关联方资金往来
专项审计说明
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页 次
一、 关于对江苏四环生物股份有限公司 1-2
关联方资金往来审核报告
二、 附件
上市公司2014年度非经营性资金占用
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及其他关联资金往来情况汇总表
关于对江苏四环生物股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2015]第 510094 号
江苏四环生物股份有限公司董事会：
我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司（以下简称“贵公司”）2014
年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏四环生物股份有限公司为满足中
国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其
他用途。本专项审计说明仅供江苏四环生物股份有限公司 2014 年年度报告披露
之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：诸旭敏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛晨煜
中国上海 二 O 一五年三月二十七日
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附件
江苏四环生物股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏四环生物股份有限公司 单位：元
上市公司
占用方与上 核 2014 年度占用 2014 年度
资金占用方名 2014 年期初占 2014 年度偿还 2014 年期末占 占用形 占用性
非经营性资金占用 市公司的关 算的会计 累计发生金额 占用资金的
称 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
联关系 科 （不含利息） 利息（如有）
目
现大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上 上市公司 2014 年度往来 2014 年度
资金往来方名 2014 年期初往 2014 年度偿还 2014 年期末往 往来形 往来性
其他关联资金往来 市公司的关 核算的会 累计发生金额 往来资金的
称 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 成原因 质
系 计科目 （不含利息） 利息（如有）
大股东及其附属企业
小计
上市公司的子公司及其附 江阴四环投资 本公司的全 其他应收 非经营
40,381,809.64 50,148.00 0.00 40,431,957.64 往来款
属企业 有限公司 资子公司 款 性往来
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新疆爱迪新能
本公司的控 其他应收 经营性
源科技有限公 0.00 81,965,000.00 81,960,508.40 4491.6 往来款
股子公司 款 往来
司
小计 40,381,809.64 82,015,148.00 81,960,508.40 40,436,449.24
本公司的职 其他应收 经营性
张日波 2,021,908.20 1,622,000.00 3,643,908.20 0.00 往来款
工监事 款 往来
关联自然人
小计 2,021,908.20 1,622,000.00 3,643,908.20 0.00
其他关联方及其附属企业
小计
总计 42,403,717.84 83,637,148.00 85,604,416.60 40,436,449.24
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