关联方资金往来
专项审计说明
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
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一、 关于对江苏四环生物股份有限公司 1-2
关联方资金往来审核报告
二、 附件
上市公司2013年度非经营性资金占用
1
及其他关联资金往来情况汇总表
关于对江苏四环生物股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2014]第 510343 号
江苏四环生物股份有限公司董事会：
我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013
年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏四环生物股份有限公司为满足中
国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其
他用途。本专项审计说明仅供江苏四环生物股份有限公司 2013 年年度报告披露
之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 诸旭敏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 葛晨煜
中国上海 二 O 一四年四月二十七日
附件：
江苏四环生物股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司 单位：元
2013 年
上市公
资金占 占用方与上 2013 年度占用 度占用
司核算 2013 年期初占 2013 年度偿还 2013 年期末占 占用形 占用性
非经营性资金占用 用方名 市公司的关 累计发生金额 资金的
的会计 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
称 联关系 （不含利息） 利息（如
科目
有）
现大股东及其附属
企业
小计
总计
2013 年
上市公
资金往 往来方与上 2013 年度往来 度往来
司核算 2013 年期初往 2013 年度偿还 2013 年期末往 往来形 往来性
其他关联资金往来 来方名 市公司的关 累计发生金额 资金的
的会计 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 成原因 质
称 系 （不含利息） 利息（如
科目
有）
大股东及其附属企
业 小计 - - - - -
江阴
上市公司的子公司 四环投 本公司的全 其他应 非经营
40,347,278.64 34,531.00 40,381,809.64 往来款
及其附属企业 资有限 资子公司 收款 性往来
公司
小计 40,347,278.64 34,531.00 - - 40,381,809.64
非经
本公司的 其他
张日波 0.00 14,104,019.34 12,082,111.14 2,021,908.20 往来款 营性往
关联自然人 职工监事 应收款
来
小计 0.00 14,104,019.34 12,082,111.14 2,021,908.20
其他关联方及其附
属企业
总计 40,347,278.64 14,138,550.34 12,082,111.14 42,403,717.84
-