目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—88 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-480 号
南华生物医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南华生物医药股份有限公司（以下简称南华生物公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南华生物公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华生物公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二(二)所述，南华生物公司
2018 年度营业收入 9,538.17 万元，发生净亏损 3,805.00 万元。截至 2018 年 12
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月 31 日止，南华生物公司归属于母公司所有者的净资产-1,025.04 万元。这些
事项或情况，表明存在可能导致对南华生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重
大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的
事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 应收款项(应收账款和长期应收款)减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3、7、10。
截至 2018 年 12 月 31 日，南华生物公司财务报表所示应收账款项目账面原
值为人民币 2,879.63 万元，坏账准备为人民币 265.67 万元，账面价值为人民
币 2,613.96 万元；长期应收款项目（含一年到期的部分）账面原值为人民币
5,919.96 万元，坏账准备为人民币 5.22 万元，账面价值为人民币 5,914.74 万
元。
由于应收款项金额重大，且应收款项减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收款项减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收款项减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收款项的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核南华生物公司管理层（以下简称管理层）对应收款项进行减值测试
的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收款项，获取并检查管理层对未来现金流量
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现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失
率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包
括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五(一)15。
截至 2018 年 12 月 31 日，南华生物公司财务报表所示商誉项目账面原值为
人民币 5,851.22 万元，减值准备为人民币 732.67 万元，账面价值为人民币
5,118.54 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
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(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、管理层使用的与财务报表相关的其他假
设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南华生物公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
南华生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督南华生物公司的财务报告
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过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对南华生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南华生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南华生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：蒋玲玲
二〇一九年四月二十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
会 合 01
编制单位：南华生物医药股份有限公司 表 单位：人民币
元
资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 59,012,656.66 166,575,958.16 短期借款 19 70,000,000.00 140,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计 2 1,085,539.00 1,407,990.00 拆入资金
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 26,139,610.09 5,215,761.42 衍生金融负债
预付款项 4 5,440,148.34 1,629,810.64 应付票据及应付账款 20 29,541,726.94 35,354,431.88
应收保费 预收款项 21 21,280,663.95 7,057,750.33
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 3,787,425.25 9,654,091.36 应付职工薪酬 22 2,686,335.87 2,128,131.33
买入返售金融资产 应交税费 23 3,376,328.76 3,546,550.03
存货 6 31,224,532.06 24,782,724.32 其他应付款 24 80,496,820.74 63,894,938.34
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 7 11,211,087.30 14,948,116.40 保险合同准备金
其他流动资产 8 8,548,878.49 13,765,513.69 代理买卖证券款
流动资产合计 146,449,877.19 237,979,965.99 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25 19,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 226,381,876.26 251,981,801.91
非流动负债：
长期借款 26 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28 942,131.00
递延所得税负债 17 6,630,721.05 3,362,097.79
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 8,572,852.05 24,362,097.79
可供出售金融资产 9 负债合计 234,954,728.31 276,343,899.70
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 10 47,936,293.54 57,758,799.44 实收资本(或股本) 29 311,573,901.00 311,573,901.00
长期股权投资 11 7,641,290.73 8,380,184.16 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 12 19,018,600.73 10,303,513.12 永续债
在建工程 13 1,649,122.06 1,649,122.06 资本公积 30 141,640,343.79 141,640,343.79
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 31 295,097.80
无形资产 14 17,673,820.94 7,707,647.76 专项储备
开发支出 盈余公积 32 34,545,734.18 34,545,734.18
商誉 15 51,185,438.94 23,152,356.41 一般风险准备
长期待摊费用 16 49,563,031.30 37,803,750.81 未分配利润 33 -498,305,467.98 -463,117,167.69
递延所得税资产 17 1,341,886.87 724,638.31 归属于母公司所有者权益合计 -10,250,391.21 24,642,811.28
其他非流动资产 18 246,384.00 19,316,000.00 少数股东权益 118,001,409.20 103,789,267.08
非流动资产合计 196,255,869.11 166,796,012.07 所有者权益合计 107,751,017.99 128,432,078.36
资产总计 342,705,746.30 404,775,978.06 负债和所有者权益总计 342,705,746.30 404,775,978.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债
表 会 企 01
编制单位：南华生物医药股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 表 单位: 人民
币元
资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 3 2,789,220.92 1 27,061,382.12 短期借款 7 0,000,000.00 1 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 2 00,000.00 应付票据及应付账款
预付款项 9 5,400.00 6 28,173.16 预收款项
其他应收款 2 2 1,750,841.82 2 7,323,506.71 应付职工薪酬 2 70,542.74 1 ,602,642.74
存货 4 ,169,272.55 2 ,848,173.50 应交税费 4 72,858.64 5 40,409.22
持有待售资产 其他应付款 9 7,671,640.07 6 2,738,624.65
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 1 9,000,000.00
流动资产合计 5 9,004,735.29 1 57,861,235.49 其他流动负债
流动负债合计 1 87,415,041.45 2 04,881,676.61
非流动负债：
长期借款 2 0,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 1 ,000,000.00 2 1,000,000.00
长期股权投资 3 1 07,121,416.30 5 3,073,860.10 负债合计 1 88,415,041.45 2 25,881,676.61
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 8 ,911,945.80 9 ,839,127.64 实收资本(或股本) 3 11,573,901.00 3 11,573,901.00
在建工程 1 ,649,122.06 1 ,649,122.06 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 3 ,070,812.58 3 ,222,126.94 资本公积 4 9,693,528.22 4 9,693,528.22
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 3 4,545,734.18 3 4,545,734.18
其他非流动资产 1 9,000,000.00 未分配利润 - 404,470,172.82 - 377,049,367.78
非流动资产合计 1 20,753,296.74 8 6,784,236.74 所有者权益合计 - 8,657,009.42 1 8,763,795.62
资产总计 1 79,758,032.03 2 44,645,472.23 负债和所有者权益总计 1 79,758,032.03 2 44,645,472.23
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润
表 会合 02 表
2018 年度
编制单位：南华生物医药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 9 5,381,715.10 6 7,392,990.10
其中：营业收入 1 9 5,381,715.10 6 7,392,990.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 29,967,686.38 1 03,376,651.99
其中：营业成本 1 3 2,609,920.41 4 9,587,753.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 1 ,072,740.53 6 72,438.24
销售费用 3 2 0,550,739.43 6 ,477,308.10
管理费用 4 3 8,295,537.58 3 4,814,799.11
研发费用 5 1 6,069,891.41 2 ,728,933.27
财务费用 6 1 0,642,267.83 8 ,529,281.94
其中：利息费用 1 0,653,713.43 8 ,958,687.99
利息收入 3 18,023.87 4 84,661.56
资产减值损失 7 1 0,726,589.19 5 66,137.71
加：其他收益 8 1 46,495.16
投资收益（损失以“-”号填列） 9 1 54,819.64 4 76,147.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 703,973.51 - 957,581.19
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 - 324,746.00 - 309,516.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 - 49,270.31 2 ,941.75
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 34,658,672.79 - 35,814,089.54
加：营业外收入 12 3 20,064.00 5 3,001.53
减：营业外支出 13 1 ,509,535.52 2 4,369.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 35,848,144.31 - 35,785,457.18
减：所得税费用 14 2 ,201,832.04 4 63,743.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） - 38,049,976.35 - 36,249,200.68
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 38,049,976.35 - 36,249,200.68
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） - 35,188,300.29 - 37,119,370.19
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 2,861,676.06 8 70,169.51
六、其他综合收益的税后净额 15 5 46,477.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2 95,097.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2 95,097.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2 95,097.80
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2 51,379.61
七、综合收益总额 - 37,503,498.94 - 36,249,200.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 - 34,893,202.49 - 37,119,370.19
归属于少数股东的综合收益总额 - 2,610,296.45 8 70,169.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） - 0.11 - 0.12
（二）稀释每股收益（元/股） - 0.11 - 0.12
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润
表 会企 02 表
2018 年度
编制单位：南华生物医药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2 ,781,691.35 2 93,812.04
减：营业成本 1 1 ,265,310.65 1 36,895.45
税金及附加 2 09,067.30 3 43,181.50
销售费用 1 ,675,865.75 4 46,925.00
管理费用 1 1,691,921.65 2 2,943,682.93
研发费用
财务费用 1 2,109,331.83 8 ,811,479.36
其中：利息费用 1 0,618,645.54 8 ,958,687.99
利息收入 8 71,349.59 1 56,713.72
资产减值损失 2 ,853,492.24 3 19,309.06
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 2 3 69,244.58 4 9,853,949.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 26,654,053.49 1 7,146,288.63
加：营业外收入 2 45,926.66
减：营业外支出 1 ,012,678.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 27,420,805.04 1 7,146,288.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 27,420,805.04 1 7,146,288.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 27,420,805.04 1 7,146,288.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 - 27,420,805.04 1 7,146,288.63
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量
表 会合 03 表
2018 年度
编制单位：南华生物医药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 18,306,696.35 7 2,114,424.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 4 ,971,615.34 7 ,958,076.06
经营活动现金流入小计 1 23,278,311.69 8 0,072,500.16
购买商品、接受劳务支付的现金 4 9,140,323.32 8 3,619,266.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4 0,964,888.78 1 1,119,854.08
支付的各项税费 7 ,193,497.63 1 4,185,902.63
支付其他与经营活动有关的现金 2 4 1,167,081.93 1 8,550,841.67
经营活动现金流出小计 1 38,465,791.66 1 27,475,865.16
经营活动产生的现金流量净额 - 15,187,479.97 - 47,403,365.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8 5,705,189.19
取得投资收益收到的现金 8 58,793.15 1 ,449,466.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3 ,840.36 6 ,037,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1 13,830,000.00 3 74,955,505.00
投资活动现金流入小计 1 14,692,633.51 4 68,147,560.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9 ,298,322.05 1 ,030,586.45
投资支付的现金 2 ,295.00 1 9,113,260.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2 1,767,238.96
支付其他与投资活动有关的现金 4 1 07,370,000.00 3 74,683,454.27
投资活动现金流出小计 1 38,437,856.01 3 94,827,301.22
投资活动产生的现金流量净额 - 23,745,222.50 7 3,320,259.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8 20,000.00 1 ,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8 20,000.00 1 ,470,000.00
取得借款收到的现金 7 0,000,000.00 1 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 4 0,000,000.00 9 7,247,497.25
筹资活动现金流入小计 1 10,820,000.00 2 58,717,497.25
偿还债务支付的现金 1 41,000,000.00 1 35,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9 ,133,892.41 8 ,786,165.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 3 0,000,000.00 6 3,237,588.93
筹资活动现金流出小计 1 80,133,892.41 2 07,623,754.56
筹资活动产生的现金流量净额 - 69,313,892.41 5 1,093,742.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6 83,293.38 - 154.68
五、现金及现金等价物净增加额 - 107,563,301.50 7 7,010,482.08
加：期初现金及现金等价物余额 1 66,575,958.16 8 9,565,476.08
六、期末现金及现金等价物余额 5 9,012,656.66 1 66,575,958.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018 年度
会企 03
编制单位：南华生物医药股份有限公司 表
单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,142.09 324,432.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,301,089.75 156,713.72
经营活动现金流入小计 28,966,231.84 481,146.35
购买商品、接受劳务支付的现金 2,060,233.24 3,579,329.83
支付给职工以及为职工支付的现金 6,553,119.52 4,422,493.54
支付的各项税费 385,608.96 2,959,537.80
支付其他与经营活动有关的现金 6,813,704.15 16,892,249.60
经营活动现金流出小计 15,812,665.87 27,853,610.77
经营活动产生的现金流量净额 13,153,565.97 -27,372,464.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85,629,100.00
取得投资收益收到的现金 369,244.58 726,874.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,034,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,662,437.52 152,000,000.00
投资活动现金流入小计 75,031,682.10 244,390,374.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,087.00
投资支付的现金 35,047,556.20 48,267,589.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 77,270,000.00 161,283,454.27
投资活动现金流出小计 112,323,643.20 209,551,043.27
投资活动产生的现金流量净额 -37,291,961.10 34,839,331.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 95,150,000.00
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 255,150,000.00
偿还债务支付的现金 141,000,000.00 135,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,133,892.41 8,786,165.63
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 39,500,000.00
筹资活动现金流出小计 180,133,892.41 183,886,165.63
筹资活动产生的现金流量净额 -70,133,892.41 71,263,834.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 126.34 -154.68
五、现金及现金等价物净增加额 -94,272,161.20 78,730,546.60
加：期初现金及现金等价物余额 127,061,382.12 48,330,835.52
六、期末现金及现金等价物余额 32,789,220.92 127,061,382.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018 年度
会合 04 表
编制单位：南华生物医药股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 一般 少数股东 所有者权益合计 其他权益工具 其他 少数股东 所有者权益合计
实收资本 (或股 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 风 未分配利润 权益 实收资本 资本公积 减： 综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 权益
优 永
本) 其 库存 合收益 储备 险准 (或股本) 优先 永续 其 库存 合收 储备 险准备
先 续
他 股 备 股 债 他 股 益
一、上年年末余额 311,573,901.00 141,640,343.79 34,545,734.18 -463,117,167.69 103,789,267.08 1 3 85,150,644.06 3 - 74,484,697.30 79,757,179.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 311,573,901.00 141,640,343.79 34,545,734.18 -463,117,167.69 103,789,267.08 1 3 85,150,644.06 3 - 74,484,697.30 79,757,179.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 295,097.80 -35,188,300.29 14,212,142.12 - 56,489,699.73 -37,119,370.19 29,304,569.78 48,674,899.32
列）
（一）综合收益总额 2 95,097.80 - 35,188,300.29 - 2,610,296.45 -37,503,498.94 - 37,119,370.19 8 70,169.51 -36,249,200.68
（二）所有者投入和减少资本 820,000.00 820,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00
1. 所有者投入的普通股 820,000.00 820,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 16,002,438.57 16,002,438.57 56,489,699.73 26,964,400.27 83,454,100.00
四、本期期末余额 311,573,901.00 141,640,343.79 295,097.80 34,545,734.18 -498,305,467.98 118,001,409.20 1 3 1 3 - 1 1
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2018 年度
会企 04 表
编制单位：南华生物医药股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 (或股 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 (或股 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 377,049,367.78 1 8,763,795.62 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 394,195,656.41 1 ,617,506.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 377,049,367.78 1 8,763,795.62 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 394,195,656.41 1 ,617,506.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 - 27,420,805.04 - 27,420,805.04 1 7,146,288.63 1 7,146,288.63
列）
（一）综合收益总额 - 27,420,805.04 - 27,420,805.04 1 7,146,288.63 1 7,146,288.63
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 404,470,172.82 - 8,657,009.42 3 11,573,901.00 4 9,693,528.22 3 4,545,734.18 - 377,049,367.78 1 8,763,795.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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南华生物医药股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南华生物医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为海南港澳实业股份有限
公司（以下简称海南港澳实业），海南港澳实业系经海南省人民政府琼府办（1991）100 号
文批准，在 1988 年 11 月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组创立的股份
有限公司。1992 年 12 月 8 日，本公司 A 股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“港
澳实业”。1997 年 7 月经海南省证管办（1997）169 号文批准，国邦集团有限公司受让本公
司法人股 90,346,274 股，成为本公司第一大股东。1999 年 7 月经公司 1999 年度第二次临
时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。2000 年 9 月 27
日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称研究中心）受让国邦集团有限
公司持有的本公司法人股 90,346,274 股，成为本公司第一大股东。经公司 2000 年度第一次
临时股东大会批准公司名称变更为北京赛迪传媒投资股份有限公司，并于 2000 年 12 月 25
日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于 2007 年 1 月 15 日实施，
研究中心持有公司有限售条件股份数量为 79,701,655 股，仍为公司第一大股东。
2010 年 7 月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南
省信托责任有限公司（以下简称湖南信托），湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司
委托，通过信托方式进行本次股权收购活动。该股权转让行为已经工业和信息化部与财政部
批准，并已于 2011 年 1 月 20 日完成股权转让过户登记手续。股份转让后，湖南信托持有本
公司股份 79,701,655 股，占公司总股本的 25.58%，为公司第一大股东，研究中心不再持有
本公司股份。
经公司 2014 年度第三次临时股东大会批准，公司名称变更为湖南赛迪传媒投资股份有
限公司，同时总部从北京迁往长沙，并于 2014 年 12 月 9 日经湖南省工商行政管理局变更登
记注册。
经公司 2015 年第一次临时股东大会决议批准公司名称变更为南华生物医药股份有限公
司，并于 2015 年 3 月 26 日经湖南省工商行政管理局变更登记注册。公司现有注册资本为人
第 15 页 共 88 页
民币 311,573,901.00 元，每股面值 1 元，折股份总数 311,573,901 股。其中：有限售条件
的流通股份为 900,700 股，占股份总数的 0.29%，无限售条件的流通股份为 310,673,201 股，
占股份总数的 99.71%。
本公司属生物科技和节能环保服务双行业。主要经营活动为提供人源细胞等检测、存储
保管等服务；单克隆抗体的研发、生产和销售及相关技术服务；合同能源管理及销售节能产
品。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 29 日第十届董事会第五次临时会议批准对外报出。
本公司将湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司、南华干细胞再生医学临床转化研
究中心有限责任公司、海口金淼创新土地开发有限公司(以下简称海口金淼公司)、湖南南华
资本股权投资管理有限公司、上海南华基业医疗健康产业发展有限公司、湖南南华梵宇贸易
有限公司（以下简称南华梵宇公司）、湖南远泰生物技术有限公司（以下简称远泰生物公司）、
湖南南华爱世普林生物技术有限公司（以下简称爱世普林公司）以及孙公司城光（湖南）节
能环保服务股份有限公司（以下简称城光节能公司）纳入本期合并财务报表范围，具体情况
详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
公司 2018 年度营业收入 9,538.17 万元，发生净亏损 3,805.00 万元。截至 2018 年 12
月 31 日止，公司归属于母公司所有者的净资产-1,025.04 万元。持续经营能力存在重大不
确定性。
公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，采取了以下措施来应对持续经营能
力存在的重大不确定性：
1. 继续争取实际控制人的支持，积极向银行等金融机构融资，及时满足公司生产经营
的资金需求，支持业务的发展，形成新的现金流，逐步提升公司经营性现金收入能力、逐步
降低资金成本压力，直接增强盈利能力。
2. 2018 年度，公司干细胞业务实现收入 1,884.19 万元，同比 2017 年度增长 296.41%，
干细胞业务规模持续增长。通过收购远泰生物公司的控股权，公司拓展了生物医药新领域，
第 16 页 共 88 页
进一步建立生物医药产业体系，公司业务收入能力得到有效增强。 2019 年度，公司计划通
过队伍整合、渠道协同、产品丰富等途径，进一步拓展生物医药业务规模，提升生物医药业
务的收入和盈利能力。
3. 2018 年度，受经济环境、行业竞争等客观因素影响以及自身业务结构调整因素影响，
公司节能环保业务出现大幅度下滑。目前，公司正积极采取措施，在继续耕耘合同能源管理
及智慧路灯业务的基础上，尝试开拓污水处理、污泥处理等环境综合治理业务，丰富业务内
容，创造新的收入和利润来源。
经过评估，公司预计未来十二个月能够实现持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
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其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大是指占应收款项（包括应收账款、其他应
标准 收款）期末余额 10%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合的依据
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损
账龄组合
失率确定各组合计提坏账准备的比例
其他组合 合并范围内关联方应收款项
信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
对于单独测试后未减值的应收关联方款项不计提坏账
其他组合
准备。
(2) 账龄分析法
1) 应收账款、其他应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 1 1
1-2 年 6 6
2-3 年 15 15
3-4 年 40 40
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
2) 对于 BT 项目形成的长期应收款，长期应收款账龄自合同约定的各期回购款支付截止
日开始计算。对未到合同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏账准备，对已超过合同
约定的支付截止日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，分别按上表中应收账款、其他应
收款相应的账龄计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货除母公司南华生物以及孙公司城光节能原材料及库存商品发出采用个别计价
法核算外，其余均采用月末一次加权平均法核算。建造合同按实际成本计量，包括从合同签
订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发
生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存
货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的
部分作为预收款项列示。
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3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
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2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
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1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 4.00 3.20-1.92
运输工具 年限平均法 6-12 4.00 16.00-8.00
机器设备 年限平均法 5-10 4.00 19.20-9.60
办公设备及其他 年限平均法 5-10 4.00 19.20-9.60
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
软件 5-10
商标使用权 10
专利权 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
1) 收入分类：公司的劳务收入主要为公司接受委托对人源细胞等检测、存储保管、单
克隆抗体技术等服务所产生收入。
2) 确认原则： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照从接受劳务方已收
或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，在提供劳务时，确认当期劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 检测劳务收入
公司接受委托对人源细胞等提供检测等劳务服务，在完成对细胞分离、冷冻及检测等程
序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞，按照从接受劳务方已收或应收的合同或
协议价款一次性确认检测劳务收入。
(2) 存储保管劳务收入
公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，公司根据提供保管服务的期间，按
照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款分期确定服务年度当期的保管收入。对于接受
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劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况，若接受劳务方连续两年未支付储存费，则公司
认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再继续确认与该项劳务相关的
服务收入。若公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳务方一次性支付的前期欠付储存
费，公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收到款项当年一次性确认为当期劳务收
入。
(3) 单克隆抗体技术服务
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部
分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商
品处理。
公司提供的服务，需要分阶段验收的，分阶段确认收入；一次性验收的，在服务完成并
由客户验收后确认收入。
(4) EMC（合同能源管理）及 BT（建造-移交）收入
对于提供BT（建造-移交）方式参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，
对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于
EMC业务,公司根据客户确认的节能效益单确认收入。
(5) 销售产品收入
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政
策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应付利息 252,694.47
应付股利 931,102.81 其他应付款 63,894,938.34
其他应付款 62,711,141.06
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37,543,732.38 管理费用 34,814,799.11
管理费用
研发费用 2,728,933.27
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南远泰生物技术有限公司 15%
经营所在地位于美国加利福尼亚，企业所
PROMAB BIOTECHNOLOGIES INC 得税分为联邦所得税和州所得税，采用超
额累进税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
(1) 根据财政部 国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得
税政策问题的通知》（财税〔2010〕110 号）规定，对符合条件的公司合同能源管理项目收
入暂免征收营业税、增值税，对于符合条件的节能服务收入企业所得税自取得第一笔生产经
营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”优惠政策。城光节能公司 2018 年度湖南家润多
超市二期项目、购宝乐商业（湖南）有限公司项目、资兴市住房和城乡建设局项目、新郡县
住房和城乡建设局项目和怀化市洪江区住房和城乡建设局减半缴纳企业所得税，其他项目免
征企业所得税。
(2) 孙公司城光节能公司于 2016 年 12 月 6 日通过高新技术企业复审，重新取得编号
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为 GR201643000271 的高新技术企业证书。由于城光节能公司本期享受“三免三减半”优惠
政策，未享受高新技术企业所得税优惠政策，按税率 25%缴纳企业所得税。
(3) 根据《财政部 国家税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通
知》（财税〔2018〕99 号 ）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形
资产成本的 175%在税前摊销。
(4) 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共设施项目企业所得税优惠问题的
通知》（国税发〔2009〕80 号）的规定：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础
设施项目企业所得税优惠目录》（财税〔2008〕46 号）规定范围、条件和标准的公共基础设
施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三
年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税。孙公司城光节能公司的下属子公
司湖南城光新能源科技有限公司销售的太阳能电力产品，享受此项优惠政策。
(5) 子公司远泰生物公司于 2016 年 12 月 06 日取得编号为 GR201643000851 的高新技术
企业证书，批准机关为湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方
税务局，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定，远泰生物公
司 2016-2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2. 增值税
(1) 根据财政部 国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）规定，孙公司城光节能公司实施
合同能源管理项目中提供的应税服务，免缴增值税。
(2) 根据财政部《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2016〕81 号）的
规定：自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实
行增值税即征即退 50%的政策。孙公司城光节能公司销售的太阳能电力产品，享受此项优惠
政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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项 目 期末数 期初数
库存现金 6,778.46 8,059.13
银行存款 58,978,933.85 166,544,279.06
其他货币资金 26,944.35 23,619.97
合 计 59,012,656.66 166,575,958.16
其中：存放在境外的款项总额 2,851,707.64
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 1,085,539.00 1,407,990.00
其中：权益工具投资 1,085,539.00 1,407,990.00
合 计 1,085,539.00 1,407,990.00
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 26,139,610.09 5,215,761.42
合 计 26,139,610.09 5,215,761.42
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
27,852,924.55 96.72 1,713,314.46 6.15 26,139,610.09
账准备
单项金额不重大但单项计提
943,352.40 3.28 943,352.40 100.00
坏账准备
合 计 28,796,276.95 100.00 2,656,666.86 9.23 26,139,610.09
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
6,417,244.75 100.00 1,201,483.33 18.72 5,215,761.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,417,244.75 100.00 1,201,483.33 18.72 5,215,761.42
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 24,473,357.37 244,733.59 1.00
1-2 年 1,510,755.69 90,645.35 6.00
2-3 年 568,898.83 85,334.82 15.00
3-4 年 12,186.60 4,874.64 40.00
5 年以上 1,287,726.06 1,287,726.06 100.00
小 计 27,852,924.55 1,713,314.46 6.15
2) 本期计提坏账准备 118,124.41 元，非同一控制下企业合并转入 1,338,154.62 元。
3) 本期实际核销应收账款 1,095.50 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
湖南家润多超市有限公司 2,726,574.06 9.47 37,338.05
Sinobioway 3C Translational Medicine 2,100,139.20 7.29 21,001.39
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 1,921,301.00 6.67 19,213.01
长沙市天心区利苑小馆餐厅 1,859,782.00 6.46 18,597.82
Zhejiang Ruijiamei Bitech Co., Ltd. 1,715,800.00 5.96 17,158.00
小 计 10,323,596.26 35.85 113,308.27
4. 预付款项
(1) 账龄分析
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期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,241,908.64 96.36 5,241,908.64
1-2 年 186,871.30 3.44 186,871.30
2-3 年 11,368.40 0.20 11,368.40
合 计 5,440,148.34 100.00 5,440,148.34
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,567,234.18 96.16 1,567,234.18
1-2 年 62,576.46 3.84 62,576.46
2-3 年
合 计 1,629,810.64 100.00 1,629,810.64
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖南锋神建筑劳务有限公司 2,374,097.29 43.64
长沙市拓宇建筑材料有限公司 1,000,000.00 18.38
常州斯利恩进出口有限公司 850,055.27 15.63
深圳德峰国际工程技术有限公司 320,514.40 5.89
长沙德录文化传播有限公司 95,400.00 1.75
小 计 4,640,066.96 85.29
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 34,919.92
其他应收款 3,752,505.33 9,654,091.36
合 计 3,787,425.25 9,654,091.36
(2) 应收股利
第 40 页 共 88 页
项 目 期末数 期初数
湖南省质城节能检验服务有限公司 34,919.92
小 计 34,919.92
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,000,000.00 49.80 3,250,000.00 65.00 1,750,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
5,039,355.26 50.20 3,036,849.93 60.26 2,002,505.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 10,039,355.26 100.00 6,286,849.93 62.62 3,752,505.33
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
14,203,003.54 100.00 4,548,912.18 32.03 9,654,091.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 14,203,003.54 100.00 4,548,912.18 32.03 9,654,091.36
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江金时代生物技术有限公司 5,000,000.00 3,250,000.00 65.00 因涉诉谨慎计提
小 计 5,000,000.00 3,250,000.00 65.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,464,125.26 14,641.26 1.00
第 41 页 共 88 页
1-2 年 551,514.70 33,090.89 6.00
2-3 年 40,385.32 6,057.80 15.00
4-5 年 900.00 630.00 70.00
5 年以上 2,982,429.98 2,982,429.98 100.00
小 计 5,039,355.26 3,036,849.93 60.26
2) 本期计提坏账准备 1,670,227.80 元，非同一控制下企业合并转入 91,056.95 元。
3) 本期实际核销其他应收款 23,347.00 元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 870,011.32 1,849,168.73
应收暂付款 337,475.14 3,070,207.00
技术受让款 5,000,000.00 5,000,000.00
员工借支款及其他 3,831,868.80 4,283,627.81
小 计 10,039,355.26 14,203,003.54
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
浙江金时代生物技术有
技术受让款 5,000,000.00 2-3 年 49.80 3,250,000.00
限公司
煌潮晟安同欣从信 往来款 530,000.00 5 年以上 5.28 530,000.00
中建五局土木工程有限
履约保证金 500,000.00 1 年以内 4.98 5,000.00
公司
广州奇龙生物科技有限
应收暂付款 280,000.00 1-2 年 2.79 16,800.00
公司
刘铁 员工借支 243,820.33 1 年以内 2.43 2,438.20
小 计 6,553,820.33 65.28 3,804,238.20
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,214,909.85 4,214,909.85
第 42 页 共 88 页
低值易耗品 10,943.95 10,943.95
库存商品 18,500,205.30 5,231,708.13 13,268,497.17
工程施工 9,825,658.55 9,825,658.55
在产品 802,527.94 802,527.94
委托加工物资 3,101,994.60 3,101,994.60
合 计 36,456,240.19 5,231,708.13 31,224,532.06
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,424,044.76 4,424,044.76
低值易耗品 2,857,868.19 2,857,868.19
库存商品 13,088,073.86 13,088,073.86
工程施工 1,307,453.85 1,307,453.85
在产品 4,200,951.85 4,200,951.85
委托加工物资 1,762,200.00 1,762,200.00
合 计 27,640,592.51 2,857,868.19 24,782,724.32
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他
低值易耗品 2,857,868.19 2,857,868.19
库存商品 1,559,250.98 3,672,457.15 5,231,708.13
小 计 2,857,868.19 1,559,250.98 3,672,457.15 2,857,868.19 5,231,708.13
[注]：其他增加系本期非同一控制下的企业合并转入。
7. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销
11,211,087.30 11,211,087.30 14,948,116.40 14,948,116.40
售商品
合 计 11,211,087.30 11,211,087.30 14,948,116.40 14,948,116.40
第 43 页 共 88 页
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵(退)增值税 3,023,353.92 2,522,382.20
预交税款 679,364.03 13,131.49
银行理财产品 4,500,000.00 11,230,000.00
其他 346,160.54
合 计 8,548,878.49 13,765,513.69
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 518,319.01 518,319.01 518,319.01 518,319.01
其中：按成本计量的 518,319.01 518,319.01 518,319.01 518,319.01
合 计 518,319.01 518,319.01 518,319.01 518,319.01
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01
小 计 518,319.01 518,319.01
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期现金
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 红利
北京金策投资咨
150,000.00 150,000.00
询公司
港澳文化公司 368,319.01 368,319.01
小 计 518,319.01 518,319.01
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 518,319.01 518,319.01
第 44 页 共 88 页
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 518,319.01 518,319.01
10. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 11,194,470.70 11,194,470.70 22,422,174.60 22,422,174.60
BT 项目 38,669,074.52 52,243.35 38,616,831.17 38,669,074.52 38,669,074.52
未实现融资收益 -1,875,008.33 -1,875,008.33 -3,332,449.68 -3,332,449.68
合 计 47,988,536.89 52,243.35 47,936,293.54 57,758,799.44 57,758,799.44
(2) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到收款期 44,639,209.92
1 年以内 5,224,335.30 52,243.35 1.00
小 计 49,863,545.22 52,243.35 0.10
(3) 本期计提坏账准备金额 52,243.35 元。
(4) 长期应收款金额前 5 名情况
占长期应收款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宜章县城市管理行政执法局 33,444,739.22 67.07
通道侗族自治县美丽乡村幸福家
11,194,470.70 22.45
园建设工作领导小组办公室
怀化市洪江区住房和城乡建设局 5,224,335.30 10.48 52,243.35
小 计 49,863,545.22 100.00 52,243.35
11. 长期股权投资
第 45 页 共 88 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 7,641,290.73 7,641,290.73 8,380,184.16 8,380,184.16
合 计 7,641,290.73 7,641,290.73 8,380,184.16 8,380,184.16
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖南财信节能环保
7,740,978.89 -667,965.89
科技有限公司
湖南省质城节能检
639,205.27 -36,007.62
验服务有限公司
合 计 8,380,184.16 -703,973.51
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
湖南财信节能环保
7,073,013.00
科技有限公司
湖南省质城节能检
34,919.92 568,277.73
验服务有限公司
合 计 34,919.92 7,641,290.73
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 机器设备 合 计
账面原值
期初数 12,942,930.50 2,057,784.01 1,247,508.67 16,248,223.18
本期增加金额 490,087.93 10,199,904.41 7,184,074.20 17,874,066.54
1) 购置 244,287.93 3,478,284.99 2,682,836.28 6,405,409.20
2) 企业合并增加 245,800.00 6,721,619.42 4,501,237.92 11,468,657.34
第 46 页 共 88 页
项 目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 机器设备 合 计
本期减少金额 245,800.00 73,586.00 778,615.70 1,098,001.70
1) 处置或报废 245,800.00 73,586.00 778,615.70 1,098,001.70
期末数 12,942,930.50 2,302,071.94 11,373,827.08 6,405,458.50 33,024,288.02
累计折旧
期初数 3,427,560.75 1,781,485.31 735,664.00 5,944,710.06
本期增加金额 856,873.80 343,992.08 4,165,004.53 3,739,997.85 9,105,868.26
1) 计提 856,873.80 108,024.08 1,416,586.74 220,787.29 2,602,271.91
2) 企业合并增加 235,968.00 2,748,417.79 3,519,210.56 6,503,596.35
本期减少金额 235,968.00 70,460.15 738,462.88 1,044,891.03
1) 处置或报废 235,968.00 70,460.15 738,462.88 1,044,891.03
期末数 4,284,434.55 1,889,509.39 4,830,208.38 3,001,534.97 14,005,687.29
账面价值
期末账面价值 8,658,495.95 412,562.55 6,543,618.70 3,403,923.53 19,018,600.73
期初账面价值 9,515,369.75 276,298.70 511,844.67 10,303,513.12
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 12,942,930.50 4,284,434.55 8,658,495.95
小 计 12,942,930.50 4,284,434.55 8,658,495.95
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南 B、C
2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06
栋厂房
合 计 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
海南 B、C 栋 229.00 2,055,888.66 2,055,888.66
第 47 页 共 88 页
厂房
小 计 2,055,888.66 2,055,888.66
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
海南 B、C 栋
89.78 自有资金
厂房
小 计
(3) 其他说明
2019 年 3 月，公司已用此在建工程以及账面价值为 2,875,605.59 元的土地使用权作为
出资，评估价值为 12,455,926.00 元取得海口金淼公司 30%的股权，详见本附注十二、资产
负债表日后事项所述。
14. 无形资产
项 目 专利权 商标使用权 软件 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,710,000.00 66,000.00 402,620.00 4,160,701.00 10,339,321.00
本期增加金额 18,623,666.67 783,292.45 19,406,959.12
1) 购置 60,000.00 783,292.45 843,292.45
2) 企业合并增加 18,563,666.67 18,563,666.67
本期减少金额
期末数 24,333,666.67 66,000.00 1,185,912.45 4,160,701.00 29,746,280.12
累计摊销
期初数 1,237,166.67 578.95 179,399.17 1,170,235.42 2,587,380.21
本期增加金额 9,269,166.67 6,947.40 94,104.91 70,566.96 9,440,785.94
1) 计提 2,269,166.67 6,947.40 94,104.91 70,566.96 2,440,785.94
2) 合并转入 7,000,000.00 7,000,000.00
本期减少金额
期末数 10,506,333.34 7,526.35 273,504.08 1,240,802.38 12,028,166.15
减值准备
第 48 页 共 88 页
项 目 专利权 商标使用权 软件 土地使用权 合 计
期初数 44,293.03 44,293.03
本期增加金额
本期减少金额
期末数 44,293.03 44,293.03
账面价值
期末账面价值 13,827,333.33 58,473.65 912,408.37 2,875,605.59 17,673,820.94
期初账面价值 4,472,833.33 65,421.05 223,220.83 2,946,172.55 7,707,647.76
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合并形 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
成 处置 其他
南华梵宇公司 23,152,356.41 23,152,356.41
远泰生物公司 33,376,598.41 33,376,598.41
爱世普林公司 1,983,226.77 1,983,226.77
合 计 23,152,356.41 35,359,825.18 58,512,181.59
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
期初数 本期计提 本期减少 期末数
的事项
南华梵宇公司 7,326,742.65 7,326,742.65
合 计 7,326,742.65 7,326,742.65
(3) 商誉减值测试过程
项 目 南华梵宇公司 远泰生物公司 爱世普林公司
商誉账面余额① 23,152,356.41 33,376,598.41 1,983,226.77
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 23,152,356.41 33,376,598.41 1,983,226.77
未确认归属于少数股东
27,609,223.09 28,431,917.16 1,905,453.17
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
50,761,579.50 61,808,515.57 3,888,679.94
⑤=③+④
第 49 页 共 88 页
资产组的账面价值⑥ 72,252,215.80 19,290,690.01 3,965,485.07
包含整体商誉的资产组
123,013,795.30 81,099,205.58 7,854,165.01
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
106,949,900.00 115,762,857.77 33,540,692.48
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦ 16,063,895.30
其中：应确认的商誉减值
16,063,895.30
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的股权份额⑾ 45.61% 54.00% 51.00%
被审计单位应确认的
7,326,742.65
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量根据增长率推断得出，该增长率和
行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、预计成本及其他相关费用。公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《南华生物医药
股份有限公司拟对合并湖南南华梵宇贸易有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的城
光（湖南）节能环保服务股份有限公司》（北方亚事评报字[2019]第 01--163-1 号），包含商
誉的资产组或资产组组合可收回金额为 106,949,900.00 元，低于账面价值 16,063,895.30
元 ， 本 期 商 誉 减 值 损 失 16,063,895.30 元 ， 本 期 应 计 提 的 商 减 值 损 失
16,063,895.30*45.61%=7,326,742.65(元)，其中归属于南华生物母公司应确认的商誉减值
损失 7,326,742.65*52%=3,809,906.18(元)。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加[注] 本期摊销 其他减少 期末数
合同能源管理服务成本 37,173,836.00 15,098,962.13 6,678,355.08 166,887.42 45,427,555.63
装修费 35,841.50 3,569,450.47 701,568.72 2,903,723.25
趸交客户返代理储存费 594,073.31 715,753.50 78,074.39 1,231,752.42
第 50 页 共 88 页
合 计 37,803,750.81 19,384,166.10 7,457,998.19 166,887.42 49,563,031.30
[注]：本期增加含企业合并新增的长期待摊费用 2,019,126.34 元。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,588,182.68 1,067,428.54 2,126,434.42 531,366.48
公允价值变动 1,097,833.31 274,458.33 773,087.31 193,271.83
合 计 7,686,015.99 1,341,886.87 2,899,521.73 724,638.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
25,596,668.57 4,172,583.61 19,432,096.45 3,362,097.79
资产评估增值
应纳税暂时性差异[注] 16,475,438.86 2,458,137.44
合 计 42,072,107.43 6,630,721.05 19,432,096.45 3,362,097.79
[注]：PROMAB BIOTECHNOLOGIES INC 报表核算采用权责发生制，联邦所得税和州所得税的纳税申报采
用收付实现制，产生的应纳税暂时性差异。
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 8,608,664.23 6,475,153.45
可抵扣亏损 319,132,528.89 281,118,685.39
小 计 327,741,193.12 287,593,838.84
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年
2020 年 420,396.78 475,194.98
2021 年 272,799,891.79 274,057,823.37
2022 年 9,290,702.49 6,585,667.04
第 51 页 共 88 页
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 36,621,537.83
小 计 319,132,528.89 281,118,685.39
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 246,384.00
预付股权收购款 19,000,000.00
预付软件款 316,000.00
合 计 246,384.00 19,316,000.00
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 70,000,000.00 140,000,000.00
合 计 70,000,000.00 140,000,000.00
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 29,541,726.94 35,354,431.88
合 计 29,541,726.94 35,354,431.88
(2) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
采购材料等 29,541,726.94 35,354,431.88
合 计 29,541,726.94 35,354,431.88
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖南财信节能环保科技有限公司 10,337,823.83 按公司资金计划尚未向对方付款
第 52 页 共 88 页
深圳市超频三科技股份有限公司 6,173,035.15 按公司资金计划尚未向对方付款
小 计 16,510,858.98
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款及干细胞检测储存费 21,280,663.95 7,057,750.33
合 计 21,280,663.95 7,057,750.33
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,096,864.20 39,326,109.57 38,796,265.76 2,626,708.01
离职后福利—设定提存计划 31,267.13 2,208,368.78 2,180,008.05 59,627.86
合 计 2,128,131.33 41,534,478.35 40,976,273.81 2,686,335.87
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,826,086.75 35,691,395.00 35,416,425.86 2,101,055.89
职工福利费 1,211,413.34 1,207,989.42 3,423.92
社会保险费 13,608.71 1,094,178.35 1,054,519.18 53,267.88
其中：医疗保险费 11,736.06 929,249.55 890,937.10 50,048.51
工伤保险费 1,146.17 85,264.20 85,095.64 1,314.73
生育保险费 726.48 79,554.60 78,376.44 1,904.64
大病互助 110.00 110.00
住房公积金 21,626.00 1,033,195.58 1,030,444.58 24,377.00
工会经费和职工教育经费 235,542.74 295,927.30 86,886.72 444,583.32
小 计 2,096,864.20 39,326,109.57 38,796,265.76 2,626,708.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 29,594.83 2,099,962.39 2,075,552.84 54,004.38
第 53 页 共 88 页
失业保险费 1,672.30 82,115.29 78,164.11 5,623.48
企业年金缴费 26,291.10 26,291.10
小 计 31,267.13 2,208,368.78 2,180,008.05 59,627.86
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,226,702.06 1,606,937.52
企业所得税 703,348.77 1,504,432.04
代扣代缴个人所得税 228,153.38 141,157.63
教育费附加 17,323.25 3,498.28
城市维护建设税 121,384.45 98,405.92
房产税 43,795.29 43,795.29
土地使用税 2,719.62 2,719.62
印花税 30,378.47 110,808.20
其他 2,523.47 34,795.53
合 计 3,376,328.76 3,546,550.03
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 124,633.70 252,694.47
应付股利 931,102.81 931,102.81
其他应付款 79,441,084.23 62,711,141.06
合 计 80,496,820.74 63,894,938.34
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 124,633.70 252,694.47
小 计 124,633.70 252,694.47
(3) 应付股利
第 54 页 共 88 页
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 931,102.81 931,102.81
小 计 931,102.81 931,102.81
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
普通股股利 931,102.81 国有股、法人股东尚未至公司确认股利
小 计 931,102.81
(4) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
借款及利息 70,629,894.44 55,779,524.99
押金保证金 38,330.00 200,000.00
土地合作开发款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付项目款 18,000.00 496,184.22
应付员工费用款 798,644.11 100,871.50
其他 2,956,215.68 1,134,560.35
合 计 79,441,084.23 62,711,141.06
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖南财信金融控股集团有限公司 25,779,524.99 借款及借款利息
海南宝通资产经营管理有限公司 5,000,000.00 合作开发尚未完成
小 计 30,779,524.99
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 19,000,000.00
合 计 19,000,000.00
第 55 页 共 88 页
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
27. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,082,851.29 140,720.29 942,131.00
合 计 1,082,851.29 140,720.29 942,131.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注 1] 与收益相关
水务大厦项目节能
1,018,520.00 76,389.00 942,131.00 与收益相关
改造补助
科技厅项目专项资
64,331.29 64,331.29 与收益相关
金[注 2]
小 计 1,082,851.29 140,720.29 942,131.00
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
[注 2]：本期非同一控制下的企业合并转入。
29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00
第 56 页 共 88 页
30. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 141,640,343.79 141,640,343.79
合 计 141,640,343.79 141,640,343.79
31. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：所
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母 税后归属于 期末数
得税
发生额 收益当期转 公司 少数股东
费用
入损益
将重分类进损益的
546,477.41 295,097.80 251,379.61 295,097.80
其他综合收益
其中：外币财务报
546,477.41 295,097.80 251,379.61 295,097.80
表折算差额
其他综合收益合计 546,477.41 295,097.80 251,379.61 295,097.80
32. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18
合 计 34,545,734.18 34,545,734.18
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -463,117,167.69 -425,997,797.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -463,117,167.69 -425,997,797.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,188,300.29 -37,119,370.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
第 57 页 共 88 页
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -498,305,467.98 -463,117,167.69
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 95,138,021.96 32,231,186.29 67,392,990.10 49,587,753.62
其他业务收入 243,693.14 378,734.12
合 计 95,381,715.10 32,609,920.41 67,392,990.10 49,587,753.62
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 132,676.14 31,399.90
教育费附加 94,985.72 22,327.42
文化建设费 86.40
房产税 175,181.16 236,661.18
土地使用税 10,878.48 245,230.04
印花税 62,258.13 136,819.70
增值税[注] 596,674.50
合 计 1,072,740.53 672,438.24
[注]：境外子公司的销售税。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
员工成本 9,381,716.57 2,070,144.40
差旅费 1,017,800.83 281,118.28
业务招待费 1,825,990.55 473,432.28
第 58 页 共 88 页
广告宣传费 1,823,225.42 221,533.73
服务费 1,077,002.70 878,331.73
汽车费 1,106,542.15 195,203.71
维修费 971,179.21 604,870.36
运输及交通费用 518,688.45 149,925.33
咨询费 428,709.00 959,650.49
其他 2,399,884.55 643,097.79
合 计 20,550,739.43 6,477,308.10
4. 管理费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
员工成本 16,496,517.70 9,561,934.01
折旧及摊销费用 4,426,738.87 2,553,466.36
中介机构及相关咨询费用 3,181,295.87 13,598,738.42
差旅费 1,841,995.15 2,059,604.99
房租费 3,924,468.72 1,371,311.58
业务招待费 1,789,418.20 1,578,700.27
办公费 1,084,654.52 604,727.23
汽车费 651,064.26 320,573.46
信息披露费 646,250.00 400,400.00
运输及交通费用 660,596.11 596,696.99
其他 3,592,538.18 2,168,645.80
合 计 38,295,537.58 34,814,799.11
(2) 其他说明
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15
号)及其解读和企业会计准则，本期研发费用单独列示，详见合并利润表项目注释 5。
5. 研发费用
第 59 页 共 88 页
项 目 本期数 上年同期数
人工成本 8,230,508.58 1,540,407.70
直接投入 3,689,014.50 33,249.50
咨询费 1,875,365.44
临床实验费 780,000.00
专利技术认证服务费 240,702.90 312,492.64
设备折旧 345,121.81
设备费 332,752.19 319,800.75
差旅费 123,772.32 199,020.78
其他 452,653.67 323,961.90
合 计 16,069,891.41 2,728,933.27
6. 财务费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 10,653,713.43 8,958,687.99
减：利息收入 318,023.87 484,661.56
汇兑损益 -701,922.16 154.68
银行手续费 114,386.23 55,100.83
未实现融资收益转回 -1,457,441.35
其他 2,351,555.55
合 计 10,642,267.83 8,529,281.94
(2) 其他说明
其他系支付给湖南财信金融控股集团有限公司的银行贷款担保费用；
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,840,595.56 566,137.71
存货跌价损失 1,559,250.98
第 60 页 共 88 页
商誉减值损失 7,326,742.65
合 计 10,726,589.19 566,137.71
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 146,495.16 146,495.16
合 计 146,495.16 146,495.16
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -703,973.51 -957,581.19
银行理财产品收益 853,173.77 1,449,466.10
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-15,737.55
融资产取得的投资收益
其他 5,619.38
合 计 154,819.64 476,147.36
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-324,746.00 -309,516.76
资产
合 计 -324,746.00 -309,516.76
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -49,270.31 2,941.75 -49,270.31
合 计 -49,270.31 2,941.75 -49,270.31
第 61 页 共 88 页
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 68,000.00 53,000.00 68,000.00
其他 252,064.00 1.53 252,064.00
合 计 320,064.00 53,001.53 320,064.00
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款支出 50,000.00 50,000.00
滞纳金 446,935.52 24,369.17 446,935.52
其他 1,012,600.00 1,012,600.00
合 计 1,509,535.52 24,369.17 1,509,535.52
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,498,348.76 1,491,915.52
递延所得税费用 703,483.28 -1,028,172.02
合 计 2,201,832.04 463,743.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -35,848,144.31 -35,785,457.18
按母公司适用税率计算的所得税费用 -8,962,036.08 -8,946,364.30
子公司适用不同税率的影响 580,463.43 -12,711.14
调整以前期间所得税的影响 -29,562.73 -26,477.91
非应税收入的影响 -417,307.50 -910,772.54
第 62 页 共 88 页
项 目 本期数 上年同期数
研发费用加计扣除 -1,077,844.99 -479,496.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 853,634.52 763,999.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-49,327.32 -4,515,625.18
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
9,472,127.05 996,774.09
或可抵扣亏损的影响
出售子公司部分股权投资收益的影响 13,594,417.59
其他 1,831,685.66
所得税费用 2,201,832.04 463,743.50
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行利息收入 329,101.20 484,661.56
政府补助 1,092,294.87 53,000.00
保证金押金及往来款 3,550,219.27 565,883.50
银行汇票保证金 6,854,531.00
合 计 4,971,615.34 7,958,076.06
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的费用支出 40,543,160.31 16,858,561.98
往来款 899,964.94
押金保证金 142,422.00
营业外支出 496,935.52 24,369.17
第 63 页 共 88 页
财务费用 114,386.23 55,100.83
其他 12,599.87 570,422.75
合 计 41,167,081.93 18,550,841.67
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行理财产品投资现金 113,830,000.00 363,970,000.00
收回土地退还款 10,985,505.00
合 计 113,830,000.00 374,955,505.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付重大资产重组中介费用 270,000.00 7,675,000.00
购买银行理财产品支付的现金 107,100,000.00 365,400,000.00
支付出售子公司承担过渡期损益及其他 1,608,454.27
合 计 107,370,000.00 374,683,454.27
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到湖南财信金融控股集团有限公司借款 40,000,000.00 95,150,000.00
湖南宏志建筑工程有限公司 2,097,497.25
合 计 40,000,000.00 97,247,497.25
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还湖南财信金融控股集团有限公司借款 30,000,000.00 39,500,000.00
归还黄少和借款 21,562,588.93
收购少数股权支付的现金 2,175,000.00
合 计 30,000,000.00 63,237,588.93
第 64 页 共 88 页
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -38,049,976.35 -36,249,200.68
加：资产减值准备 10,726,589.19 566,137.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,602,271.91 1,099,414.73
产折旧
无形资产摊销 2,440,785.94 1,288,758.42
长期待摊费用摊销 7,457,998.19 7,916,385.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
49,270.31 -2,941.75
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 324,746.00 309,516.76
财务费用(收益以“－”号填列) 11,547,827.63 8,958,687.99
投资损失(收益以“－”号填列) -154,819.64 -476,147.36
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 26,429.16 -126,382.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 703,325.27 -901,789.26
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,414,076.40 -15,517,150.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,704,416.54 -7,406,877.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,847,466.99 -2,641,853.01
其他 -14,999,734.71 -4,219,922.80
经营活动产生的现金流量净额 -15,187,479.97 -47,403,365.00
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,012,656.66 166,575,958.16
第 65 页 共 88 页
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金的期初余额 166,575,958.16 89,565,476.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,563,301.50 77,010,482.08
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,047,556.20
其中：远泰生物公司 32,300,000.00
爱世普林公司 2,747,556.20
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,280,317.24
其中：远泰生物公司 13,267,939.89
爱世普林公司 12,377.35
取得子公司支付的现金净额 21,767,238.96
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 59,012,656.66 166,575,958.16
其中：库存现金 6,778.46 8,059.13
可随时用于支付的银行存款 58,978,933.85 166,544,279.06
可随时用于支付的其他货币资金 26,944.35 23,619.97
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 59,012,656.66 166,575,958.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
第 66 页 共 88 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 14,421,181.84
其中：美元 2,101,232.93 6.8632 14,421,181.84
应收票据及应收账款 9,857,083.09
其中：美元 1,436,222.62 6.8632 9,857,083.09
应付票据及应付账款 1,366,428.80
其中：美元 199,095.00 6.8632 1,366,428.80
(2) 境外经营实体说明
本公司的孙公司 PROMAB BIOTECHNOLOGIES INC 经营所在地位于美国加利福尼亚，孙公
司根据其所处的经营环境选择以美元作为记账本位币。
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期
期初 本期 期末 结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
根据《厦门市建设局关于
其他 拨付第四批公共建筑节能
水务大厦项目
1,018,520.00 76,389.00 942,131.00 改造财政补助的通知》(厦
节能改造补助 收益 建科〔2018〕63 号)，收到
的补助款
免疫诊断与治
其他 根据实施湖南省科技计划
疗用单克隆抗
64,331.29 64,331.29 项目(湘财教指〔2016〕100
体关键技术研 收益 号)，收到补助款
究与产业化
小 计 其他
1,082,851.29 140,720.29 942,131.00
收益
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
个税返还 5,157.87 其他收益
稳岗补贴 617.00 其他收益
第 67 页 共 88 页
中共长沙高新技术产业开发区
发展效益奖 68,000.00 营业外收入 隆平高科技园工作委员会（隆发
〔2018〕19 号）
小 计 73,774.87
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 214,495.16 元。
六、合并范围的变更
本期发生的非同一控制下企业合并
1. 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
远泰生物公司 2018 年 1 月 22 日 51,300,000.00 54.00 购买
爱世普林公司 2018 年 1 月 11 日 2,747,556.20 51.00 购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
签订协议、支付股权转让价
远泰生物公司 2018 年 1 月 31 日 款、董事会改选并办理工商变 47,213,514.36 6,583,271.89
更登记
签订协议、支付股权转让价
爱世普林公司 2018 年 1 月 1 日 款、董事会改选并办理工商变 11,206,281.80 -2,024,948.99
更登记
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 远泰生物公司 爱世普林公司
合并成本
现金 51,300,000.00 2,747,556.20
合并成本合计 51,300,000.00 2,747,556.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,923,401.59 764,329.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
33,376,598.41 1,983,226.77
份额的金额
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
远泰生物公司合并成本公允价值系依据中瑞国际资产评估(北京)有限公司出具的《南华
生物医药股份有限公司拟收购所涉及的湖南远泰生物技术有限公司股东全部权益资产评估
第 68 页 共 88 页
说明》(中瑞评报字〔2017〕100731037 号)收益法评估结果确定。
爱世普林公司合并成本公允价值系依据北京华信众合资产评估有限公司出具的《南华生
物医药股份有限公司拟收购湖南爱世普林生物技术有限公司股权涉及其股东全部权益价值
项目资产评估报告》(华信众合评报字[2017]第 1117 号)收益法评估结果确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额形成。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
远泰生物公司 爱世普林公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 13,267,939.89 13,267,939.89 12,377.35 12,377.35
应收票据及应收账款 7,750,843.06 7,750,843.06 524,264.40 524,264.40
预付款项 48,834.36 48,834.36 85,070.00 85,070.00
其他应收款 156,371.22 156,371.22 36,226.39 36,226.39
存货 6,265,329.58 6,265,329.58 321,652.74 321,652.74
固定资产 2,399,098.44 2,399,098.44 2,565,962.55 2,565,962.55
无形资产 11,563,666.67
长期待摊费用 974,016.69 974,016.69
递延所得税资产 643,677.72 643,677.72 1,045,109.65 1,045,109.65
负债
应付票据及应付账款 3,445,061.48 3,445,061.48 693,250.85 693,250.85
预收款项 156,473.00 156,473.00 85,720.00 85,720.00
应付职工薪酬 988,137.90 988,137.90 246,003.93 246,003.93
应交税费 2,209,820.36 2,209,820.36 12,558.89 12,558.89
其他应付款 449,171.18 449,171.18 2,054,444.25 2,054,444.25
递延所得税负债 2,565,297.99 830,747.99
其他非流动负债 64,331.29 64,331.29
第 69 页 共 88 页
净资产 33,191,484.43 23,362,367.76 1,498,685.16 1,498,685.16
减：少数股东权益 15,268,082.84 10,746,689.17 734,355.73 734,355.73
取得的净资产 17,923,401.59 12,615,678.59 764,329.43 764,329.43
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南华干细胞再生 长沙市天心区
干细胞生物医
医学临床转化研 湖南省长 城南西路 3 号 非同一控制
学领域的基础 100.00
究中心有限责任 沙市 财信大厦 13 下企业合并
和应用研究
公司 楼北面
海口市龙华区
海口金淼公司 海南省海 金贸中路 1 号
房地开发经营 100.00 设立
[注] 口市 半山花园海天
阁 3368 室
生物资源、干细
湖南博爱康民干 湖南省株洲市 胞和免疫细胞
湖南省株
细胞组织工程有 荷塘区金山工 储存及生物转 100.00 设立
洲市
限责任公司 业园厂房 E 栋 化医学技术服
务
健康产业私募
长沙市天心区
湖南南华资本股 基金管理；以自
湖南省长 城南西路 3 号
权投资管理有限 有资产进行产 80.00 设立
沙市 财信大厦 13
公司 权投资、股权投
楼
资
医疗科技、医疗
上海市青浦区 器械及设备的
上海南华基业医
青安路 1097 技术开发、技术
疗健康产业发展 上海市 51.00 设立
号 12 幢 2 层 J 咨询、技术转让
有限公司
区 218 室 与技术服务，销
售化妆品。
湖南省长沙市
湖南南华梵宇贸 湖南省长 贸易、产权投 非同一控制
天心区城南西 52.00
易有限公司 沙市 资、股权投资 下企业合并
路 3 号财信大
第 70 页 共 88 页
厦 1301
长沙市芙蓉区
合同能源管理、
张公岭隆平高
节能项目管理；
湖南省长 科技园内湖南 非同一控制
城光节能公司 节能环保产品 45.61
沙市 金丹科技创业 下企业合并
的研发、生产、
大厦 A 栋第七
销售
层A区
湖南省长沙市
岳麓区银盆岭 单克隆抗体的
湖南省长 街道银盆南路 研发、生产和销 非同一控制
远泰生物公司 54.00
沙市 留学生创业园 售及相关技术 下企业合并
MO 组团东头 3 服务
楼
生物资源、干细
长沙高新开发 胞和免疫细胞
湖南省长 非同一控制
爱世普林公司 区麓天路 19 储存及生物转 51.00
沙市 下企业合并
号车间二楼 化医学技术服
务
[注]：详见本附注十二、资产负债表日后事项之说明。
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司通过子公司湖南南华梵宇贸易有限公司持有城光节能公司股权比例为 45.61%，湖
南南华梵宇贸易有限公司为城光节能第一大股东，公司占其董事会席位的 4/5，且董事长由
公司委派，能够决定其财务和经营政策,对其拥有实际控制权,故将其纳入合并财务报表范
围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
城光节能公司 76.28% -3,300,548.53 98,668,283.26
远泰生物公司 46.00% 3,028,305.07 18,547,767.52
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况 单位：万元
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
城光节能
6,207.78 10,509.96 16,717.74 2,843.83 354.90 3,198.73
公司
第 71 页 共 88 页
远泰生物
3,354.75 2,015.68 5,370.43 935.92 402.38 1,338.31
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
城光节能
6,679.39 10,876.76 17,556.15 3,818.64 336.21 4,154.85
公司
(2) 损益和现金流量情况 单位：万元
本期数 上年同期数
子公司
名称 综合收益总 经营活动 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 总额 金流量
城光节
2,608.98 45.71 45.71 -825.84 6,167.01 276.71 276.71 -2,525.51
能公司
远泰生
4,721.35 658.33 712.97 529.36
物公司
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
科学推广
湖南财信节能环
湖南长沙 湖南长沙 和应用服 49.00 权益法核算
保科技有限公司
务业
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 湖南财信节能环保科技 湖南财信节能环保科技
有限公司 有限公司
流动资产 15,885,421.03 31,071,345.15
非流动资产 155,950.17 291,069.47
资产合计 16,041,371.20 31,362,414.62
流动负债 1,606,650.80 15,564,498.52
非流动负债
负债合计 1,606,650.80 15,564,498.52
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 14,434,720.40 15,797,916.10
第 72 页 共 88 页
按持股比例计算的净资产份额 7,073,013.00 7,740,978.89
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 7,073,013.00 7,740,978.89
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 6,410.26 20,085.47
净利润 -1,275,815.54 -2,207,431.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,275,815.54 -2,207,431.39
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业 湖南省质城节能检验 湖南省质城节能检验服
服务有限公司 务有限公司
投资账面价值合计 568,277.73 639,205.27
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -90,019.06 310,150.47
其他综合收益
综合收益总额 -90,019.06 310,150.47
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款 35.85%(2017 年 12 月 31 日：69.76%)源于前五大客户，长期应收款的 100.00%源于
余额前五名客户。本公司对应收账款、长期应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并
管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
4. 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
一年内到期的
11,211,087.30 11,211,087.30
非流动资产
长期应收款 44,639,209.92 44,639,209.92
小 计 55,850,297.22 55,850,297.22
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
一年内到期的 14,948,116.40 14,948,116.40
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非流动资产
长期应收款 61,091,249.12 61,091,249.12
小 计 76,039,365.52 76,039,365.52
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还正常经营
业务债务。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 89,000,000.00 91,187,823.61 91,187,823.61
应付票据及
29,541,726.94 29,541,726.94 29,541,726.94
应付账款
其他应付款 80,496,820.74 80,496,820.74 80,496,820.74
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 200,038,547.68 202,226,371.29 201,226,371.29 1,000,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 160,000,000.00 167,674,352.78 146,691,102.78 20,983,250.00
应付票据及应
35,354,431.88 35,354,431.88 35,354,431.88
付账款
其他应付款 63,894,938.34 63,894,938.34 63,894,938.34
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 260,249,370.22 267,923,723.00 245,940,473.00 20,983,250.00 1,000,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
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险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以借款日同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的
利率计息的银行等金融机构借款人民币 89,000,000.00 元，属固定借款利率，在其他变量不
变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要在
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允
合 计
价值计量
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入当
1,085,539.00 1,085,539.00
期损益的金融资产
(1)交易性金融资产
权益工具投资 1,085,539.00 1,085,539.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,085,539.00 1,085,539.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
湖南省信托有限责
长沙市 信托业务 245,132.00 万元 25.58 25.58
任公司
(2) 本公司实际控制方是湖南省人民政府,湖南省国有投资经营有限公司通过信托计划
委托湖南省信托有限责任公司持有本公司股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南财信节能环保科技有限公司 联营企业
湖南省质城节能检验服务有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南省国有投资经营有限公司 控股股东
湖南财信投资控股有限责任公司 控股股东出资人的全资子公司
湖南财信金融控股集团有限公司 控股股东的出资人
湖南省财信产业基金管理有限公司 控股股东出资人的全资子公司
(二) 关联交易情况
1. 关联方采购
采购商品和接受劳务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南省质城节能检验
报技术服务费 161,996.12
服务有限公司
2. 关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的
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租赁费 租赁费
湖南财信投资控股有限责任公司 办公楼 660,000.00
湖南财信金融控股集团有限公司 办公楼 600,000.00
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
湖南财信金融控股集团有限公司 19,000,000.00 2017-11-28 2019-11-26 否
湖南财信金融控股集团有限公司 30,000,000.00 2018-1-3 2019-1-2 否
湖南财信金融控股集团有限公司 20,000,000.00 2018-3-29 2019-3-28 否
湖南财信金融控股集团有限公司 20,000,000.00 2018-12-27 2019-12-26 否
湖南财信金融控股集团有限公司为公司贷款担保，公司需承担的担保费 2,351,555.55
元。
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南财信金融控股集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 9 日 (1)
湖南财信金融控股集团有限公司 25,650,000.00 2017 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 27 日 (2)
湖南财信金融控股集团有限公司 40,000,000.00 2018 年 12 月 3 日 2019 年 12 月 2 日 (3)
(1) 公司于 2017 年 11 月 2 日与湖南财信金融控股集团有限公司签订借款协议，协议约
定借款金额为 5,000.00 万元，借款期限为 1 年，借款年利率为 5.50%；公司已于 2017 年 12
月 29 日提前归还借款 2,000 万元，2018 年 1 月 3 日提前归还借款 3,000.00 万元。
(2) 公司于 2017 年 11 月 28 日与湖南财信金融控股集团有限公司签订借款协议，协议
约定借款金额为 2,565.00 万元，借款期限为 1 年，借款年利率为 5.50%。2018 年 11 月 28
日到期后续期 1 年。
(3) 公司于 2018 年 12 月 3 日与湖南财信金融控股集团有限公司签订借款协议，协议约
定借款金额为 4,000.00 万元，借款期限为 1 年，借款年利率为 5.50%。公司已于 2019 年 1
月 3 日提前归还该笔借款。
(4) 公司本期应向湖南财信金融控股集团有限公司支付拆借资金利息 1,612,813.90
元。
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5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,273,400.00 3,791,553.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南省质城节能检验服务有限
应收账款 533,144.00 533,144.00 700,000.00 490,000.00
公司
小 计 533,144.00 533,144.00 700,000.00 490,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 湖南财信节能环保科技有限公司 10,337,823.83 12,697,823.83
小 计 10,337,823.83 12,697,823.83
其他应付款 湖南财信金融控股集团有限公司 69,743,894.44 55,779,524.99
湖南财信投资控股有限责任公司 660,000.00
小 计 70,403,894.44 55,779,524.99
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
关于与淅江金时代生物技术有限公司诉讼案件的情况说明
2015 年 8 月 27 日，公司因建设干细胞储存库项目的需要，与淅江金时代生物技术有限
公司(以下简称金时代公司)签署了《技术授权许可协议书》，约定金时代公司授权公司使用
其所拥有的干细胞及免疫细胞制备、保管、储存、复苏等技术，公司向金时代公司支付技术
许可费 1,000.00 万元，并另按相关约定计提使用此技术获取销售收入的 3%的销售提成费。
协议签署后，公司 2015 年、2016 年共计向金时代支付了 500.00 万元技术授权许可费，后
因项目终止，未支付剩余费用。
2018 年 10 月，公司收到浙江省杭州市中级人民法院（以下简称杭州中院）寄达的《起
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诉状》和《应诉通知书》（〔2018〕浙 01 民初 4088 号），杭州中院于 2018 年 10 月 26 日受理
金时代公司向本公司提起的“技术秘密许可使用合同纠纷”诉讼，金时代公司诉讼要求本公
司支付剩余的技术授权费 500.00 万元、逾期付款违约金 200.50 万元、销售提成费用 37.49
万元、继续履行双方签订的《技术授权许可协议》及本案诉讼费用。
公司已聘请律师事务所在杭州中院应诉，并在长沙市中级人民法院起诉《技术授权许可
协议》当事人金时代公司及自然人陆敏、王健，诉求请求为终止《技术授权许可协议》，退
还南华生物已支付的技术授权许可费 500.00 万元。
2019 年 4 月 24 日下午 14 时，金时代公司起诉本公司“技术秘密许可使用合同纠纷” 案
在杭州市中级人民法院第十一法庭开庭审理。庭审过程中，双方对证据进行了交换和质证。
应原告代理律师请求，主审法官做出“延期审理，原告十日内补充证据，开庭时间另行通知”
的决定。因本案尚在审理期间，公司暂无法判断诉讼结果。
十二、资产负债表日后事项
投资海口金淼公司 30%的股权
海口金淼公司于 2015 年 1 月 15 日在海口市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会
信用代码为 914601003240277798 的营业执照。海口金淼公司由公司设立，系公司持股 100%
的全资子公司，但海口金淼公司自设立日起，至 2018 年 12 月 31 日止，一直未实际出资，
也无业务。
2018 年 12 月 5 日，公司第十届董事会第四次临时会议审议并通过了《关于处置 21 亩
土地 30%收益权的议案》，公司董事会同意对海口金淼公司进行增资扩股，即以 21 亩土地及
地上建筑物的评估价值 12,455,926.00 元，对海口金淼公司进行出资。
公司用于出资的 21 亩土地及地上建筑物位于海口市海榆西线侧(兴业路北侧)。21 亩土
地的国土证号：海口市国用(2015)第 005852 号；土地面积：14,330.42 ㎡；用途：工业；
账面价值：2,905,008.49 元。在建工程—土建工程账面价值：1,510,054.06 元、在建工程
—设备安装工程账面价值：139,068.00 元。公司用于出资的 21 亩土地及地上建筑物由北京
北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）进行了评估，并出具了《南华生物医药股份有限
公司拟出资所涉在建工程和土地使用权项目资产评估报告》(北方亚事评报字[2018]第
01-434 号)，公司上述资产的评估价值为 12,455,926.00 元。
2019 年 1 月 16 日，公司与海南宝通资产经营管理有限公司签订《海口金淼创新土地开
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发有限公司增资协议》，协议约定，公司以上述资产的评估价值用于出资 12,455,926.00 元，
持有海口金淼公司 30%的股权；海南宝通资产经营管理有限公司以现金出资 29,063,800.00
元，持有海口金淼公司 70%的股权。海口金淼公司于 2019 年 3 月 4 日完成工商变更手续。
海南宝通资产经营管理有限公司的出资于 2019 年 3 月 26 日缴足，本公司 30%股权对应的土
地使用权出资正在办理过户手续。
十三、其他重要事项
分部信息
1. 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业
分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 单克隆抗体销 人源细胞检测
节能环保服务 其他 分部间抵销 合 计
售与服务 与存储
主营业务收入 46,711,301.40 18,841,891.08 26,089,834.11 3,816,290.44 -321,295.07 95,138,021.96
主营业务成本 9,133,861.29 5,836,644.42 15,928,770.62 1,577,392.20 -245,482.24 32,231,186.29
资产总额 43,266,287.83 15,512,600.10 155,868,183.97 182,856,772.25 -54,798,097.85 342,705,746.30
负债总额 11,817,354.10 24,093,796.28 34,601,728.94 184,587,811.36 -20,145,962.37 234,954,728.31
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 200,000.00
合 计 200,000.00
(2) 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
562,640.00 100.00 362,640.00 64.45 200,000.00
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 562,640.00 100.00 362,640.00 64.45 200,000.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
362,640.00 100.00 362,640.00 100.00
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 362,640.00 100.00 362,640.00 100.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 362,640.00 362,640.00 100.00
小 计 362,640.00 362,640.00 100.00
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面价值
应收关联方往来 200,000.00 200,000.00
小 计 200,000.00 200,000.00
(2) 本期计提坏账准备 0.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
扬州信息产业发展公司 362,640.00 64.45 362,640.00
湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司 200,000.00 35.55
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小 计 562,640.00 100.00 362,640.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 21,750,841.82 27,323,506.71
合 计 21,750,841.82 27,323,506.71
(2) 其他应收款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,000,000.00 17.95 3,250,000.00 65.00 1,750,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,856,035.05 82.05 2,855,193.23 12.49 20,000,841.82
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 27,856,035.05 100.00 6,105,193.23 21.92 21,750,841.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
30,575,207.70 100.00 3,251,700.99 10.64 27,323,506.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 30,575,207.70 100.00 3,251,700.99 10.64 27,323,506.71
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江金时代生物技术有限公司 5,000,000.00 3,250,000.00 65.00 因涉诉谨慎计提
小 计 5,000,000.00 3,250,000.00 65.00
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3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 227,000.00 2,270.00 1.00
1-2 年 24,588.32 1,475.30 6.00
5 年以上 2,851,447.93 2,851,447.93 100.00
小 计 3,103,036.25 2,855,193.23 92.01
4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面价值
合并范围内关联
19,752,998.80 19,752,998.80
方应收款项
小 计 19,752,998.80 19,752,998.80
(2) 本期计提坏账准备 2,853,492.24 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方应收款项 19,752,998.80 21,698,454.02
技术受让款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 3,103,036.25 3,876,753.68
合 计 27,856,035.05 30,575,207.70
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
南华干细 胞再 生医学
临床转化 研究 中心 有 关联方往来款 16,752,998.80 1 年以内 60.14
限责任公司
浙江金时 代生 物技术
技术受让款 5,000,000.00 2-3 年 17.95 3,250,000.00
有限公司
远泰生物公司 关联方往来款 2,000,000.00 1 年以内 7.18
爱世普林公司 关联方往来款 1,000,000.00 1 年以内 3.59
煌潮晟安同欣欣从信 往来款 530,000.00 5 年以上 1.90 530,000.00
小 计 25,282,998.80 90.76 3,780,000.00
第 84 页 共 88 页
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 107,121,416.30 107,121,416.30 53,073,860.10 53,073,860.10
合 计 107,121,416.30 107,121,416.30 53,073,860.10 53,073,860.10
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
博 爱 康 民 干细胞 组 织
2,000,000.00 2,000,000.00
工程有限责任公司
湖 南 南 华 资本股 权 投
6,000,000.00 6,000,000.00
资管理有限公司
湖 南 南 华 梵宇贸 易 有
39,543,860.10 39,543,860.10
限公司
南 华 干 细 胞再生 医 学
临 床 转 化 研究中 心 有 4,000,000.00 4,000,000.00
限责任公司
上 海 南 华 基业医 疗 健
1,530,000.00 1,530,000.00
康产业发展有限公司
湖 南 远 泰 生物技 术 有
51,300,000.00 51,300,000.00
限公司
湖 南 南 华 爱世普 林 生
2,747,556.20 2,747,556.20
物技术有限公司
小 计 53,073,860.10 54,047,556.20 107,121,416.30
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,781,691.35 1,265,310.65 293,812.04 136,895.45
合 计 2,781,691.35 1,265,310.65 293,812.04 136,895.45
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
第 85 页 共 88 页
处置长期股权投资产生的投资收益 49,127,075.29
银行理财产品收益 369,244.58 726,874.60
合 计 369,244.58 49,853,949.89
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -49,270.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 214,495.16
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 853,173.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
-324,746.00
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
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项 目 金 额 说 明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,257,471.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -563,818.90
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 14,070.84
少数股东权益影响额(税后) -34,360.60
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -543,529.14
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -489.82 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-482.25 -0.11 -0.11
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -35,188,300.29
非经常性损益 B -543,529.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -34,644,771.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 24,642,811.28
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他综合收益-外币财务报表折算差额 I1 295,097.80
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5.5
报告期月份数 K 12
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项 目 序号 本期数
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 7,183,914.29
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -489.82%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -482.25%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -35,188,300.29
非经常性损益 B -543,529.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -34,644,771.15
期初股份总数 D 311,573,901.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 311,573,901.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
南华生物医药股份有限公司
二〇一九年四月二十九日
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