海南港澳实业股份有限公司1996年度报告摘要
一、公司简况
1.公司名称：海南港澳实业实业股份有限公司
HANAN HONGKONG MACAU INDUSTRY CO., LTD
2.公司地址：海南省海口市海景湾大厦29-30层
邮编:570105
3.公司法定代表：张澄光
4.公司咨询服务机构：公司证券投资部
电话：0898-6751991
传真：0898-6751891
二、主要财务数据与财务指标
指标项目 本年数 上年数 比上年增减(%)
1.主营业务收入（万元） -9,839 4,835 -303.50
2.净利润（万元） -9,696 -911 964.32
3.总资产（万元） 76,694 86,103 -10.93
4.股东权益（万元） 52,721 62,418 -15.54
5.每股收益（元） -0.311 -0.029 -989.66
6.每股净资产（元） 1.69 2.00 -15.50
7.净资产收益率 -18.39% -1.46% 1,159.59
8.股东权益比率 68.74% 72.49% - 5.17
三、公司业务回顾
1.1996年5月公司董事会换届后，新的经营管理班子在董事会的领导下， 经过
全体员工的共同努力，面对困难的局面，做了大量的处理遗留问题和夯实基础的工
作，并在省证管办的具体指导下，经过反复的规范化自查整改工作，通过了海南省
股份公司规范化检查验收。现将具体工作情况报告如下：
①调整机构、压缩开支、清理无效投资。根据宏观经济形势及公司业务发展的
实际情况，对原有比较庞大的机构进行消肿，关闭或合并了电子娱乐准件公司进行
清和盘。
②加强盘活存量资产的工作。
积极推销三亚海坡度假村及酒店股权，因多种因素影响，1996年度，此项工作
取得一定进展，但未进入实质性阶段。
③加强海景湾大酒店的经营管理工作，在完善酒店服务功能，提高和改善服务
质量，协调酒店经营的外部环境和内部协作等方面做了大工作。
2.1996年度，海南房地产市场的萧条状况依然没有改观，公司90% 以上的投资
集中在海南的房地产业和旅游酒店，因此公司困难依然严竣，并因以前年度客户违
约，本着规范的原则，公司终止合同，销售退回，收回海景湾大厦附楼投资入股“
海景湾大酒店有限公司”，致使公司1996年度亏损9,696万元。
四、股本变化及股本结构情况
1.股本变化及股本结构情况
股份类别 本初数 年末数 增减
一、尚未流通股份
1.发起人股份 219,913,686 219,913,686 －
其中：境内法人股 208,388,788 208,388,788 －
境外法人股 11,524,898 11,524,898 －
2.募集法人股 4,904,284 4,904,284 －
3.法人股转配 575,711 575,711 －
二、已流通股份 86,180,221 86,180,221 －
三、股份总数 311,573,902 311,573,902 －
2.主要股东持股情况
股东名称 期末持股数 股权比例(%)
1.海南港澳国际信托投资有限公司 124,683,664 40.02
2.海国投工业开发股份有限公司 46,427,737 14.9
3.太原兆和投资发展有限公司 14,962,632 4.8
4.深圳平安保险公司 10,088,694 3.24
5.香港晶裕发展有限公司 8,827,588 2.83
6.中国光大银行（深圳）证券营业部 3,923,458 1.26
7.海南兴海房地产开发公司 3,643,178 1.17
8.中国南坡集团股份有限公司 3,222,789 1.03
9.澳门雄昌发展有限公司 2,697,310 0.87
10.中国残疾人福利基金会 1,401,246 0.54
3.公司董事、临事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
张澄光 董事长 12,000 12,000
潘茂良 董事、总经理 0 0
陆 武 执行董事 0 0
饶浩雁 执行董事 0 0
许 峰 董事 0 0
刘亦工 董事 0 0
刘卫民 董事 0 0
王志刚 监事会召集人 0 0
王程彬 监事 0 0
范韬东 监事 0 0
姚柳尹 副总经理 0 0
廖 永 副总经理 0 0
黎锦华 总经理助理 0 0
李学峰 总经理助理 0 0
刘旭黎 董事会秘书 0 0
五、重要事项
1.1996年5月28 日在海口市海景湾大厦五楼会议厅召开第五次股东代表大会，
会议由海南省公证处公证。公议审议通过了1995年董事会、监事会、总经理报告、
弥补亏损、董（监）事会换届选举，修改公司章程、聘请法律顾问等议案。
2.第五次股东大会选举产生了张澄光、潘茂良、陆武、饶浩雁、许峰、刘亦工、
刘卫民7名董事组成的第三届董事会。选举产生了王志刚、 王程彬两名监事与职工
代表大会选举产生的一各事范韬东组成第三届监事会。
3.第三届董事会第一次会议，聘请李耀祺先生为公司名誉董事长，选举张澄光
先生为董事长，聘请潘茂良先生为公司总经理，选举陆武、饶浩雁为公司执行董事，
聘请刘旭黎为公司董事会秘书。三届二次会议通过《董事会工作细则》，并研究公
司经营运作等事宜。
第三届监事第一次会议选举王志刚为监事会召集人，三届二次会议通过《监事
会工作细则》。
4.公司成立规范化工作领导小组，在省证管办的指导下，完成公司股份动作规
范化自查整改工作，通过了省证管办的规范化检查验收。
5.本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
六、子公司及关联公司
公司名称 地址 主营业务 本公司持有权益比例
海南港澳物业管理有限公司 海口 物业管理 100%
海南港澳实业工业开发公司 海口 工业项目投资开发 100%
海南港澳文化实业有限公司 海口 广告策划、影视制作 50%
海南港澳凤凰发展有限公司 三亚 房地产、工业、旅游业开发 100%
上海嘉元大酒店 上海 酒店综合经营 25%
美国海潮有限公司 纽约 100%
海南港澳生物制品有限公司 海口 生物制品、血液制品 60%
海南海景湾大酒店 海口 酒店综合经营开发 90.12%
广州海华多媒体技术有限公司 广州 多媒体软件开发 50%
七、财务报告
1.审计意见（海所字[1997]第060号审计报告）
审计报告
海南港澳实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1996年12月31日的合并资产负债表及1996年度合
并利润表、利润分配表和合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们
的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审
计准则时行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记
录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和股份制试点企业会计制度《
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1996年12月 31 日的财务状况及
1996年度经营成果和资金情况，会计处理方法的选遵循了一贯性原则。
经审计，贵公司已销售退回的海景湾大厦附楼103,659,033.37元重新投资海景
湾大酒店有限公司。
海口会计师事务所 中国注册会计师 李展年
中国·海南·海口 中国注册会计师 潘承均
1997年3月18日
2.财务报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
3.财务报表附注：
附注一、公司概况：
海南港澳股份有限公司简称“港澳实业”。1991年9 月经海南省人民政府琼府
办(1991)100号文批准，在1988年11 月成立的国际房地产发展有限公司的基础上进
行规范化股份制试点企业之一。发起股东为海国投工业开发股份有限公司、港澳国
际信托投资有限公司、中国平安保险公司、香港晶裕发展有限公司、澳门雄昌发展
有限公司等，经政府有关部门批准，于1992年12月8 日公司股票在深圳证券交易所
挂牌交易。持有海南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号20128161-4，公
司现有注册资金311,570,000元，实际股本为311,573,902元，并经中洲会计师事务
所以中洲(95)发第693号文验证确认，经营范围由主营房地产开发经营、工业投资，
又拓展了大酒店、旅游业、物业管理等行业。法定代表人李耀祺。注册地点：海口
市海景湾花园。近年来由于房地产业市场疲软，以前年度销售违约等诸多因素影响，
造成销售退回，导致本年度经营发生亏损。
附注二、主要会计政策
（一）会计制度
公司本部执行《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定：下属全资子公
司和控股公司执行行业会计制度。
（二）会计期间
采用公历制，1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
（四）处币兑换
凡涉及外币的经营业务收支，采用月 初市场汇充率作为记帐汇率，折合人民
币记帐，每月终了，按月末市场汇率折合人民币进行帐务调整，由此产生的差额作
为汇兑损益，列入当期损益。
（五）坏帐准备
按年末应收帐款余款的3%计提坏帐准备，列入当期损益。
（六）记帐原则及计价基础
采用权责发生制原则，以实际成本为计价基础。
（七）固定资产及折旧
固定资产计价标准，是指单位价值在2,000元以上， 使用年限超过一年的房屋
及建筑物、运输工具、办公设备等，以实际成本计价。
固定资产折旧采用使用年限平均法计提，并按固定资产类别、原价和规定的使
用年限扣除预留残值后，分类确定其折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 预留残值率
房屋及建筑物 30 3% 10%
运输工具 6 15% 10%
机器设备 5 18% 10%
电子设备 5 18% 10%
其他设备 5 18% 10%
（八）存货的核算
以实际成本计价，低值易耗品采用一次摊销法。
（九）递延资产及摊销
递延资产为开办费和海景湾大酒店的绿化等费用，均按5年平均摊销。
（十）长期投资
长期投资中，投资额占被投资企业股权比例20%以下的采用成本法核算。
投资额20%-50%的采用权益法核算；投资额50%以上的采用权益法，并合并会计
报表。
（十一）合并报表的编制
合并报表编制，包括公司醅及长期投资中占被投资企业股权比例50% 以上的控
股公司和全资子公司，根据合并报表有关规定，除对上、下级拨付资金，拨入资金、
内部往来、内部销售收入与成本等予以核对相符后进行抵销外，其余项目逐项合并
反映。
本年度合并报表比上年度合并报表增加2个企业； 其一是合资企业性质的海南
港澳洚景湾大酒店有限公司，其二是全资子公司海南港澳物业管理有限公司。
┌────────┐
│母公司─公司本部│
└──┬──┬──┘
│金和│
│资控│
│子股│
│公公│
│ 司│
┌───────┬──┴──┴──────┬───────┐
┌──┬─┴────┐┌─┴┬────┐┌──┬──┴─┐┌─┬──┴─┐
│合资│ ││ │ ││ │ ││全│ │
│企业│ 实收资本 ││全资│实收资本││全资│ ││资│实收资本│
├──┤ │├──┤ │├──┤ │├─┤ │
│海大│14,204万 ││海展│3000万 ││海理│500万 ││海│178万 │
│南酒│我方投入资本││南有│投入资本││南有│投入资本││南│投入资本│
│港店│12,800万元 ││港限│3000万元││港限│500万 ││港│178万 │
│澳有│占90.12% ││澳公│占100% ││澳公│占100% ││澳│占100% │
│海限│ ││凤司│ ││物司│ ││旅│ │
│景公│ ││凰 │ ││业 │ ││行│ │
│湾司│ ││发 │ ││管 │ ││社│ │
└──┴──────┘└──┴────┘└──┴────┘└─┴────┘
（十二）税项：
1.所得税：该公司1996年度亏损，故无所得税；
2.营业税及其附加，按国家有关税法照常纳税。
（十三）营业收入实现的确认
营业收入以商品（产品）已经发出或劳务已提供，并收取货款或取得索取货款
的凭证后，作为营业收入的实现。
（十四）利润分配
公司本年度亏损，故无利润分配，弥补亏损的办法，待股东大会决定。
3.会计报表项目注释
（一）短期投资
年初余额62,103,300.00元，年末余额6,455,000.00元
股票投资 数量 单价（元） 金额
海国实法人股 1,764,113股 2.48 4,375,000.00
证券投资 2,000,000.00
证券投资：股票市场投资，至1996年12月31日证券投资市场价值2,285,957.08
元。
本年末余额比上年末余额减少主要是收回海国实法人股款，另增加证券投资1
,000,000元。
债券投资 发行时间 期限 金额
国库券 1993年 5年 50,000.00
国库券 1994年 5年 30,000.00
（二）应收帐款
年初余额156,041,813.20元，年末余额54,787,302.76元
序号 帐龄分析 户数 金额 占总额%
1 一年以内 82 70,362,490.97 85.25
2 一至二年 8 9,508,621.57 11.52
3 二至三年 6 670,173.36 0.81
4 三年以上 5 1,999,227.45 2.24
5 合计 101 82,540,513.35 100
其中：应收发起人港澳国际信托投资有限公司19,388,640.01元， 应收海国投
工业开发股份有限公司21,461,422.54元。
（四）长期投资
年初余额100,918,058.42元，年末余额58,368,327.52元
序号 被投资单位 股数（股） 投资金额（元） 注册资金（元） 占%
1 三亚东方实业公司 10,747,100 10,747,100.00 137,100, 000.00 7.84
2 泰华酒店 7,700,004 7,700,004.83 170, 000,000.00 4.53
3 东方租赁公司 4,000,000 4,000,000.00 100, 000,000.00 4.00
4 东方文化艺术公司 2,100,000 2,100,000.00 30, 000,000.00 7.00
5 浙江港澳新型建材公司 3,600,000 3,600,000.00 60, 000,000.00 6.00
6 杭州外滩建设公司 2,400,000 2,400,000.00 200,000,000.00 1.20
7 港澳国际财务有限公司 1,160,000 1,160,000.00 58,000,000.00 2.00
合 计 31,707,104 31,707,104.83
以上股权投资均为可以转让的法人股。
序号 短期合作经营投资 项目 起止时间 投资金额（元）
1 上海嘉元大酒店 酒店 1993年12月起长期 8,128,100.00
2 福建国际投资公司 房地产 1993年11月起长期 6,000,000.00
3 海南新海房地产公司 房地产 1992年6月起长期 4,235,000.00
4 东方房地产交易公司 房地产 1992年6月起长期 5,932,284.05
5 其他7户 2,365,838.64
合 计 26,661,222.69
本项年末余额比上年末余额减少42,549,730.90元， 主要是清理无效收回了港
澳房地产交易中心，港澳田园发展公司、海成机械厂等投资。
（五）资本公积金
年初余额224,943,879.56元，年末余额224,943,730.56元。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
224,943,879.56 0 0 224,943,879.56
（六）盈余公积
年初余额87,659,266.06元，年末余额87,659,266.06元。
序号 子（细）目 年初余额 年末余额
1 任意盈余积 40,400,000.26 40,400,000.26
2 法定盈余公积 23,946,679.26 23,946,679.26
3 法定公益金 23,312,586.54 23,312,586.54
合 计 87,659,266.06 87,659,266.06
（七）主营业务收入，营业成本
序号 类别 营业收入 营业成本
1 上年度 48,346,863.18 25,182,289.32
2 本年度 -98,390,828.88 -18,298,299.17
⑴ 房地产 131,064,126.17 -41,936,349.73
⑵ 客房 16,555,224.33 9,592,679.99
⑶ 餐饮 12,373,389.64 11,878,354.85
⑷ 物业管理 2,144,494.35 1,100,094.15
⑸ 旅游业 1,069,978.30 805,821.90
⑹ 其他 530,210.67 288,099.67
本年度营业收入为负数。主要是由于海南房地产市场持续低迷， 大部分已签
购房合同的客户不能如期付款，公司董事会决定将海景湾大厦附楼收回，四原商业
写字楼改为酒店，本公司已将此附楼做为长期投资入股“海景湾大店有限公司”，
因此，冲销了以前年销售收入。
（八）投资收益
上年度 本年度 说明
-74,881.57 1,644,811.02 股权收益
（九）在合并会计报表中数据变动幅度超过31％的帐项分析说明：
1.短期投资
比年初减少5564万元，主要是收回海国实法人股款。
2.应收帐款
比年初减少10,125万元，主要是销售退贷冲减。
3.预付帐款
比年初减少1938万元，主要是将付工程设备款转入在建工程成本。
4.长期投资
比年初减少4255万元，主要是清理无效投资，收回港澳房地产交易中心、港澳
田园发展公司、海城机械厂等投资。
5.固定资产
比年初增加10,508万元，主要是海景湾大厦附楼转作海景湾大酒店投资。
6.递延资产
比年初增加269万元，主要是新列入合并报表的子公司和控股公司的开办费。
7.未交税金
比年初减少760万元，主要是冲销以前年度销售收入相应冲销了营业税金。
8.长期负债
比年初增加500万元，主要是新增金能城市信用社5年期贷款。
八、备查文件
1.董事长、总经理签署的年度报告原来。
2.注册会计师签署的1996年度审计报告正文及财务报表。
海南港澳实业股份有限公司董事会
1997年4月30日
