江苏四环生物股份有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 510097 号
委托单位：江苏四环生物股份有限公司
授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2015]第510097号
报告日期：2015年3月27日
江苏四环生物股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-67
审 计 报 告
信会师报字[2015]第510097号
江苏四环生物股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
审计报告 第 1 页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 诸旭敏
中国注册会计师： 葛晨煜
中国上海 二〇一五年三月二十七日
审计报告 第 2 页
1、合并资产负债表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,747,081.43 139,763,039.84
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 12,858,462.40 7,611,394.30
应收账款 84,334,453.12 72,718,442.30
预付款项 38,180,416.30 82,742,771.49
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 235,277.78 191,400.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 25,925,494.91 8,368,395.01
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 42,344,781.99 48,162,746.16
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 110,000,000.00 90,000,000.00
流动资产合计 348,625,967.93 449,558,189.10
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 24,845,142.05 25,607,139.97
固定资产 251,633,793.08 209,606,397.07
在建工程 78,536,088.91 27,694,974.57
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
审计报告 第 3 页
无形资产 101,984,954.56 98,004,258.46
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 32,000.00 128,000.00
递延所得税资产 12,424,503.64 11,984,918.82
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 469,456,482.24 373,025,688.89
资产总计 818,082,450.17 822,583,877.99
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 25,629,132.31 14,474,607.00
预收款项 11,080,277.38 15,597,720.26
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 3,997,494.34 4,094,228.02
应交税费 5,824,736.71 6,654,428.10
应付利息 0.00 0.00
应付股利 668,239.82 668,239.82
其他应付款 42,739,361.62 34,298,972.59
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 1,658,966.16 9,554,577.48
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 91,598,208.34 85,342,773.27
非流动负债：
长期借款 0.00 1,658,966.16
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
审计报告 第 4 页
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 1,799,681.91 1,000,000.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 3,092,622.00 3,804,200.00
非流动负债合计 4,892,303.91 6,463,166.16
负债合计 96,490,512.25 91,805,939.43
所有者权益：
股本 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 25,318,942.20 25,318,942.20
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 877,212.14 876,966.64
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -412,541,527.08 -418,498,130.12
归属于母公司所有者权益合计 681,067,596.48 675,110,747.94
少数股东权益 40,524,341.44 55,667,190.62
所有者权益合计 721,591,937.92 730,777,938.56
负债和所有者权益总计 818,082,450.17 822,583,877.99
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 369,500.09 22,255,930.08
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 6,090,579.67 11,165,836.88
预付款项 17,926.81 1,027,984.81
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
审计报告 第 5 页
其他应收款 41,306,800.14 44,137,604.50
存货 6,144,650.42 6,316,285.00
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 53,929,457.13 84,903,641.27
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 606,021,755.27 634,184,102.48
投资性房地产 24,845,142.05 25,607,139.97
固定资产 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 630,866,897.32 659,791,242.45
资产总计 684,796,354.45 744,694,883.72
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 872,052.99 2,369,995.79
预收款项 1,159,570.89 1,595,653.03
应付职工薪酬 183,707.80 376,080.53
应交税费 5,079,352.54 5,014,817.75
应付利息 0.00 0.00
应付股利 668,239.82 668,239.82
其他应付款 66,203,569.61 87,210,905.29
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
审计报告 第 6 页
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 74,166,493.65 97,235,692.21
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 992,622.00 1,704,200.00
非流动负债合计 992,622.00 1,704,200.00
负债合计 75,159,115.65 98,939,892.21
所有者权益：
股本 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 0.00 0.00
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 877,212.14 876,966.64
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22
未分配利润 -458,652,942.56 -422,534,944.35
所有者权益合计 609,637,238.80 645,754,991.51
负债和所有者权益总计 684,796,354.45 744,694,883.72
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 241,230,724.74 208,745,143.93
其中：营业收入 241,230,724.74 208,745,143.93
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
审计报告 第 7 页
二、营业总成本 247,260,609.49 304,864,434.24
其中：营业成本 98,213,843.45 103,833,183.27
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 3,251,712.23 2,554,891.69
销售费用 27,015,321.75 32,261,901.08
管理费用 73,769,293.69 86,892,154.73
财务费用 4,049,696.19 5,423,856.15
资产减值损失 40,960,742.18 73,898,447.32
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,360,944.48 4,854,600.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,331,059.73 -91,264,690.31
加：营业外收入 759,322.17 421,307.75
其中：非流动资产处置利得 28,450.01 4,634.75
减：营业外支出 1,653,405.15 3,270,632.26
其中：非流动资产处置损失 1,108,091.58 70,436.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 436,976.75 -94,114,014.82
减：所得税费用 9,623,222.89 5,350,709.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,186,246.14 -99,464,723.89
归属于母公司所有者的净利润 5,956,603.04 -70,713,027.60
少数股东损益 -15,142,849.18 -28,751,696.29
六、其他综合收益的税后净额 245.50 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益
245.50 0.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
245.50 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
0.00 0.00
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
0.00 0.00
能重分类进损益的其他综合收益中享
审计报告 第 8 页
有的份额
3.其他 245.50
（二）以后将重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
0.00 0.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
0.00 0.00
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
0.00 0.00
部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 -9,186,000.64 -99,464,723.89
归属于母公司所有者的综合收益
5,956,848.54 -70,713,027.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,142,849.18 -28,751,696.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0058 -0.0687
（二）稀释每股收益 0.0058 -0.0687
法定代表人：孙国建 主管会计工作负责人：徐殷 会计机构负责人：徐殷
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,834,959.66 9,420,081.81
减：营业成本 3,511,412.37 8,652,804.01
营业税金及附加 190,960.00 133,619.20
销售费用 68,776.30 51,891.63
管理费用 3,231,921.92 9,435,275.55
财务费用 -137,701.48 -453,864.84
资产减值损失 33,329,418.59 111,701,766.91
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 0.00 0.00
审计报告 第 9 页
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,359,828.04 -120,101,410.65
加：营业外收入 617,309.93 294,000.00
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 375,480.10 381,860.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-36,117,998.21 -120,189,270.65
列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,117,998.21 -120,189,270.65
五、其他综合收益的税后净额 245.50 0.00
（一）以后不能重分类进损益的
245.50 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
0.00 0.00
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
3.其他 245.50
（二）以后将重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
0.00 0.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
0.00 0.00
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
0.00 0.00
效部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 -36,117,752.71 -120,189,270.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0351 -0.1167
（二）稀释每股收益 -0.0351 -0.1167
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 237,392,994.47 258,137,308.36
客户存款和同业存放款项净增加
0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计
0.00 0.00
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 579,633.64 1,248,569.12
收到其他与经营活动有关的现金 1,240,557.71 8,668,862.27
经营活动现金流入小计 239,213,185.82 268,054,739.75
购买商品、接受劳务支付的现金 87,842,611.89 123,447,801.84
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
26,824,524.27 34,271,427.69
金
支付的各项税费 27,934,365.30 29,928,051.54
支付其他与经营活动有关的现金 76,522,049.10 99,422,623.54
经营活动现金流出小计 219,123,550.56 287,069,904.61
经营活动产生的现金流量净额 20,089,635.26 -19,015,164.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 7,317,066.70 4,663,200.00
处置固定资产、无形资产和其他
45,000.00 1,307,823.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00
审计报告 第 11 页
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 38,391,988.40
投资活动现金流入小计 97,362,066.70 44,363,012.37
购建固定资产、无形资产和其他
111,040,504.70 15,822,312.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,000,000.00 90,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 221,040,504.70 105,822,312.50
投资活动产生的现金流量净额 -123,678,438.00 -61,459,300.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,622,245.50 13,672,920.91
筹资活动现金流入小计 1,622,245.50 28,672,920.91
偿还债务支付的现金 9,554,577.48 3,786,456.36
分配股利、利润或偿付利息支付
487,303.44 916,554.36
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 10,041,880.92 4,703,010.72
筹资活动产生的现金流量净额 -8,419,635.42 23,969,910.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
64,137.99 131,707.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -111,944,300.17 -56,372,846.88
加：期初现金及现金等价物余额 139,763,039.84 196,135,886.72
六、期末现金及现金等价物余额 27,818,739.67 139,763,039.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,839,738.64 13,458,323.59
收到的税费返还 456,870.42 1,248,569.12
审计报告 第 12 页
收到其他与经营活动有关的现金 61,117,827.22 17,399,548.31
经营活动现金流入小计 68,414,436.28 32,106,441.02
购买商品、接受劳务支付的现金 3,775,479.31 11,558,653.55
支付给职工以及为职工支付的现
887,900.33 813,260.78
金
支付的各项税费 288,516.81 294,582.58
支付其他与经营活动有关的现金 85,682,964.07 61,880,248.36
经营活动现金流出小计 90,634,860.52 74,546,745.27
经营活动产生的现金流量净额 -22,220,424.24 -42,440,304.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 245.50 0.00
筹资活动现金流入小计 245.50 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
0.00 0.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 245.50 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
63,395.14 138,974.74
影响
审计报告 第 13 页
五、现金及现金等价物净增加额 -22,156,783.60 -42,301,329.51
加：期初现金及现金等价物余额 22,255,930.08 64,557,259.59
六、期末现金及现金等价物余额 99,146.48 22,255,930.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,029, -418,49
25,318, 876,966 37,856, 55,667, 730,777
一、上年期末余额 556,22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,130.1
942.20 .64 747.22 190.62 ,938.56
2.00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,029, -418,49
25,318, 876,966 37,856, 55,667, 730,777
二、本年期初余额 556,22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,130.1
942.20 .64 747.22 190.62 ,938.56
2.00 2
三、本期增减变动
5,956,6 -15,142, -9,186,0
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245.50 0.00 0.00 0.00
03.04 849.18 00.64
号填列）
（一）综合收益总 5,956,6 -15,142, -9,186,2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 03.04 849.18 46.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
审计报告 第 14 页
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245.50
1,029, -412,54
25,318, 877,212 37,856, 40,524, 721,591
四、本期期末余额 556,22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,527.0
942.20 .14 747.22 341.44 ,937.92
2.00 8
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,029, -347,78
25,318, 876,966 37,856, 84,418, 830,242
一、上年期末余额 556,22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,102.5
942.20 .64 747.22 886.91 ,662.45
2.00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,029, 0.00 0.00 0.00 25,318, 0.00 876,966 0.00 37,856, 0.00 -347,78 84,418, 830,242
审计报告 第 15 页
556,22 942.20 .64 747.22 5,102.5 886.91 ,662.45
2.00 2
三、本期增减变动
-70,713, -28,751 -99,464,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
027.60 ,696.29 723.89
号填列）
（一）综合收益总 -70,713, -28,751 -99,464,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 027.60 ,696.29 723.89
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,029, -418,49
25,318, 876,966 37,856, 55,667, 730,777
四、本期期末余额 556,22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,130.1
942.20 .64 747.22 190.62 ,938.56
2.00 2
审计报告 第 16 页
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-422,53
1,029,55 876,966.6 37,856,74 645,754,9
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,944.3
6,222.00 4 7.22 91.51
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-422,53
1,029,55 876,966.6 37,856,74 645,754,9
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,944.3
6,222.00 4 7.22 91.51
5
三、本期增减变动
-36,117, -36,117,7
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245.50 0.00 0.00
998.21 52.71
号填列）
（一）综合收益总 -36,117, -36,117,9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 998.21 98.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
审计报告 第 17 页
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 245.50 0.00 0.00 0.00 245.50
-458,65
1,029,55 877,212.1 37,856,74 609,637,2
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,942.5
6,222.00 4 7.22 38.80
6
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-302,34
1,029,55 876,966.6 37,856,74 765,944,2
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,673.7
6,222.00 4 7.22 62.16
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-302,34
1,029,55 876,966.6 37,856,74 765,944,2
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,673.7
6,222.00 4 7.22 62.16
0
三、本期增减变动 -120,18
-120,189,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,270.6
270.65
号填列） 5
-120,18
（一）综合收益总 -120,189,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,270.6
额 270.65
5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
审计报告 第 18 页
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-422,53
1,029,55 876,966.6 37,856,74 645,754,9
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,944.3
6,222.00 4 7.22 91.51
5
审计报告 第 19 页
江苏四环生物股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
江苏四环生物股份有限公司
二0一四财务报表附注
单位：人民币元
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏四环生物股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为江苏三山实业股份有限公司
（以下简称“苏三山”），成立于1992年5月18日。1993年4月26日，经国家体改委体改生
（1992）87号文和江苏省人民政府苏政复（1992）62号文批准，公司向社会公众公开发行
A股4000万股，并在深圳证券交易所上市。
2001年9月17日，公司获中国证券监督管理委员会证监发行字〔2001〕80号文核准，增发
4500万股人民币普通股，并于2001年11月20日在深圳证券交易所上市。公司股票名称“四
环生物”，股票代码“000518”。
根据2001年度股东大会决议，本公司于2002年3月25日实施每10股送红股0.3股，并用资本
公积金每10股转增5.7股，转送股后本公司股本为285,987,840股。根据2002年第二次临时
股东大会决议，本公司于2002年8月28日用资本公积金实施每10股转增8股的增资方案，转
增后本公司股本为514,778,111股。根据2003年第二次临时股东大会决议，本公司于2003
年8月以2003年6月30日总股本51,477.8111万股为基础，用可供分配利润每10股送红股2.3
股，并用资本公积金每10股转增7.7股，送转后本公司股本为1,029,556,222股。
2006年11月本公司完成股权分置改革，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获
得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：每10股流通股获得非流通股股东支付0.8
股对价，实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截止2014年12月31日，股本总数为1,029,556,222股，其中：有限售条件股份为20,529股，
占股份总数的0.00%，无限售条件股份为1,029,535,693股，占股份总数的100.00%。
公司企业法人营业执照注册号：320200000015084。
公司所属行业为医药行业，主要产品为注射剂、药品等。公司法定代表人：孙国建，公司
注册地：江苏江阴市滨江开发区，总部办公地：江阴市滨江开发区。
公司经营范围为：大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、口服溶液剂、
酒剂、原料药、中药提取、二类精神药品的制造；医药信息咨询；技术转让服务；医药中
间体制造（化学危险品除外），雪域骨宝、博尔腾牌乃可菲胶囊、毛纺织品、羊绒产品、
针织品、化学纤维、化工产品（危险品除外）的制造、销售，电子产品及通信设备（卫星
地面接收设施除外）的销售，房地产开发与经营，产业投资。经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技
术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工
财务报表附注 第 1 页
江苏四环生物股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
和“三来一补”业务，园林绿化工程。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月27日批准报出。
（二） 合并财务报表范围
截止至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏四环生物制药有限公司
北京四环生物制药有限公司
江阴四环投资有限公司
新疆爱迪新能源科技有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 2 页
江苏四环生物股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（四） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
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时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该
子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
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金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
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（十） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
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计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（十一） 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等，以下同）单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项余额在 100 万元以
上的（含 100 万元）。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的应 除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
收款项 的应收款项以外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 5% 5%
一至两年 10% 10%
两至三年 20% 20%
三至五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司的下属控股公司及下属控股公司之间的应收款项，按个别认定法单独进行减
值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明下属控股公
司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债
务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
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变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十四） 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一
控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编
制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 14 页
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2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。已计提固定资产减值的固定资产按提取固定资产减值后的固
定资产价值在剩余可使用年限内提取折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 5% 2.375% - 4.750%
机器设备 8-14 5% 6.786% -11.875%
运输设备 5-8 5% 11.875% -19.000%
其他设备 5 5% 19.000%
固定资产装修 5 0% 20.000%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注 第 15 页
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 16 页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(二十) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
财务报表附注 第 18 页
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括：房屋装修款等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
采用直线法在收益年限内进行摊销，无明确受益期的按 5 年平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注 第 19 页
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 20 页
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(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售收入的确认：在双方签订合同后，按
照合同清单发货，经对方单位确认后，开票确认收入。
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2、 提供劳务收入确认的具体判断标准
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款等。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准
为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象
的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于
购建或以其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注 第 22 页
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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 23 页
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
财务报表附注 第 24 页
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
2、 重要会计估计变更
本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
(三十二) 前期会计差错更正
本报告期内未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 25 页
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四、 税项
(一) 本公司主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
北京四环按财税【2009】9号第二条规定销售自产的用微
生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组 6%
织制成的生物制品，可选择按简易办法计算缴纳增值税
增值税
本公司及子公司按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
消费税 按应税收入计征 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%&25%
包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，按照
其他税项
税法有关规定计缴。
(二) 企业所得税税收优惠及批文
北京四环生物制药有限公司是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业15%的
所得税优惠政策。
财务报表附注 第 26 页
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五、 合并会计报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 719,112.79 341,593.65
银行存款
人民币 33,647,590.11 133,736,831.18
美元 62,163.32 6.1190 380,377.93 932,368.75 6.0969 5,684,615.01
欧元 0.08 7.4556 0.60 0.00
小 计 34,027,968.64 139,421,446.19
其他货币资金
人民币 0.00 0.00
合 计 34,747,081.43 139,763,039.84
其中：期末受限制的货币资金情况如下
项目 期末余额 年初余额
被冻结的银行存款 6,928,341.76 0.00
合 计 6,928,341.76 0.00
注：本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与中太建设集团有限公司因工程款纠纷发
生诉讼，新疆爱迪未履行昌吉回族自治州中级人民法院的民事调解，本公司及子公司部分
银行账户被昌吉回族自治州中级人民法院冻结，截止 2014 年 12 月 31 日被冻结金额合计
为 6,928,341.76 元。
(二) 应收票据
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,858,462.40 7,611,394.30
合 计 12,858,462.40 7,611,394.30
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,636,909.69 0.00
合 计 5,636,909.69 0.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
1,349,200.00 1.08% 1,349,200.00 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
119,435,109.18 95.43% 35,100,656.06 29.39% 84,334,453.12 110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 34.29% 72,718,442.30
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,365,609.97 3.49% 4,365,609.97 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 125,149,919.15 100.00% 40,815,466.03 32.61% 84,334,453.12 110,672,809.99 100.00% 37,954,367.69 34.29% 72,718,442.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川勇明医药有限公司 1,349,200.00 1,349,200.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,349,200.00 1,349,200.00
财务报表附注 第 28 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 66,029,783.21 3,301,489.16 5.00% 44,676,631.11 2,233,831.55 5.00%
一至两年 12,406,885.60 1,240,688.55 10.00% 21,742,976.58 2,174,297.66 10.00%
两至三年 7,789,682.29 1,557,936.46 20.00% 8,659,350.64 1,731,870.13 20.00%
三至四年 5,391,668.26 2,695,834.13 50.00% 3,255,520.29 1,627,760.15 50.00%
四至五年 3,024,764.12 1,512,382.06 50.00% 4,303,446.34 2,151,723.17 50.00%
五年以上 24,792,325.70 24,792,325.70 100.00% 28,034,885.03 28,034,885.03 100.00%
合 计 119,435,109.18 35,100,656.06 29.39% 110,672,809.99 37,954,367.69 34.29%
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星客户销售尾款 4,365,609.97 4,365,609.97 100.00% 预计无法收回
合计 4,365,609.97 4,365,609.97
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 2,861,098.34 元，本期无转回或收回的坏账准备。
3、 期末应收账款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末应收账款余额中无应收关联方欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名情况
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
贵州惠康生物医药公司 6,134,931.60 4.90% 306,746.58
江西佳恒医药有限公司 5,681,045.80 4.54% 284,052.29
深圳市一德堂医药有限公司 5,629,875.82 4.50% 1,730,645.87
北京丰瑞龙翔医药有限公司 5,132,220.00 4.10% 344,855.80
海南东方药业公司 3,402,784.00 2.72% 3,402,784.00
合 计 25,980,857.22 20.76% 6,069,084.54
财务报表附注 第 29 页
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(四) 预付款项
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 36,302,114.48 95.08% 26,747,789.58 32.33%
一至两年 373,030.30 0.98% 38,028,165.02 45.96%
两至三年 174,347.51 0.45% 16,973,113.84 20.51%
三年以上 1,330,924.01 3.49% 993,703.05 1.20%
合 计 38,180,416.30 100.00% 82,742,771.49 100.00%
2、 预付款项金额前五名单位情况
项 目 与本公司关系 账面余额 账 龄 性质或内容
预付购买非专利
海南东方药业有限公司 供应商 20,000,000.00 一年以内
技术款
湖南秋立制药设备有限公司 供应商 7,805,313.60 一年以内 预付工程款
新乡市巨晶化工有限责任公司 供应商 1,160,612.22 一年以内 预付采购款
安徽金寨乔康药业有限公司 供应商 1,000,000.00 一年以内 预付采购款
湖南千山制药机械股份有限公司 供应商 833,676.00 一年以内 预付采购款
合 计 30,799,601.82
3、 期末预付款项余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、 期末预付款项余额中无预付关联方款项。
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款利息 235,277.78 191,400.00
合 计 235,277.78 191,400.00
财务报表附注 第 30 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
11,608,604.06 26.17% 6,050,000.00 52.12% 5,558,604.06 6,050,000.00 30.79% 6,050,000.00 100.00% 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
31,836,509.59 71.76% 11,469,618.74 36.03% 20,366,890.85 12,681,534.71 64.54% 4,313,139.70 34.01% 8,368,395.01
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
919,272.38 2.07% 919,272.38 100.00% 0.00 918,219.77 4.67% 918,219.77 100.00% 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 44,364,386.03 100.00% 18,438,891.12 41.56% 25,925,494.91 19,649,754.48 100.00% 11,281,359.47 57.41% 8,368,395.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆东平焦化有限公司 6,050,000.00 6,050,000.00 100.00% 预计无法收回
昌吉回族自治州中级人民法院 5,558,604.06 0.00 0.00% 无不可收回风险
合计 11,608,604.06 6,050,000.00
财务报表附注 第 31 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 2,025,197.57 101,259.87 5.00% 7,262,265.77 363,113.30 5.00%
一至两年 7,456,620.48 745,662.05 10.00% 708,424.80 70,842.48 10.00%
两至三年 14,384,998.40 2,876,999.68 20.00% 186,633.80 37,326.76 20.00%
三至四年 186,633.80 93,316.90 50.00% 262,509.20 131,254.60 50.00%
四至五年 261,358.20 130,679.10 50.00% 1,102,197.16 551,098.58 50.00%
五年以上 7,521,701.14 7,521,701.14 100.00% 3,159,503.98 3,159,503.98 100.00%
合 计 31,836,509.59 11,469,618.74 36.03% 12,681,534.71 4,313,139.70 34.01%
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
员工备用金 919,272.38 919,272.38 100.00% 预计无法收回
合计 919,272.38 919,272.38
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 7,157,531.65 元；无收回或转回的坏账准备。
3、 期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末其他应收款余额中无应收关联方款项。
5、 期末其他应收款余额中欠款金额前五名单位
占其他应收款
项 目 账面余额 账 龄 性质或内容 坏账准备
合计数的比例
长 青 建 设 集团 有 限 公 司 长期预付代
16,408,011.60 一至三年 36.98% 3,011,602.32
北京第一分公司 建款
长期预付煤焦
新疆东平焦化有限公司 6,050,000.00 二至四年 13.64% 6,050,000.00
油款等
江阴东南药业有限公司 3,500,000.00 五年以上 往来款 7.89% 3,500,000.00
江阴市新桥镇投资公司 3,467,082.50 一至两年 代垫款项 7.82% 346,708.25
原药厂遗留应
江阴经济开发区 1,037,600.00 五年以上 2.34% 1,037,600.00
收款项
合 计 30,462,694.10 68.67% 13,945,910.57
财务报表附注 第 32 页
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(七) 存货及存货跌价准备
1、 分类明细
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 14,912,179.86 1,152,326.92 13,759,852.94 12,848,477.82 1,111,538.75 11,736,939.07
周转材料 2,914,730.78 0.00 2,914,730.78 2,664,140.14 0.00 2,664,140.14
自制半成品 7,806,112.07 0.00 7,806,112.07 8,155,130.00 0.00 8,155,130.00
在产品 3,873,313.40 0.00 3,873,313.40 4,002,466.29 0.00 4,002,466.29
库存商品 13,990,772.80 0.00 13,990,772.80 21,023,312.72 0.00 21,023,312.72
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 580,757.94 0.00 580,757.94
合 计 43,497,108.91 1,152,326.92 42,344,781.99 49,274,284.91 1,111,538.75 48,162,746.16
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,111,538.75 40,788.17 0.00 0.00 1,152,326.92
合 计 1,111,538.75 40,788.17 0.00 0.00 1,152,326.92
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 110,000,000.00 90,000,000.00
合计 110,000,000.00 90,000,000.00
其他流动资产说明：
本公司子公司北京四环生物制药有限公司通过江苏江阴农村商业银行新桥支行向江阴金
瑞织染有限公司提供贷款人民币11,000万元，贷款年利率7%，期限为2014年4月1日至2015
年3月31日。
(九) 投资性房地产
本期增加额
项 目 年初余额 本期减少额 期末余额
本期转入 本期摊销
投资性房地产原值
房屋建筑物 32,084,122.16 0.00 0.00 0.00 32,084,122.16
合 计 32,084,122.16 0.00 0.00 0.00 32,084,122.16
累计折旧或累计摊销
房屋建筑物 6,476,982.19 0.00 761,997.92 0.00 7,238,980.11
合 计 6,476,982.19 0.00 761,997.92 0.00 7,238,980.11
投资性房地产账面价值
房屋建筑物 25,607,139.97 -- -- -- 24,845,142.05
合 计 25,607,139.97 -- -- -- 24,845,142.05
财务报表附注 第 33 页
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期末投资性房地产明细如下：
项目名称 地 址 建筑面积 原始成本 账面净值
无锡县前东街 无锡县前东街128号 618.76㎡ 14,800,739.20 11,461,322.40
无锡县前东街 无锡县前东街130号 288.31㎡ 6,896,375.20 5,340,380.52
无锡吉庆里 无锡吉庆里64号 433.48㎡ 10,387,007.76 8,043,439.13
合计 32,084,122.16 24,845,142.05
(十) 固定资产及累计折旧
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 190,118,521.20 77,986,112.38 9,486,202.78 9,790,114.13 1,185,900.00 288,566,850.49
（2）本期增加金额 53,455,541.76 1,816,657.24 0.00 543,843.95 1,225,461.02 57,041,503.97
—购置 53,455,541.76 1,816,657.24 0.00 543,843.95 1,225,461.02 57,041,503.97
—在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 10,000.00 1,782,760.11 677,032.45 0.00 2,469,792.56
—处置或报废 0.00 10,000.00 1,782,760.11 677,032.45 0.00 2,469,792.56
（4）期末余额 243,574,062.96 79,792,769.62 7,703,442.67 9,656,925.63 2,411,361.02 343,138,561.90
2．累计折旧
（1）年初余额 24,759,158.82 43,250,705.50 5,550,577.29 5,400,011.81 0.00 78,960,453.42
（2）本期增加金额 5,862,168.48 5,045,573.68 1,286,019.05 1,326,323.66 369,381.52 13,889,466.39
—计提 5,862,168.48 5,045,573.68 1,286,019.05 1,326,323.66 369,381.52 13,889,466.39
（3）本期减少金额 0.00 3,463.58 858,541.83 483,145.58 0.00 1,345,150.99
—处置或报废 0.00 3,463.58 858,541.83 483,145.58 0.00 1,345,150.99
（4）期末余额 30,621,327.30 48,292,815.60 5,978,054.51 6,243,189.89 369,381.52 91,504,768.82
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 212,952,735.66 31,499,954.02 1,725,388.16 3,413,735.74 2,041,979.50 251,633,793.08
（2）年初账面价值 165,359,362.38 34,735,406.88 3,935,625.49 4,390,102.32 1,185,900.00 209,606,397.07
财务报表附注 第 34 页
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2、 截止2014年12月31日用于抵押担保的固定资产，抵押情况详见注释十一（一）。
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 72,280,519.20 19,813,252.89 52,467,266.31
合计 72,280,519.20 19,813,252.89 52,467,266.31
3、 期末固定资产的账面价值均低于可收回金额，故未计提固定资产减值准备。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新疆爱迪厂房及
85,199,001.26 21,875,141.48 63,323,859.78 31,349,077.14 3,654,102.57 27,694,974.57
生产设施
北京员工餐厅装
179,400.00 0.00 179,400.00 0.00 0.00 0.00
修工程
江阴生产车间改
15,032,829.13 0.00 15,032,829.13 0.00 0.00 0.00
造工程
合 计 100,411,230.39 21,875,141.48 78,536,088.91 31,349,077.14 3,654,102.57 27,694,974.57
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程项目名 本期 工程 资金
预算数 年初余额 本期增加 期末余额 占预算比
称 减少 进度 来源
例
新疆爱迪厂
45,198万
房及生产设 31,349,077.14 53,849,924.12 0.00 85,199,001.26 18.85% 18.85% 自筹
元
施
江阴生产车
3,060万元 0.00 15,032,829.13 0.00 15,032,829.13 77.08% 77.08% 自筹
间改造工程
合计 -- 31,349,077.14 68,882,753.25 0.00 100,231,830.39 -- -- --
3、 在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆爱迪厂房及生产设施 3,654,102.57 18,221,038.91 0.00 21,875,141.48
合 计 3,654,102.57 18,221,038.91 0.00 21,875,141.48
注：①、新疆爱迪厂房及生产设施本期增加数中18,947,121.40元为以前年度预付工程款转
入。②、根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资评报字（2015）第C1005号
资产评估报告书，评估采用收益法对新疆爱迪新能源科技有限公司股东全部权益价值的市
场价值进行评估，评估价值为人民币14000万元。本公司为该评估报告提供的假设条件为：
新疆爱迪新能源科技有限公司能自筹到资金，按期在2015年底建成投产，并能从2016年起
按逐年按70%、90%、100%的设计产能形成规模化生产，且其生产产品能实现正常销售，
并形成一个良好的经营态势。本公司对新疆爱迪厂房及生产设施累计计提21,875,141.48元
在建工程减值准备。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 药证 合计
1．账面原值
（1）年初余额 43,691,139.00 139,100,000.00 145,867,079.31 328,658,218.31
（2）本期增加金额 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00
—购置 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00
—企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 43,691,139.00 164,100,000.00 145,867,079.31 353,658,218.31
2．累计摊销
（1）年初余额 2,777,713.91 28,934,022.16 98,117,079.31 129,828,815.38
（2）本期增加金额 1,044,651.12 7,294,367.67 0.00 8,339,018.79
—计提 1,044,651.12 7,294,367.67 0.00 8,339,018.79
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 3,822,365.03 36,228,389.83 98,117,079.31 138,167,834.17
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 53,075,144.47 47,750,000.00 100,825,144.47
（2）本期增加金额 0.00 12,680,285.11 0.00 12,680,285.11
—计提 0.00 12,680,285.11 0.00 12,680,285.11
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 65,755,429.58 47,750,000.00 113,505,429.58
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,868,773.97 62,116,180.59 0.00 101,984,954.56
（2）年初账面价值 40,913,425.09 57,090,833.37 0.00 98,004,258.46
2、 截 止 2014 年 12 月 31 日 用 于 抵 押 担 保 的 无 形 资 产 土 地 使 用 权 ， 账 面 原 值 为
5,252,820.00 元，累计摊销 981,821.37 元，账面净值为 4,270,998.63 元，抵押情
况详见注释十一（一）2。
3、 根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资评报字（2015）第C1005号资
产评估报告书，评估采用收益法对新疆爱迪新能源科技有限公司股东全部权益价值
的市场价值进行评估，评估价值为人民币14000万元。本公司为该评估报告提供的
假设条件为：新疆爱迪新能源科技有限公司能自筹到资金，按期在2015年底建成投
产，并能从2016年起按逐年按70%、90%、100%的设计产能形成规模化生产，且
其生产产品能实现正常销售，并形成一个良好的经营态势。本公司对新疆爱迪新能
源科技有限公司“煤焦油加氢制柴油用催化剂及利用该催化剂制备柴油的工艺”专
有技术累计计提 65,755,429.58元无形资产减值准备。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
新疆爱迪新能源科技
6,334,652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 6,334,652.50
有限公司
合 计 6,334,652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 6,334,652.50
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
新疆爱迪 新能 源科
6,334,652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 6,334,652.50
技有限公司
合 计 6,334,652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 6,334,652.50
注：由于本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司项目建设资金不足，未按期建设完成，
项目投产时间尚存在不确定性，2013年本公司已对由于收购新疆爱迪产生的商誉全额
计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 128,000.00 0.00 96,000.00 32,000.00
合 计 128,000.00 0.00 96,000.00 32,000.00
(十五) 递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 20,688,050.25 3,175,582.03 19,437,222.59 3,029,042.88
可抵扣亏损 36,995,686.42 9,248,921.61 35,996,240.95 8,955,875.94
合 计 57,683,736.67 12,424,503.64 55,433,463.54 11,984,918.82
2、 报告期内北京四环生物制药有限公司的各项递延所得税资产按照预期适用税率
15%计量，本公司和其他子公司按照预期适用税率25%计量。
财务报表附注 第 37 页
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(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
本期转回 本期转销
坏账准备 49,235,727.16 10,018,629.99 0.00 0.00 59,254,357.15
存货跌价准备 1,111,538.75 40,788.17 0.00 0.00 1,152,326.92
无形资产减值准备 100,825,144.47 12,680,285.11 0.00 0.00 113,505,429.58
在建工程减值准备 3,654,102.57 18,221,038.91 0.00 0.00 21,875,141.48
商誉减值准备 6,334,652.50 0.00 0.00 0.00 6,334,652.50
计 161,161,165.45 40,960,742.18 0.00 0.00 202,121,907.63
(十七) 应付帐款
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 22,144,076.30 86.40% 11,886,871.32 82.12%
一至两年 1,540,815.57 6.01% 1,209,698.77 8.36%
二至三年 605,271.73 2.36% 304,147.11 2.10%
三年以上 1,338,968.71 5.23% 1,073,889.80 7.42%
合 计 25,629,132.31 100.00% 14,474,607.00 100.00%
2、 期末应付账款余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
3、 期末应付账款余额中无应付关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金 额 备 注
北京鼎思企业形象策划有限公司 440,717.00 设计制作费
上海第一制药厂 207,374.96 材料款
合 计 648,091.96
(十八) 预收款项
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 5,838,551.14 52.69% 11,670,026.35 74.82%
一至两年 1,959,821.84 17.69% 1,068,001.30 6.85%
二至三年 932,593.30 8.42% 857,571.22 5.50%
三年以上 2,349,311.10 21.20% 2,002,121.39 12.83%
合 计 11,080,277.38 100.00% 15,597,720.26 100.00%
2、 期末预收款项余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
3、 期末预收账款余额中无预收关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额预收账款
单位名称 金 额 备 注
伊莫制药有限公司 564,944.87 预收款
北京众和民健医药科技有限公司 467,600.00 预收款
金雨贸易有限公司 325,147.68 预收款
广西健一药业有限责任公司 276,490.00 预收款
北京远博康惠医药有限公司 229,600.00 预收款
合 计 1,863,782.55
(十九) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,918,487.33 24,091,547.51 24,188,281.19 3,821,753.65
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,918,487.33 19,446,317.23 19,543,050.91 3,821,753.65
2.职工福利费 0.00 1,711,886.48 1,711,886.48 0.00
3.社会保险费 0.00 1,524,017.08 1,524,017.08 0.00
其中：（1）医疗保险费 0.00 1,301,725.86 1,301,725.86 0.00
（2）工伤保险费 0.00 124,335.49 124,335.49 0.00
（3）生育保险费 0.00 97,955.73 97,955.73 0.00
4.住房公积金 0.00 1,022,693.00 1,022,693.00 0.00
5.工会经费和职工教育经费 0.00 386,633.72 386,633.72 0.00
二、设定提存计划 0.00 2,636,243.08 2,636,243.08 0.00
其中：（1）基本养老保险费 0.00 2,486,025.55 2,486,025.55 0.00
（2）失业保险 0.00 150,217.53 150,217.53 0.00
三、设定收益计划 0.00 0.00 0.00 0.00
四、辞退福利 175,740.69 0.00 0.00 175,740.69
五、以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他长期福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 4,094,228.02 26,727,790.59 26,824,524.27 3,997,494.34
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(二十) 应交税费
税 种 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率
增值税 1,517,005.40 2,455,974.19 17%&6%
消费税 0.00 216,516.44 10%
营业税 184,462.41 317,209.08 5%
城建税 839,845.10 827,648.86 7%
教育费附加 170,691.86 162,028.70 5%
企业所得税 1,624,779.91 1,259,346.00 25%&15%
房产税 851,069.59 944,314.26
印花税 3,258.00 3,520.80
土地使用税 272,199.09 111,575.39
个人所得税 -1,492.58 -6,623.55
地方基金 362,917.93 362,917.93
合 计 5,824,736.71 6,654,428.10
(二十一) 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
2003年度前应付股利余额 668,239.82 668,239.82
合 计 668,239.82 668,239.82
(二十二) 其他应付款
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 比 例 账面余额 比 例
一年以内 11,073,579.34 25.91% 26,411,510.70 77.00%
一至两年 23,901,815.09 55.92% 2,708,268.71 7.90%
两至三年 2,584,774.01 6.05% 401,829.59 1.17%
三年以上 5,179,193.18 12.12% 4,777,363.59 13.93%
合 计 42,739,361.62 100.00% 34,298,972.59 100.00%
2、 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项。
3、 期末其他应付款余额中应付关联方款项详见注释九（四）2。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况说明
客户名称 金 额 未偿还原因
张建华 10,420,000.00 借款及利息
张梦 4,414,652.87 借款及利息
北京拉斐特城堡酒店有限公司 3,605,244.15 租赁费
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,240,000.00 借款及利息
江苏永联集团公司 2,849,654.53 原药厂遗留款项
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客户名称 金 额 未偿还原因
北京润晶生投资咨询有限公司 1,760,000.00 借款及利息
合 计 26,289,551.55
5、 金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容
张建华 11,860,000.00 借款及利息
张梦 7,403,433.88 借款及利息
北京拉斐特城堡酒店有限公司 6,005,244.15 租赁费
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,960,000.00 借款及利息
江苏永联集团公司 2,849,654.53 原药厂遗留款项
北京润晶生投资咨询有限公司 2,144,000.00 借款及利息
合 计 34,222,332.56
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,658,966.16 9,554,577.48
合 计 1,658,966.16 9,554,577.48
2、 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押保证借款 1,658,966.16 9,554,577.48
合 计 1,658,966.16 9,554,577.48
注：本公司子公司北京四环生物制药有限公司2013年1月14日与邮政储蓄银行有限责任公
司北京南区支行签订了小企业固定资产借款合同，借款期限24个月，本公司为此项贷款提
供保证担保，同时，北京四环以房屋建筑物为该项专项贷款提供抵押，截止2014年12月31
日，该项贷款的资产抵押情况详见注释十一、（一）1。
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押保证借款 0.00 1,658,966.16
合 计 0.00 1,658,966.16
2、 截止2014年12月31日，本公司无已到期未偿还的借款。
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(二十五) 预计负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 1,000,000.00 799,681.91 0.00 1,799,681.91
合 计 1,000,000.00 799,681.91 0.00 1,799,681.91
预计负债说明：
本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与中化二建集团有限公司发生未决诉讼，按预
计可能发生损失累计预提1,799,681.91元预计负债，详见注释十、（一）2。
(二十六) 其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国家科技重大专项课题-子项目 1,704,200.00 0.00 711,578.00 992,622.00
新疆维吾尔自治区战略新兴产业专项资金 2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00
合 计 3,804,200.00 0.00 711,578.00 3,092,622.00
(二十七) 股本
年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
项 目
数 量 比 例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比 例
一、有限售条件股份
1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2、国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、其他内资持股 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人持股 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
有限售条件股份合计 20,529 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 20,529 0.00%
二、无限售条件股份 0.00 0.00 0.00 0.00
1、人民币普通股 1,029,535,693 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,535,693 100.00%
2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
无限售条件股份合计 1,029,535,693 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,535,693 100.00%
三、股份总数 1,029,556,222 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,556,222 100.00%
(二十八)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 25,318,942.20 0.00 0.00 25,318,942.20
合 计 25,318,942.20 0.00 0.00 25,318,942.20
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(二十九)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项 目 年初余额 本期所得 税后归 期末余额
入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 属于少
收益当期转 税费用 于母公司
额 数股东
入损益
1．以后不能重分类进损
876,966.64 245.50 0.00 0.00 245.50 0.00 877,212.14
益的其他综合收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产的变动
其中：权益法下在被
投资单位不能重分类
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
进损益的其他综合收
益中享有的份额
其中：其他 876,966.64 245.50 0.00 0.00 245.50 0.00 877,212.14
2．以后将重分类进损益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他综合收益
其他综合收益合计 876,966.64 245.50 0.00 0.00 245.50 0.00 877,212.14
(三十) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,856,747.22 0.00 0.00 37,856,747.22
合 计 37,856,747.22 0.00 0.00 37,856,747.22
(三十一) 未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
(一)本年年初余额 -418,498,130.12 -347,785,102.52
(二)本年增减变动金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,956,603.04 -70,713,027.60
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
加：其他转入 0.00 0.00
(三)本年年末余额 -412,541,527.08 -418,498,130.12
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(三十二) 营业收入、营业成本及营业毛利
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,674,481.90 97,396,814.60 203,873,328.81 103,160,088.75
其他业务 6,556,242.84 817,028.85 4,871,815.12 673,094.52
合 计 241,230,724.74 98,213,843.45 208,745,143.93 103,833,183.27
1、 按产品类别列示营业收入、营业成本
类 别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药收入 234,674,481.90 97,396,814.60 203,873,328.81 103,160,088.75
主营业务合计 234,674,481.90 97,396,814.60 203,873,328.81 103,160,088.75
其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料、边料销售 141,888.70 55,030.93 473,177.76 1,080.68
租赁 2,185,326.80 761,997.92 1,841,526.80 499,705.75
其他 4,229,027.34 0.00 2,557,110.56 172,308.09
其他业务小计 6,556,242.84 817,028.85 4,871,815.12 673,094.52
合 计 241,230,724.74 98,213,843.45 208,745,143.93 103,833,183.27
2、 按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 230,349,852.69 94,461,960.46 195,302,105.90 95,568,684.01
外销 4,324,629.21 2,934,854.14 8,571,222.91 7,591,404.74
合 计 234,674,481.90 97,396,814.60 203,873,328.81 103,160,088.75
3、 前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
良方世纪(北京)医药公司 14,374,768.97 5.96%
江西佳恒医药有限公司 12,101,689.01 5.02%
深圳市一德堂医药有限公司 8,278,347.87 3.43%
揭阳市裕源药业有限公司 8,030,741.56 3.33%
康美药业股份有限公司 7,683,804.60 3.19%
合计 50,469,352.01 20.93%
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上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
深圳市一德堂医药有限公司 10,678,038.93 5.12%
沈阳红旗医药有限公司 10,210,256.39 4.89%
海南康嘉医药经营有限公司 6,547,787.63 3.14%
洛阳康达药业有限公司 6,372,835.80 3.05%
江阴市人民医院 5,534,018.66 2.65%
合计 39,342,937.41 18.85%
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 954,442.49 892,590.89 应纳流转税额的7%
教育费附加 707,808.79 637,564.94 应纳流转税额的5%
营业税 477,313.56 397,798.12 营业额的5%
出租房产税 265,621.20 213,019.15 房租收入的12%
消费税 846,526.19 413,918.59 药酒销售收入的10%
合计 3,251,712.23 2,554,891.69
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资奖金补贴 971,555.00 1,120,977.10
办公经费 1,517,198.49 2,890,029.01
广告宣传推广费 4,251,380.00 374,616.00
差旅费 6,833,017.17 9,234,588.96
业务招待费等 10,164,881.51 15,811,179.06
运输费 2,458,311.03 2,354,177.58
其他 818,978.55 476,333.37
合计 27,015,321.75 32,261,901.08
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(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资奖金补贴 9,326,607.50 15,637,984.68
社会保险费 5,182,953.16 5,353,746.28
福利费 1,268,992.42 348,711.18
工会经费等 386,633.72 266,231.89
办公费 2,820,765.67 4,246,189.53
差旅费 4,331,794.11 3,319,677.15
业务招待费等 3,393,307.19 6,102,579.83
水电汽费 1,882,008.54 1,484,625.20
维修物耗费 5,960,960.60 5,168,049.95
租赁费 3,468,354.90 4,023,679.19
运输费 1,506,975.32 3,099,599.89
绿化费 57,000.00 532,483.75
中介咨询服务费 2,437,112.50 6,319,456.37
科研技术服务费 10,491,435.46 7,597,691.20
税金 2,482,773.93 2,276,560.26
折旧及长期资产摊销 16,239,578.92 17,350,437.20
其他 2,532,039.75 3,764,451.18
合计 73,769,293.69 86,892,154.73
(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 4,379,941.39 6,100,014.47
减：利息收入 340,524.47 619,350.01
汇兑损益 -64,137.99 -131,707.92
手续费 74,417.26 74,899.61
合计 4,049,696.19 5,423,856.15
(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 10,018,629.99 10,460,510.16
在建工程减值损失 18,221,038.91 3,654,102.57
无形资产减值损失 12,680,285.11 53,075,144.47
商誉减值损失 0.00 6,334,652.50
存货跌价损失 40,788.17 374,037.62
合计 40,960,742.18 73,898,447.32
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(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
委托借款投资收益 7,360,944.48 4,854,600.00
合计 7,360,944.48 4,854,600.00
2、 本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
处置非流动资产利得 28,450.01 4,634.75 28,450.01
无需支付的款项 581,609.93 0.00 581,609.93
政府补助 137,200.00 415,500.00 137,200.00
其他 12,062.23 1,173.00 12,062.23
合 计 759,322.17 421,307.75 759,322.17
1、 政府补助明细
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
清洁生产审核补助资金 100,000.00 0.00 与收益相关
北京市地方级老旧汽车补贴 6,500.00 0.00 与收益相关
境外展览会项目资金补助 25,700.00 64,100.00 与收益相关
专利资助奖励资金 3,000.00 1,500.00 与收益相关
高新技术产业和战略性新兴产业专项扶持资金 2,000.00 1,000.00 与收益相关
院士工作站项目 0.00 200,000.00 与收益相关
农业科技计划、社会发展与软科学项目经费 0.00 100,000.00 与收益相关
省级科技创新与成果转化专项引导资金 0.00 20,000.00 与收益相关
高新区工业企业研发机构奖励 0.00 10,000.00 与收益相关
教授博士柔性进企业活动交通补助 0.00 9,000.00 与收益相关
电子商务活动项目资金补助 0.00 9,900.00 与收益相关
合 计 137,200.00 415,500.00
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(四十) 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
处置非流动资产损失 1,108,091.58 70,436.34 1,108,091.58
公益性捐赠支出 516,063.00 720,520.00 516,063.00
辞退福利 0.00 175,740.69 0.00
诉讼损失 0.00 1,539,012.40 0.00
其他 29,250.57 764,922.83 29,250.57
合 计 1,653,405.15 3,270,632.26 1,653,405.15
(四十一) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,914,086.49 5,465,164.47
递延所得税调整 -439,584.82 -153,506.06
上年所得税汇算清缴数 148,721.22 39,050.66
本年所得税费用合计 9,623,222.89 5,350,709.07
(四十二) 每股收益
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.0058 -0.0687
稀释每股收益 0.0058 -0.0687
计算过程：
①基本每股收益=P÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为
报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
小。
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项目 本期金额 上期金额
期初股份总数 S0 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
报告期月份数 M0 12 12
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 0.00 0.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 0.00 0.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0.00 0.00
报告期因回购等减少股份数 Sj 0.00 0.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 0.00 0.00
报告期缩股数 Sk 0.00 0.00
发行在外的普通股加权平均数 S 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00
归属于公司普通股股东的净利润 P0 5,956,603.04 -70,713,027.60
基本每股收益 0.0058 -0.0687
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 340,524.47 5,077,322.61
补贴收入 137,200.00 942,300.00
收到往来款保证金/押金 752,833.24 2,648,066.66
其他 10,000.00 1,173.00
合计 1,240,557.71 8,668,862.27
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
办公经费 12,871,749.50 14,846,969.00
广告宣传推广费 4,251,380.00 374,616.00
运输费 3,965,286.35 5,453,777.47
差旅费 9,142,903.08 12,788,390.02
业务招待费等 13,558,188.70 21,913,758.89
中介咨询服务费 2,337,112.50 4,986,143.02
科研检测试验费 9,691,435.46 7,597,691.20
绿化费 57,000.00 532,483.75
往来款 10,543,600.09 25,888,559.93
其他 3,175,051.66 5,040,234.26
支付现金余额中受限制的资金 6,928,341.76 0.00
合计 76,522,049.10 99,422,623.54
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3、 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回太原今成联众焦化科技有限公司预付设备
0.00 36,300,000.00
款
收回长青建设集团有限公司北京第一分公司预
0.00 2,091,988.40
付代建费
合计 0.00 38,391,988.40
4、 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
张建华 0.00 5,000,000.00
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 0.00 3,000,000.00
张梦 1,622,000.00 4,072,920.91
北京润晶生投资咨询有限公司 0.00 1,600,000.00
其他 245.50 0.00
合计 1,622,245.50 13,672,920.91
5、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,186,246.14 -99,464,723.89
加：资产减值准备 40,960,742.18 73,898,447.32
固定资产折旧 13,889,466.39 15,048,909.95
无形资产摊销 8,339,018.79 10,695,436.27
投资性房地产成本摊销 761,997.92 761,997.92
长期待摊费用摊销 96,000.00 142,779.44
处置固定资产、无形资产和其他
1,079,641.57 65,801.59
长期资产损失
财务费用 4,315,803.40 5,968,306.55
投资损失 -7,360,944.48 -4,854,600.00
递延所得税资产减少 -439,584.82 -153,506.06
存货的减少 5,777,176.00 -15,742,779.96
经营性应收项目的减少 -36,817,603.18 15,786,297.57
经营性应付项目的增加 -1,325,832.37 -21,167,531.56
经营活动产生的现金流量净额 20,089,635.26 -19,015,164.86
②现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额（扣除受限的现金） 27,818,739.67 139,763,039.84
减：现金的期初余额（扣除受限的现金） 139,763,039.84 196,135,886.72
现金及现金等价物净增加额 -111,944,300.17 -56,372,846.88
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6、 现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 719,112.79 341,593.65
可随时用于支付的银行存款 27,099,626.88 139,421,446.19
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 27,818,739.67 139,763,039.84
四、使用受限制的现金和现金等价物 6,928,341.76 0.00
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,928,341.76 被冻结的银行存款
固定资产 52,467,266.31 最高额抵押担保
无形资产 4,270,998.63 最高额抵押担保
合 计 63,666,606.70
(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 62,163.32 6.1190 380,377.93
欧元 0.08 7.4556 0.60
应收账款
其中：美元 4,861.79 6.1190 29,749.29
预收账款
其中：美元 289,128.10 6.1190 1,769,174.85
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
本期未发生新增的同一控制下的企业合并。
(二) 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围的变动。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆
剂、溶液剂（内服）、散剂、酒
江苏四环生物制 江阴市定山 江阴市定山
剂、原料药制造；医药信息咨询； 100.00% -- 设立
药有限公司 路 路
技术转让服务；医药中间体制
造，生物保健食品
对电影制作、电视剧、广播剧、
江阴四环投资有 江阴市定山 江阴市定山 动画片、文艺演出、新闻媒体领
100.00% -- 设立
限公司 路 路 域内的投资；利用自有资金对外
投资等
北京四环生物制 北京经济技 北京经济技
生产注射剂等 100.00% -- 收购股权
药有限公司 术开发区 术开发区
新疆爱迪新能源 新疆阜康市 新疆阜康市 煤化工产品及技术的研发及生产
44.12% 26.85% 收购股权
科技有限公司 天山街 天山街 等
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
新疆爱迪新能源
29.03% -15,142,849.18 0.00 40,524,341.44
科技有限公司
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆爱迪新
能源科技有 23,930,237.54 169,636,459.04 193,566,696.58 50,072,314.57 3,899,681.91 53,971,996.48 121,067,117.82 100,117,887.51 221,185,005.33 26,327,545.38 3,100,000.00 29,427,545.38
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆爱迪新能源科技有
0.00 -52,162,759.85 -52,162,759.85 76,685,592.88 0.00 -99,041,323.77 -99,041,323.77 -54,709,225.12
限公司
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已
授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。经营
管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政
策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每
一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本年度未向银行大额借款或发行债券，利率风险影响较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2014 年度，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。本公司本年度无大额以外币计价的金融资产和金融负债，外
汇风险影响较小。
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的控股股东的情况
企业类 法定代表 对本公司的 对本公司的 本公司最
公司名称 注册地 主营业务 注册资本
型 人 持股比例 表决权比例 终控制方
利用自有资金投资，投资咨询、
广州盛景投 有限责 广州保税区
卫东峰 策划、可行性分析、市场调研， 8000万元 3.885% 3.885% 卫东峰
资有限公司 任公司 保环东路
企业管理咨询、批发和零售贸易
(二) 本公司的子公司情况
本公司
子公司 企业 法定代 注册资本 本公司持
子公司名称 注册地址 业务性质 表决权
类型 类型 表人 （万元） 股比例
比例
全资子 有限 北京经济
北京四环 程度胜 生产注射剂等 35,092.76 100.00% 100.00%
公司 公司 开发区
煤化工产品及技术的研发及生产；
控股子 有限 新疆阜康 工业及生活污水处理；煤化工催化
新疆爱迪 常雁生 34,000.00 70.97% 70.97%
公司 公司 市天山街 剂产品的研发及生产；工程设计及
总承包
对电影制作、电视剧、广播剧、动
全资子 有限 江阴市定
四环投资 孙国建 画片、文艺演出、新闻媒体领域内 5,000.00 100.00% 100.00%
公司 公司 山路10号
的投资；利用自有资金对外投资等
注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、
溶液剂（内服）、散剂、酒剂、原
四 环 生 物 制 全资子 有限 江阴市定
江永红 料药制造；医药信息咨询；技术转 26,100.00 100.00% 100.00%
药 公司 公司 山路10号
让服务；医药中间体制造，生物保
健食品
注：2015年1月6日，新疆爱迪公司法定代表人变更为江永红。
(三) 本公司的其他关联方（不存在控制关系的关联方）情况
关联方名称 与本公司关系
胡新洲 本公司副总经理
江永红 本公司副总经理及董事
张日波 本公司职工监事
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且纳入公司合并报表范围的子公司，其母子公司及相互间交易已作抵销。
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2、关联方往来余额
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张日波 0.00 0.00 2,021,908.20 101,095.41
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 江永红 280,000.00 161,472.01
其他应付款 胡新洲 80,143.16 57,089.91
其他应付款 张日波 0.00 22,335.79
十、 或有事项
(一) 未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
1、本公司、北京四环与北京维达法姆科技有限公司未决诉讼
2010年9月，本公司、北京四环与北京维达法姆科技有限公司（以下简称“维达法姆”）签
订《协议书》。本公司如约履行，将北京四环45%的股权变更登记至维达法姆名下；而维
达法姆所持有的 IL-2、干扰素、EPO、G-CSF等四类产品的技术资料未实际交付给公司，
且维达法姆在中国进行的专利申请未获得批准。基于此事实，本公司就与维达法姆、第
三人高世英股权转让纠纷一案向北京市第一中级人民法院提起诉讼。请求法院撤销本公
司、北京四环、维达法姆于2010年9月20日签订的《协议书》；请求法院判令维达法姆将
其持有的北京四环45%的股权返还本公司；请求法院判令本案诉讼费用由维达法姆承担。
后经北京市第一中级人民法院主持调解，本公司、北京四环与维达法姆于2012年8月10日
自愿达成调解协议。协议规定：“自本调解协议书签订之日起，解除2010年9月20日本公司、
维达法姆、北京四环签订的《协议书》。2012年9月，北京四环已在北京市工商行政管理
局办理完股权变更手续，本公司持有北京四环100%股权。
2013年7月，维达法姆认为虽然解除了《协议书》，但由于维达法姆已经依约将技术交付给
北京四环，北京四环实际已经占用使用该技术近两年之久，北京四环使用技术期间已给
维达法姆造成了巨大经济损失。而北京四环在此期间却利用维达法姆技术的独家使用权
获得了巨大利益，应予以赔偿损失，向北京市大兴区人民法院提起诉讼。2014年12月，
北京市大兴区人民法院民事判决（（2013）大民初字第9653号）：驳回原告北京维达法姆
科技有限公司的全部诉讼请求。维达法姆对一审判决不服，已于2014年12月向北京市第
二中级人民法院提起上诉，目前法院尚未进行判决，北京四环认为胜诉几率极大，维达
法姆的诉讼请求难以被法院支持，未对该诉讼计提预计负债。
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2、新疆爱迪与中化二建集团有限公司未决诉讼
2013年6月，中化二建集团有限公司向新疆昌吉回族自治州人民法院起诉新疆爱迪，要求
新疆爱迪立即偿还拖欠的工程款，并要求新疆爱迪承担本案的诉讼费用。2014年8月，昌
吉回族自治州中级人民法院民事判决（（2013）昌中民一初字第62号）：新疆爱迪向中化
二建给付工程款1,705,128.77元，工程款利息20,311.14元，案件受理费及鉴定费74,242.00
元。中化二建对一审判决不服，已于2014年9月向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上
诉，目前法院尚未进行判决，新疆爱迪根据一审判决预计可能发生的损失累计计提了
1,799,681.91元预计负债。
(二) 截止2014年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需说明的重大或有事项。
十一、 承诺事项
(一) 抵押资产情况
1、 北京四环以下列房地产作为抵押物，与中国邮政储蓄银行有限责任公司北京南区支行
签署了最高额抵押合同，抵押总金额为人民币2,150万元，抵押期限为：2013年1月14
日至2020年1月13日，截止本期末，北京四环已取得中国邮政储蓄银行有限责任公司
北京南区支行贷款1,658,966.16元。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01433号 191.74m2 北京四环
院3号1008号
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01435号 191.91m2 北京四环
院3号1106号
东城区新中街18号
东城区新中街房屋 京东他字B01436号 191.74m2 北京四环
院3号1108号
注：本公司与中国邮政储蓄银行有限责任公司北京南区支行签订了最高额保证合同，
为北京四环在该银行的贷款提供2,150万元最高额保证担保，期限为2013年1月14日至
2020年1月13日。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
2、 北京四环以国有土地使用权、房屋作为抵押物，与中国民生银行股份有限公司总行营
业部签署了最高额抵押合同，抵押总金额为人民币3,000万元，抵押期限为：2013年8
月30日至2015年8月30日，截止本期末，北京四环尚未取得该银行贷款。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
X京房权证开字第 北京经济技术开发
开发区厂房等5幢 11,432.89m2 北京四环
00338号 区建安街5号
开有限国用(2004)第 北京经济技术开发
开发区土地使用权 16,674.40m2 北京四环
44号 区67号街区
注：本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了最高额保证合同，为北京
四环在该银行的贷款提供3,000万元最高额保证担保，期限为2013年8月30日至2015年8
月30日。
(二) 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司未执行完毕的重大合同情况
2012年，本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与长青建设集团有限公司北京第一分
公司签订委托协议书，新疆爱迪委托长青建设集团有限公司北京第一分公司为其研究培
训中心代购、代建办公用房，年计划不超过7,000万元人民币，截止2014年12月31日，新
疆爱迪累计已预付1,640.80万元人民币。
(三) 截止2014年12月31日，本公司无需说明的其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 期后委托贷款情况
2015年3月4日，根据江苏四环生物股份有限公司第七届董事会第九次会议决议，本公司子
公司北京四环生物制药有限公司2014年3月通过江苏江阴农村商业银行新桥支行向江阴
金瑞织染有限公司提供贷款人民币11,000万元，于2015年3月31日到期并续期，期限为1年，
贷款年利率7.02%，江阴市新桥第一毛纺厂为该笔贷款提供了连带责任担保。
(二) 2014年利润分配预案
根据本公司2015年3月27日召开的第七届董事会第十一次会议决议，决定本公司本年度不
进行利润分配也不进行资本公积金转增。
(三) 截止报告日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
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财务报表附注
十三、 其他重要事项说明
1、 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司项目的进展情况
本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司的“国家科技支撑计划 20 万吨/年煤焦油
制备清洁燃料油工业示范工程项目”情况如下： 2010 年该项目规划初始，项目投资
总额为 27,753 万元，后于 2011 年增加了投资规模，目前项目投资总额为 45,198 万
元（昌州发改工【2011】61 号）。后由于建设资金不足导致项目建设进度滞后。 目
前该项目的建设资金缺口仍然存在，本公司计划 2015 年自筹资金解决。
2、 本公司子公司北京四环生物制药有限公司购买非专利技术情况
（1）购买肝素类产品（依诺肝素钠、达肝素钠、那曲肝素钙）的提取技术
2012 年 11 月，本公司子公司北京四环生物制药有限公司与海南东方药业有限公司
签订购买肝素类产品（依诺肝素钠、达肝素钠、那曲肝素钙）的提取技术合同，合
同总金额 4,000 万元。2013 年 1 月，北京四环预付海南东方药业有限公司 1,500 万
元。2014 年 2 月，北京四环技术开发的阶段性总结报告表明，该技术后期在产业化
及环保方面无法实现，不能达到合同约定的结果，北京四环已于 2014 年 4 月 18 日
收回该预付款项。
（2）购买小分子肽类药物（降钙素、胸腺五肽、艾塞那肽）片剂的制备技术
2014 年 8 月，本公司子公司北京四环生物制药有限公司与海南东方药业有限公司签
订购买小分子肽类药物（降钙素、胸腺五肽、艾塞那肽）片剂的制备技术合同，合
同总金额 5,000 万元。合同有效期限 2014 年 8 月 10 日至 2015 年 8 月 10 日。截止
2014 年 12 月 31 日，北京四环预付海南东方药业有限公司 2,000 万元。2015 年 2 月，
北京四环技术开发的阶段性总结报告表明，目前已成功完成降钙素片剂的制备技术
转移过程，其余两种产品胸腺五肽和艾塞那肽已开展部分转移工作。
3、 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司购买房产情况
2014 年 10 月，本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与江苏阳光置业发展有
限公司签订购买阳光敔山湾花园 9#至 19#商铺的十一份商品房买卖合同，用于新疆
爱迪在江阴设置办事处。合同总金额合计 53,455,541.76 元。截止 2014 年 12 月 31
日，新疆爱迪已支付了全部购房款，取得了阳光敔山湾花园 9#至 19#商铺并办理了
相关房屋产权证。
4、 本公司子公司向江阴建禾钢品有限公司购买设备情况
（1）本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司购买设备情况
2014 年 9 月，本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司与江阴建禾钢品有限公司
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
签订购买 2 台燃炉锅炉和 32 台储罐的两份购销合同，合同总金额合计 2,412.86 万
元。截止 2014 年 12 月 31 日，新疆爱迪累计支付了 24,852,458.00 元，取得购货发
票并结转至在建工程。截止本报告日，因新疆当地气候和园区道路等客观原因 2 台
燃炉锅炉和 32 台储罐尚未移交新疆爱迪。
（2）本公司子公司江苏四环生物制药有限公司购买设备情况
2014 年 11 月，本公司子公司江苏四环生物制药有限公司与江阴建禾钢品有限公司
签订购买设备的购销合同，合同总金额 9,311,280,00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，
江苏四环制药累计支付了 9,311,280,00 元，取得购货发票和设备并结转至在建工程。
5、 本公司子公司江苏四环生物制药有限公司车间改造工程情况
2014 年 7 月，本公司子公司江苏四环生物制药有限公司与江苏精亚机电工程有限公
司签订车间改造工程合同，合同金额 6,191.03 万元，四环制药于 2014 年 7 月预付
4,900.00 万元。2014 年 8 月，由于改造成本远超预期以及江苏精亚施工进度低于预
期，四环制药决议终止车间改造工程，江苏精亚于 2014 年 10 月退回该预付款。
6、 本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司向外部单位和个人借入资金情况
截止 2014 年 12 月 31 日借款本金余额
借款单位名称 本金金额
张建华 6,000,000.00
张梦 5,694,920.88
都江堰市信宜诚旅游投资有限公司 3,000,000.00
北京润晶生投资咨询有限公司 1,600,000.00
注：上述借款协议中均约定“月利息为 2%，未按合同约定还款时间内偿还本息，每
日按借款额的 0.5%计取违约金”。新疆爱迪按不超过同期银行贷款利率 4 倍的年利
率 24%计提利息，未计提违约金。
持有新疆爱迪 29.03%股份的股东太原天海恒达科技有限公司与都江堰市信宜诚旅
游投资有限公司、北京润晶生投资咨询有限公司受同一控制人贾文华控制。
7、 股东质押和冻结情况
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司股东广州盛景投资有限公司所持有的本公司股份
其中用于质押的共计 3,000 万股，被山东省邹平县人民法院冻结的共计 300 万股。
8、截止2014年12月31日，本公司无需说明的其他重要事项。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
9,347,969.03 68.17% 3,257,389.36 34.85% 6,090,579.67 16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 33.59% 11,165,836.88
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,365,609.97 31.83% 4,365,609.97 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 13,713,579.00 100.00% 7,622,999.33 55.59% 6,090,579.67 16,814,328.78 100.00% 5,648,491.90 33.59% 11,165,836.88
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期初余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 228,802.45 11,440.12 5.00% 572,335.79 28,616.79 5.00%
一至两年 23,559.24 2,355.92 10.00% 6,669,335.69 666,933.57 10.00%
两至三年 4,347,367.84 869,473.57 20.00% 4,365,385.34 873,077.07 20.00%
三至四年 3,920,121.38 1,960,060.69 50.00% 1,015,954.29 507,977.15 50.00%
四至五年 828,118.12 414,059.06 50.00% 1,238,860.70 619,430.35 50.00%
五年以上 0.00 0.00 100.00% 2,952,456.97 2,952,456.97 100.00%
合计 9,347,969.03 3,257,389.36 34.85% 16,814,328.78 5,648,491.90 33.59%
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期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星客户销售尾款 4,365,609.97 4,365,609.97 100.00% 预计无法收回
合计 4,365,609.97 4,365,609.97
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 1,974,507.43 元，本期无转回或收回的坏账准备。
3、 期末应收账款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末应收账款余额中无关联方欠款。
5、 期末应收账款余额中欠款金额前五名
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
深圳市一德堂医药有限公司 4,381,832.70 31.95% 1,668,243.71
北京诺瑞医药技术有限公司 867,272.00 6.32% 433,636.00
靖江市人民医院 854,413.86 6.23% 234,666.93
广东爱民药业有限公司 777,498.38 5.67% 777,498.38
湛江市宏华药业有限公司 485,641.40 3.54% 485,641.40
合 计 7,366,658.34 53.71% 3,599,686.42
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
40,431,957.64 84.50% 2,870,529.90 7.10% 37,561,427.74 40,381,809.64 84.97% 0.00 0.00% 40,381,809.64
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,414,919.34 15.50% 3,669,546.94 49.49% 3,745,372.40 7,144,095.92 15.03% 3,388,301.06 47.43% 3,755,794.86
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 47,846,876.98 100.00% 6,540,076.84 13.67% 41,306,800.14 47,525,905.56 100.00% 3,388,301.06 7.13% 44,137,604.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江阴四环投资有限公司 40,431,957.64 2,870,529.90 7.10% 预计无法全额收回
合计 40,431,957.64 2,870,529.90
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 306,079.06 15,303.95 5.00% 3,579,334.12 178,966.71 5.00%
一至两年 3,561,629.48 356,162.95 10.00% 164,599.70 16,459.97 10.00%
两至三年 148,199.70 29,639.94 20.00% 149,783.80 29,956.76 20.00%
三至四年 149,783.80 74,891.90 50.00% 112,509.20 56,254.60 50.00%
四至五年 111,358.20 55,679.10 50.00% 62,412.16 31,206.08 50.00%
五年以上 3,137,869.10 3,137,869.10 100.00% 3,075,456.94 3,075,456.94 100.00%
合计 7,414,919.34 3,669,546.94 49.49% 7,144,095.92 3,388,301.06 47.43%
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 3,151,775.78 元；无收回或转回的坏账准备。
3、 期末其他应收款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4、 期末其他应收款余额中应收关联方江阴四环投资有限公司往来款40,431,957.64元。
5、 期末其他应收款余额中欠款金额前四名
占其他应收款
项 目 账面余额 账 龄 性质或内容 坏账准备
合计数的比例
江阴四环投资有限公司 40,431,957.64 四年以内 往来款 84.50% 2,870,529.90
江阴市新桥镇投资公司 3,467,082.50 一至两年 代垫款项 7.25% 346,708.25
江阴经济开发区 1,037,600.00 五年以上 原药厂遗留款项 2.17% 1,037,600.00
江阴农药厂 533,639.00 五年以上 原药厂遗留款项 1.12% 533,639.00
合 计 45,470,279.14 95.04% 4,788,477.15
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 744,432,573.59 138,410,818.32 606,021,755.27 744,432,573.59 110,248,471.11 634,184,102.48
合 计 744,432,573.59 138,410,818.32 606,021,755.27 744,432,573.59 110,248,471.11 634,184,102.48
1、 对子公司投资明细情况
被投资 本期计提 减值准备 持股 表决权
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位名称 减值准备 期末余额 比例 比例
北京四环公司 291,805,144.50 0.00 0.00 291,805,144.50 0.00 0.00 100.00% 100.00%
四环投资公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 8,901,695.66 50,000,000.00 100.00% 100.00%
四环生物制药公司 261,000,000.00 0.00 0.00 261,000,000.00 0.00 0.00 100.00% 100.00%
新疆爱迪公司 141,627,429.09 0.00 0.00 141,627,429.09 19,260,651.55 88,410,818.32 44.12% 70.97%
合计 744,432,573.59 0.00 0.00 744,432,573.59 28,162,347.21 138,410,818.32
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2、 长期股权投资减值准备
因本公司子公司新疆爱迪新能源科技有限公司“国家科技支撑计划20万吨/年煤焦油
制备清洁燃料油工业示范工程项目”缺乏建设资金，项目投产时间尚存在不确定性，
故对新疆爱迪提取88,410,818.32元长期股权投资减值准备。由于四环投资持有新疆
爱迪26.85%股权，对四环投资提取50,000,000.00元长期股权投资减值准备。
(四) 营业收入、营业成本及营业毛利
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,619,113.25 2,618,568.04 8,615,874.01 8,108,090.46
其他业务 1,215,846.41 892,844.33 804,207.80 544,713.55
合 计 3,834,959.66 3,511,412.37 9,420,081.81 8,652,804.01
1、 按产品类别列示营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药销售 2,619,113.25 2,618,568.04 8,615,874.01 8,108,090.46
其中：内销 1,870,054.65 1,918,667.57 1,382,846.16 1,499,048.40
其中：外销 749,058.60 699,900.47 7,233,027.85 6,609,042.06
主营业务小计 2,619,113.25 2,618,568.04 8,615,874.01 8,108,090.46
其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料、边料销售 130,846.41 130,846.41 45,007.80 45,007.80
租赁 1,085,000.00 761,997.92 759,200.00 499,705.75
其他业务小计 1,215,846.41 892,844.33 804,207.80 544,713.55
合计 3,834,959.66 3,511,412.37 9,420,081.81 8,652,804.01
2、 按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 1,870,054.65 1,918,667.57 1,382,846.16 1,499,048.40
外销 749,058.60 699,900.47 7,233,027.85 6,609,042.06
合计 2,619,113.25 2,618,568.04 8,615,874.01 8,108,090.46
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3、 前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
北京冰峰益生生物医药科技有限公司 1,465,629.84 38.22%
伊莫制药有限公司 741,130.00 19.33%
朱云风 735,000.00 19.17%
顾婷 350,000.00 9.13%
江苏四环生物制药有限公司 251,584.19 6.56%
合计 3,543,344.03 92.41%
上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
伊莫制药有限公司 5,514,396.72 58.54%
吕美莎有限公司 1,707,453.13 18.13%
北京冰峰益生生物医药科技有限公司 826,010.25 8.77%
朱云风 409,200.00 4.34%
顾婷 350,000.00 3.72%
合计 8,807,060.10 93.50%
(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -36,117,998.21 -120,189,270.65
加：资产减值准备 33,329,418.59 111,701,766.91
固定资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 0.00 0.00
投资性房地产成本摊销 761,997.92 761,997.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 0.00 0.00
财务费用 -63,395.14 -138,974.74
投资损失 0.00 0.00
递延所得税资产减少 0.00 0.00
存货的减少 130,846.41 417,443.73
经营性应收项目的减少 3,519,482.75 2,058,274.68
经营性应付项目的增加 -23,780,776.56 -37,051,542.10
经营活动产生的现金流量净额 -22,220,424.24 -42,440,304.25
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,146.48 22,255,930.08
减：现金的期初余额 22,255,930.08 64,557,259.59
现金及现金等价物净增加额 -22,156,783.60 -42,301,329.51
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项目 本期金额 上期金额
(1)非流动资产处置损益
-1,079,641.57 -65,801.59
（包括已计提资产减值损失准备冲回的部分）
(2)计入当期损益的政府补助 137,200.00 415,500.00
(3)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 1,259,835.62
(4)对外委托贷款取得的损益 7,360,944.48 4,854,600.00
(5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,358.59 -3,199,022.92
(6)其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
非经常性损益小计 6,466,861.50 3,265,111.11
减：所得税的影响数 1,094,962.65 693,717.54
减：少数股东损益的影响数 -318,352.63 -497,928.75
非经常性损益合计 5,690,251.48 3,069,322.32
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
本期金额 0.88% 0.0058 0.0058
归属于公司普通股股东的净利润
上期金额 -9.95% -0.0687 -0.0687
扣除非经常性损益后归属于公司 本期金额 0.04% 0.0003 0.0003
普通股股东的净利润 上期金额 -10.39% -0.0717 -0.0717
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二〇一五年三月二十七日
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