润（调整后） -106,856,427.61
加：本年利润转入 -11,444,886.73
年末未分配利润 -118,301,314.34
32、 营业收入及营业成本
(1) 营业收入明细
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
传媒业务收入 15,248,060.67 43,752,899.33
存储产品销售收入 43,656,484.68 91,443,459.35
物业管理收入 2,100,660.29 2,129,168.47
合 计 61,005,205.64 137,325,527.15
(1) 营业成本明细
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
传媒业务成本 8,467,273.22 27,979,806.47
存储产品销售成本 43,201,662.60 88,836,684.89
物业管理成本 1,350,711.54 1,363,241.60
合 计 53,019,647.36 118,179,732.96
33、 营业税金及附加
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准
营业税 763,383.01 1,570,036.51 5%
城建税 68,644.40 108,245.48 5%或7%
教育费附加 29,955.74 47,101.10 3%
文化事业建设费 873,336.51 3%
合 计 861,983.15 2,598,719.602009 年半年度报告全文
66
34、 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产 1,083,982.08 -4,001,871.73
合 计 1,083,982.08 -4,001,871.73
35、 财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 4,293,386.43 4,154,436.35
减：利息收入 151,411.62 143,328.26
汇兑损失 11,782.15 41,029.83
减：汇兑收益 - -
手续费 367,295.94 1,402,371.22
合 计 4,521,052.90 5,454,509.14
36、 投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股票收益 -
-832,874.15
合 计 -832,874.15
（2）本公司按照权益法核算对北京赛迪印刷有限公司投资，该公司本年净利润为
-711,992.43 元，本公司持股比例为30%，按照此比例计算，应享有的股权投资收益为
-213,597.73 元。
37、 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 509,053.82 614,154.57
合 计 509,053.82 614,154.57
38、 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
政府补助 1,600,000.00
其他 2,400.00 68,019.71
合 计 1,602,400.00 68,019.71
（2） 政府补助
项 目 本年金额 上年金额来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效
游戏动漫周边产品交1,600,000.00 2007年支持创意京文创财字北京市文化2009 年半年度报告全文
67
易服务中心 产业发展重点项
目专项资金
（2007）55
号
创意产业领
导小组办公
室
合 计 1,600,000.00
39、 营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
其他 866.00 1,965.37
合 计 866.00 1,965.37
40、 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用 28,955.85
递延所得税费用 -1,526,975.09
合 计 -1,498,019.24
41、 扣除非经常性损益后的净利润
表格 1
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 -11,444,886.73 -12,541,949.17
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 -1,600,000.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9)债务重组损益
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,083,982.08 4,834,745.882009 年半年度报告全文
68
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(16)对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
(19)受托经营取得的托管费收入
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,534.00 -66,054.34
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目
小 计 -14,130,402.81 -7,773,257.63
减：非经常性损益的所得税影响数
减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数
扣除非经常性损益后的净利润 -14,130,402.81 -7,773,257.63
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -14,130,402.81 -7,773,257.63
42、 现金流量表补充资料
补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,444,886.73 -12,541,949.17
加：资产减值准备 509,053.82 614,154.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,881,598.79 858,780.64
无形资产摊销 151,596.66 169,440.66
长期待摊费用摊销 31,725.14 31,725.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 866.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,083,982.08 4,001,871.73
财务费用（收益以“－”号填列） 4,536,949.88 5,454,509.14
投资损失（收益以“－”号填列） 832,874.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,286,373.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -240,601.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,119,719.17 -15,910,597.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,858,228.56 -4,617,850.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,216,950.68 82,558,754.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,061,362.77 59,924,737.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本2009 年半年度报告全文
69
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,174,153.88 39,531,181.30
减：现金的期初余额 50,995,984.06 75,717,805.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,178,169.82 -36,186,624.67
十、 母公司财务报表有关项目附注
1、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 16,399,158.49 82.96 15,837,850.96 15,837,850.96 82.46 15837850.96
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
2,542,491.69 12.86 1,556,254.24 986,237.45 2,542,491.69 13.24 1,556,254.24 986237.45
其他不重大 826,019.24 4.18 132,828.50 693,190.74 826,019.24 4.30 132,828.50 693190.74
合 计 19,767,669.42 100 1,689,082.74 17,517,279.15 19,206,361.89 100.00 1,689,082.74 17517279.15
单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准
详见本附注四、6、（5）。
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,933,985.76 14.84 4,324.80 2,929,660.96 2,372,678.23 12.35 4,324.80 2,368,353.43
1-2 年 1,424,213.71 7.20 52,202.84 1,372,010.87 1,424,213.71 7.42 52,202.84 1,372,010.87
2-3 年 9,469,077.27 47.90 76,300.86 9,392,776.41 9,469,077.27 49.30 76,300.86 9,392,776.41
3-4 年 792,986.91 4.01 396,493.46 396,493.45 792,986.91 4.13 396,493.46 396,493.46
4-5 年 3,529,310.99 17.85 105,128.00 3,424,182.99 3,529,310.99 18.38 105,128.00 3,424,182.99
5 年以上 1,618,094.78 8.19 1,054,632.78 563,462.00 1,618,094.78 8.42 1,054,632.78 563,462.002009 年半年度报告全文
70
合 计 19,767,669.42 100 1,689,082.74 18,078,586.68 19,206,361.89 100.00 1,689,082.74 17,517,279.15
（3） 其他应收账款前五名金额合计为17,492,620.49 元，占其他应收款总额的
88.49%。
（4） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%
海南港澳实业投资有限公
司 13,001,257.50 往来款 1-3 年 65.77
物业公司海南港澳物业管
理有限公司 2,288,364.12 往来款 4-5 年 11.58
北京赛迪纵横科技有限公
司 1,109,536.87 往来款 4-5 年 5.61
合 计 16,399,158.49 82.96
2、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 499,029,867.83 126,447,092.95 372,582,774.88 499,029,867.83 126,447,092.95 372,582,774.88
其中：对子公司
投资
468,644,038.92 115,715,973.94 352,928,064.98 468,644,038.92 115,715,973.94 352,928,064.98
对联营企业投
资
347,509.90 347,509.90 347,509.90 347,509.90
对其他企业投
资
30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00 30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
北京赛迪经纬文化传播
有限公司
387,653,473.94 387,653,473.94 387,653,473.94
海南港澳物业管理有限
公司
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
北京赛迪新宇投资顾问
有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
海南港澳实业投资有限
公司
10,237,270.49 10,237,270.49 10,237,270.49
北京赛迪纵横科技有限
公司
4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
北京昌科晨宇科技企业
孵化器有限公司
60,003,294.49 60,003,294.49 60,003,294.49
北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.002009 年半年度报告全文
71
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01
北京赛迪网信息技术有
限公司
29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00
合 计 498,682,357.93 498,682,357.93 498,682,357.93
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本
年初账面
余额
本年新增
投资额
本期损益
调整
本期分回
现金股利
本期其他
减少
期末账面
余额
累计分回
现金红利
北京赛迪印刷有
限公司
347,509.90 347,509.90
合 计 347,509.90 347,509.90
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额
北京金策投资咨
询公司
50,000.00 50,000.00
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01
北京赛迪经纬文
化传播有限公司
115,715,973.94 115,715,973.94
北京赛迪网信息
技术有限公司
10,312,800.00 10,312,800.00
合 计 126,447,092.95 126,447,092.95
3、 营业收入
（1） 营业收入
项 目 本期金额上年同期金额
主营业务收入 250,000.00
合 计 250,000.00
4、 公允价值变动收益
产生收益的来源 本年金额上年金额
股票投资公允价值变动
1,083,982.08
-4,001,871.73
合 计 1,083,982.08 -4,001,871.73
十一、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控
制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公2009 年半年度报告全文
72
司的关联方。
2、关联方关系
① 存在控制关系的关联方
① 本公司的母公司
企业名称
组织机构
代码
注册地址业务性质 注册资本
持投比例
%
表决权
比例%
信息产业部计算机与微电
子发展研究中心
40000282-2 北京市 25.58 25.58
本公司的最终控制方是中国电子信息产业发展研究院（简称CCID）。
② 本公司子公司
子公司基本情况
序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围
1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 北京市
《中计报》投资管
理、广告代理等
《中国计算机报》、《数字时
代》及《和谐之旅》投资管理、
广告制作、代理、发布等；
2
北京昌科晨宇科技企业孵化器有
限公司
北京市 科技企业孵化 科技企业孵化、出租房屋等
3 北京赛迪纵横科技有限公司 北京市
软件、网络
设计、开发等
不违反法律、法规禁止规定自
主经营
4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 北京市 资产管理、投资咨询企业投资咨询、财务咨询等
5 海南港澳实业投资有限公司 海口市 投资开发
旅游资源、高新技术产业的投
资开发等
6 海南港澳物业管理有限公司 海口市 物业管理 建筑维修、物业管理等
子公司基本情况（续）
序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例%
表决权比例
%
1 北京赛迪经纬文化传播有限公
司
1,000.00 38,765.35 95 100
2 北京昌科晨宇科技企业孵化器
有限公司
6,109.00 6,109.00 100 100
3 北京赛迪纵横科技有限公司 500.00 475.00 95 100
4 北京赛迪新宇投资顾问有限公
司
500.00 450.00 90 1002009 年半年度报告全文
73
5 海南港澳实业投资有限公司 1,000.00 950.00 95 100
6 海南港澳物业管理有限公司 150.00 150.00 100 100
（2）不存在控制关系的关联方
①本公司合营企业及联营企业
合营及联营企业清单及主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
持股比
例%
表决权比
例%
北京赛迪印刷有限公司 北京市 印刷 300.00 30 30
②本公司其他不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
中国东方资产管理公司 71092545-4 本公司第二大股东
北京赛迪网信息技术有限公司 72260102-7 同为CCID 控制
北京赛迪会展有限公司 71877236-8 同为CCID 控制
北京赛迪数据有限公司 80265765-3 同为CCID 控制
北京赛迪耐特科技有限公司 80265070.X 同为CCID 控制
北京赛迪广告有限公司 72266817-6 同为CCID 控制
北京赛迪创业投资有限公司 72144713-6 同为CCID 控制
北京赛迪信息技术评测有限公司 70034009.X 同为CCID 控制
《网管员世界》杂志社 75774456-2 同为CCID 控制
海南海景湾大酒店有限公司 28402839-7 同为CCID 控制
《数字生活》杂志社 75600750.1 同为CCID 控制
北京赛迪通呼叫中心有限公司 80201112.3 同为CCID 控制
北京赛迪国软认证有限公司 80265134.X 同为CCID 控制
北京赛迪大酒店有限公司 73509790-7 同为CCID 控制
北京赛迪广通系统集成有限公司 80201111-5 同为CCID 控制
北京赛迪时代信息产业股份有限公司 10199691-9 同为CCID 控制
北京中电报科技发展有限公司 80265242.2 同为CCID 控制
赛迪信息产业（集团）有限公司 10267951.X 同为CCID 控制
北京世华电子技术公司 10201006.6 同为CCID 控制
北京中电广告公司 10230729-X 同为CCID 控制
电脑商报社 10228249-1 同为CCID 控制
《世界电子元器件》杂志社 71872047-X 同为CCID 控制
北京赛迪博望知识产权咨询服务有限
公司
72266556.5 同为CCID 控制
北京赛迪翻译技术有限公司 72144540-5 同为CCID 控制2009 年半年度报告全文
74
北京赛迪万维广告有限公司 80201133-4 同为CCID 控制
北京赛迪日月投资有限公司 80266571-7 同为CCID 控制
赛迪顾问股份有限公司 72261972-9 同为CCID 控制
北京伯瑞克文化传播有限公司 80266075-6 同为CCID 控制
北京赛迪生物工程咨询中心 80265812.X 同为CCID 控制
北京赛迪电子出版社 同为CCID 控制
北京赛迪信息工程监理有限公司 75013364.6 同为CCID 控制
《视窗世界》杂志社 75467257.5 同为CCID 控制
《开放系统世界》杂志社 76140962-8 同为CCID 控制
北京赛迪世纪会展有限公司 同为CCID 控制
北京赛迪创新营销顾问有限公司 765543533 同为CCID 控制
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
2008 年3 月26 日北京载德科技有限公司（以下简称“载德科技”）中标中金招标有限责
任公司“2007 年中央职业教育实训基地建设（计算机应用）”项目，中标额总计40,358,925.00
元（含税）。载德科技与北京赛迪时代信息产业股份有限公司就合作完成该项目，就设备采
购、系统集成、安装调试、验收、培训及售后服务等相关事项，于2008 年4 月30 日达成合
作协议，具体内容为载德科技向赛迪时代购置台式电脑、显示器及软件产品，合同总金额为
40,183,917.49 元（含税）。
本公司与关联方进行的其他交易按照市场价格进行结算。
（2） 关联方交易
① 采购商品
本期 上年同期
关联方名称
金额
占年度同类交易
比例%
金额
占年度同类交易
比例%
北京赛迪时代信息产
业股份有限公司
116,422.93 0.24
合 计 116,422.93 0.24
② 接受劳务
北京赛迪印刷有限公司为本公司控股子公司赛迪经纬公司提供印刷排版等服务，本报告
期所定价格无高于或低于正常市价的情况，提供服务金额226,016.00 元。
本公司控股子公司赛迪经纬公司与研究中心于2000 年11 月签订《关于“中国计算机报
编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》，由研究中心、中国计算机报社向赛迪经纬
公司提供50 年的专属编辑、审核服务，赛迪经纬公司2001 年向中国计算机报社支付编审费2009 年半年度报告全文
75
1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定专属编辑审核服务费总额，并可就该项费用的核
算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整并订立书面的补充协议。2003 年3 月本公司
控股子公司赛迪经纬公司与研究中心、中国电子信息产业发展研究院签订了《关于“中国计
算机报编辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协议约定，自2003
年1 月1 日起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬公司在其账簿中设立专门的
科目核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用总额不超过按《关于“中国计算机报
编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议》确定的专属编辑审核服务费总额（1,280 万元）
的110%，约合1408 万元。2009 年度上半年赛迪经纬公司实际支付编审费462 万元。
本公司控股子公司赛迪经纬公司与研究中心、中国计算机报社于2000 年11 月签订《中
国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，研究中心和中国计算机报社将《中国计算
机报》的广告发布、广告代理权授予赛迪经纬公司，且此项广告发布、广告代理权为独家许
可，具有排他性，此协议有效期为五十年，在此期间，研究中心和中国计算机报社将不再向
赛迪经纬公司以外的任何第三方授予和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三
方同意并确认，赛迪经纬公司按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广告代理业务
的经营收益全部归赛迪经纬公司所有。
③ 担保
2009 年1 月14 日，本公司控股子公司赛迪经纬文化传播有限公司与光大银行签订了金
额为2,000 万元，为期1 年的借款合同. 该贷款由中国电子信息产业发展研究院和赛迪传媒
投资股份有限公司提供担保。
2009 年5 月8 日，本公司控股子公司赛迪经纬与韩亚银行签订了金额为3,000 万元，为
期1 年的借款合同，该贷款由中国电子信息产业发展研究院提供担保。
2009 年6 月30 日，本公司控股子公司赛迪经纬与北京银行签订了金额为2,000 万元，
为期10 个月的借款合同，该贷款由赛迪产业（集团）有限公司与中国电子信息产业发展研
究院提供担保。
（3） 关联方应收应付款项余额
年初账面余额 期末账面余额
企 业 名 称
金额
百分比
%
金额
百分比
%
应收账款：
北京赛迪奈特科技有限公司 126,398.60 0.08 126,398.60 0.09
中国电子信息产业发展研究院 2,530,000.00 1.67 2,530,000.00 1.79
合 计 2,656,398.60 1.75 2,656,398.60 1.882009 年半年度报告全文
76
其他应收款：
中国电子信息产业发展研究院 146,400.56 0.03
合 计 146,400.56 0.03
应付账款：
北京赛迪时代信息产业股份有限公司 15,430,474.55 59.34 5,845,911.48 39.04
北京赛迪印刷有限公司 2,122,544.00 8.16 2,218,014.00 14.81
合 计 17,553,018.55 67.50 8,063,925.48 53.85
其他应付款：
信息产业部计算机与微电子发展研究中心1,339,888.16 2.02 1,193,487.60 1.81
赛迪信息产业集团 49,000,000.00 73.74 49,000,000.00 74.16
北京赛迪时代信息产业股份有限公司 2,636,056.91 3.97 2,636,056.91 3.99
中国电子信息产业发展研究院 1,485,555.56 2.24 1,485,555.56 2.25
合 计 54,461,500.63 81.97 54,315,100.07 82.21
十二、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、 承诺事项
本公司本年无承诺事项。
十四、 资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十五、 补充资料
净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 -11,444,886.73 -0.043 -0.042 -0.037 -0.037
归属于公司普通股股
东的净利润 -11,444,886.73 -0.043 -0.042 -0.037 -0.037
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润 -14,130,402.81 -0.053 -0.052 -0.045 -0.045
净资产 266,714,860.75
归属于公司普通股股266,714,860.752009 年半年度报告全文
77
东的净资产
每股收益计算过程如下：
（1）基本每股收益:
本期数 上年同期数
项 目 计算过程
金额
扣除非经常性
损益后
金额
扣除非经常性
损益后
归属于普通股股东的当期净利
润
(1)
-11,444,886.73 -14,130,402.81 -12,541,949.17 -7,773,257.63
年初发行在外的普通股股数 (2) 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00
本年发行等增加普通股的加权
数
(3)
本年回购等减少普通股的加权
数
(4)
发行在外的普通股加权平均数
(5)=
(2)+(3)-(4) 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00
基本每股收益
(6)=(1)÷(5
) -0.0367 -0.0454 -0.0403 -0.0249
（2）稀释每股收益:
本期数 上年同期数
项 目 计算过程
金额
扣除非经常性
损益后
金额
扣除非经常性
损益后
归属于普通股股东的当期
净利润
(1)
-11,444,886.73 -14,130,402.81 -12,541,949.17 -7,773,257.63
已确认为费用的稀释性潜
在普通股利息
(2)
稀释性潜在普通股的转换
费用
(3)
所得税率 (4)
调整后归属于普通股股东
的当期净利润
(5)=(1)+[(2
)-(3)]×[1-(4 -11,444,886.73 -14,130,402.81 -12,541,949.17 -7,773,257.632009 年半年度报告全文
78
)]
计算基本每股收益的普通
股加权平均数
(6)
311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00
假定稀释性潜在普通股转
换为已发行普通股而增加
的普通股加权平均数
(7)
计算稀释每股收益的普通
股加权平均数
(8)=(6)+(7)
311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00
稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) -0.0367 -0.0454 -0.0403 -0.02492009 年半年度报告全文
79
第八节 备查文件
一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的
正本及公告的原稿；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
北京赛迪传媒投资股份有限公司
董事长 卢山
二〇〇九年八月二十日2009 年半年度报告全文
80
