目       录



一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2019〕2-482 号



南华生物医药股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了南华生物医药股份有限公司（以下简称南华生物公司）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的南华生物公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供南华生物公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为南华生物公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解南华生物公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    南华生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、



                               第 1 页 共 3 页
误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对南华生物公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为，南华生物公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了南华生物公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：魏五军


          中国杭州                   中国注册会计师：蒋玲玲


                                     二〇一九年四月二十九日




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                                           非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                            2018 年度

编制单位：南华生物医药股份有限公司                                                                                                                                               单位：人民币万元


      非经营性资金占用                   资金占用方名称               占用方与上市公   上市公司核算     2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度资 2018 年度偿还 2018 年期末 占用形成      占用性质
                                                                        司的关联关系     的会计科目   占用资金余额 累计发生金额 金占用的利息 累计发生金额 占用资金余额    原因


现大股东及其附属企业


           小   计


前大股东及其附属企业


           小   计

           总   计


      其它关联资金往来                   资金往来方名称               往来方与上市公   上市公司核算     2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度偿还 2018 年期末 往来形成      往来性质
                                                                        司的关联关系     的会计科目   往来资金余额 累计发生金额 来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额    原因


大股东及其附属企业


                             惠州市梵宇实业发展有限公司                   子公司        其他应收款        1 11.19                                 1 11.19                 往来款    非经营性往来

                             湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司       子公司        其他应收款      2 ,058.66     4 ,780.00                 6 ,838.66                 往来款    非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业 南华干细胞再生医学临床转化研究中心           子公司        其他应收款                    2 ,380.40                   7 05.10     1 ,675.30   往来款    非经营性往来

                             湖南远泰生物技术有限公司                     子公司        其他应收款                      9 00.00       4 5.37      7 45.37       2 00.00   往来款    非经营性往来

                             湖南南华爱世普林生物技术有限公司             子公司        其他应收款                      3 00.00       2 0.88      2 20.88       1 00.00   往来款    非经营性往来


关联自然人及其控制的法人



其他关联方及其附属企业


           总   计                                                                                      2 ,169.85     8 ,360.40       6 6.25    8 ,621.20     1 ,975.30

法定代表人：                                                                   主管会计工作的负责人：                                                         会计机构负责人：



                                                                                       第 3 页 共 3 页