北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京赛迪传媒投资股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-080
2014 年 08 月
1
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
韩志博 董事 休假 刘芳
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄志刚、主管会计工作负责人石磊及会计机构负责人(会计主管
人员)杨毅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 13
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 24
第九节 财务报告 ............................................................ 26
第十节 备查文件目录......................................................... 99
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司或赛迪传媒 指 北京赛迪传媒投资股份有限公司
赛迪经纬 指 北京赛迪经纬文化传播有限公司
赛迪新宇 指 北京赛迪新宇投资顾问有限公司
赛迪纵横 指 北京赛迪纵横科技有限公司
港澳物业 指 海南港澳物业管理有限公司
富宇传媒 指 北京富宇世纪文化传媒有限公司
湖南信托 指 湖南省信托有限责任公司
湖南国投 指 湖南省国有投资经营有限公司
湖南财信 指 湖南财信投资控股有限责任公司
研究中心 指 工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心
港澳投资 指 海南港澳实业投资有限公司
港澳实业 指 海南港澳实业股份有限公司
五矿二十三冶 指 五矿二十三冶建设集团有限公司
董事会 指 北京赛迪传媒投资股份有限公司董事会
股东大会 指 北京赛迪传媒投资股份有限公司股东大会
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 传媒 股票代码 000504
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京赛迪传媒投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 赛迪传媒
公司的外文名称（如有） BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）CMI
公司的法定代表人 黄志刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈勇
联系地址 北京市海淀区紫竹院路 66 号赛迪大厦 17 层
电话 010-88558399
传真 010-88558366
电子信箱 zq000504@ccidmedia.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 9,045,835.92 10,115,492.02 -10.57%
归属于上市公司股东的净利润（元） -9,052,521.80 -13,184,594.87 31.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-9,341,036.47 -13,311,643.87 29.83%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -26,427,936.80 -3,821,290.32 -591.60%
基本每股收益（元/股） -0.0291 -0.0423 31.21%
稀释每股收益（元/股） -0.0291 -0.0423 31.21%
加权平均净资产收益率 -1,711.51% 44.61% -1,756.12%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 96,891,365.08 125,894,719.13 -23.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,536,316.57 1,055,181.27 140.37%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,966.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,146.93
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少数股东权益影响额（税后） 9,665.66
合计 288,514.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司面对平面媒体业务受到网络媒体的持续冲击、市场竞争异常激烈的局面，董事会和经营层紧紧围绕各项
任务目标，坚持以市场为导向，积极调整管理思路，对各项业务资源进行整合，全面开展成本费用管控，严控非经营性费用
支出，保证了各项工作平稳运行，但公司经营仍面临较大的压力，上半年亏损较去年同期减少，但仍处于亏损状态。
2014 年上半年，公司实现营业收入 904.58 万元，比上年同期减少 10.57%；营业利润-972.11 万元，比上年同期减亏 28.22%；
净利润-918.47 万元，比上年同期减亏 32.17%；归属于母公司所有者的净利润-905.25 万元，比上年同期减亏 31.34%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 9,045,835.92 10,115,492.02 -10.57%
收入减少，成本相应降低，另外公司职工人
营业成本 6,658,551.66 14,119,175.29 -52.84% 数减少，且加强对成本支出的控制，均降低
了营业成本
销售费用 675,890.01 829,869.73 -18.55%
管理费用 9,943,449.68 8,289,148.05 19.96%
财务费用 434,046.64 -3,409.22 12,831.55% 计提向大股东借款产生的资金占用费
所得税费用 -238,250.09
经营活动产生的现金
-26,427,936.80 -3,821,290.32 -591.60% 收回以前期间应收款减少，且支付大量税款
流量净额
投资活动产生的现金
397,251.72 2,118,160.15 -81.25% 上期出售了交易性金融资产
流量净额
现金及现金等价物净
-26,030,685.08 -1,703,535.86 -1,428.04% 经营活动产生的现金流量净额减少
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
做好重大项目运作计划并按期推进，积极运作年度重点业务，以应对平面广告下滑的不利影响，稳定公司经营收入规模；
加快存续资产处置，以降低公司经营风险，进一步优化公司资产结构；加强与控股股东的沟通力度，积极争取控股股东的有
力支持。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
分行业
传媒行业 7,889,785.11 6,050,602.29 23.31% -13.40% -55.35% 72.06%
分产品
广告、服务及发
7,889,785.11 6,050,602.29 23.31% -13.40% -55.35% 72.06%
行收入
分地区
北京 7,889,785.11 6,050,602.29 23.31% -13.40% -55.35% 72.06%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
北京赛迪
经纬文化 《中国计
子公司 传媒 100,000,000.00 90,748,965.13 -6,361,916.53 7,889,785.11 -4,696,983.95 -4,374,795.12
传播有限 算机报》
公司
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：亏损
业绩预告填写数据类型：区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） -1,800 -- -1,300 -1,585.35 -- -7.23% -- 18.00%
基本每股收益（元/股） -0.0578 -- -0.0417 -0.0509 -- -7.27% -- 18.07%
业绩预告的说明 无
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七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
利安达会计师事务所对公司2013年度财务报告出具了有强调事项段的无保留意见审计报告，董事会对审计意见涉及事项
的说明如下：
公司营业收入连续3年严重下滑，2013年度扣除非经常损益后的净亏损为2,270.23万元，截至2013年12月31日止，流动负
债高于流动资产6,702.19万元，其持续经营能力仍然存在重大的不确定性。
对此，公司董事会将恪守职责，为股东争取最大的利益。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 结果及影响 执行情况
公司收到北京市海淀 公告编号：
区人民法院送达的《民 该案件于 4 月
2014-014 ；
事起诉状》[（2014）海 29 日开庭，原
2014 年 03 月 《 关 于 诉 讼
民初字第 4785 号]，五 138.83 是 告无正当理由
矿二十三冶建设集团 19 日 事 项 的 公
未到庭，法院做
有限公司对公司提起 告》；巨潮资
出撤诉处理
诉讼 讯网。
公司收到海南省海口 公告编号：
市中级人民法院作出 2014-049 ；
2014 年 06 月
的《行政判决书》 384.29 否 终审 《重要诉讼
[（2014）海中法行终字 05 日
事项公告》；
第 46 号]
巨潮资讯网。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
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2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初 资产出
与交易
起至出 售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 出售对 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 贡献的 披露 披露
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 司贡献 净利润 日期 索引
元） 影响 原则 易 用关联 否已全 否已全
的净利 占净利
交易情 部过户 部转移
润（万 润总额
形）
元） 的比例
公告编
号：
2014-05
9；《关
处置非
海南银 海南港 于转让
主业亏
通国际 澳物业 2014 年 评估价 2014 年 海南港
损资
物业管 管理有 6 月 29 9 -29.21 3.18% 值基础 否 否 是 07 月 澳物业
产，以
理有限 限公司 日 上协商 01 日 管理有
集中经
公司 股权 限公司
营主业
股权的
公告》；
巨潮资
讯网
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014 年 4 月 30 日，湖南省国有投资经营有限公司决定无条件豁免公司 1200 万元债务（该债务系依据双方于 2013 年 11
月 29 日签署的《借款合同》形成），且该豁免为不可撤销，公司不再承担该 1200 万元债务本金和利息的偿还责任。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《债务豁免公告》 2014 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2014年7月11日与湖南财信投资控股有限责任公司签订《房屋租赁合同》。自2014年7月1日起至2016年6月30日止本公司
承担租金及物业费等合计7.68万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺
承诺事项 承诺方 承诺内容 履行情况
时间 期限
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股改承诺
湖南国投及其控制的公司或其他组织目前未从
事与赛迪传媒及其控股子公司主要经营业务具
有同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营；
湖南国投在作为赛迪传媒控股股东期间不从事
湖 南 省 国 有 与赛迪传媒及其控股子公司主要经营业务具有 2010 年 报告期内，湖南
投 资 经 营 有 同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营；如 07 月 06 长期 国投严格履行
限公司 在上述期间，湖南国投及其控制的公司或其他经 日 了上述承诺。
营组织获得的商业机会与赛迪传媒主营业务发
生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知
赛迪传媒，尽力将该商业机会给予赛迪传媒，以
确保赛迪传媒及赛迪传媒其他股东不受损害。
收购报告书或权益变动
湖南财信及其控制的公司或其他经营组织目前
报告书中所作承诺
未从事与赛迪传媒及其控股子公司主要经营业
务具有同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与
经营；湖南财信在作为赛迪传媒实际控制人期间
不从事与赛迪传媒及其控股子公司主要经营业
湖南财信投 2010 年 报告期内，湖南
务具有同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与
资控股有限 07 月 06 长期 财信严格履行
经营；如在上述期间，湖南国投及其控制的公司
责任公司 日 了上述承诺。
或其他经营组织获得的商业机会与赛迪传媒主
营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将
立即通知赛迪传媒，尽力将该商业机会给予赛迪
传媒，以确保赛迪传媒及赛迪传媒其他股东不受
损害。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
公告编号：
违反《公司章 2014-003；《关于
公司 2013 年 11-12 月期间累计
程》111 条、《上 收到北京证监局
北京赛迪传媒投 向控股股东借款 5000 万元，控 2014 年 02 月
其他 其他 市公司股东大 对公司采取责令
资股份有限公司 股股东累计豁免债务 2400 万 20 日
会规则》第 2 条 整改措施决定的
元。上述交易未提交股东大会。
及 47 条 公告》；巨潮资讯
网
被其他行政管理
北京赛迪传煤投 1、铁道媒体招标事件披露不及
部门处罚以及被
资股份有限公司 其他 时；2、公司 2012 年度财务报
证券交易所公开
及相关责任人 告存在重大会计差错
谴责的情形
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2014年3月12日召开了2014年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于向公司控股股东借款的提案》、《关
于公司控股子公司、孙公司向控股股东借款的提案》、《关于债务豁免的提案》。
2、公司针对处分中提及的“铁道媒体招标事件披露不及时”和“公司2012年度财务报告存在重大会计差错”事项进行
了整改，按照规定对2012年年度报告和审计报告进行更正和重新披露。
董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规
所得收益的情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、终止《非公开发行股票协议》
2014年6月30日，湖南省财政厅湘财金函（2014）21号文《湖南省财政厅关于北京赛迪传媒投资股份有限公司非公开发
行股票相关事项的批复》批复：不同意公司2012年发起的向山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创业投资有限责任公司非
公开发行股票事项，请按照法律规定终止公司与山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创业投资有限责任公司签订的《非公
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开发行股票协议》。《非公开发行股票协议》第十二条协议生效条款：协议经双方签署并盖章后成立，满足下列全部先决条
件时生效：第（4）条：湖南省财政厅同意非公开发行股票的事宜。公司已分别向山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创
业投资有限责任公司发函终止《非公开发行股票协议》。
2、终止收购富宇世纪文化传媒有限公司股权
2012 年 12 月 2 日，公司与付兴勇、王德佑签订《北京富宇世纪文化传媒有限公司股权转让协议》，本公司收购付兴
勇、王德佑持有的北京富宇世纪文化传媒有限公司 100.00%的股权，股权转让总价款 247.92 万元。截止 2014 年 6 月 30
日，公司未实质控制北京富宇世纪文化传媒有限公司，该笔股权转让价款尚未支付，收购富宇传媒过户事项仍无进展，根据
双方协议书约定，如在2012年12月20日前尚不能完成目标公司的股权转让登记手续，公司有权以单方通知形式终止该协议。
公司已分别向付兴勇、王德佑发函终止《北京富宇世纪文化传媒有限公司股权转让协议》。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 20,283 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股 份 状
股数量 件的股 数量
情况 数量 态
份数量
湖南省信托有限责任公司 国有法人 25.58% 79,701,655 — 0 79,701,655
中国东方资产管理公司 国有法人 17.93% 55,865,481 — 0 55,865,481
减持
邵雄 境内自然人 0.99% 3,099,549 0 3,099,549
120,000 股
徐晓 境内自然人 0.96% 3,000,000 — 0 3,000,000
韩立斌 境内自然人 0.64% 1,994,209 — 0 1,994,209
境内非国有法 增持
银盈通支付有限公司 0.52% 1,612,099 0 1,612,099
人 14,000 股
境内非国有法
中色矿业集团有限公司 0.50% 1,550,000 — 0 1,550,000
人
20
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高峰 境内自然人 0.42% 1,300,021 — 0 1,300,021
宁波大榭开发区永豪机电设 境 内 非 国 有 法
0.42% 1,300,000 — 0 1,300,000
备安装有限公司 人
MORGANSTANLEY
增持
&CO.INTERNATIONAL 境外法人 0.36% 1,109,814 0 1,109,814
31,500 股
PLC
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）
公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南省信托有限责任公司 79,701,655 人民币普通股 79,701,655
中国东方资产管理公司 55,865,481 人民币普通股 55,865,481
邵雄 3,099,549 人民币普通股 3,099,549
徐晓 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
韩立斌 1,994,209 人民币普通股 1,994,209
银盈通支付有限公司 1,612,099 人民币普通股 1,612,099
中色矿业集团有限公司 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
高峰 1,300,021 人民币普通股 1,300,021
宁波大榭开发区永豪机电设备安装
1,300,000 人民币普通股 1,300,000
有限公司
MORGANSTANLEY
1,109,814 人民币普通股 1,109,814
&CO.INTERNATIONAL PLC
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名无限售流
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
通股股东和前 10 名股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的
人。
说明
公司前 10 名股东中，韩立斌通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过国泰君安证
前十大股东参与融资融券业务股东
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,994,209 股，实际合计持
情况说明（如有）
有公司股份 1,994,209 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
21
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告其持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 06 月 16 日/
石磊 董事/总经理 被选举/聘任
2014 年 04 月 17 日
王咏梅 独立董事 被选举 2014 年 06 月 16 日
因个人原因辞去独立董事、提名委员会
贾轶峰 独立董事 离任 2014 年 05 月 31 日
主任委员、薪酬与考核委员会委员职务
陈勇 董事会秘书 聘任 2014 年 05 月 19 日
吴强 副总经理 解聘 2014 年 04 月 24 日 因工作调整原因免去其副总经理职务
副总经理/ 2014 年 04 月 24 日/ 因工作调整需要免去其董事会秘书及副总
刘俊余 解聘
董事会秘书 2014 年 04 月 17 日 经理职务
黄志刚 董事长 被选举 2014 年 04 月 17 日
杨毅 财务总监 聘任 2014 年 04 月 17 日
刘郁文 总经理 解聘 2014 年 04 月 17 日 因工作调整需要免去其总经理职务
刘文杰 董事长 离任 2014 年 04 月 16 日 因个人原因辞去董事及董事长职务
肖华 副总经理 离任 2014 年 04 月 16 日 因个人原因辞去副总经理职务
伏伟 财务总监 离任 2014 年 04 月 16 日 因个人原因辞去财务总监职务
姜玉 副董事长 离任 2014 年 04 月 14 日 因个人原因辞去董事、副董事长职务
因个人原因辞去证券事务代表、证券事务
吴颖超 证券事务代表 离任 2014 年 03 月 27 日
与投资者关系管理部副主任职务
曹虹 监事会主席 离任 2014 年 03 月 05 日 因个人原因辞去监事、监事会主席职务
庄健 职工监事 离任 2014 年 03 月 04 日 因个人原因辞去职工监事职务
肖华 副总经理 聘任 2014 年 02 月 21 日
伏伟 财务总监 聘任 2014 年 02 月 21 日
刘俊余 董事会秘书 聘任 2014 年 02 月 21 日
吴颖超 证券事务代表 聘任 2014 年 02 月 21 日
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
杨世益 财务总监 离任 2014 年 02 月 19 日 因个人原因辞去财务总监职务
罗茜萍 董事会秘书 离任 2014 年 02 月 19 日 因个人原因辞去董事会秘书职务
吴勤敏 副总经理 离任 2014 年 01 月 03 日 因个人原因辞去副总经理职务
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,884,377.57 27,915,062.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 11,070,875.56 13,270,471.78
预付款项 108,920.10 75,256.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,894,943.93 5,250,621.04
买入返售金融资产
存货 163,980.37 240,310.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,485.42
流动资产合计 19,123,097.53 46,777,207.75
非流动资产：
26
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 54,161,352.75 55,148,321.11
在建工程 1,649,122.06 1,649,122.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,957,792.74 22,320,068.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 77,768,267.55 79,117,511.38
资产总计 96,891,365.08 125,894,719.13
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,372,021.48 13,939,868.91
预收款项 5,240,890.53 4,957,834.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,465,258.74 2,186,559.38
应交税费 3,332,785.72 15,321,058.25
应付利息
应付股利 931,102.81 931,102.81
其他应付款 63,442,135.87 76,462,706.55
应付分保账款
27
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,784,195.15 113,799,130.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,673,750.00 7,025,000.00
非流动负债合计 8,173,750.00 8,525,000.00
负债合计 91,957,945.15 122,324,130.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 311,573,901.00 311,573,901.00
资本公积 65,853,915.30 55,320,258.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18
一般风险准备
未分配利润 -409,437,233.91 -400,384,712.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,536,316.57 1,055,181.27
少数股东权益 2,397,103.36 2,515,407.85
所有者权益（或股东权益）合计 4,933,419.93 3,570,589.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计 96,891,365.08 125,894,719.13
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
2、母公司资产负债表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
28
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
货币资金 162,127.46 12,197,119.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 72,528.00
预付款项 50,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 19,447,092.20 16,035,047.99
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 19,659,219.66 28,304,695.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,722,112.82 10,750,000.00
投资性房地产
固定资产 53,593,769.05 53,998,668.60
在建工程 1,649,122.06 1,649,122.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,198,101.43 3,234,659.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 61,163,105.36 69,632,450.24
资产总计 80,822,325.02 97,937,145.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 100,000.00
29
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预收款项
应付职工薪酬 236,592.74 398,305.45
应交税费 3,893,749.49 11,975,243.88
应付利息
应付股利 931,102.81 931,102.81
其他应付款 62,564,254.14 68,136,139.08
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 67,625,699.18 81,540,791.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 68,625,699.18 82,540,791.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 311,573,901.00 311,573,901.00
资本公积 37,375,790.13 27,291,339.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18
一般风险准备
未分配利润 -371,298,799.47 -358,014,620.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 12,196,625.84 15,396,354.53
负债和所有者权益（或股东权益）总计 80,822,325.02 97,937,145.75
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
3、合并利润表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
30
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、营业总收入 9,045,835.92 10,115,492.02
其中：营业收入 9,045,835.92 10,115,492.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,095,861.19 23,784,114.09
其中：营业成本 6,658,551.66 14,119,175.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 227,597.16 244,584.05
销售费用 675,890.01 829,869.73
管理费用 9,943,449.68 8,289,148.05
财务费用 434,046.64 -3,409.22
资产减值损失 1,156,326.04 304,746.19
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 4,097,401.20
投资收益（损失以―－‖号填列） 328,875.55 -3,971,923.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -9,721,149.72 -13,543,144.00
加：营业外收入 412,350.17 2,193.00
减：营业外支出 114,169.83 33.65
其中：非流动资产处置损失 4,966.59
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -9,422,969.38 -13,540,984.65
减：所得税费用 -238,250.09
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -9,184,719.29 -13,540,984.65
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -9,052,521.80 -13,184,594.87
少数股东损益 -132,197.49 -356,389.78
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0291 -0.0423
（二）稀释每股收益 -0.0291 -0.0423
七、其他综合收益 10,547,550.10
31
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、综合收益总额 1,362,830.81 -13,540,984.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,481,135.30 -13,184,594.87
归属于少数股东的综合收益总额 -118,304.49 -356,389.78
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
4、母公司利润表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 4,665,690.30 1,611,690.31
财务费用 415,222.62 566.79
资产减值损失 6,616,585.13 1,500.00
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号
4,097,401.20
填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） -1,410,000.00 -3,971,923.13
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -13,107,498.05 -1,488,279.03
加：营业外收入
减：营业外支出 455,646.49
其中：非流动资产处置损失 504.99
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -13,563,144.54 -1,488,279.03
减：所得税费用 -278,965.63
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -13,284,178.91 -1,488,279.03
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0426 -0.0048
（二）稀释每股收益 -0.0426 -0.0048
六、其他综合收益 10,084,450.22
七、综合收益总额 -3,199,728.69 -1,488,279.03
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
32
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,794,912.12 20,524,047.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,570,683.21 1,487,633.01
经营活动现金流入小计 12,365,595.33 22,011,680.35
购买商品、接受劳务支付的现金 7,771,686.65 7,768,685.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,706,452.82 11,282,379.90
支付的各项税费 13,652,078.80 1,060,600.70
支付其他与经营活动有关的现金 9,663,313.86 5,721,304.78
经营活动现金流出小计 38,793,532.13 25,832,970.67
经营活动产生的现金流量净额 -26,427,936.80 -3,821,290.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,118,160.15
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,000,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
-326,414.27
金净额
33
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 673,585.73 2,118,160.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
276,334.01
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 276,334.01
投资活动产生的现金流量净额 397,251.72 2,118,160.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -405.69
五、现金及现金等价物净增加额 -26,030,685.08 -1,703,535.86
加：期初现金及现金等价物余额 27,915,062.65 8,232,801.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,884,377.57 6,529,265.14
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
6、母公司现金流量表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
34
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,706,498.03 1,705,169.23
经营活动现金流入小计 8,706,498.03 1,705,169.23
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 305,284.50 1,393,123.88
支付的各项税费 9,389,861.25
支付其他与经营活动有关的现金 12,046,344.34 466,623.16
经营活动现金流出小计 21,741,490.09 1,859,747.04
经营活动产生的现金流量净额 -13,034,992.06 -154,577.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,118,160.15
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,000,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,000,000.00 2,118,160.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 2,118,160.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -405.69
35
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -12,034,992.06 1,963,176.65
加：期初现金及现金等价物余额 12,197,119.52 91,977.18
六、期末现金及现金等价物余额 162,127.46 2,055,153.83
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 少数股东 所有者权
减：库存 专项 一般风 未分配利
（或股 资本公积 盈余公积 其他 权益 益合计
股 储备 险准备 润
本）
311,573,9 55,320,258. 34,545,73 -400,384,7 2,515,407 3,570,589.
一、上年年末余额
01.00 20 4.18 12.11 .85 12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,573,9 55,320,258. 34,545,73 -400,384,7 2,515,407 3,570,589.
二、本年年初余额
01.00 20 4.18 12.11 .85 12
三、本期增减变动金
10,533,657. -9,052,521. -118,304. 1,362,830.
额（减少以―－‖号填
10 80 49 81
列）
-9,052,521. -132,197. -9,184,719.
（一）净利润
80 49 29
10,533,657. 10,547,550
（二）其他综合收益 13,893.00
10 .10
上述（一）和（二） 10,533,657. -9,052,521. -118,304. 1,362,830.
小计 10 80 49 81
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
36
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
311,573,9 65,853,915. 34,545,73 -409,437,2 2,397,103 4,933,419.
四、本期期末余额
01.00 30 4.18 33.91 .36 93
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有
项目 实收资 一 未 少数
资 本 公 减：库存 专 盈 其 者权益合
本（或 般风险 分配利 股东权益
计
股本） 积 股 项储备 余公积 他
准备 润
311,573, 45,101,3 34,545, -414,18 2,162,301 -20,802,96
一、上年年末余额
901.00 00.10 734.18 6,204.21 .60 7.33
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,573, 45,101,3 34,545, -414,18 2,162,301 -20,802,96
二、本年年初余额
901.00 00.10 734.18 6,204.21 .60 7.33
三、本期增减变动金额（减少 10,218,9 13,801,4 353,106.2 24,373,556
以―－‖号填列） 58.10 92.10 5 .45
13,801,4 -471,867. 13,329,624
（一）净利润
92.10 72 .38
37
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10,218,9 824, 11,043,932
（二）其他综合收益
58.10 973.97 .07
10,218,9 13,801,4 353,106.2 24,373,556
上述（一）和（二）小计
58.10 92.10 5 .45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
311,573, 55,320,2 34,545, -400,38 2,515,407 3,570,589.
四、本期期末余额
901.00 58.20 734.18 4,712.11 .85 12
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
38
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
311,573,90 27,291,339 34,545,734 -358,014,6 15,396,354
一、上年年末余额
1.00 .91 .18 20.56 .53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,573,90 27,291,339 34,545,734 -358,014,6 15,396,354
二、本年年初余额
1.00 .91 .18 20.56 .53
三、本期增减变动金额（减少 10,084,450 -13,284,17 -3,199,728.
以―－‖号填列） .22 8.91 69
-13,284,17 -13,284,17
（一）净利润
8.91 8.91
10,084,450 10,084,450
（二）其他综合收益
.22 .22
10,084,450 -13,284,17 -3,199,728.
上述（一）和（二）小计
.22 8.91 69
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 311,573,90 37,375,790 34,545,734 -371,298,7 12,196,625
39
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1.00 .13 .18 99.47 .84
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
311,573,90 38,896,539 34,545,734 -386,810,6 -1,794,434.
一、上年年末余额
1.00 .91 .18 09.57 48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,573,90 38,896,539 34,545,734 -386,810,6 -1,794,434.
二、本年年初余额
1.00 .91 .18 09.57 48
三、本期增减变动金额（减少以 -11,605,20 28,795,989 17,190,789
―－‖号填列） 0.00 .01 .01
28,795,989 28,795,989
（一）净利润
.01 .01
-11,605,20 -11,605,20
（二）其他综合收益
0.00 0.00
-11,605,20 28,795,989 17,190,789
上述（一）和（二）小计
0.00 .01 .01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
40
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
311,573,90 27,291,339 34,545,734 -358,014,6 15,396,354
四、本期期末余额
1.00 .91 .18 20.56 .53
法定代表人：黄志刚 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：杨毅
三、公司基本情况
1、历史沿革
北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经海南省人民政府琼府办（1991）100 号文批准，在
1988 年 11 月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组，正式创立的股份有限公司。1992 年 12 月 8 日，本公
司 A 股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称―港澳实业‖。1997 年 7 月经海南省证管办（1997）169 号文批准，国邦
集团有限公司受让―港澳实业‖法人股 90,346,274 股，成为本公司第一大股东。1999 年 7 月经公司 1999 年度第二次临时股东
大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。2000 年 9 月 27 日，工业和信息化部计算机与微电子发
展研究中心（以下简称―研究中心‖）受让国邦集团有限公司持有的―港澳实业‖法人股 90,346,274 股，成为本公司第一大股东。
经公司 2000 年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于 2000 年 12 月 25 日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司
股权分置改革方案于 2007 年 1 月 15 日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为 79,701,655 股，仍为公司第
一大股东。
2010 年 7 月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南省信托有限公司（以下简称―湖南
信托‖），湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托，通过信托方式，进行本次股权收购活动。该股权转让行为已
经工业和信息化部与财政部批准。该股份转让已于 2011 年 1 月 20 日完成股权转让过户登记手续。股份转让后，湖南信托持
有本公司股份 79,701,655 股，占公司总股本的 25.58%，为公司第一大股东，研究中心不再持有本公司股份。
公司注册号：110000000733263；法定代表人：黄志刚；注册资本为人民币 31,157.00 万元；注册地：北京市昌平区科技
园区火炬街甲 12 号 206 室；营业期限：1991 年 10 月 18 日至长期；总部地址：北京市海淀区紫竹院路 66 号赛迪大厦。
公司母公司是：湖南省国有投资经营有限公司
公司实际控制人是：湖南财信投资控股有限责任公司
2、所处行业
公司所属行业为传媒行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技
术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产
品（无线电发射设备除外）；房地产开发经营；酒店管理经营；自有房产物业管理。
4、主要产品
公司主要产品是《中国计算机报》等媒体刊物。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
41
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司在报告期间内未发生主营业务变更、股权重大变更、重大并购、重组事项。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计
准则，并基于以下所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在每一单项交易发生时，确认对被投资单位的投资，在持有被
投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；并分别每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉（或应计入发生当期损益的金额）。达到企业
合并时应确认的商誉（或合并财务报表中应确认的商誉）或计入损益的金额为每一单项交易中应确认的商誉（或应予确认损
益的金额）之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
42
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益，并在附注中作出相关披露。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于―一揽子交易‖的原则；
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于―一揽子交易‖的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法；
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于不属于―一揽子交易‖的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合
算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
（1）金融工具的分类
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组
合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司
销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认
产生的利得或损失计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入
当期收益。
应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收
益。
可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资
产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售
金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、
《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则
确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方
应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资
产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减
去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损
失后的余额。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该
金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括
提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该
金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
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b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉
入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
无
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
无
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续
下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收款款项划分为单项金额重
大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款单项金额在 500 万元以上、其他应收款单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额 100 万元以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，其发生了特殊减值。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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12、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法和个别计价法核算
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当
以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按
照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
包装物摊销方法：无
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
投资成本确定---本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
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①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益（营业外收入）。
为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他
综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单
独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值
之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或
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重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分
担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全
额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的
亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执行日之前
已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，
摊销金额计入当期损益
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
a. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
b. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
c. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营
方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转
移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够
证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
a. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
b. 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；
c. 与被投资单位之间发生重要交易；
d. 向被投资单位派出管理人员；
e. 向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准
备予以计提。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面
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价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 4 30-50年 3.20-1.92
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入
的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 4.00% 3.20-1.92
机器设备 5-10 4.00% 19.20-9.60
电子设备 6-12 4.00% 16.00-8.00
运输设备 5-10 4.00% 19.20-9.60
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
a. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
b. 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利
影响；
c. 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
d. 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
e. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
f. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者损失）远远低于预计金额等；
g. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的分类本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
a. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
（3）暂停资本化期间
无
（4）借款费用资本化金额的计算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
18、生物资产
无
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19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a. 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b. 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c. 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d. 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e. 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f. 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g. 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
无
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负
债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
a. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法：
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公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负
债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
a. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际
支出入账，在项目受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a. 该义务是公司承担的现时义务；
b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
c. 该义务的金额能够可靠地计量。
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公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风
险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整；
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
a. 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
b. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
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日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。
c. 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
d. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：① 本公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③ 收
入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入企业；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；
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b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是
指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。 与资产相关的政府补助，是企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
1) 政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
2) 政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平
均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益
余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
3) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
4) 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。递延所得税资产的确认依据：
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业
合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③ 本公
司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能
够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，
本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金
额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实
际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租
金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他
业务收入。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值
减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的
差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
31、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未发生变更。
32、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税营业收入 17.00%、6.00%
消费税 无
营业税 应缴纳流转税额 5.00%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
教育费附加 应缴纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00%
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2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
技术转
北京赛 让、技
迪纵横 控股子 软件、 500000 术开 4,750,0 143,269
北京市 95.00% 95.00% 是 0.00 0.00
科技有 公司 网络 0.00 发、企 00.00 .10
限公司 业形象
策划等
北京赛 控股子 北京市 资产管 500000 企业投 4,500,1 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
迪新宇 公司 理、投 0.00 资咨 00.00 % %
投资顾 资咨询 询、财
问有限 务咨询
公司 等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
公司本期受让海南港澳物业管理有限公司（以下简称―港澳物业‖）持有北京赛迪新宇投资顾问有限公司 10%股权，受让
后公司直接持有北京赛迪新宇投资顾问有限公司 100%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实构成对 东权益 司所有
子公司子公司 业务性 注册资经营范 持股比 表决权是否合 少数股
注册地 际投资子公司 中用于 者权益
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
63
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项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
《中国
计算机
报》投
北京赛 资 管
《中国
迪经纬 理，组
控股子 计 算 机 10,0000 387,653 2,243,1
文化传 北京市 织文化 92.15% 97.00% 是 0.00 0.00
公司 报 》 投 000.00 ,473.94 00.95
播有限 艺术交
资管理
公司 流活动
（演出
除外）
等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为 92.15%，其余 4.85%为北京赛迪新宇投资顾问有限公司持有，合计
持有 97.00%。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
公司 2014 年 6 月 29 日将持有港澳物业全部股权转让给海南银通国际物业管理有限公司，故合并范围发生变更。本期仅
合并港澳物业 2014 年 1-6 月的利润表和现金流量表。
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4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
海南港澳物业管理有限公司 -238,875.55 -292,125.30
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
公司 2014 年 6 月 29 日将持有港澳物业全部股权转让给海南银通国际物业管理有限公司
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的 合并本期期初至 合并本期至 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 实际控制人 合并日的收入 合并日的净利润 的经营活动现金流
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
海南港澳物业管理有限公司 2014 年 06 月 29 日 权益法
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 98,578.65 -- -- 132,424.80
人民币 -- -- 75,206.62 -- -- 109,265.12
美元 3,798.60 6.1528 23,372.03 3,798.60 6.0969 23,159.68
132,424.80
银行存款： -- -- 1,784,606.80 -- -- 27,781,445.73
人民币 -- -- 1,781,972.36 -- -- 27,778,835.83
美元 428.17 6.1528 2,634.44 428.07 6.0969 2,609.90
其他货币资金： -- -- 1,192.12 -- -- 1,192.12
人民币 -- -- 1,192.12 -- -- 1,192.12
合计 -- -- 1,884,377.57 -- -- 27,915,062.65
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注 1：期末其他货币资金 1,192.12 元，为存放于中信证券资金账户中的股票资金。
注 2：子公司银行存款中 49,311.87 元由于未及时去银行办理法人更换手续被冻结，目前正在积极解冻中。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析
87,071,335.64 100.00% 76,000,460.08 87.29% 88,231,037.04 100.00% 74,960,565.26 84.96%
组合
66
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组合小计 87,071,335.64 100.00% 76,000,460.08 87.29% 88,231,037.04 100.00% 74,960,565.26 84.96%
合计 87,071,335.64 -- 76,000,460.08 -- 88,231,037.04 -- 74,960,565.26 --
应收账款种类的说明：
公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 500 万元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 4,993,038.68 5.74% 249,651.93 5,669,343.84 6.43% 283,467.19
1至2年 2,118,165.00 2.43% 317,724.75 2,804,631.22 3.18% 420,694.68
2至3年 2,168,116.18 2.49% 433,623.24 2,394,291.20 2.71% 478,858.24
3至4年 3,371,106.81 3.87% 1,685,553.40 3,584,012.81 4.06% 1,792,006.41
10.16
4至5年 5,535,011.07 6.36% 4,428,008.86 8,966,096.16 7,172,876.93
%
79.11 73.46
5 年以上 68,885,897.90 68,885,897.90 64,812,661.81 64,812,661.81
% %
合计 87,071,335.64 -- 76,000,460.08 88,231,037.04 -- 74,960,565.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
67
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
北京伟世盾安信息技术有限公司 客户 3,476,000.00 5 年以上 3.99%
北京速帮网络技术公司 客户 2,938,320.00 5 年以上 3.37%
北京报刊发行局 客户 2,126,669.17 5 年以上 2.44%
北京长得伟世科技发展有限公司 客户 2,021,233.00 5 年以上 2.32%
北京威速科技有限公司 客户 1,979,770.00 5 年以上 2.28%
合计 -- 12,541,992.17 -- 14.40%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
68
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 10,033,310.13 100.00% 4,138,366.20 41.25% 9,316,796.37 100.00% 4,066,175.33 43.64%
组合小计 10,033,310.13 100.00% 4,138,366.20 41.25% 9,316,796.37 100.00% 4,066,175.33 43.64%
合计 10,033,310.13 -- 4,138,366.20 -- 9,316,796.37 -- 4,066,175.33 --
其他应收款种类的说明：
公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 100 万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的应收款
项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 6,044,229.53 60.24% 302,211.47 5,423,775.04 58.22% 277,310.81
1至2年 95,621.27 0.95% 14,343.19 2,800.00 0.03% 420.00
2至3年 25,733.62 0.26% 5,146.72 78,133.62 0.84% 15,626.72
3至4年 52,400.00 0.52% 26,200.00 840.00 0.01% 420.00
4至5年 124,304.46 1.24% 99,443.57 194,249.56 2.08% 155,399.65
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5 年以上 3,691,021.25 36.79% 3,691,021.25 3,616,998.15 38.82% 3,616,998.15
合计 10,033,310.13 -- 4,138,366.20 9,316,796.37 -- 4,066,175.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
湖南银日实业有限公司 4,917,500.00 往来款 49.01%
合计 4,917,500.00 -- 49.01%
70
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
湖南银日实业有限公司 客户 4,917,500.00 1 年以内 49.01%
张 然 公司员工 325,438.94 1 年以内 3.24%
海南从信会计师师事务所 客户 300,000.00 5 年以上 2.99%
正泰无极科技发展有限公司 客户 225,911.40 5 年以上 2.25%
黄 楠 公司员工 223,885.00 1 年以内 2.23%
合计 -- 5,992,735.34 -- 59.72%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
无
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 50,000.00 45.91%
2至3年 18,748.00 17.21% 62,310.72 82.80%
3 年以上 40,172.10 36.88% 12,945.40 17.20%
合计 108,920.10 -- 75,256.12 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
乐金电子（中国）有限公司 供应商 210,000.00 5 年以上 尚未结算
北京数宏广元数码有限公司 供应商 83,800.00 5 年以上 尚未结算
恒力达电源（北京）有限公司 供应商 60,000.00 5 年以上 尚未结算
北京报刊发行局 供应商 54,453.40 3-4 年 尚未结算
隆安律师事务所 法律顾问 50,000.00 1 年以内 尚未结算
合计 -- 458,253.40 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 163,980.37 163,980.37 240,223.24 240,223.24
低值易耗品 2,857,868.19 2,857,868.19 2,857,955.69 2,857,868.19 87.50
合计 3,021,848.56 2,857,868.19 163,980.37 3,098,178.93 2,857,868.19 240,310.74
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
低值易耗品 2,857,868.19 2,857,868.19
合 计 2,857,868.19 2,857,868.19
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例
低值易耗品 可变现净值低于成本
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
数字时代 IPAD 阅读器开发费 25,485.42
合计 25,485.42
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本期
本企业在被
本企业持 期末资产总 期 末 净 资 产 总 营业
被投资单位名称 投资单位表 期末负债总额 本期净利润
股比例 额 额 收入
决权比例
总额
一、合营企业
二、联营企业
北京赛迪印刷有限公司 30.00% 30.00% 772,194.45 1,865,217.59 -1,093,023.14 -236.54
北京赛迪盛世广告有限公司 45.00% 45.00% 110,267.62 2,363,310.80 -2,253,043.18 0.00
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投在被投在被投 本期 本
被投资单 核算方 增减
投资成本 期初余额 期末余额 资 单 位 资 单 位 资 单 位 减值准备 计提 期
位 法 变动
持股比表决权持股比 减值 现
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例 比例 例与表 准备 金
决权比 红
例不一 利
致的说
明
北京金策
投资咨询 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
公司
港澳文化
成本法 368,319.01 368,319.01 368,319.01 368,319.01
公司
北京赛迪
网信息技
成本法 29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00 12.00% 12.00% 29,520,000.00
术有限公
司
北京赛迪
印刷有限 权益法 900,000.00 30.00% 30.00%
公司
北京赛迪
盛世广告 权益法 7,650,000.00 45.00% 45.00%
有限公司
合计 -- 38,588,319.01 30,038,319.01 30,038,319.01 -- -- -- 30,038,319.01
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 60,450,412.55 512,183.01 4,149,300.45 56,813,295.11
其中：房屋及建筑物 55,437,681.03 1,473,781.03 53,963,900.00
运输工具 1,684,779.26 271,254.01 863,524.09 1,092,509.18
办公设备及其他 3,327,952.26 240,929.00 1,811,995.33 1,756,885.93
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 5,302,091.44 1,003,705.03 3,653,854.11 2,651,942.36
其中：房屋及建筑物 1,026,788.05 887,448.84 1,050,814.50 863,422.39
运输工具 1,325,148.18 33,879.36 863,524.09 495,503.45
办公设备及其他 2,950,155.21 82,528.08 1,739,666.77 1,293,016.52
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
74
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、固定资产账面净值合计 55,148,321.11 -- 54,161,352.75
其中：房屋及建筑物 54,410,892.98 -- 53,100,477.61
运输工具 359,631.08 -- 597,005.73
办公设备及其他 377,797.05 -- 463,869.41
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 55,148,321.11 -- 54,161,352.75
其中：房屋及建筑物 54,410,892.98 -- 53,100,477.61
运输工具 359,631.08 -- 597,005.73
办公设备及其他 377,797.05 -- 463,869.41
本期折旧额 1,003,705.03 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南 B、C 栋厂房 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06
合计 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本 资
转入 工程投入 利息资 本期利
项目 本期 其他 工程 期利息 金
预算数 期初数 固定 占预算比 本化累 息资本 期末数
名称 增加 减少 进度 资本化 来
资产 例 计金额 化率
金额 源
海 南
B、C
2,290,000.00 2,055,888.66 89.78% 2,055,888.66
栋 厂
房
合计 2,290,000.00 2,055,888.66 -- -- -- -- 2,055,888.66
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
海南 B、C 栋厂房 406,766.60 406,766.60
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合计 406,766.60 406,766.60 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 111,769,339.96 111,769,339.96
1.阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.00
2.商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00
3.软件 4,408,638.96 4,408,638.96
4.土地 4,160,701.00 4,160,701.00
二、累计摊销合计 3,102,478.72 362,275.47 3,464,754.19
1.阿帕奇品牌 700,000.00
2.商标权（中国计算机报）
3.软件 1,514,144.44 326,991.98 1,841,136.42
4.土地 888,334.28 35,283.49 923,617.77
三、无形资产账面净值合计 108,666,861.24 -362,275.47 108,304,585.77
1.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00
3.软件 2,894,494.52 2,894,494.52
4.土地 3,272,366.72 3,272,366.72
四、减值准备合计 86,346,793.03 86,346,793.03
1.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 86,302,500.00 86,302,500.00
3.软件
4.土地 44,293.03 44,293.03
无形资产账面价值合计 22,320,068.21 -362,275.47 21,957,792.74
1.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 16,197,500.00 16,197,500.00
3.软件 2,894,494.52 2,894,494.52
4.土地 3,228,073.69 3,228,073.69
本期摊销额 362,275.47 元。
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12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
北京赛迪经纬文化传播有限公司 284,803,258.79 284,803,258.79 284,803,258.79
合计 284,803,258.79 284,803,258.79 284,803,258.79
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 79,026,740.59 1,156,326.04 27,904.33 80,155,162.30
二、存货跌价准备 2,857,868.19 2,857,868.19
五、长期股权投资减值准备 30,038,319.01 30,038,319.01
九、在建工程减值准备 406,766.60 406,766.60
十二、无形资产减值准备 86,346,793.03 86,346,793.03
十三、商誉减值准备 284,803,258.79 284,803,258.79
合计 483,479,746.21 1,156,326.04 27,904.33 484,608,167.92
资产减值明细情况的说明：
本期转销坏账准备 27,904.33 元，为港澳物业期末坏账准备余额。
14、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,356,460.70 5,888,974.84
1 年以上 7,015,560.78 8,050,894.07
合计 9,372,021.48 13,939,868.91
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后
偿还金额
北京赛迪印刷有限公司 1,275,699.00 3年以上 对方尚未催款
合计 1,275,699.00
15、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 805,110.84 1,220,598.60
1 年以上 4,435,779.69 3,737,235.51
合计 5,240,890.53 4,957,834.11
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄
同方股份有限公司 206,084.60 3年以上
合计 206,084.60
16、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
764,692.91 4,993,971.22 5,660,199.26 98,464.87
贴
二、职工福利费 317,511.00 317,511.00
三、社会保险费 1,153,047.46 1,153,047.46
其中：①医疗保险费 411,556.39 411,556.39
②基本养老保险费 678,210.69 678,210.69
③年金缴费
④失业保险费 27,343.19 27,343.19
78
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⑤工伤保险费 13,614.93 13,614.93
⑥生育保险费 22,322.26 22,322.26
四、住房公积金 368,563.00 368,563.00
六、其他 1,421,866.47 7,985.54 63,058.14 1,366,793.87
合计 2,186,559.38 6,841,078.22 7,562,378.86 1,465,258.74
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,366,793.87 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 23,503.50 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬将按照实际情况逐月发放.
17、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 85,172.94 149,054.00
营业税 671,908.64 684,121.28
企业所得税 1,093,330.00 11,685,294.71
个人所得税 53,710.77 84,452.82
城市维护建设税 232,768.86 235,889.12
教育费附加 88,890.25 90,857.55
房产税、土地使用税 602,809.13
文化事业建设费 67,001.02 37,876.40
物价调节基金 26,375.43 26,375.43
河道管理费 26.30 26.30
土地增值税 996,985.09 996,985.09
契税 710,700.00
印花税 16,616.42 16,616.42
合计 3,332,785.72 15,321,058.25
18、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
太原兆和发展有限公司 448,878.96 448,878.96
中国平安保险股份有限公司 302,660.82 302,660.82
中国南玻集团股份公司 96,683.67 96,683.67
其他 82,879.36 82,879.36
合计 931,102.81 931,102.81 --
79
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19、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 12,188,248.41 26,112,037.21
1 年以上 51,253,887.46 50,350,669.34
合计 63,442,135.87 76,462,706.55
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
湖南省国有投资经营有限公司 7,592,666.67 19,141,500.00
合计 7,592,666.67 19,141,500.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
赛迪信息产业（集团）有限公司 38,872,089.51 2-3年 资金紧张尚未支付
中国电子信息产业发展研究院（本部） 4,306,355.56 1-2年，2-3年 资金紧张尚未支付
工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心 3,911,376.38 1-2年 资金紧张尚未支付
合 计 47,089,821.45
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 所欠金额 内 容
湖南省国有投资经营有限公司 7,592,666.67 借款
海南宝通资产管理公司 2,000,000.00 暂收款
工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心 1,580,250.51 房租
合 计 11,172,917.18
20、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00
80
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21、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
特征值压缩-解压系统芯片研
500,000.00 500,000.00
发与快速刻录机产业化
合计 500,000.00 500,000.00 --
22、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
《综合业务管理系统及客户集合数据》使用权 6,673,750.00 7,025,000.00
合计 6,673,750.00 7,025,000.00
根据子公司赛迪经纬与湖南银日实业有限公司（以下简称―银日实业‖）签订的转让协议，赛迪经纬将对北京佰仕盛广
告有限公司、紫禁之巅广告公司等五家账龄在五年以上的到期债权 702.50 万元转让与银日实业，与此同时将《赛迪综合业
务管理信息系统及客户集合数据》的全部知识产权及所有权无偿转让与银日实业使用 10 年，转让价款为 702.50 万元。本公
司将此交易分 10 年确认收益。2014 年上半年转入营业外收入 351,250.00 元。
23、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足
3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 45,101,300.10 45,101,300.10
其他资本公积 10,218,958.10 10,533,657.10 20,752,615.20
合计 55,320,258.20 10,533,657.10 65,853,915.30
资本公积说明
1.湖南国有投资有限公司豁免其对赛迪传媒 12,000,000.00 元借款，扣除所得税费用影响后，增加资本公积 10,628,657.19 元。
2.公司根据 2013 年所得税汇算结果调整上年所得税费用 463,099.88 元，扣除少数股东权益影响后增加资本公积 449,206.88
元。
81
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25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18
合计 34,545,734.18 34,545,734.18
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -400,384,712.11 --
调整后年初未分配利润 -400,384,712.11 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,052,521.80 --
期末未分配利润 -409,437,233.91 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,889,785.11 9,110,936.31
其他业务收入 1,156,050.81 1,004,555.71
营业成本 6,658,551.66 14,119,175.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
传媒及活动业务收入 7,889,785.11 6,050,602.29 9,110,936.31 13,552,693.69
合计 7,889,785.11 6,050,602.29 9,110,936.31 13,552,693.69
82
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
传媒及活动业务收入 7,889,785.11 6,050,602.29 9,110,936.31 13,552,693.69
合计 7,889,785.11 6,050,602.29 9,110,936.31 13,552,693.69
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
国际商业机器(中国)有限公司 954,720.00 10.55%
微软中国有限公司 572,400.00 6.33%
惠普(中国)有限公司 453,440.95 5.01%
中国联通北京分公司 287,040.00 3.17%
浪潮存储（山东） 270,000.00 2.98%
合计 2,537,600.95 28.04%
营业收入的说明
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 75,365.05 50,227.79 应税收入的 5%
城市维护建设税 10,283.89 26,575.40 流转税的 5%、7%
教育费附加 9,127.84 21,964.16 流转税的 3%
文化建设费 132,820.38 145,816.70 广告收入的 3
合计 227,597.16 244,584.05 --
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 144,135.00 276,800.94
差旅费 23,509.40 45,778.50
广告费 68,256.61 28,999.99
会议费 155,933.00 119,294.00
交通费 230,830.00 230,406.00
83
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招待费 21,965.00 28,318.00
其他 31,261.00 100,272.30
合计 675,890.01 829,869.73
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,865,496.85 3,074,046.59
福利费 172,886.88 270,837.46
折旧费 986,557.93 163,644.52
房租水电 596,699.57 490,308.84
保险 902,197.07 1,034,134.90
办公费 273,775.90 670,465.06
审计评估咨询费 1,974,537.78 1,386,195.42
董事会费 234,362.00 264,000.00
资产摊销 85,795.17 419,714.45
其他 1,851,140.53 515,800.81
合计 9,943,449.68 8,289,148.05
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 452,545.67 0.00
减：利息收入 25,930.79 8,816.42
汇兑损益 -236.74 831.58
银行手续费 7,623.50 12,227.15
其他 45.00
合计 434,046.64 -3,409.22
32、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,097,401.20
合计 4,097,401.20
84
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33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 328,875.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,971,923.13
合计 328,875.55 -3,971,923.13
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,156,326.04 304,746.19
合计 1,156,326.04 304,746.19
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 412,350.17 2,193.00 412,350.17
合计 412,350.17 2,193.00 412,350.17
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,966.59 4,966.59
其中：固定资产处置损失 4,966.59 4,966.59
罚款支出 33.65
其他 109,203.24 109,203.24
85
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合计 114,169.83 33.65 114,169.83
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -238,250.09
合计 -238,250.09
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 本期金额 上期金额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0291 -0.0291 -0.0423 -0.0423
扣除非经常性损益后归属于公司普 -0.0300 -0.0300 -0.0427 -0.0427
通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通
股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
39、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
. 其他 12,000,000.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 1,915,549.78
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -463,099.88
小计 10,547,550.10
合计 10,547,550.10
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40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 25,930.79
营业外收入 61,100.17
其他 37,014.04
代收款项 1,446,638.21
合计 1,570,683.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用及营业费用支出 4,584,427.10
支付以前年度房租 2,897,258.60
往来款 258,523.00
营业外支出 109,203.24
财务费用 7,668.50
其他 347,614.80
支付代收款项 1,458,618.62
合计 9,663,313.86
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,184,719.29 -13,540,984.65
加：资产减值准备 1,156,326.04 304,746.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,003,705.03 180,791.62
无形资产摊销 362,275.47 419,714.45
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,966.59
益以―－‖号填列）
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固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 0.00 -4,097,401.20
财务费用（收益以―－‖号填列） 451,166.67 405.69
投资损失（收益以―－‖号填列） -328,875.55 3,971,923.13
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 0.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） 76,242.87 -31,420.08
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 9,571,664.33 7,638,272.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -29,540,688.96 1,332,662.10
经营活动产生的现金流量净额 -26,427,936.80 -3,821,290.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,884,377.57 6,529,265.14
减：现金的期初余额 27,915,062.65 8,232,801.00
现金及现金等价物净增加额 -26,030,685.08 -1,703,535.86
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
处置子公司及其他营业单位的价格 90,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
326,414.27
等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -326,414.27
处置子公司的净资产 -238,875.55
流动资产 354,496.09
非流动资产 495,446.34
流动负债 1,088,817.98
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
现金 1,884,377.57 27,915,062.65
其中：库存现金 98,578.65 132,424.80
可随时用于支付的银行存款 1,784,606.80 27,781,445.73
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可随时用于支付的其他货币资金 1,192.12 1,192.12
期末现金及现金等价物余额 1,884,377.57 27,915,062.65
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本 企 业 的
称 表人 表 决 权 比 终控制方 代码
持股比例
例
授权范围内
湖南省国 湖南财信
的国有资产
有投资经 国有独资有 33,282.06 投 资 控 股 18378058-
控股股东 长沙市 陆小平 投资、经营、 25.58% 25.58%
营有限公 限责任公司 万元 有限责任 X
管理与处置
司 公司
等
2、本企业的子公司情况
法定代表 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人 例 码
《中国计算机报》
北京赛迪经
有限责任 投资管理，组织文
纬文化传播 控股子公司 北京市 石磊 10,000 万元 92.15% 97.00% 70034062-0
公司 化艺术交流活动
有限公司
（演出除外）等
北京赛迪纵 技术转让、技术开
有限责任
横科技有限 控股子公司 北京市 石磊 发、企业形象策划 500 万元 95.00% 95.00% 74264513-1
公司
公司 等
北京赛迪新
有限责任 企业投资咨询、财
宇投资顾问 控股子公司 北京市 石磊 500 万元 100.00% 100.00% 74548891-X
公司 务咨询等
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
法定代 本企业持股 被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
表人 比例 位表决权
比例
一、合营企业
二、联营企业
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北京赛迪印刷有限 有限责任 300.00 万
北京市 李颖 印刷 30.00% 30.00% 参股公司 74755729
公司 公司 元
北京赛迪盛世广告 有限责任 广告发布 1,700.00 万
北京市 卢山 45.00% 45.00% 参股公司 769357885
有限公司 公司 和代理 元
4、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（3）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
金额（万元） 金额
湖南省国有投资经营有限公司 豁免债务 1,200.00 2,400.00
注：本期公司大股东湖南省国有投资经营有限公司无条件豁免公司 1200 万元债务（该债务系依据双方于 2013 年 11 月
29 日签署的《借款合同》形成。）
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
90
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 北京赛迪印刷有限公司 1,275,699.00 1,275,699.00
其他应付款 湖南省国有投资经营有限公司 7,592,666.67 19,141,500.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
北京市海淀区人民法院于 2014 年 3 月 10 日出具《民事起诉状》（2014）海民初字第 4785 号。原告为五矿二十三冶建设
集团有限公司，被告为本公司，原告诉讼请求为：
a. 解除原、被告 2008 年 2 月 21 日于海口市签订的海口港澳开发区赛迪传媒 C 栋厂房工程承包合同；
b. 判令被告向原告支付违约金 6.4 万元；
c. 判令被告支付所欠原告的工程款 134,217.00 元及利息 27,380.00 元。
d. 判令被告补偿原告因两次停止施工而支出的各项直接损失 836,498.00 元，赔偿利息损失 109,025.00 元。
e. 判令被告支付自 2012 年 1 月至 2013 年 9 月看守地人员报告工资 168,000.00 元。判令被告赔偿原告向政府缴纳的农民
工工资保证金利息 16,777.00 元。
f. 判令被告支付停工期间累计代缴的水电费 32，364.00 元，上述请求金额合计 1,388,261.00 元。
g. 诉讼费由被告负担。
该案件于 2014 年 4 月 29 日开庭，原告无正当理由未到庭，法院做出原告撤诉处理。
十、其他重要事项
1、租赁
公司与工业和信息化部计算机与微电子研究中心签订房屋租赁合同。自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日，共担租金
及物业费等合计 871,935.73 元。
2、其他
a. 公司名称变更
公司2014年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司住所、注册名称暨修改<公司章程>的提案》：公司名称修改
为湖南赛迪传媒投资股份有限公司，公司住所变更为：中国湖南省长沙市天心区城南西路3号，营业执照正在变更过程中。
b. 持续经营
公司营业收入连续3年严重下滑，2014年度上半年扣除非经常损益后的净亏损为-934.10万元，截至2014年6月30日止，
流动负债高于流动资产6,466.11万元，持续经营能力存在重大的不确定性。
c. 债务豁免
2014年4月30日，湖南省国有投资经营有限公司《关于豁免债务继续给予支持的函》：因公司营运资金紧张，主营业务
有下滑趋势，大股东决定无条件豁免公司1200万元债务（该债务系依据双方于2013年11月29日签署的《借款合同》形成。）
且豁免为不可撤销债务豁免，自公司收到本函之日起生效，公司不再承担该1200万元债务本金和利息的偿还责任。并且湖南
91
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
省国有投资经营有限公司将根据公司的经营状况继续豁免债务、提供借款、择机进行资产重组并注入可持续经营资产。
d. 土地使用权案件终审判决
2013年7月17日，海口市国土资源局下达了《海口市国土资源局收回国有建设用地使用权决定书》（海土资处字【2013】
42号），做出如下决定：一、无偿收回公司海口市国用（籍）字第G038号《国有土地使用证》项下16666.73平方米土地使用
权，并注销相关土地权源证明。二、公司自收到本决定书之日起30日内到我局办理国有土地使用权注销登记手续，并交回海
口市国用（籍）字第G038号《国有土地使用证》。
公司收到决定书后，于2013年10月12日向海口市秀英区人民法院提起了行政诉讼。诉讼请求为：1、撤销海口市海土资
处字【2013】42号《收回国有建设用地使用权决定书》。2、判令海口市国土资源局与赛迪公司签订延期开发协议。2013年
11月19日，海口市秀英区人民法院下达了《行政判决书》（2013）秀行初字第89号，判决如下：驳回公司的诉讼请求。
公司不服海口市秀英区人民法院（2013）秀行初字第89号《行政判决书》，于2013年12月6日向海南省海口市中级人民
法院提起上述。
2014年5月20日海南省海口市中级人民法院《行政判决书》（2014）海中法行终字第46号终审判决如下：法院认定2009
年3月23日后，由于市国土局未按照法院要求协助将涉案土地重新办理到公司名下，导致公司未能对涉案土地进行开发建设，
涉案土地的闲置属于政府原因所造成。被上诉人市国土局以2009年3月23日后涉案土地未动工开发已满两年构成闲置为由作
出42号决定书，认定事实不清，适用法律错误，应予撤销。关于公司一审请求判决市国土局与公司签订《延期开发协议》的
问题，在一审判决宣判后，公司未就此提起上诉，且该请求属于另一法律关系，故本院不予受理。
截至2014年6月30日，上述土地使用证尚未重新办理至公司名下，尚未与土地主管部门签订《延期开发协议》。根据2013
年12月28日公司与海南宝通资产经营管理有限公司（以下简称―宝通公司‖签订的《合作协议书》，宝通公司购买该土地使用
权上的所有相关权利及权益，通过双方共同努力，成功撤销海口国土局的具体行政行为，致使土地使用权重新办理至公司名
下，公司承诺将目标土地使用权过户至海南宝通名下，截至2014年6月30日，该土地使用权尚未过户至宝通公司名下。
e. 终止《非公开发行股票协议》
2014年6月30日，湖南省财政厅湘财金函（2014）21号文《湖南省财政厅关于北京赛迪传媒投资股份有限公司非公开发
行股票相关事项的批复》批复：不同意公司2012年发起的向山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创业投资有限责任公司非
公开发行股票事项，请按照法律规定终止公司与山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创业投资有限责任公司签订的《非公
开发行股票协议》。《非公开发行股票协议》第十二条协议生效条款：协议经双方签署并盖章后成立，满足下列全部先决条
件时生效：第（4）条：湖南省财政厅同意非公开发行股票的事宜。公司已分别向山东富宇蓝石轮胎有限公司、山东科信创
业投资有限责任公司发函终止《非公开发行股票协议》。
f. 收购富宇世纪文化传媒有限公司股权
2012 年 12 月 2 日，公司与付兴勇、王德佑签订《北京富宇世纪文化传媒有限公司股权转让协议》，本公司收购付兴
勇、王德佑持有的北京富宇世纪文化传媒有限公司 100.00%的股权，股权转让总价款 247.92 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，
公司未实质控制北京富宇世纪文化传媒有限公司，该笔股权转让价款尚未支付，收购富宇传媒过户事项仍无进展，根据双方
协议书约定，如在2012年12月20日前尚不能完成目标公司的股权转让登记手续，公司有权以单方通知形式终止该协议。公司
已分别向付兴勇、王德佑发函终止《北京富宇世纪文化传媒有限公司股权转让协议》。
g. 转让海南港澳物业管理有限公司股权
2014年6月29日，公司与海南银通国际物业管理有限公司（以下简称―银通物业公司‖）签订《股权转让协议》。公司将
持有海南港澳物业管理有限公司全部股权转让给银通物业公司，截止审计报告日,工商登记变更正在进行中。
h. 转让海南房产事宜
2012 年 12 月 20 日，公司与海南港澳实业投资有限公司签订《房产转让协议》，公司转让海南房产，房屋原值
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
36,040,667.13 元、累计折旧 3,710,594.58 元、固定资产减值准备13,927,383.37 元、转让价格 33,232,836.28 元、营业外收入
14,830,147.11 元。2012 年 12月 28 日，公司与海南港澳实业投资有限公司及其母公司赛迪信息产业（集团）有限公司签订
《房产转让款支付及债权债务转移协议》，房产转让款 33,232,836.28 元抵消公司对海南港澳实业投资有限公司的债务。截
止 2014 年6月 30日，过户手续尚在办理过程中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 362,640.00 100.00% 362,640.00 100.00% 362,640.00 100.00% 290,112.00 80.00%
组合小计 362,640.00 100.00% 362,640.00 100.00% 362,640.00 100.00% 290,112.00 80.00%
合计 362,640.00 -- 362,640.00 -- 362,640.00 -- 290,112.00 --
应收账款种类的说明：
公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 500 万元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
5 年以上 362,640.00 100.00% 362,640.00 362,640.00 100.00% 290,112.00
合计 362,640.00 -- 362,640.00 362,640.00 -- 290,112.00
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
扬州信息服务产业基地 客户 362,640.00 5 年以上 100.00%
93
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 362,640.00 -- 100.00%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 2,981,447.93 13.39% 2,825,098.88 94.76% 2,917,448.93 15.48% 2,809,028.93 96.28%
关联方组合（合并范围
19,290,743.15 86.61% 15,926,627.99 84.52%
内）
组合小计 22,272,191.08 100.00% 2,825,098.88 12.68% 18,844,076.92 100.00% 2,809,028.93 14.91%
合计 22,272,191.08 -- 2,825,098.88 -- 18,844,076.92 -- 2,809,028.93 --
其他应收款种类的说明
公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 100 万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 136,999.00 4.60% 6,849.95 70,000.00 2.40% 3,500.00
2至3年 52,400.00 1.80% 10,480.00
3至4年 52,400.00 1.76% 26,200.00
5 年以上 2,792,048.93 93.65% 2,792,048.93 2,795,048.93 95.80% 2,795,048.93
合计 2,981,447.93 -- 2,825,098.88 2,917,448.93 -- 2,809,028.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
北京赛迪经纬文化传播有限公司 子公司 18,181,206.28 1 年以内、1-2 年 81.63%
北京赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 5 年以上 4.98%
海南从信会计师师事务所 客户 300,000.00 5 年以上 1.35%
正泰无极科技发展有限公司 客户 225,911.40 5 年以上 1.01%
香港景升公司 客户 198,172.31 5 年以上 0.89%
合计 -- 20,014,826.86 -- 89.86%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京赛迪经纬文化传播有限公司 子公司 18,181,206.28 81.63%
北京赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 4.98%
合计 -- 19,290,743.15 86.61%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 核 算 方 比例与表 本期计提 本期现金
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 法 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
北京赛迪
见财务报
经纬文化 387,653,4 387,653,4 387,653,4 387,653,4
成本法 92.15% 97.00% 告 六 -1-
传播有限 73.94 73.94 73.94 73.94
（3）
公司
海南港澳
1,500,000 -1,500,00
物业管理
.00 0.00
有限公司
北 京 赛 迪 成本法 4,500,100 4,500,000 100.00 4,500,100 100.00% 100.00% 4,500,100 4,500,100
95
北京赛迪传媒投资股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新宇投资 .00 .00 .00 .00 .00
顾问有限
公司
北京赛迪
4,750,000 4,750,000 4,750,000 2,027,887 2,027,887
纵 横 科 技 成本法 95.00% 95.00%
.00 .00 .00 .18 .18
有限公司
北京金策
150,000.0 150,000.0 150,000.0 150,000.0
投 资 咨 询 成本法
0 0 0 0
公司
港澳文化 368,319.0 368,319.0 368,319.0 368,319.0
成本法
公司 1 1 1 1
北京赛迪
网信息技 29,520,00 29,520,00 29,520,00 29,520,00
成本法 12.00% 12.00%
术有限公 0.00 0.00 0.00 0.00
司
北京赛迪
900,000.0
印 刷 有 限 权益法 30.00% 30.00%
0
公司
427,841,8 428,441,7 -1,499,90 426,941,8 424,219,7 6,527,987
合计 -- -- -- --
92.95 92.95 0.00 92.95 80.13 .18
长期股权投资的说明：
公司本期转让港澳物业 100%股权，受让港澳物业持北京赛迪新宇投资顾问有限公司 10%股权。
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,410,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,971,923.13
合计 -1,410,000.00 -3,971,923.13
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -13,284,178.91 -1,488,279.03
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加：资产减值准备 6,616,585.13 1,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 863,422.39 3,693.45
无形资产摊销 36,558.15 78,562.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
505.00
―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -4,097,401.20
财务费用（收益以―－‖号填列） 421,000.00 405.69
投资损失（收益以―－‖号填列） 1,410,000.00 3,971,923.13
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -3,665,382.99 -75,000.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -5,433,500.83 1,450,017.83
经营活动产生的现金流量净额 -13,034,992.06 -154,577.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 162,127.46 2,055,153.83
减：现金的期初余额 12,197,119.52 91,977.18
现金及现金等价物净增加额 -12,034,992.06 1,963,176.65
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,966.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,146.93
少数股东权益影响额（税后） 9,665.66
合计 288,514.67 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1,711.16% -0.0291 -0.0291
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1,766.06% -0.0300 -0.0300
的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率% 变动原因
（或本期发生额） （或上期发生额）
货币资金 1,884,377.57 27,915,062.65 -93.25% 收款减少并支付了大量税款
应付账款 9,372,021.48 13,939,868.91 -32.77% 支付应付款
应付职工薪酬 1,465,258.74 2,186,559.38 -32.99% 发放计提工资
应交税费 3,332,785.72 15,321,058.25 -78.25% 支付上期计提税款
营业成本 6,658,551.66 14,119,175.29 -52.84% 严格控制成本支出
财务费用 434,046.64 -3,409.22 12831.55% 增加了对股东的借款费用
公允价值变动收益 4,097,401.20 -100.00% 上期出售所持有股票，按照会计准则
相关要求进行结转
投资收益 -3,971,923.13 -100.00% 上期出售所持有股票的累计净损益
销售商品、提供劳务 10,794,912.12 20,524,047.34 -47.40% 收回以前期间款项同比减少
收到的现金
支付的各项税费 13,652,078.80 1,060,600.70 1187.20% 支付上期计提的税金
支付的其他与经营活 9,663,313.86 5,721,304.78 68.90% 支付房租及其他经营支出
动有关的现金
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第十节 备查文件目录
1、公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人及会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有文件的正本及原稿。
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