江苏四环生物股份有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 510344 号
委托单位：江苏四环生物股份有限公司
授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2014]第510344号
报告日期：2014年4月27日
江苏四环生物股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-59
审 计 报 告
信会师报字[2014]第510344号
江苏四环生物股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度
的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013
年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
审计报告 第 1 页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的
规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的
经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 诸旭敏
中国注册会计师： 葛晨煜
中国上海 二〇一四年四月二十七日
审计报告 第 2 页
1、合并资产负债表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 139,763,039.84 196,135,886.72
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 7,611,394.30 15,087,124.42
应收账款 72,718,442.30 94,241,955.67
预付款项 82,742,771.49 75,639,633.91
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 191,400.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 8,368,395.01 42,480,928.13
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 48,162,746.16 32,794,003.82
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 90,000,000.00 0.00
流动资产合计 449,558,189.10 456,379,532.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 25,607,139.97 26,369,137.89
固定资产 209,606,397.07 223,590,923.20
在建工程 27,694,974.57 26,401,997.96
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 98,004,258.46 161,674,839.20
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 6,334,652.50
审计报告 第 3 页
长期待摊费用 128,000.00 270,779.44
递延所得税资产 11,984,918.82 11,831,412.76
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 373,025,688.89 456,473,742.95
资产总计 822,583,877.99 912,853,275.62
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 14,474,607.00 17,306,692.15
预收款项 15,597,720.26 14,329,375.65
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 4,094,228.02 4,563,083.04
应交税费 6,654,428.10 14,129,099.02
应付利息 0.00 0.00
应付股利 668,239.82 668,239.82
其他应付款 34,298,972.59 28,336,723.49
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 9,554,577.48 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 85,342,773.27 79,333,213.17
非流动负债：
长期借款 1,658,966.16 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 1,000,000.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 3,804,200.00 3,277,400.00
非流动负债合计 6,463,166.16 3,277,400.00
负债合计 91,805,939.43 82,610,613.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
审计报告 第 4 页
资本公积 26,195,908.84 26,195,908.84
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -418,498,130.12 -347,785,102.52
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 675,110,747.94 745,823,775.54
少数股东权益 55,667,190.62 84,418,886.91
所有者权益（或股东权益）合计 730,777,938.56 830,242,662.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
822,583,877.99 912,853,275.62
计
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,255,930.08 64,557,259.59
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 250,000.00
应收账款 11,165,836.88 16,296,519.08
预付款项 1,027,984.81 2,028,154.81
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 44,137,604.50 40,894,285.16
存货 6,316,285.00 7,107,766.35
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 84,903,641.27 131,133,984.99
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 634,184,102.48 744,432,573.59
投资性房地产 25,607,139.97 26,369,137.89
固定资产 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
审计报告 第 5 页
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 659,791,242.45 770,801,711.48
资产总计 744,694,883.72 901,935,696.47
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 2,369,995.79 4,923,557.25
预收款项 1,595,653.03 2,498,489.53
应付职工薪酬 376,080.53 100,000.00
应交税费 5,014,817.75 4,839,539.73
应付利息 0.00 0.00
应付股利 668,239.82 668,239.82
其他应付款 87,210,905.29 121,784,207.98
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 97,235,692.21 134,814,034.31
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 1,704,200.00 1,177,400.00
非流动负债合计 1,704,200.00 1,177,400.00
负债合计 98,939,892.21 135,991,434.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
资本公积 876,966.64 876,966.64
减：库存股 0.00 0.00
审计报告 第 6 页
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -422,534,944.35 -302,345,673.70
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 645,754,991.51 765,944,262.16
负债和所有者权益（或股东权益）总
744,694,883.72 901,935,696.47
计
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
3、合并利润表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 208,745,143.93 262,466,968.99
其中：营业收入 208,745,143.93 262,466,968.99
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 304,864,434.24 247,638,891.92
其中：营业成本 103,833,183.27 134,179,810.63
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 2,554,891.69 3,517,926.32
销售费用 32,261,901.08 32,386,243.07
管理费用 86,892,154.73 71,403,933.12
财务费用 5,423,856.15 -681,321.29
资产减值损失 73,898,447.32 6,832,300.07
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
4,854,600.00 3,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
审计报告 第 7 页
汇兑收益（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -91,264,690.31 17,828,077.07
加：营业外收入 421,307.75 4,623,360.28
减：营业外支出 3,270,632.26 1,348,054.75
其中：非流动资产处置损
70,436.34 67,077.76
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-94,114,014.82 21,103,382.60
填列）
减：所得税费用 5,350,709.07 6,623,078.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -99,464,723.89 14,480,304.52
其中：被合并方在合并前实现的
0.00 0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -70,713,027.60 10,066,675.96
少数股东损益 -28,751,696.29 4,413,628.56
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0687 0.0098
（二）稀释每股收益 -0.0687 0.0098
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 -99,464,723.89 14,480,304.52
归属于母公司所有者的综合收益
-70,713,027.60 10,066,675.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -28,751,696.29 4,413,628.56
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
4、母公司利润表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 9,420,081.81 61,136,139.63
减：营业成本 8,652,804.01 55,768,775.66
营业税金及附加 133,619.20 805,384.02
销售费用 51,891.63 2,174,968.07
管理费用 9,435,275.55 8,839,076.25
财务费用 -453,864.84 -345,878.67
资产减值损失 111,701,766.91 960,155.48
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 0.00 3,000,000.00
审计报告 第 8 页
填列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,101,410.65 -4,066,341.18
加：营业外收入 294,000.00 3,936,203.28
减：营业外支出 381,860.00 513,266.71
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-120,189,270.65 -643,404.61
填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -120,189,270.65 -643,404.61
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.1167 -0.0006
（二）稀释每股收益 -0.1167 -0.0006
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 -120,189,270.65 -643,404.61
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
5、合并现金流量表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 258,137,308.36 280,873,564.99
客户存款和同业存放款项净增加
0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 1,248,569.12 58,615.26
收到其他与经营活动有关的现金 8,668,862.27 27,742,981.66
经营活动现金流入小计 268,054,739.75 308,675,161.91
审计报告 第 9 页
购买商品、接受劳务支付的现金 123,447,801.84 118,671,400.28
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
34,271,427.69 28,728,111.31
金
支付的各项税费 29,928,051.54 36,550,142.48
支付其他与经营活动有关的现金 99,422,623.54 70,161,970.23
经营活动现金流出小计 287,069,904.61 254,111,624.30
经营活动产生的现金流量净额 -19,015,164.86 54,563,537.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 3,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,663,200.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,307,823.97 146,398.16
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,391,988.40 0.00
投资活动现金流入小计 44,363,012.37 3,146,398.16
购建固定资产、无形资产和其他
15,822,312.50 62,397,599.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 105,822,312.50 62,397,599.55
投资活动产生的现金流量净额 -61,459,300.13 -59,251,201.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,672,920.91 0.00
筹资活动现金流入小计 28,672,920.91 0.00
偿还债务支付的现金 3,786,456.36 0.00
审计报告 第 10 页
分配股利、利润或偿付利息支付
916,554.36 0.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 4,703,010.72 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 23,969,910.19 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
131,707.92 1,770.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,372,846.88 -4,685,893.30
加：期初现金及现金等价物余额 196,135,886.72 200,821,780.02
六、期末现金及现金等价物余额 139,763,039.84 196,135,886.72
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,458,323.59 84,092,918.30
收到的税费返还 1,248,569.12 58,615.26
收到其他与经营活动有关的现金 17,399,548.31 28,119,557.79
经营活动现金流入小计 32,106,441.02 112,271,091.35
购买商品、接受劳务支付的现金 11,558,653.55 36,639,641.44
支付给职工以及为职工支付的现
813,260.78 5,041,051.69
金
支付的各项税费 294,582.58 10,299,147.02
支付其他与经营活动有关的现金 61,880,248.36 16,609,359.56
经营活动现金流出小计 74,546,745.27 68,589,199.71
经营活动产生的现金流量净额 -42,440,304.25 43,681,891.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 3,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 3,000,000.00
审计报告 第 11 页
购建固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 3,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
0.00 0.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
138,974.74 1,770.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,301,329.51 46,683,662.12
加：期初现金及现金等价物余额 64,557,259.59 17,873,597.47
六、期末现金及现金等价物余额 22,255,930.08 64,557,259.59
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,029, 37,856 -347,78
26,195, 84,418,8 830,242,6
一、上年年末余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 5,102.5 0.00
908.84 86.91 62.45
2.00 2 2
审计报告 第 12 页
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,029, 37,856 -347,78
26,195, 84,418,8 830,242,6
二、本年年初余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 5,102.5 0.00
908.84 86.91 62.45
2.00 2 2
三、本期增减变动金额（减少 -70,713 -28,751, -99,464,7
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） ,027.60 696.29 23.89
-70,713 -28,751, -99,464,7
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,027.60 696.29 23.89
（二）其他综合收益
-70,713 -28,751, -99,464,7
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,027.60 696.29 23.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,029, 37,856 -418,49
26,195, 55,667,1 730,777,9
四、本期期末余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 8,130.1 0.00
908.84 90.62 38.56
2.00 2 2
上年金额
单位：元
项目 上年金额
审计报告 第 13 页
归属于母公司所有者权益
实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,029, 37,856 -357,85
876,966 205,324, 915,762,3
一、上年年末余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 1,778.4 0.00
.64 200.55 57.93
2.00 2 8
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,029, 37,856 -357,85
876,966 205,324, 915,762,3
二、本年年初余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 1,778.4 0.00
.64 200.55 57.93
2.00 2 8
三、本期增减变动金额（减少 25,318, 10,066, -120,905 -85,519,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 942.20 675.96 ,313.64 95.48
10,066, 4,413,62 14,480,30
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
675.96 8.56 4.52
（二）其他综合收益
10,066, 4,413,62 14,480,30
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
675.96 8.56 4.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
审计报告 第 14 页
1．本期提取
2．本期使用
25,318, -125,318 -100,000,
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
942.20 ,942.20 000.00
1,029, 37,856 -347,78
26,195, 84,418,8 830,242,6
四、本期期末余额 556,22 0.00 0.00 ,747.2 0.00 5,102.5 0.00
908.84 86.91 62.45
2.00 2 2
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -302,345, 765,944,2
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 673.70 62.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -302,345, 765,944,2
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 673.70 62.16
三、本期增减变动金额（减少 -120,189, -120,189,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 270.65 270.65
-120,189, -120,189,
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
270.65 270.65
（二）其他综合收益
-120,189, -120,189,
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
270.65 270.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
审计报告 第 15 页
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -422,534, 645,754,9
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 944.35 91.51
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -301,702, 766,587,6
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 269.09 66.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -301,702, 766,587,6
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 269.09 66.77
三、本期增减变动金额（减少以 -643,404. -643,404.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
“－”号填列） 61 61
-643,404. -643,404.
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61 61
（二）其他综合收益
-643,404. -643,404.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61 61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
审计报告 第 16 页
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,029,556 876,966.6 37,856,74 -302,345, 765,944,2
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,222.00 4 7.22 673.70 62.16
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
审计报告 第 17 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
江苏四环生物股份有限公司
二0一三财务报表附注
单位：人民币元
一、 公司基本情况
江苏四环生物股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为江苏三山实业股份有限公司
（以下简称“苏三山”），成立于1992年5月18日。1993年4月26日，经国家体改委体改生
（1992）87号文和江苏省人民政府苏政复（1992）62号文批准，公司向社会公众公开发行
A股4000万股，并在深圳证券交易所上市。
2001年9月17日，公司获中国证券监督管理委员会证监发行字〔2001〕80号文核准，增发
4500万股人民币普通股，并于2001年11月20日在深圳证券交易所上市。公司股票名称“四
环生物”，股票代码“000518”。
根据2001年度股东大会决议，本公司于2002年3月25日实施每10股送红股0.3股，并用资本
公积金每10股转增5.7股，转送股后本公司股本为285,987,840股。根据2002年第二次临时
股东大会决议，本公司于2002年8月28日用资本公积金实施每10股转增8股的增资方案，转
增后本公司股本为514,778,111股。根据2003年第二次临时股东大会决议，本公司于2003
年8月以2003年6月30日总股本51,477.8111万股为基础，用可供分配利润每10股送红股2.3
股，并用资本公积金每10股转增7.7股，送转后本公司股本为1,029,556,222股。
2006年11月本公司完成股权分置改革，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获
得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：每10股流通股获得非流通股股东支付0.8
股对价，实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截止2013年12月31日，股本总数为1,029,556,222股，其中：有限售条件股份为20,529股，
占股份总数的0.00%，无限售条件股份为1,029,535,693股，占股份总数的100.00%。
公司企业法人营业执照注册号：320200000015084。
公司所属行业为医药行业，主要产品为注射剂、药品等。公司法定代表人：孙国建，公司
注册地：江苏江阴市滨江开发区，总部办公地：江阴市滨江开发区。
公司经营范围为：大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、口服溶液剂、
酒剂、原料药、中药提取、二类精神药品的制造；医药信息咨询；技术转让服务；医药中
间体制造（化学危险品除外），雪域骨宝、博尔腾牌乃可菲胶囊、毛纺织品、羊绒产品、
针织品、化学纤维、化工产品（危险品除外）的制造、销售，电子产品及通信设备（卫星
地面接收设施除外）的销售，房地产开发与经营，产业投资。经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技
术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工
和“三来一补”业务，园林绿化工程。
财务报表附注 第 1 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》
(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
财务报表附注 第 2 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
财务报表附注 第 3 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行
财务报表附注 第 4 页
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会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的
利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差
别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金
股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他
资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生减值，按其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差较小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项：
单项金额重大的应收款项的判断依据或确认标准为：单项金额在100万元以上（含100
万元）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试后未
单独计提坏账准备的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项（除了有证据表明应单独测试计提减值准备的之
外），与经单独测试后未单独计提坏账准备的单项金额重大的应收款项一起，按信用
风险特征划分为若干组合，根据公司以前年度与之相同或相类似的信用风险的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备计提
比例如下：
应收款项账龄 计提比例
一年以内 5%
一年至两年 10%
两年至三年 20%
三年至五年 50%
五年以上 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项，按个别认定
法单项计提坏账准备。
4、 本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项
本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项，按个别认定
法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表
明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项
进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、库存商品等。
2、 存货的盘存制度为永续盘存制。
3、 存货成本计量
存货按照成本进行初始计量。存货发出按加权平均法计价核算；低值易耗品，领用
时采用一次摊销法摊销。
4、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异
常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货
项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
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价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期
股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注 第 10 页
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一
年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
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净残值率确定折旧率。已计提固定资产减值的固定资产按提取固定资产减值后的固
定资产价值在剩余可使用年限内提取折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 5% 2.375% - 4.750%
机器设备 8-14 5% 6.786% -11.875%
运输设备 5-8 5% 11.875% -19.000%
其他设备 5 5% 19.000%
固定资产装修 5 0% 20.000%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，
估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与
固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额
低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产
减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选
择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值
不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
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(十五) 在建工程
1、 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单
独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
财务报表附注 第 15 页
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予
摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
财务报表附注 第 16 页
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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费
用，采用直线法在受益年限内平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根
据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计
提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、 预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出
本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 职工薪酬
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，职工薪酬包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和
职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他
与获得职工提供的服务相关的支出。
职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，
分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社
会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据当地政府有关规定按工资
总额的一定比例计算。公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工
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的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售收入的确认：在双方签订合同后，按
照合同清单发货，经对方单位确认后，开票确认收入。
2、 提供劳务收入确认的具体判断标准
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 政府补助
是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
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相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
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资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价
值。
(二十七) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：①公司已就该资产
出售事项作出决议；②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；③该资产转让将
在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值
与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用
低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公
司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施
加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联
营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成
员；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的
主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九) 主要会计政策的变更
本报告期公司未发生会计政策变更事项。
(三十) 主要会计估计的变更
本报告期公司未发生会计估计的变更事项。
(三十一) 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期差错更正。
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三、 税项
(一) 本公司主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
北京四环按财税【2009】9号第二条规定销售自产的用微
生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组 6%
织制成的生物制品，可选择按简易办法计算缴纳增值税
增值税
本公司及子公司按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
消费税 按应税收入计征 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%&25%
包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，按照
其他税项
税法有关规定计缴。
(二) 企业所得税税收优惠及批文
北京四环生物制药有限公司是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业15%的
所得税优惠政策。
财务报表附注 第 23 页
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四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
本公司期 少数
注册 成对子公 本公司 本公司 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司名 子公司 注册 企业 末实际投 股东
资本 经营范围 司净投资 持股 表决权 合并 于冲减少 损超过少数股东在
称 类型 地 性质 资额 权益
（万元） 的其他项 比例 比例 报表 数股东损 该子公司期初所有
（万元） （元） 者权益中所享有份
目余额 益的金额
额后的余额
注射剂、片剂、硬胶囊剂、
江苏四 糖浆剂、溶液剂（内服）、
江阴
环生物 全资子 有限 散剂、酒剂、原料药制造；
市定 26,100.00 26,100.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药有 公司 公司 医药信息咨询；技术转让
山路
限公司 服务；医药中间体制造，
生物保健食品
江阴四 对电影制作、电视剧、广
江阴
环投资 全资子 有限 播剧、动画片、文艺演出、
市定 5,000.00 5,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
有限公 公司 公司 新闻媒体领域内的投资；
山路
司 利用自有资金对外投资等
2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有
者权益冲减子
实质上 少数股
是 公司少数股东
构成对 东权益
否 分担的本期亏
子公 注册 本公司期末 子公司 本公司 本公司 中用于
企业 合 少数股东权益 损超过少数股
子公司名称 司类 注册地 资本 经营范围 实际投资额 净投资 持股 表决权 冲减少
性质 并 （元） 东在该子公司
型 (万元) (万元) 的其他 比例 比例 数股东
报 期初所有者权
项目余 损益的
表 益中所享有份
额(万元) 金额
额后的余额(万
元)
全资 北京经
北京四环生物 有限 生产注射剂
子公 济技术 35,092.76 29,180.51 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药有限公司 公司 等
司 开发区
新疆爱迪新能 控股 新疆阜 煤化工产品
有限
源科技有限公 子公 康市天 34,000.00 及技术的研 24,000.00 0.00 70.97% 70.97% 是 55,667,190.62 0.00 0.00
公司
司 司 山街 发及生产等
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五、 合并会计报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 341,593.65 1,042,272.93
银行存款
人民币 133,736,831.18 189,643,354.54
美元 932,368.75 6.0969 5,684,615.01 864,868.10 6.2855 5,450,259.25
小 计 139,421,446.19 195,093,613.79
其他货币资金
人民币 0.00 0.00
合 计 139,763,039.84 196,135,886.72
货币资金风险说明：期末货币资金余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外
或潜在收回风险的款项的情况。
(二) 应收票据
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,611,394.30 15,087,124.42
合 计 7,611,394.30 15,087,124.42
2、 期末应收票据余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
3、 期末无已质押、已贴现以及已背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票。
4、 期末金额较大的已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票
出票单位 出票日期 到期日期 金额
无锡星洲医药有限公司 2013-09-02 2014-03-02 1,000,000.00
南阳市汇添富复合肥科技有限公司 2013-08-26 2014-02-26 600,000.00
江西铭丰贸易有限公司 2013-10-08 2014-04-08 500,000.00
内蒙古蒙牛乳业（（集团）股份有限公司 2013-07-18 2014-01-16 500,000.00
兰溪市之江家纺有限公司 2013-10-30 2014-04-29 300,000.00
河北钢铁股份有限公司承德分公司 2013-10-16 2014-04-16 300,000.00
辽宁同益石化有限公司 2013-10-21 2014-04-18 300,000.00
合 计 3,500,000.00
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(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 44,676,631.11 40.37% 2,233,831.55 77,447,785.65 60.11% 3,872,389.29
一至两年 21,742,976.58 19.65% 2,174,297.66 14,381,088.92 11.16% 1,438,108.90
两至三年 8,659,350.64 7.82% 1,731,870.13 4,089,908.72 3.17% 817,981.74
三至四年 3,255,520.29 2.94% 1,627,760.15 4,796,217.35 3.72% 2,398,108.68
四至五年 4,303,446.34 3.89% 2,151,723.17 4,107,087.30 3.19% 2,053,543.66
五年以上 28,034,885.03 25.33% 28,034,885.03 24,031,154.19 18.65% 24,031,154.19
合 计 110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 128,853,242.13 100.00% 34,611,286.46
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合的应
110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 34.29% 128,853,242.13 100.00% 34,611,286.46 26.86%
收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
备的应收账款
合 计 110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 34.29% 128,853,242.13 100.00% 34,611,286.46 26.86%
应收账款种类的说明： 应收帐款采用帐龄划分组合计提坏帐准备。
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 44,676,631.11 40.37% 2,233,831.55 77,447,785.65 60.11% 3,872,389.29
一至两年 21,742,976.58 19.65% 2,174,297.66 14,381,088.92 11.16% 1,438,108.90
两至三年 8,659,350.64 7.82% 1,731,870.13 4,089,908.72 3.17% 817,981.74
三至四年 3,255,520.29 2.94% 1,627,760.15 4,796,217.35 3.72% 2,398,108.68
四至五年 4,303,446.34 3.89% 2,151,723.17 4,107,087.30 3.19% 2,053,543.66
五年以上 28,034,885.03 25.33% 28,034,885.03 24,031,154.19 18.65% 24,031,154.19
合 计 110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 128,853,242.13 100.00% 34,611,286.46
3、 期末应收账款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末应收账款余额中无应收关联方欠款。
财务报表附注 第 26 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
5、 期末应收账款余额中欠款金额前五名
占应收账款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
重庆华博药业集团有限公司 客户 4,560,000.00 一至两年 4.12%
深圳市一德堂医药有限公司 客户 4,421,832.70 一至三年 4.00%
江西力翔医药有限公司 客户 4,359,852.00 两年以内 3.94%
贵州惠康生物医药有限公司 客户 3,640,061.60 两年以内 3.29%
海南东方药业有限公司 客户 3,402,784.00 五年以上 3.07%
合 计 20,384,530.30 18.42%
(四) 预付款项
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 26,747,789.58 32.33% 51,626,371.75 68.25%
一至两年 38,028,165.02 45.96% 22,984,283.86 30.39%
两至三年 16,973,113.84 20.51% 532,323.17 0.70%
三年以上 993,703.05 1.20% 496,655.13 0.66%
合 计 82,742,771.49 100.00% 75,639,633.91 100.00%
2、 账龄超过一年的预付款项中金额重大的款项
项 目 与本公司关系 账面余额 账 龄 性质或内容
预付购买非专
江苏泰丰生物研究所有限公司 供应商 20,000,000.00 一至两年
利技术款
长青建设集团有限公司北京第一分
供应商 13,708,011.60 一至两年 预付代建款
公司
中化二建集团有限公司 供应商 8,500,000.00 两至三年 预付工程款
山西省工业设备安装公司 供应商 4,785,511.00 两至三年 预付工程款
中太建设集团股份有限公司 供应商 3,500,000.00 一至三年 预付工程款
合 计 50,493,522.60
3、 期末预付款项余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、 期末预付款项余额中无预付关联方款项。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
5、 预付款项金额前五名单位情况
项 目 与本公司关系 账面余额 账 龄 性质或内容
预付购买非专
江苏泰丰生物研究所有限公司 供应商 20,000,000.00 一至两年
利技术款
长青建设集团有限公司北京第一分
供应商 16,408,011.60 两年以内 预付代建费
公司
预付购买非专
海南东方药业有限公司 供应商 15,000,000.00 一年以内
利技术款
中化二建集团有限公司 供应商 8,500,000.00 两至三年 预付工程款
山西省工业设备安装公司 供应商 4,785,511.00 两至三年 预付工程款
合 计 64,693,522.60
(五) 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
委托贷款利息 0.00 191,400.00 0.00 191,400.00
合 计 0.00 191,400.00 0.00 191,400.00
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 7,262,545.77 36.96% 363,393.30 5,316,259.53 11.40% 265,812.98
一至两年 1,674,364.57 8.52% 1,036,782.25 202,633.80 0.43% 20,263.38
两至三年 6,188,633.80 31.49% 6,039,326.76 31,562,509.20 67.67% 52,501.84
三至四年 262,509.20 1.34% 131,254.60 6,402,197.16 13.72% 701,098.58
四至五年 1,102,197.16 5.61% 551,098.58 74,010.44 0.16% 37,005.22
五年以上 3,159,503.98 16.08% 3,159,503.98 3,087,248.54 6.62% 3,087,248.54
合 计 19,649,754.48 100.00% 11,281,359.47 46,644,858.67 100.00% 4,163,930.54
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 6,050,000.00 30.79% 6,050,000.00 100.00% 36,300,000.00 77.82% 0.00 0.00%
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合的其他应
12,681,534.71 64.54% 4,313,139.70 34.01% 10,344,858.67 22.18% 4,163,930.54 40.25%
收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 918,219.77 4.67% 918,219.77 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他应收款
合 计 19,649,754.48 100.00% 11,281,359.47 57.41% 46,644,858.67 100.00% 4,163,930.54 8.93%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
新疆东平焦化有限公司 6,050,000.00 6,050,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 6,050,000.00 6,050,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 7,262,265.77 57.27% 363,113.30 5,316,259.53 51.39% 265,812.98
一至两年 708,424.80 5.59% 70,842.48 202,633.80 1.96% 20,263.38
两至三年 186,633.80 1.47% 37,326.76 262,509.20 2.54% 52,501.84
三至四年 262,509.20 2.07% 131,254.60 1,402,197.16 13.55% 701,098.58
四至五年 1,102,197.16 8.69% 551,098.58 74,010.44 0.72% 37,005.22
五年以上 3,159,503.98 24.91% 3,159,503.98 3,087,248.54 29.84% 3,087,248.54
合 计 12,681,534.71 100.00% 4,313,139.70 10,344,858.67 100.00% 4,163,930.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
员工备用金 918,219.77 918,219.77 100.00% 预计无法收回
合计 918,219.77 918,219.77
3、 期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末其他应收款余额中应收关联方款项详见注释六（四）2。
5、 期末其他应收款余额中欠款金额前三名单位
占其他应收款
项 目 账面余额 账 龄 性质或内容
总额的比例
新疆东平焦化有限公司 6,050,000.00 二至三年 预付煤焦油款等 30.79%
江阴市新桥镇投资公司 3,467,082.50 一年以内 代垫款项 17.64%
江阴经济开发区 1,037,600.00 五年以上 原药厂遗留应收款项 5.28%
合 计 10,554,682.50 53.71%
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
(六) 存货及存货跌价准备
1、 分类明细
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原材料 12,848,477.82 1,111,538.75 11,660,034.06 737,501.13
周转材料 2,664,140.14 0.00 5,669,390.14 0.00
自制半成品 8,155,130.00 0.00 4,481,783.17 0.00
在产品 4,002,466.29 0.00 4,189,839.86 0.00
库存商品 21,023,312.72 0.00 7,530,457.72 0.00
委托加工物资 580,757.94 0.00 0.00 0.00
合 计 49,274,284.91 1,111,538.75 33,531,504.95 737,501.13
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 737,501.13 374,037.62 0.00 0.00 1,111,538.75
合 计 737,501.13 374,037.62 0.00 0.00 1,111,538.75
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 90,000,000.00 0.00
合计 90,000,000.00 0.00
其他流动资产说明：
本公司子公司北京四环生物制药有限公司通过江苏江阴农村商业银行新桥支行向江苏大
自然环境建设集团有限公司提供贷款人民币9,000万元，贷款年利率6.96%，期限为2013年
3月28日至2014年3月27日。该项委托贷款由江苏汇金控股集团有限公司提供担保。
(九) 投资性房地产
本期增加额
项 目 年初余额 本期减少额 期末余额
本期转入 本期摊销
投资性房地产原值
房屋建筑物 32,084,122.16 0.00 0.00 0.00 32,084,122.16
合 计 32,084,122.16 0.00 0.00 0.00 32,084,122.16
累计折旧或累计摊销
房屋建筑物 5,714,984.27 0.00 761,997.92 0.00 6,476,982.19
合 计 5,714,984.27 0.00 761,997.92 0.00 6,476,982.19
投资性房地产账面价值
房屋建筑物 26,369,137.89 -- -- -- 25,607,139.97
合 计 26,369,137.89 -- -- -- 25,607,139.97
财务报表附注 第 30 页
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期末投资性房地产明细如下：
项目名称 地 址 建筑面积 原始成本 账面净值
无锡县前东街 无锡县前东街128号 507㎡ 14,800,739.20 11,812,839.95
无锡县前东街 无锡县前东街130号 400㎡ 6,896,375.20 5,504,169.45
无锡吉庆里 无锡吉庆里64号 433.48㎡ 10,387,007.76 8,290,130.57
合计 32,084,122.16 25,607,139.97
(十) 固定资产及累计折旧
1、 固定资产项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值
房屋建筑物 190,118,521.20 0.00 0.00 190,118,521.20
机器设备 77,554,323.59 456,147.74 24,358.95 77,986,112.38
运输设备 11,529,954.78 351,148.00 2,394,900.00 9,486,202.78
电子及其他设备 9,360,570.67 444,813.64 15,270.18 9,790,114.13
固定资产装修 0.00 1,185,900.00 0.00 1,185,900.00
固定资产原值合计 288,563,370.24 2,438,009.38 2,434,529.13 288,566,850.49
二、累计折旧
房屋建筑物 18,927,489.90 5,831,668.92 0.00 24,759,158.82
机器设备 36,886,947.10 6,368,820.48 5,062.08 43,250,705.50
运输设备 5,090,462.09 1,512,120.57 1,052,005.37 5,550,577.29
电子及其他设备 4,067,547.95 1,336,299.98 3,836.12 5,400,011.81
固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00
累计折旧合计 64,972,447.04 15,048,909.95 1,060,903.57 78,960,453.42
三、固定资产账面净值
房屋建筑物 171,191,031.30 -- -- 165,359,362.38
机器设备 40,667,376.49 -- -- 34,735,406.88
运输设备 6,439,492.69 -- -- 3,935,625.49
电子及其他设备 5,293,022.72 -- -- 4,390,102.32
固定资产装修 0.00 -- -- 1,185,900.00
固定资产净值合计 223,590,923.20 -- -- 209,606,397.07
四、固定资产减值准备
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第 31 页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、固定资产账面价值
房屋建筑物 171,191,031.30 -- -- 165,359,362.38
机器设备 40,667,376.49 -- -- 34,735,406.88
运输设备 6,439,492.69 -- -- 3,935,625.49
电子及其他设备 5,293,022.72 -- -- 4,390,102.32
固定资产装修 0.00 -- -- 1,185,900.00
固定资产净值合计 223,590,923.20 -- -- 209,606,397.07
本期计提折旧额15,048,909.95元。
2、 截止2013年12月31日用于抵押担保的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 72,280,519.20 17,618,198.61 54,662,320.59
合计 72,280,519.20 17,618,198.61 54,662,320.59
3、 期末固定资产的账面价值均低于可收回金额，故未计提固定资产减值准备。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新疆爱迪厂房及
31,349,077.14 3,654,102.57 27,694,974.57 26,401,997.96 0.00 26,401,997.96
生产设施
合 计 31,349,077.14 3,654,102.57 27,694,974.57 26,401,997.96 0.00 26,401,997.96
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 占预算比
进度 来源
例
新疆爱迪厂房 45,198万
26,401,997.96 4,947,079.18 0.00 31,349,077.14 11.13% 11.13% 自筹
及生产设施 元
合计 -- 26,401,997.96 4,947,079.18 0.00 31,349,077.14 -- -- --
3、 在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
新疆爱迪厂房及生
0.00 3,654,102.57 0.00 3,654,102.57 设备定制费
产设施
合 计 0.00 3,654,102.57 0.00 3,654,102.57
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
(十二) 无形资产
1、 无形资产项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、无形资产原值
土地使用权 43,691,139.00 0.00 0.00 43,691,139.00
专有技术 139,000,000.00 100,000.00 0.00 139,100,000.00
药证 145,867,079.31 0.00 0.00 145,867,079.31
原值合计 328,558,218.31 100,000.00 0.00 328,658,218.31
二、累计摊销
土地使用权 1,733,062.79 1,044,651.12 0.00 2,777,713.91
专有技术 19,283,237.01 9,650,785.15 0.00 28,934,022.16
药证 98,117,079.31 0.00 0.00 98,117,079.31
累计摊销合计 119,133,379.11 10,695,436.27 0.00 129,828,815.38
三、无形资产账面净值
土地使用权 41,958,076.21 -- -- 40,913,425.09
专有技术 119,716,762.99 -- -- 110,165,977.84
药证 47,750,000.00 -- -- 47,750,000.00
无形资产账面净值合计 209,424,839.20 -- -- 198,829,402.93
三、减值准备
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
专有技术 0.00 53,075,144.47 0.00 53,075,144.47
药证 47,750,000.00 0.00 0.00 47,750,000.00
减值准备合计 47,750,000.00 53,075,144.47 0.00 100,825,144.47
四、无形资产账面价值
土地使用权 41,958,076.21 -- -- 40,913,425.09
专有技术 119,716,762.99 -- -- 57,090,833.37
药证 0.00 -- -- 0.00
无形资产账面价值合计 161,674,839.20 -- -- 98,004,258.46
本期摊销额 10,695,436.27 元。
2、 截 止 2013 年 12 月 31 日 用 于 抵 押 担 保 的 无 形 资 产 土 地 使 用 权 ， 账 面 原 值 为
5,252,820.00 元，累计摊销 872,730.09 元，账面净值为 4,380,089.91 元，抵押情
况详见注释八（一）2。
3、 根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资评报字（2014）第36号资产评
估报告书，评估采用收益法对新疆爱迪新能源科技有限公司“煤焦油加氢制柴油用
催化剂及利用该催化剂制备柴油的工艺”专有技术进行评估，评估价值为人民币
5700万元。该评估报告基于的假设条件为：建设工程延期一年后，企业能于2015年
达到生产负荷的70%、2016年达到生产负荷的90%、2017年及以后生产满负荷运行。
本公司对该专有技术计提 53,075,144.47元无形资产减值准备。
财务报表附注 第 33 页
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(十三) 商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
新疆爱迪新能源科技有限公司 6,334,652.50 0.00 0.00 6,334,652.50 6,334,652.50
合 计 6,334,652.50 0.00 0.00 6,334,652.50 6,334,652.50
注：由于本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司项目建设资金不足，未按期建设完
成，项目投产时间存在不确定性，本期对由于收购新疆爱迪产生的商誉全额计提减
值准备。
(十四) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 270,779.44 0.00 142,779.44 128,000.00
合 计 270,779.44 0.00 142,779.44 128,000.00
(十五) 递延所得税资产
1、 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
计提的坏账准备 11,984,918.82 2,654,346.57
可弥补亏损 0.00 9,177,066.19
合计 11,984,918.82 11,831,412.76
2、 报告期内北京四环生物制药有限公司的各项递延所得税资产按照预期适用税率
15%计量，本公司和其他子公司按照预期适用税率25%计量。
(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
本期转回 本期转销
坏账准备 38,775,217.00 10,460,510.16 0.00 0.00 49,235,727.16
存货跌价准备 737,501.13 374,037.62 0.00 0.00 1,111,538.75
无形资产减值准备 47,750,000.00 53,075,144.47 0.00 0.00 100,825,144.47
在建工程减值准备 0.00 3,654,102.57 0.00 0.00 3,654,102.57
商誉减值准备 0.00 6,334,652.50 0.00 0.00 6,334,652.50
计 87,262,718.13 73,898,447.32 0.00 0.00 161,161,165.45
财务报表附注 第 34 页
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(十七) 应付帐款
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 11,886,871.32 82.12% 15,715,652.39 90.80%
一至两年 1,209,698.77 8.36% 418,289.36 2.42%
二至三年 304,147.11 2.10% 305,935.26 1.77%
三年以上 1,073,889.80 7.42% 866,815.14 5.01%
合 计 14,474,607.00 100.00% 17,306,692.15 100.00%
2、 期末应付账款余额中无欠付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
3、 期末应付账款余额中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金 额 备 注
苏州浩波科技有限公司 300,000.00 材料款
上海第一制药厂 207,374.96 材料款
合 计 507,374.96
(十八) 预收款项
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 11,670,026.35 74.82% 7,185,814.81 50.15%
一至两年 1,068,001.30 6.85% 2,789,676.42 19.47%
二至三年 857,571.22 5.50% 3,053,804.99 21.31%
三年以上 2,002,121.39 12.83% 1,300,079.43 9.07%
合 计 15,597,720.26 100.00% 14,329,375.65 100.00%
2、 期末预收款项余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
3、 期末预收账款余额中无预收关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额预收账款
单位名称 金 额 备 注
广西健一药业有限责任公司 276,490.00 预收款
北京合众民健医药科技有限公司 221,600.00 预收款
兰州军区乌鲁木齐医院 153,740.00 预收款
北京楚天新月信息咨询中心 123,000.00 预收款
内蒙古自治区财政厅 106,600.00 预收款
合 计 881,430.00
财务报表附注 第 35 页
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(十九) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,563,083.04 26,814,790.74 27,459,386.45 3,918,487.33
职工福利费 0.00 1,192,063.07 1,192,063.07 0.00
社会保险费 0.00 4,436,510.28 4,436,510.28 0.00
其中：医疗保险费 0.00 1,265,970.68 1,265,970.68 0.00
基本养老保险费 0.00 2,793,506.55 2,793,506.55 0.00
失业保险费 0.00 218,387.45 218,387.45 0.00
工伤保险费 0.00 69,149.55 69,149.55 0.00
生育保险费 0.00 89,496.05 89,496.05 0.00
住房公积金 0.00 917,236.00 917,236.00 0.00
工会经费和职工教育经费 0.00 266,231.89 266,231.89 0.00
其他 0.00 175,740.69 0.00 175,740.69
合 计 4,563,083.04 33,802,572.67 34,271,427.69 4,094,228.02
(二十) 应交税费
税 种 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率
增值税 2,455,974.19 4,978,754.74 17%&6%
消费税 216,516.44 117,673.50 10%
营业税 317,209.08 234,385.93 5%
城建税 827,648.86 1,010,685.24 7%
教育费附加 162,028.70 292,768.99 5%
企业所得税 1,259,346.00 6,015,722.99 25%&15%
房产税 944,314.26 942,197.47
印花税 3,520.80 66,040.18
土地使用税 111,575.39 111,575.39
个人所得税 -6,623.55 -3,623.34
地方基金 362,917.93 362,917.93
合 计 6,654,428.10 14,129,099.02
(二十一) 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
2003年度前应付股利余额 668,239.82 668,239.82
合 计 668,239.82 668,239.82
财务报表附注 第 36 页
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(二十二) 其他应付款
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 26,411,510.70 77.00% 22,405,233.31 79.07%
一至两年 2,708,268.71 7.90% 699,549.59 2.47%
两至三年 401,829.59 1.17% 920,186.37 3.25%
三年以上 4,777,363.59 13.93% 4,311,754.22 15.21%
合 计 34,298,972.59 100.00% 28,336,723.49 100.00%
2、 期末其他应付款余额中无欠付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项。
3、 期末其他应付款余额中应付关联方款项详见注释六（四）2。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况说明
客户名称 金 额 未偿还原因
江苏永联集团公司 2,849,654.53 原药厂遗留款项
北京拉斐特城堡酒店有限公司 1,200,000.00 租赁费
张建华 1,000,000.00 借款
北京大河之洲集团有限公司 595,017.00 往来款
合 计 5,644,671.53
5、 金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容
张建华 10,420,000.00 借款及利息
张梦 4,414,652.87 借款及利息
北京拉斐特城堡酒店有限公司 3,605,244.15 租赁费
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,240,000.00 借款及利息
江苏永联集团公司 2,849,654.53 原药厂遗留款项
北京润晶生投资咨询有限公司 1,760,000.00 借款及利息
合 计 26,289,551.55
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 9,554,577.48 0.00
合 计 9,554,577.48 0.00
财务报表附注 第 37 页
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2、 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押保证借款 9,554,577.48 0.00
合 计 9,554,577.48 0.00
注：本公司子公司北京四环生物制药有限公司2013年1月14日与邮政储蓄银行有限责任公
司北京南区支行签订了小企业固定资产借款合同，借款期限24个月，本公司为此项贷款提
供保证担保，同时，北京四环以房屋建筑物为该项专项贷款提供抵押，截止2013年12月31
日，该项贷款的资产抵押情况详见注释八、（一）1。
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押保证借款 1,658,966.16 0.00
合 计 1,658,966.16 0.00
注：本公司子公司北京四环生物制药有限公司2013年1月14日与邮政储蓄银行有限责任公
司北京南区支行签订了小企业固定资产借款合同，借款期限24个月，本公司为此项贷款提
供保证担保，同时，北京四环以房屋建筑物为该项专项贷款提供抵押，截止2013年12月31
日，该项贷款的资产抵押情况详见注释八、（一）1。
2、 截止2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的借款。
(二十五) 预计负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
合 计 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
预计负债说明：
本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与中化二建集团有限公司未决诉讼，按预计可
能发生损失预提100万元预计负债，详见注释七、（一）2。
财务报表附注 第 38 页
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(二十六) 其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国家科技重大专项课题-子项目 1,177,400.00 526,800.00 0.00 1,704,200.00
新疆维吾尔自治区战略新兴产业专
2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00
项资金
合 计 3,277,400.00 526,800.00 0.00 3,804,200.00
(二十七) 股本
年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
项 目
数 量 比 例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比 例
一、有限售条件股份
1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2、国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、其他内资持股 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人持股 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
有限售条件股份合计 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
二、无限售条件股份 0.00 0.00 0.00 0.00
1、人民币普通股 1,029,535,693 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,535,693 100.00%
2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
无限售条件股份合计 1,029,535,693 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,535,693 100.00%
三、股份总数 1,029,556,222 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,556,222 100.00%
(二十八) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 25,318,942.20 0.00 0.00 25,318,942.20
其他资本公积 876,966.64 0.00 0.00 876,966.64
合 计 26,195,908.84 0.00 0.00 26,195,908.84
(二十九) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,856,747.22 0.00 0.00 37,856,747.22
合 计 37,856,747.22 0.00 0.00 37,856,747.22
财务报表附注 第 39 页
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(三十) 未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
(一)本年年初余额 -347,785,102.52 -357,851,778.48
(二)本年增减变动金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -70,713,027.60 10,066,675.96
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
加：其他转入 0.00 0.00
(三)本年年末余额 -418,498,130.12 -347,785,102.52
(三十一) 营业收入、营业成本及营业毛利
项 目 主营业务 其他业务 小 计
本期金额 营业收入 203,873,328.81 4,871,815.12 208,745,143.93
营业成本 103,160,088.75 673,094.52 103,833,183.27
营业毛利 100,713,240.06 4,198,720.60 104,911,960.66
上期金额 营业收入 254,834,820.69 7,632,148.30 262,466,968.99
营业成本 133,512,896.33 666,914.30 134,179,810.63
营业毛利 121,321,924.36 6,965,234.00 128,287,158.36
1、 按产品类别列示营业收入、营业成本
类 别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药收入 203,873,328.81 103,160,088.75 254,834,820.69 133,512,896.33
主营业务合计 203,873,328.81 103,160,088.75 254,834,820.69 133,512,896.33
其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料、边料销售 473,177.76 1,080.68 233,704.41 58,183.54
租赁 1,841,526.80 499,705.75 1,815,326.80 504,344.66
其他 2,557,110.56 172,308.09 5,583,117.09 104,386.10
其他业务小计 4,871,815.12 673,094.52 7,632,148.30 666,914.30
合计 208,745,143.93 103,833,183.27 262,466,968.99 134,179,810.63
2、 按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 195,302,105.90 95,568,684.01 249,708,912.88 129,181,976.44
外销 8,571,222.91 7,591,404.74 5,125,907.81 4,330,919.89
合计 203,873,328.81 103,160,088.75 254,834,820.69 133,512,896.33
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3、 前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
深圳市一德堂医药有限公司 10,678,038.93 5.12%
沈阳红旗医药有限公司 10,210,256.39 4.89%
海南康嘉医药经营有限公司 6,547,787.63 3.14%
洛阳康达药业有限公司 6,372,835.80 3.05%
江阴市人民医院 5,534,018.66 2.65%
合计 39,342,937.41 18.85%
上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
沈阳红旗医药有限公司 12,295,299.04 4.68%
良方世纪（北京）医药有限公司 11,699,850.59 4.46%
洛阳康达药业有限公司 9,971,453.01 3.80%
海南康嘉医药经营有限公司 6,277,625.65 2.39%
深圳市一德堂医药有限公司 6,058,898.58 2.31%
合计 46,303,126.87 17.64%
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 892,590.89 1,650,359.90 应纳流转税额的5%&7%
教育费附加 637,564.94 1,178,828.52 应纳流转税额的4%&5%
营业税 397,798.12 354,721.05 营业额的5%
出租房产税 213,019.15 205,915.15 房租收入的12%
消费税 413,918.59 128,101.70 药酒销售收入的10%
合计 2,554,891.69 3,517,926.32
(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资奖金补贴 1,120,977.10 1,423,417.40
办公经费 2,890,029.01 1,073,276.20
广告宣传推广费 374,616.00 10,113,296.94
差旅费 9,234,588.96 7,485,392.47
业务招待费等 15,811,179.06 9,247,694.93
运输费 2,354,177.58 1,702,472.99
其他 476,333.37 1,340,692.14
合计 32,261,901.08 32,386,243.07
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资奖金补贴 15,637,984.68 10,450,140.94
社会保险费 5,353,746.28 4,923,619.12
福利费 348,711.18 472,410.67
工会经费等 266,231.89 178,905.84
办公费 4,246,189.53 2,509,143.92
差旅费 3,319,677.15 3,091,846.99
业务招待费等 6,102,579.83 6,102,110.51
水电汽费 1,484,625.20 1,851,484.90
维修物耗费 5,168,049.95 3,389,932.28
租赁费 4,023,679.19 3,345,323.10
运输费 3,099,599.89 3,251,699.61
绿化费 532,483.75 41,100.00
中介咨询服务费 6,319,456.37 3,546,220.86
科研技术服务费 7,597,691.20 7,659,089.11
税金 2,276,560.26 2,287,945.32
折旧及长期资产摊销 17,350,437.20 17,414,692.39
其他 3,764,451.18 888,267.56
合计 86,892,154.73 71,403,933.12
(三十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 6,100,014.47 0.00
减：利息收入 619,350.01 774,762.35
汇兑损益 -131,707.92 -1,770.48
手续费 74,899.61 95,211.54
合计 5,423,856.15 -681,321.29
(三十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 10,460,510.16 6,094,798.94
在建工程减值损失 3,654,102.57 0.00
无形资产减值损失 53,075,144.47 0.00
商誉减值损失 6,334,652.50 0.00
存货跌价损失 374,037.62 737,501.13
合计 73,898,447.32 6,832,300.07
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(三十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
委托借款投资收益 4,854,600.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 3,000,000.00
合计 4,854,600.00 3,000,000.00
2、 本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
处置非流动资产利得 4,634.75 66,747.00
无需支付的款项 0.00 2,841,603.28
政府补助 415,500.00 1,714,600.00
其他 1,173.00 410.00
合计 421,307.75 4,623,360.28
1、 其中计入非经常性损益的金额
项目 本期金额 上期金额
处置非流动资产利得 4,634.75 66,747.00
无需支付的款项 0.00 2,841,603.28
政府补助 415,500.00 1,714,600.00
其他 1,173.00 410.00
合计 421,307.75 4,623,360.28
2、 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
院士工作站项目 200,000.00 850,000.00
农业科技计划、社会发展与软科学项目经费 100,000.00 0.00
境外展览会项目资金补助 64,100.00 7,600.00
省级科技创新与成果转化专项引导资金 20,000.00 0.00
高新区工业企业研发机构奖励 10,000.00 0.00
教授博士柔性进企业活动交通补助 9,000.00 0.00
电子商务活动项目资金补助 9,900.00 0.00
专利资助奖励资金 1,500.00 0.00
高新技术产业和战略性新兴产业专项扶持资金 1,000.00 0.00
科技创新奖励 0.00 102,000.00
十二五项目补助 0.00 80,000.00
经济转型升级专项扶持资金 0.00 50,000.00
省发明专利资助 0.00 5,000.00
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
科技创新基地培育与发展工程 0.00 220,000.00
新疆自治区科技支疆项目 0.00 150,000.00
科技创新品牌先进单位奖励 0.00 100,000.00
昌吉财政局项目经费 0.00 100,000.00
新疆自治区科技计划项目 0.00 50,000.00
合 计 415,500.00 1,714,600.00
(三十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
处置非流动资产损失 70,436.34 67,077.76
公益性捐赠支出 720,520.00 1,126,651.00
辞退福利 175,740.69 0.00
诉讼损失 1,539,012.40 0.00
其他 764,922.83 154,325.99
合计 3,270,632.26 1,348,054.75
其中计入非经常性损益的金额：
项目 本期金额 上期金额
处置非流动资产损失 70,436.34 67,077.76
公益性捐赠支出 720,520.00 1,126,651.00
辞退福利 175,740.69 0.00
诉讼损失 1,539,012.40 0.00
其他 764,922.83 154,325.99
合计 3,270,632.26 1,348,054.75
(四十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
应纳所得税额 5,465,164.47 7,675,188.07
加：递延所得税费用 -153,506.06 -1,056,625.14
加：上年所得税汇算清缴数 39,050.66 4,515.15
本年所得税费用 5,350,709.07 6,623,078.08
财务报表附注 第 44 页
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(四十一) 每股收益
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 -0.0687 0.0098
稀释每股收益 -0.0687 0.0098
计算过程：
①基本每股收益=P÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为
报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
小。
项目 本期金额 上期金额
期初股份总数 S0 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
报告期月份数 M0 12 12
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 0.00 0.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 0.00 0.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0.00 0.00
报告期因回购等减少股份数 Sj 0.00 0.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 0.00 0.00
报告期缩股数 Sk 0.00 0.00
发行在外的普通股加权平均数 S 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
归属于公司普通股股东的净利润 P0 -70,713,027.60 10,066,675.96
基本每股收益 -0.0687 0.0098
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 5,077,322.61 774,762.35
补贴收入 942,300.00 3,014,600.00
收到往来款保证金/押金 2,648,066.66 23,950,209.31
其他 1,173.00 3,410.00
合计 8,668,862.27 27,742,981.66
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
办公经费 14,846,969.00 9,410,668.25
广告宣传推广费 374,616.00 10,113,296.94
运输费 5,453,777.47 4,954,172.60
差旅费 12,788,390.02 10,577,239.46
业务招待费等 21,913,758.89 15,349,805.44
中介咨询服务费 4,986,143.02 4,546,220.86
科研检测试验费 7,597,691.20 7,659,089.11
绿化费 532,483.75 41,100.00
往来款 25,888,559.93 2,744,201.20
其他 5,040,234.26 4,766,176.37
合计 99,422,623.54 70,161,970.23
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回太原今成联众焦化科技有限公司预
36,300,000.00 0.00
付设备款
收回长青建设集团有限公司北京第一分公司预
2,091,988.40 0.00
付代建费
合计 38,391,988.40 0.00
4、 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
张建华 5,000,000.00 0.00
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,000,000.00 0.00
张梦 4,072,920.91 0.00
北京润晶生投资咨询有限公司 1,600,000.00 0.00
合计 13,672,920.91 0.00
财务报表附注 第 46 页
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5、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -99,464,723.89 14,480,304.52
加：资产减值准备 73,898,447.32 6,832,300.07
固定资产折旧 15,048,909.95 16,363,712.13
无形资产摊销 10,695,436.27 10,686,269.64
投资性房地产成本摊销 761,997.92 761,997.90
长期待摊费用摊销 142,779.44 129,645.00
处置固定资产、无形资产和其他
65,801.59 330.76
长期资产损失
财务费用 5,968,306.55 -1,770.48
投资损失 -4,854,600.00 -3,000,000.00
递延所得税资产减少 -153,506.06 -1,056,625.14
存货的减少 -15,742,779.96 9,550,035.50
经营性应收项目的减少 15,786,297.57 -27,896,963.33
经营性应付项目的增加 -21,167,531.56 27,714,301.04
经营活动产生的现金流量净额 -19,015,164.86 54,563,537.61
②现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额（扣除受限的现金） 139,763,039.84 196,135,886.72
减：现金的期初余额（扣除受限的现金） 196,135,886.72 200,821,780.02
现金及现金等价物净增加额 -56,372,846.88 -4,685,893.30
6、 现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 341,593.65 1,042,272.93
可随时用于支付的银行存款 139,421,446.19 195,093,613.79
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 139,763,039.84 196,135,886.72
四、使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
财务报表附注 第 47 页
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六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的控股股东的情况
企业类 法定代表 对本公司的 对本公司的 本公司最
公司名称 注册地 主营业务 注册资本
型 人 持股比例 表决权比例 终控制方
利用自有资金投资，投资咨询、
广州盛景投 有限责 广州保税区
卫东峰 策划、可行性分析、市场调研， 8000万元 3.885% 3.885% 卫东峰
资有限公司 任公司 保环东路
企业管理咨询、批发和零售贸易
(二) 本公司的子公司情况
本公司
子公司 企业 法定代 注册资本 本公司持
子公司名称 注册地址 业务性质 表决权
类型 类型 表人 （万元） 股比例
比例
全资子 有限 北京经济
北京四环 程度胜 生产注射剂等 35,092.76 100.00% 100.00%
公司 公司 开发区
煤化工产品及技术的研发及生产；
控股子 有限 新疆阜康 工业及生活污水处理；煤化工催化
新疆爱迪 常雁生 34,000.00 70.97% 70.97%
公司 公司 市天山街 剂产品的研发及生产；工程设计及
总承包
对电影制作、电视剧、广播剧、动
全资子 有限 江阴市定
四环投资 孙国建 画片、文艺演出、新闻媒体领域内 5,000.00 100.00% 100.00%
公司 公司 山路10号
的投资；利用自有资金对外投资等
注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、
溶液剂（内服）、散剂、酒剂、原
四 环 生 物 制 全资子 有限 江阴市定
江永红 料药制造；医药信息咨询；技术转 26,100.00 100.00% 100.00%
药 公司 公司 山路10号
让服务；医药中间体制造，生物保
健食品
(三) 本公司的其他关联方（不存在控制关系的关联方）情况
关联方名称 与本公司关系
胡新洲 本公司副总经理
江永红 本公司董事
张日波 本公司职工监事
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且纳入公司合并报表范围的子公司，其母子公司及相互间交易已作抵销。
2、关联方往来余额
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张日波 2,021,908.20 101,095.41 0.00 0.00
财务报表附注 第 48 页
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应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 江永红 161,472.01 0.00
其他应付款 胡新洲 57,089.91 25,331.00
其他应付款 张日波 22,335.79 0.00
七、 或有事项
(一) 未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
1、本公司、北京四环与北京维达法姆科技有限公司未决诉讼
2010年9月，本公司、北京四环与北京维达法姆科技有限公司（以下简称“维达法姆”）签
订《协议书》。本公司如约履行，将北京四环45%的股权变更登记至维达法姆名下；而维
达法姆所持有的 IL-2、干扰素、EPO、G-CSF等四类产品的技术资料未实际交付给公司，
且维达法姆在中国进行的专利申请未获得批准。基于此事实，本公司就与维达法姆、第
三人高世英股权转让纠纷一案向北京市第一中级人民法院提起诉讼。请求法院撤销本公
司、北京四环、维达法姆于2010年9月20日签订的《协议书》；请求法院判令维达法姆将
其持有的北京四环45%的股权返还本公司；请求法院判令本案诉讼费用由维达法姆承担。
后经北京市第一中级人民法院主持调解，本公司、北京四环与维达法姆于2012年8月10日
自愿达成调解协议。协议规定：“自本调解协议书签订之日起，解除2010年9月20日本公司、
维达法姆、北京四环签订的《协议书》。2012年9月，北京四环已在北京市工商行政管理
局办理完股权变更手续，本公司持有北京四环100%股权。
2013年7月，维达法姆认为虽然解除了《协议书》，但由于维达法姆已经依约将技术交付给
北京四环，北京四环实际已经占用使用该技术近两年之久，北京四环使用技术期间已给
维达法姆造成了巨大经济损失。而北京四环在此期间却利用维达法姆技术的独家使用权
获得了巨大利益，应予以赔偿损失，向北京市大兴区人民法院提起诉讼。目前法院尚未
进行判决，北京四环认为胜诉几率极大，维达法姆的诉讼请求难以被法院支持，未对该
诉讼计提预计负债。
2、新疆爱迪与中化二建集团有限公司未决诉讼
2013年6月，中化二建集团有限公司向新疆昌吉回族自治州人民法院起诉新疆爱迪，要求
新疆爱迪立即偿还拖欠的工程款，并要求新疆爱迪承担本案的诉讼费用。目前法院尚未
进行判决，新疆爱迪根据预计可能发生的损失计提了100万元预计负债。
(二) 截止2013年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需说明的重大或有事项。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
八、 承诺事项
(一) 抵押资产情况
1、 北京四环以下列房地产作为抵押物，与中国邮政储蓄银行有限责任公司北京南区支行
签署了最高额抵押合同，抵押总金额为人民币2,150万元，抵押期限为：2013年1月14
日至2020年1月13日，截止本期末，北京四环已取得中国邮政储蓄银行有限责任公司
北京南区支行贷款11,213,543.64元。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01433号 191.74m2 北京四环
院3号1008号
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01435号 191.91m2 北京四环
院3号1106号
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01436号 191.74m2 北京四环
院3号1108号
注：本公司与中国邮政储蓄银行有限责任公司北京南区支行签订了最高额保证合同，为北
京四环在该银行的贷款提供2,150万元最高额保证担保，期限为2013年1月14日至2020年1
月13日。
2、 北京四环以国有土地使用权、房屋作为抵押物，与中国民生银行股份有限公司总行营
业部签署了最高额抵押合同，抵押总金额为人民币3,000万元，抵押期限为：2013年8
月30日至2015年8月30日，截止本期末，北京四环尚未取得该银行贷款。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
X京房权证开字第 北京经济技术开发
开发区厂房等5幢 11,432.89m2 北京四环
00338号 区建安街5号
开有限国用(2004)第 北京经济技术开发
开发区土地使用权 16,674.40m2 北京四环
44号 区67号街区
注：本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了最高额保证合同，为北京四环
在该银行的贷款提供3,000万元最高额保证担保，期限为2013年8月30日至2015年8月30日。
(二) 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司未执行完毕的重大合同情况
2012年，本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与长青建设集团有限公司北京第一分
公司签订委托协议书，新疆爱迪委托长青建设集团有限公司北京第一分公司为其研究培
训中心代购、代建办公用房，年计划不超过7,000万元人民币，截止2013年12月31日，新
疆爱迪累计已预付1,640.80万元人民币。
(三) 截止2013年12月31日，本公司无需说明的其他重大承诺事项。
财务报表附注 第 50 页
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2013 年度
财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
(一) 期后委托贷款情况
2014年3月6日，根据江苏四环生物股份有限公司第七届董事会第二次会议决议，本公司子
公司北京四环生物制药有限公司通过江苏江阴农村商业银行新桥支行向江阴金瑞织染有
限公司提供贷款人民币11,000万元，贷款年利率7.02%，期限为2014年4月1日至2015年3
月1日。
(二) 2013年利润分配预案
根据本公司2014年4月27日召开的第七届董事会第三次会议决议，决定本公司本年度不进
行利润分配也不进行资本公积金转增。
(三) 截止报告日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
十、 其他重要事项说明
1、 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司的进展情况
本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司的“国家科技支撑计划 20 万吨/年煤焦油
制备清洁燃料油工业示范工程项目”情况如下： 2010 年该项目规划初始，项目投资
总额为 27,753 万元，后于 2011 年增加了投资规模，目前项目投资总额为 45,198 万
元（昌州发改工【2011】61 号）。后由于建设资金不足导致项目建设进度滞后。 目
前该项目的建设资金缺口仍然存在，受此影响，项目投产时间尚存在不确定性。
2、 本公司子公司北京四环生物制药有限公司购买非专利技术情况
（1）购买重组蛋白类产品（EPO、IL-2、G-CSF）长效制剂技术
2012 年 10 月，本公司子公司北京四环生物制药有限公司与江苏泰丰生物研究所有
限公司签订购买重组蛋白类产品（EPO、IL-2、G-CSF）长效制剂技术的合同，合
同总金额 2,500 万元。截止 2013 年 12 月 31 日，北京四环预付江苏泰丰生物研究所
有限公司 2,000 万元。2014 年 2 月，北京四环技术开发的阶段性总结报告表明，已
基本实现了合同中的研究内容，北京四环确认该项无形资产。
持有本公司 1.91%股份的股东江阴德源毛纺织有限公司（原名为江阴市振新毛纺厂）
控制江苏泰丰生物研究所有限公司。
（2）购买肝素类产品（依诺肝素钠、达肝素钠、那曲肝素钙）的提取技术
2012 年 11 月，本公司子公司北京四环生物制药有限公司与海南东方药业有限公司
签订购买肝素类产品（依诺肝素钠、达肝素钠、那曲肝素钙）的提取技术合同，合
财务报表附注 第 51 页
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2013 年度
财务报表附注
同总金额 4,000 万元。截止 2013 年 12 月 31 日，北京四环预付海南东方药业有限公
司 1,500 万元。2014 年 2 月，北京四环技术开发的阶段性总结报告表明，该技术后
期在产业化及环保方面无法实现，不能达到合同约定的结果，北京四环已于 2014
年 4 月 18 日收回该预付款项。
持有本公司 1.91%股份的股东江阴德源毛纺织有限公司间接持有海南东方药业有限
公司 10%股权。
3、 本公司子公司北京四环生物制药有限公司向外部单位提供借款情况
借款单位名称 借款本金 借款日期 还款日期 利率 利息金额
江阴华锦达贸易有
6,000 万元 2013-01-04 2013-01-31 6.00% 266,301.37
限公司
3,580 万元 2013-01-04 2013-01-31 6.00% 158,893.15
江阴博瑞贸易有限
3,080 万元 2013-02-01 2013-02-28 6.00% 136,701.37
公司
5,000 万元 2013-03-01 2013-03-27 6.00% 213,698.63
江阴盛诺贸易有限 6,500 万元 2013-02-01 2013-02-28 6.00% 288,493.15
公司 4,580 万元 2013-03-01 2013-03-27 6.00% 195,747.95
4、 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司向外部单位和个人借入资金情况
截止 2013 年 12 月 31 日借款本金余额
借款单位名称 本金金额
张建华 6,000,000.00
张梦 4,072,920.91
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,000,000.00
北京润晶生投资咨询有限公司 1,600,000.00
注：上述借款协议中均约定“月利息为 2%，未按合同约定还款时间内偿还本息，每
日按借款额的 0.5%计取违约金”。新疆爱迪按不超过同期银行贷款利率 4 倍的年利
率 24%计提利息，未计提违约金。
持有新疆爱迪 29.03%股份的股东太原天海恒达科技有限公司与都江堰市信宜诚旅
游投资有限公司、北京润晶生投资咨询有限公司受同一控制人贾文华控制。
5、 股东质押情况
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司股东广州盛景投资有限公司所持有的本公司股份
用于质押的共计 3,000 万股。
6、截止2013年12月31日，本公司无需说明的其他重要事项。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 572,335.79 3.40% 28,616.79 8,446,899.98 39.97% 422,345.00
一至两年 6,669,335.69 39.67% 666,933.57 7,394,430.15 34.99% 739,443.02
两至三年 4,365,385.34 25.96% 873,077.07 1,096,042.97 5.19% 219,208.59
三至四年 1,015,954.29 6.04% 507,977.15 1,239,826.47 5.87% 619,913.24
四至五年 1,238,860.70 7.37% 619,430.35 240,458.73 1.14% 120,229.37
五年以上 2,952,456.97 17.56% 2,952,456.97 2,713,398.20 12.84% 2,713,398.20
合 计 16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 21,131,056.50 100.00% 4,834,537.42
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合的应收账款（除
16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 33.59% 21,131,056.50 100.00% 4,834,537.42 22.88%
毛纺类外）
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备的应收账款
合计 16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 33.59% 21,131,056.50 100.00% 4,834,537.42 22.88%
应收账款种类的说明：应收账款采用账龄划分组合及风险组合计提坏账准备，组合中：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期初余额 年初余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 572,335.79 3.40% 28,616.79 8,446,899.98 39.97% 422,345.00
一至两年 6,669,335.69 39.67% 666,933.57 7,394,430.15 34.99% 739,443.02
两至三年 4,365,385.34 25.96% 873,077.07 1,096,042.97 5.19% 219,208.59
三至四年 1,015,954.29 6.04% 507,977.15 1,239,826.47 5.87% 619,913.24
四至五年 1,238,860.70 7.37% 619,430.35 240,458.73 1.14% 120,229.37
五年以上 2,952,456.97 17.56% 2,952,456.97 2,713,398.20 12.84% 2,713,398.20
合计 16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 21,131,056.50 100.00% 4,834,537.42
3、 期末其他应收款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末应收账款余额中无关联方欠款。
5、 期末应收账款余额中欠款金额前五名
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
额的比例
深圳市一德堂医药有限公司 客户 4,421,832.70 一至三年 26.30%
无锡星洲医药有限公司 客户 1,112,112.72 两年以内 6.61%
北京诺瑞医药技术有限公司 客户 867,272.00 二至四年 5.16%
靖江市人民医院 客户 854,413.86 一至三年 5.08%
广东爱民药业有限公司 客户 777,498.38 四至五年 4.62%
合计 8,033,129.66 47.77%
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 坏账准备 账面余额 比 例 坏账准备
一年以内 3,613,865.12 7.60% 178,966.71 488,833.76 1.11% 12,704.34
一至两年 399,346.68 0.84% 16,459.97 40,276,315.46 91.50% 16,378.38
两至三年 40,262,315.46 84.72% 29,956.76 112,509.20 0.26% 22,501.84
三至四年 112,509.20 0.24% 56,254.60 62,412.16 0.14% 31,206.08
四至五年 62,412.16 0.13% 31,206.08 74,010.44 0.17% 37,005.22
五年以上 3,075,456.94 6.47% 3,075,456.94 3,003,201.50 6.82% 3,003,201.50
合 计 47,525,905.56 100.00% 3,388,301.06 44,017,282.52 100.00% 3,122,997.36
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计
40,381,809.64 84.97% 0.00 0.00% 40,347,278.64 91.66% 0.00 0.00%
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合的其他应收
7,144,095.92 15.03% 3,388,301.06 47.43% 3,670,003.88 8.34% 3,122,997.36 85.10%
款
单项金额虽不重大但单项
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
计提坏账准备的其他应收
款
合计 47,525,905.56 100.00% 3,388,301.06 7.13% 44,017,282.52 100.00% 3,122,997.36 7.09%
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
江阴四环投资有限公司 40,381,809.64 0.00 0.00% 子公司不计提坏账
合计 40,381,809.64 0.00
财务报表附注 第 54 页
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 3,579,334.12 50.10% 178,966.71 254,086.78 6.92% 12,704.34
一至两年 164,599.70 2.30% 16,459.97 163,783.80 4.46% 16,378.38
两至三年 149,783.80 2.10% 29,956.76 112,509.20 3.07% 22,501.84
三至四年 112,509.20 1.58% 56,254.60 62,412.16 1.70% 31,206.08
四至五年 62,412.16 0.87% 31,206.08 74,010.44 2.02% 37,005.22
五年以上 3,075,456.94 43.05% 3,075,456.94 3,003,201.50 81.83% 3,003,201.50
合计 7,144,095.92 100.00% 3,388,301.06 3,670,003.88 100.00% 3,122,997.36
3、 期末其他应收款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末其他应收款余额中应收关联方江阴四环投资有限公司往来款40,381,809.64元。
5、 期末其他应收款余额中欠款金额前四名
占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例
江阴四环投资有限公司 40,381,809.64 三年以内 84.97% 往来款
江阴市新桥镇投资公司 3,467,082.50 一年以内 7.30% 代垫款项
江阴经济开发区 1,037,600.00 五年以上 2.18% 原药厂遗留款项
江阴农药厂 533,639.00 五年以上 1.12% 原药厂遗留款项
合计 45,420,131.14 95.57%
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
对子公司的长期股权投资 744,432,573.59 744,432,573.59
其他按成本法核算的长期股权投资 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资 0.00 0.00
减:减值准备 110,248,471.11 0.00
合计 634,184,102.48 744,432,573.59
1、 对子公司投资明细情况
被投资 持股 表决权 减值 本期现
核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
单位名称 比例 比例 准备 金红利
北京四环公司 成本法 348,736,626.36 291,805,144.50 0.00 291,805,144.50 100% 100% 0.00 0.00
四环投资公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 100% 100% 41,098,304.34 0.00
四环生物制药公
成本法 261,000,000.00 261,000,000.00 0.00 261,000,000.00 100% 100% 0.00 0.00
司
新疆爱迪公司 成本法 150,000,000.00 141,627,429.09 0.00 141,627,429.09 44.12% 70.97% 69,150,166.77 0.00
合计 809,736,626.36 744,432,573.59 0.00 744,432,573.59 110,248,471.11 0.00
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2、 长期股权投资减值准备
因本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司“国家科技支撑计划20万吨/年煤焦油
制备清洁燃料油工业示范工程项目”缺乏建设资金，项目投产时间存在不确定性，故
对新疆爱迪提取69,150,166.77元长期股权投资减值准备。由于四环投资持有新疆爱
迪26.85%股权，对四环投资提取41,098,304.34元长期股权投资减值准备。
(四) 营业收入、营业成本及营业毛利
项目 主营业务 其他业务 小计
本期金额 营业收入 8,615,874.01 804,207.80 9,420,081.81
营业成本 8,108,090.46 544,713.55 8,652,804.01
营业毛利 507,783.55 259,494.25 767,277.80
上期金额 营业收入 42,397,282.32 18,738,857.31 61,136,139.63
营业成本 37,307,052.38 18,461,723.28 55,768,775.66
营业毛利 5,090,229.94 277,134.03 5,367,363.97
1、 按产品类别列示营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药销售 8,615,874.01 8,108,090.46 42,397,282.32 37,307,052.38
其中：内销 1,382,846.16 1,499,048.40 37,271,374.51 32,976,132.49
其中：外销 7,233,027.85 6,609,042.06 5,125,907.81 4,330,919.89
主营业务小计 8,615,874.01 8,108,090.46 42,397,282.32 37,307,052.38
其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料、边料销售 45,007.80 45,007.80 17,838,538.17 17,896,721.71
租赁 759,200.00 499,705.75 733,000.00 504,344.66
其他 0.00 0.00 167,319.14 60,656.91
其他业务小计 804,207.80 544,713.55 18,738,857.31 18,461,723.28
合计 9,420,081.81 8,652,804.01 61,136,139.63 55,768,775.66
2、 按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 1,382,846.16 1,499,048.40 37,271,374.51 32,976,132.49
外销 7,233,027.85 6,609,042.06 5,125,907.81 4,330,919.89
合计 8,615,874.01 8,108,090.46 42,397,282.32 37,307,052.38
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3、 前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
伊莫制药有限公司 5,514,396.72 58.54%
吕美莎有限公司 1,707,453.13 18.13%
北京冰峰益生生物医药科技有限公司 826,010.25 8.77%
江苏四环生物制药有限公司 358,499.26 3.81%
山东新鲁医药有限公司 170,524.79 1.81%
合计 8,576,884.15 91.06%
上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
江苏四环生物制药有限公司 21,973,141.68 35.94%
无锡美锡贸易有限公司 2,416,068.38 3.95%
伊莫制药有限公司 2,013,254.66 3.29%
北京美福润医药科技有限公司 1,692,307.70 2.77%
沈阳红旗医药有限公司 1,686,324.79 2.76%
合计 29,781,097.21 48.71%
(五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 3,000,000.00
合计 0.00 3,000,000.00
2、 本公司投资收益汇回无重大限制。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -120,189,270.65 -643,404.61
加：资产减值准备 111,701,766.91 960,155.48
固定资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 0.00 0.00
投资性房地产成本摊销 761,997.92 761,997.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 0.00 0.00
财务费用 -138,974.74 -1,770.48
投资损失 0.00 -3,000,000.00
递延所得税资产减少 0.00 0.00
存货的减少 417,443.73 28,391,792.74
经营性应收项目的减少 2,058,274.68 14,403,214.63
经营性应付项目的增加 -37,051,542.10 2,809,905.98
经营活动产生的现金流量净额 -42,440,304.25 43,681,891.64
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,255,930.08 64,557,259.59
减：现金的期初余额 64,557,259.59 17,873,597.47
现金及现金等价物净增加额 -42,301,329.51 46,683,662.12
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项目 本期金额 上期金额
(1)非流动资产处置损益
-65,801.59 2,999,669.24
（包括已计提资产减值损失准备冲回的部分）
(2)计入当期损益的政府补助 415,500.00 1,714,600.00
(3)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,259,835.62 4,010,498.63
(4)对外委托贷款取得的损益 4,854,600.00 0.00
(5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,199,022.92 1,561,036.29
(6)其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
非经常性损益小计 3,265,111.11 10,285,804.16
减：所得税的影响数 693,717.54 576,839.19
减：少数股东损益的影响数 -497,928.75 255,115.07
非经常性损益合计 3,069,322.32 9,453,849.90
财务报表附注 第 58 页
江苏四环生物股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
本期金额 -9.95% -0.0687 -0.0687
归属于公司普通股股东的净利润
上期金额 1.39% 0.0098 0.0098
扣除非经常性损益后归属于公司 本期金额 -10.39% -0.0717 -0.0717
普通股股东的净利润 上期金额 0.08% 0.0006 0.0006
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 主要变动原因
应收票据 7,611,394.30 15,087,124.42 -49.55% 本期减少以应收票据结算
其他应收款 8,368,395.01 42,480,928.13 -80.30% 本期减少应收太原今成联众预付设备款
存货 48,162,746.16 32,794,003.82 46.86% 期末存货库存量增加
其他流动资产 90,000,000.00 0.00 100.00% 本期新增委托贷款
无形资产 98,004,258.46 161,674,839.20 -39.38% 本期计提无形资产减值准备
商誉 0.00 6,334,652.50 -100.00% 本期计提商誉减值准备
本期利润总额减少，应缴纳企业所得税
应交税费 6,654,428.10 14,129,099.02 -52.90%
减少
一年内到期的非流动
9,554,577.48 0.00 100.00% 本期新增银行贷款
负债
长期借款 1,658,966.16 0.00 100.00% 本期新增银行贷款
预计负债 1,000,000.00 0.00 100.00% 本期预提未决诉讼损失
本期新增银行贷款和个人、单位借款利
财务费用 5,423,856.15 -681,321.29 -896.08%
息支出
本期计提无形资产减值准备、在建工程
资产减值损失 73,898,447.32 6,832,300.07 981.60%
减值准备
投资收益 4,854,600.00 3,000,000.00 61.82% 本期新增委托贷款利息收入
营业外收入 421,307.75 4,623,360.28 -90.89% 上期将无需支付款项转入营业外收入
营业外支出 3,270,632.26 1,348,054.75 142.62% 本期预提未决诉讼损失
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月27日批准报出。
江苏四环生物股份有限公司
二〇一四年四月二十七日
财务报表附注 第 59 页