江西高峰生态农林开发有限公司
审计报告
信会师苏报字【2015】第550121号
委托单位：江西高峰生态农林开发有限公司
授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所
报告编号：信会师苏报字【2015】第550121号
报告日期：2015年8月14日
江西高峰生态农林开发有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年03月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-49
审 计 报 告
信会师报字[ 2015 ]第550121号
江西高峰生态农林开发有限公司：
我们审计了后附的江西高峰生态农林开发有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 03 月 31 日的合并及
公司资产负债表， 2014 年度、2015 年度 1-3 月的合并及公司利润表，
2014 年度、2015 年度 1-3 月的合并及公司现金流量表和 2014 年度、2015
度年 1-3 月的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 03 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度 1-3 月的合并及公司
经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一五年八月十四日
审计报告 第 2 页
江西高峰生态农林开发有限公司
资 产 负 债 表
单位：人民币元
资 产 母公司注释 2015.03.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 2,502,213.36 4,405,731.90
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 十二、（一） 1,036,743.19 15,852,505.80
预付款项 5,165,719.47 1,493,656.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 十二、（二） 38,333,514.19 65,463,450.71
存货 230,164,858.54 223,063,930.15
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 277,203,048.75 310,279,274.56
非流动资产：
可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十二、（三） 5,652,510.00 5,652,510.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 18,143,125.95 18,496,172.02
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 4,559,734.50 4,613,830.74
公益性生物资产 15,899,700.86 15,309,025.75
油气资产 0.00 0.00
无形资产 19,869,598.63 19,991,420.77
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 5,362,683.73 5,456,614.99
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 69,987,353.67 70,019,574.27
资产总计 347,190,402.42 380,298,848.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第1页
江西高峰生态农林开发有限公司
资 产 负 债 表
单位：人民币元
负债和股东权益 母公司注释 2015.03.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
应付票据 0.00 0.00
应付账款 8,135,583.04 8,091,692.55
预收款项 1,067,735.80 1,241,563.48
应付职工薪酬 133,950.51 777,703.09
应交税费 100,804.87 201,003.07
应付利息 0.00 0.00
应付股利 30,650,000.00 30,650,000.00
其他应付款 166,018,184.96 198,026,197.75
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 206,106,259.18 238,988,159.94
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 50,000.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 7,457,115.69 5,723,429.94
非流动负债合计 27,507,115.69 25,723,429.94
负债合计 233,613,374.87 264,711,589.88
股东权益：
实收资本 120,365,224.40 120,365,224.40
资本公积 0.00 0.00
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 5,618,326.86 5,618,326.86
一般风险准备 0.00
未分配利润 -12,406,523.71 -10,396,292.31
股东权益合计 113,577,027.55 115,587,258.95
负债及股东权益总计 347,190,402.42 380,298,848.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第2页
江西高峰生态农林开发有限公司
合 并 资 产 负 债 表
单位：人民币元
资产 附注 2015.03.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 五、（一） 3,208,417.83 5,412,468.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 五、（二） 1,036,743.19 15,852,505.80
预付款项 五、（三） 5,781,420.47 1,913,931.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（四） 25,913,795.17 53,450,360.01
买入返售金融资产
存货 五、（五） 251,154,663.04 243,151,566.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 287,095,039.70 319,780,831.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、（六） 500,000.00 500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（七） 18,168,443.20 18,521,489.27
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 五、（八） 4,559,734.50 4,613,830.74
公益性生物资产 五、（九） 15,899,700.86 15,309,025.75
无形资产 五、（十） 19,869,598.63 19,991,420.77
开发支出
商誉 五、（十一） 499,999.51 499,999.51
长期待摊费用 五、（十二） 6,403,417.59 6,503,757.48
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 65,900,894.29 65,939,523.52
资产总计 352,995,933.99 385,720,354.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第3页
江西高峰生态农林开发有限公司
合 并 资 产 负 债 表
单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2015.03.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、（十四） 8,270,497.04 8,170,866.55
预收款项 五、（十五） 1,086,110.80 1,241,563.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（十六） 142,065.57 807,768.15
应交税费 五、（十七） 100,804.87 201,003.07
应付利息
应付股利 五、（十八） 30,650,000.00 30,650,000.00
其他应付款 五、（十九） 167,848,309.44 199,506,322.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 208,097,787.72 240,577,523.48
非流动负债：
长期借款 五、（二十） 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、（二十一） 140,720.00 90,720.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 五、（二十二） 9,501,915.69 7,768,229.94
非流动负债合计 29,642,635.69 27,858,949.94
负债合计 237,740,423.41 268,436,473.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、（二十三） 120,365,224.40 120,365,224.40
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十四） 5,618,326.86 5,618,326.86
一般风险准备
未分配利润 五、（二十五） -11,199,613.96 -9,172,721.57
归属于母公司所有者权益合计 114,783,937.30 116,810,829.69
少数股东权益 471,573.28 473,051.65
所有者权益（或股东权益）合计 115,255,510.58 117,283,881.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 352,995,933.99 385,720,354.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第4页
江西高峰生态农林开发有限公司
利 润 表
单位：人民币元
项 目 母公司注释 2015年1-3月 2014年度
一、营业收入 十一、（四） 420,156.50 15,891,884.73
减：营业成本 十一、（四） 163,339.01 5,528,603.97
营业税金及附加 11,314.06 173,163.22
销售费用 13,799.00 145,165.95
管理费用 1,052,622.83 2,672,187.83
财务费用 -2,528.04 -9,799.10
资产减值损失 1,254,796.31 650,210.98
加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,073,186.67 6,732,351.88
加：营业外收入 92,814.25 1,383,515.08
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 29,858.98 700,766.35
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损以“－”号填列） -2,010,231.40 7,415,100.61
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,010,231.40 7,415,100.61
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
六、综合收益总额 -2,010,231.40 7,415,100.61
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第5页
江西高峰生态农林开发有限公司
合 并 利 润 表
单位：人民币元
项 目 附注 2015年1-3月 2014年度
一、营业总收入 420,156.50 15,916,884.73
其中：营业收入 五、（二十六） 420,156.50 15,916,884.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,511,482.53 9,252,224.32
其中：营业成本 五、（二十六） 163,339.01 5,528,603.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、（二十七） 11,314.06 173,163.22
销售费用 五、（二十八） 13,799.00 145,165.95
管理费用 五、（二十九） 1,071,694.83 2,768,625.51
财务费用 五、（三十） -3,144.38 -12,790.31
资产减值损失 五、（三十一） 1,254,480.01 649,455.98
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,091,326.03 6,664,660.41
加：营业外收入 五、（三十二） 92,814.25 1,383,515.08
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、（三十三） 29,858.98 700,766.35
其中：非流动资产处置损失 -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,028,370.76 7,347,409.14
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,028,370.76 7,347,409.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -2,026,892.38 7,344,357.49
少数股东损益 -1,478.38 3,051.65
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,028,370.76 7,347,409.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,026,892.38 7,344,357.49
归属于少数股东的综合收益总额 -1,478.38 3,051.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第6页
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现 金 流 量 表
单位：人民币元
项 目 母公司注释 2015年1-3月 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,372,341.82 13,592,273.49
收到的税费返还 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 十一、（五） 2,186,747.66 4,182,465.35
经营活动现金流入小计 4,559,089.48 17,774,738.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6,703,865.17 9,385,343.64
支付给职工以及为职工支付的现金 4,367,578.11 8,135,873.31
支付的各项税费 121,023.14 36,818.40
支付的其他与经营活动有关的现金 十一、（五） 1,384,974.56 4,486,108.75
经营活动现金流出小计 12,577,440.98 22,044,144.10
经营活动产生的现金流量净额 -8,018,351.50 -4,269,405.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金 十一、（五） 639,333.71 2,129,557.20
投资支付的现金 0.00 530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 639,333.71 2,659,557.20
投资活动产生的现金流量净额 -639,333.71 -2,659,557.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 十一、（五） 7,200,000.00 12,000,000.00
筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 32,000,000.00
偿还债务所支付的现金 0.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 445,833.33 1,128,253.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 十一、（五） 0.00 8,000,000.00
筹资活动现金流出小计 445,833.33 24,128,253.33
筹资活动产生的现金流量净额 6,754,166.67 7,871,746.67
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -1,903,518.54 942,784.21
加：期初现金及现金等价物余额 4,405,731.90 3,462,947.69
六、期末现金及现金等价物余额 2,502,213.36 4,405,731.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第7页
江西高峰生态农林开发有限公司
合 并 现 金 流 量 表
单位：人民币元
项 目 附注 2015年1-3月 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,390,716.82 13,617,273.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 2,555,474.00 5,955,965.06
经营活动现金流入小计 4,946,190.82 19,573,238.55
购买商品、接受劳务支付的现金 7,638,243.79 13,137,401.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,498,949.61 8,378,346.19
支付的各项税费 121,023.14 36,833.40
支付的其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 1,056,857.84 2,957,373.14
经营活动现金流出小计 13,315,074.38 24,509,953.88
经营活动产生的现金流量净额 -8,368,883.56 -4,936,715.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金 639,333.71 2,129,557.20
投资支付的现金 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 639,333.71 2,129,557.20
投资活动产生的现金流量净额 -639,333.71 -2,129,557.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 50,000.00 420,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 12,000,000.00
筹资活动现金流入小计 7,250,000.00 32,420,000.00
偿还债务所支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 445,833.33 1,128,253.33
其中：子公司支付给少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 8,000,000.00
筹资活动现金流出小计 445,833.33 24,128,253.33
筹资活动产生的现金流量净额 6,804,166.67 8,291,746.67
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,204,050.60 1,225,474.14
加：期初现金及现金等价物余额 5,412,468.43 4,186,994.29
六、期末现金及现金等价物余额 3,208,417.83 5,412,468.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第8页
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所有者权益变动表
单位：人民币元
2015年1-3月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -10,396,292.31 0.00 115,587,258.95
1．会计政策变更 0.00
2．前期差错更正 0.00
3．其他 0.00
二、本年年初余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -10,396,292.31 0.00 115,587,258.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,010,231.40 0.00 -2,010,231.40
（一）综合收益总额 -2,010,231.40 -2,010,231.40
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者本期投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -12,406,523.71 0.00 113,577,027.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第9页
江西高峰生态农林开发有限公司
所有者权益变动表
单位：人民币元
2014年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 4,506,061.77 0.00 -16,699,127.83 0.00 108,172,158.34
1．会计政策变更 0.00
2．前期差错更正 0.00
3．其他 0.00
二、本年年初余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 4,506,061.77 0.00 -16,699,127.83 0.00 108,172,158.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,265.09 0.00 6,302,835.52 0.00 7,415,100.61
（一）综合收益总额 7,415,100.61 7,415,100.61
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者本期投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,265.09 0.00 -1,112,265.09 0.00 0.00
1．提取盈余公积 1,112,265.09 -1,112,265.09 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -10,396,292.31 0.00 115,587,258.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第10页
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合并所有者权益变动表
单位：人民币元
2015年1-3月
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他
一、上年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -9,172,721.57 0.00 0.00 473,051.65 117,283,881.34
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -9,172,721.57 0.00 0.00 473,051.65 117,283,881.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,026,892.38 0.00 0.00 -1,478.38 -2,028,370.76
列）
（一）综合收益总额 -2,026,892.38 -1,478.38 -2,028,370.76
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者本期投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本 0.00
2．盈余公积转增资本 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -11,199,613.96 0.00 0.00 471,573.28 115,255,510.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第11页
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合并所有者权益变动表
单位：人民币元
2014年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他
一、上年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 4,506,061.77 0.00 -15,404,813.97 0.00 0.00 0.00 109,466,472.20
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 4,506,061.77 0.00 -15,404,813.97 0.00 0.00 0.00 109,466,472.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,265.09 0.00 6,232,092.40 0.00 0.00 473,051.65 7,817,409.14
列）
（一）综合收益总额 7,344,357.49 3,051.65 7,347,409.14
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 470,000.00 470,000.00
1．所有者本期投入资本 470,000.00 470,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,265.09 0.00 -1,112,265.09 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 1,112,265.09 -1,112,265.09 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本 0.00
2．盈余公积转增资本 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 120,365,224.40 0.00 0.00 0.00 5,618,326.86 0.00 -9,172,721.57 0.00 0.00 473,051.65 117,283,881.34
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第12页
江西高峰生态农林开发有限公司
2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
财务报表附注
2015年1-3月财务报表附注
单位：人民币元
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江西高峰生态农林开发有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2005年6月24日，由
全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司和江阴市盛银投资有限公司共同出资组
建。注册资本7,954.00万元，其中全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司以非流转
林地和林木资产出资，作价5,170.00万元，占比65%，江阴市盛银投资有限公司以货币
出资2,784.00万元，占比35%。江西中诚会计师事务所赣州分所于2005年6月23日对该出
资进行审验并出具中诚赣验字【2005】20号验资报告。
2005年8月，经股东会决议，同意将全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司将持有
本公司30%的股权以2,386.00万元的价格转让给江阴市盛银投资有限公司。股权转让后
江阴市盛银投资有限公司持有本公司65%的股权，全南县天龙林业资产经营管理有限责
任公司持有本公司35%的股权。
2006年4月，经股东会决议，公司增加注册资本增加至120,365,224.40元，其中江阴市盛
银投资有限公司以货币形式增资26,536,395.86元，全南县天龙林业资产经营管理有限责
任公司以评估后的非流转林地和林木资产出资增资，作价14,288,828.54元。增资后江阴
市盛银投资有限公司累计出资78,237,395.86元，占比65%，全南县天龙林业资产经营管
理有限责任公司累计出资42,127,828.54元，占35%。江西中诚会计师事务所赣州分所于
2006年5月25日对该出资进行审验并出具中诚赣验字【2006】17号验资报告。
2006年6月，经股东会决议，同意股东江阴市盛银投资有限公司将持有的本公司65%的
股权以78,238,395.86元的价格转让给江苏正阳置业有限公司。
2013年8月，经股东会决议，同意股东江苏正阳置业有限公司将持有的本公司65%的股
权以78,238,395.86元的价格转让给江阴市振新毛纺织厂。江阴市振新毛纺织厂于2012年
12月更名为江阴德源毛纺织有限公司，2014年11月更名为江苏德源纺织服饰有限公
司。
本公司《企业法人营业执照》注册号：360729210000553。
本公司法定代表人：陶建新；注册地点：江西省赣州市全南县全南金龙大道。
本公司经营范围：植树造林，幼林抚育，木材采伐、销售；果林、中草药种植；种
苗、苗圃、林产品、林副产品的经营；速生丰产林业项目的开发、投资及招商引资；
林业技术服务及咨询服务；休闲观光旅游、园林绿化工程。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表附注 第 1 页
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2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 03 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
龙南县森茂林业科技有限公司
吉水华峰林业有限公司
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务
报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(三) 营业期间
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
江西高峰生态农林开发有限公司
2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控
财务报表附注 第 3 页
江西高峰生态农林开发有限公司
2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对
其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 4 页
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2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
财务报表附注 第 5 页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注 第 6 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
4、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等，以下同）单独进
行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收
款项，将其归入相应组合计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项余额在
100 万元以上的（含 100 万元）。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的应 除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计提坏账准
收款项 备的应收款项以外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年） 5% 5%
一至两年 10% 10%
两至三年 20% 20%
三至四年 50% 50%
四至五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项，按个别认
定法单项计提坏账准备。
4、 本公司与母公司及母公司控制的其他公司之间的应收款项，按个别认定法单独进
行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明关联
方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行
债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货的分类为：原材料、消耗性生物资产等。
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2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按月末一次加权平均法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 生物资产
1、 本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分
为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
3、 消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。
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4、 消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性
生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于
金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，
原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
电子设备 3年 5% 31.67%
运输设备 5年 5% 19.00%
其他设备 5年 5% 19.00%
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
财务报表附注 第 14 页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
专有技术 10年 预计可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
收益权 10年 预计收回期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括：房屋装修款等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
采用直线法在收益年限内进行摊销，无明确受益期的按 5 年平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售收入的确认：在双方签订合
同后，按照合同收齐款项，林木采伐完毕，双方验收合格后，确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入确认的具体判断标准
收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入；交易的完工进度能够可
靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实
现。
财务报表附注 第 19 页
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款等。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体
标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补
助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在基本确定能够收到时进行确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交
易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
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《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
2、 重要会计估计变更
本报告期内本公司主要会计估计未发生变更
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期差错更正。
三、 税项
(一) 本公司主要税种及税率
税种 计税依据
按增值税暂行条例规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税，用于
增值税
免征增值税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得抵扣
企业所得税 根据税法规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征所得税
其他税项：包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，按照税法有关规定计
缴。
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四、 会计报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.03.31 2014.12.31
现金
人民币 86,412.07 262,030.11
银行存款
人民币 3,122,005.76 5,150,438.32
其他货币资金
人民币 0.00 0.00
合计 3,208,417.83 5,412,468.43
期末货币资金余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或潜在收回风险
的款项的情况。
(二) 应收账款
1、 应收账款按种类披露：
2015.3.31 2014.12.31
种 类
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 12,715,384.72 74.69% 0.00 0.00%
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合的应
2,183,128.63 100.00% 1,146,385.44 52.51% 4,309,141.63 25.31% 1,172,020.55 27.20%
收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账准备的应收账
款
合 计 2,183,128.63 100.00% 1,146,385.44 -- 17,024,526.35 100.00% 1,172,020.55 --
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 比 例 账面余额 坏账准备 比 例
一年以内 235,710.00 11,785.50 5% 3,172,333.93 158,616.70 5%
一至两年 810,610.93 81,061.09 10% 16,000.00 1,600.00 10%
两至三年 16,000.00 3,200.00 20% 0.00 0.00 0%
三至四年 0.00 0.00 0% 140,937.70 70,468.85 50%
四至五年 140,937.70 70,468.85 50% 77,070.00 38,535.00 50%
五年以上 979,870.00 979,870.00 100% 902,800.00 902,800.00 100%
合 计 2,183,128.63 1,146,385.44 -- 4,309,141.63 1,172,020.55 --
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2、 期末应收账款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠
款。
3、 期末应收账款余额中无应收关联方款项。
4、 期末应收账款余额中欠款金额前五名：
2015 年 3 月 31 日
占应收账款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
上海德仁投资有限公司 客户 798,800.00 五年以上 36.59%
江西省旭瑞生态农林公司 客户 544,000.00 一至两年 24.92%
全南县森林苗圃 客户 204,585.00 一年以内 9.37%
赣州荣昌贸易有限公司 客户 162,610.93 一至两年 7.45%
宜兴市珍稀植物园 客户 133,500.00 五年以上 6.12%
合 计 1,843,495.93 84.45%
(三) 预付款项
1、 账龄分析
2015.03.31 2014.12.31
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 4,043,093.47 71.97% 961,604.00 50.24%
一至两年 1,678,412.00 26.95% 892,412.00 46.63%
二至三年 5,640.00 0.11% 5,640.00 0.29%
三年以上 54,275.00 0.97% 54,275.00 2.84%
合计 5,781,420.47 100.00% 1,913,931.00 100.00%
2、 期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
3、 期末无预付关联方款项。
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
2015.03.31 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 24,000,000.00 85.74% 0.00 0.00% 50,421,273.58 83.86 % 0.00 0.00%
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
按账龄组合的其
3,992,719.68 14.26% 2,078,924.51 52.07% 9,702,689.25 16.14 % 6,673,602.82 68.78%
他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账准备的其他应
收款
合计 27,992,719.68 100.00% 2,078,924.51 -- 60,123,962.83 100.00% 6,673,602.82 --
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2015 年 3 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2015年6月回款，不计提坏
江苏德源纺织服饰有限公司 16,000,000.00 0.00 0.00%
账准备
2015年5月回款，不计提坏
江西绿森林业有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00%
账准备
合 计 24,000,000.00 0.00 0.00% --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.03.31 2014.12.31
账龄
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例
1 年以内（含 1 年） 146,574.00 7,328.70 5.00% 744,362.91 37,218.15 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 605,973.00 60,597.30 10.00% 1,230,008.22 123,000.82 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 952,513.52 190,502.70 20.00% 462,675.56 92,535.11 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 486,105.26 243,052.63 50.00% 1,265,079.95 632,539.98 50.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 448,221.45 224,110.73 50.00% 424,507.70 212,253.85 50.00%
5 年以上 1,353,332.45 1,353,332.45 100.00% 5,576,054.91 5,576,054.91 100.00%
合计 3,992,719.68 2,078,924.51 9,702,689.25 6,673,602.82
2、 期末其他应收款余额中应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位
款项详见注释七、（五）。
3、 期末其他应收款余额中应收关联方款项详见注释七、（五）。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2015 年 1-3 月份核销金额
实际核销的其他应收款 5,656,153.66
其中重要的其他应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 因关联交易产生
育林基金 往来款 5,656,153.66 无法收回 董事会决议 是
合 计 5,656,153.66
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5、 期末其他应收款余额中欠款金额前五名：
2015 年 3 月 31 日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
江苏德源纺织服饰有限公司 母公司 16,000,000.00 一至二年 57.16%
江西绿森林业有限公司 担保方 8,000,000.00 一至两年 28.58%
全南县天龙林业资产经营管理有限责任
本公司股东 580,364.31 一至五年 2.07%
公司
陈泽民 公司员工 521,347.50 一至四年 1.86%
吴江市盛丰有机肥有限公司 供应商 500,000.00 五年以上 1.79%
新余荣盛生态农林有限公司 客户 500,000.00 二至三年 1.79%
合 计 26,101,711.81 93.25%
(五) 存货及存货跌价准备
1、 分类明细
2015.03.31 2014.12.31
项目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
发出商品 18,139,760.00 0.00 18,139,760.00 0.00
原材料 434,270.00 0.00 435,640.00 0.00
消耗性生物资产 232,799,272.81 218,639.77 224,576,166.00 0.00
合计 251,373,302.81 218,639.77 243,151,566.00 0.00
说明：①截至2015年03月31日，本公司林地面积450,187.49亩（其中天龙公司入股投入：
357,097.50亩，公司租赁林地合同面积：93,089.99），其中尚有林地面积47,464.85亩，未
办妥林权证。
② 期末消耗性生物资产抵押情况详见注释九、（一）。
(六) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015.03.31 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：按成本计量 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00
合 计 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00
2、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位 本期现
被投资单位
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31 持股比例 金红利
全南县农村信用合作联社 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.70% 0.00
合 计 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.70% 0.00
(七) 固定资产及累计折旧
1、 固定资产项目
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
一、固定资产原值
房屋建筑物 22,779,780.63 813,308.00 0.00 23,593,088.63
机器设备 692,715.60 4,349.20 0.00 697,064.80
运输设备 2,842,319.14 0.00 0.00 2,842,319.14
办公及其他设备 1,591,194.70 11,900.00 0.00 1,603,094.70
固定资产原值合计 27,906,010.07 829,557.20 0.00 28,735,567.27
二、累计折旧
房屋建筑物 5,748,103.81 1,103,928.16 0.00 6,852,031.97
机器设备 425,495.37 42,032.20 0.00 467,527.57
运输设备 1,358,706.78 270,020.28 0.00 1,628,727.06
办公及其他设备 1,104,965.72 160,825.68 0.00 1,265,791.40
累计折旧合计 8,637,271.68 1,576,806.32 0.00 10,214,078.00
三、固定资产账面净值
房屋建筑物 17,031,676.82 -- -- 16,741,056.66
机器设备 267,220.23 -- -- 229,537.23
运输设备 1,483,612.36 -- -- 1,213,592.08
办公及其他设备 486,228.98 -- -- 337,303.30
固定资产净值合计 19,268,738.39 -- -- 18,521,489.27
四、固定资产减值准备
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产价值
房屋建筑物 17,031,676.82 -- -- 16,741,056.66
机器设备 267,220.23 -- -- 229,537.23
运输设备 1,483,612.36 -- -- 1,213,592.08
办公及其他设备 486,228.98 -- -- 337,303.30
固定资产价值合计 19,268,738.39 -- -- 18,521,489.27
2014年度计提折旧1,576,806.32元
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
一、固定资产原值
房屋建筑物 23,593,088.63 111,197.41 78,178.81 23,626,107.23
机器设备 697,064.80 0.00 0.00 697,064.80
运输设备 2,842,319.14 0.00 107,419.00 2,734,900.14
办公及其他设备 1,603,094.70 15,640.00 0.00 1,618,734.70
固定资产原值合计 28,735,567.27 126,837.41 185,597.81 28,676,806.87
二、累计折旧
房屋建筑物 6,852,031.97 280,429.21 0.00 7,132,461.18
机器设备 467,527.57 10,542.48 0.00 478,070.05
运输设备 1,628,727.06 67,505.07 96,945.60 1,599,286.53
办公及其他设备 1,265,791.40 32,754.51 0.00 1,298,545.91
累计折旧合计 10,214,078.00 391,231.27 96,945.60 10,508,363.67
三、固定资产账面净值
房屋建筑物 16,741,056.66 -- -- 16,493,646.05
机器设备 229,537.23 -- -- 218,994.75
运输设备 1,213,592.08 -- -- 1,135,613.61
办公及其他设备 337,303.30 -- -- 320,188.79
固定资产净值合计 18,521,489.27 -- -- 18,168,443.20
四、固定资产减值准备
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产价值
房屋建筑物 16,741,056.66 -- -- 16,493,646.05
机器设备 229,537.23 -- -- 218,994.75
运输设备 1,213,592.08 -- -- 1,135,613.61
办公及其他设备 337,303.30 -- -- 320,188.79
固定资产价值合计 18,521,489.27 -- -- 18,168,443.20
2015年度1-3月计提折旧391,231.27元
期末无用于抵押或担保的固定资产
2、 本公司固定资产的账面价值均低于可收回金额，故未计提固定资产减值准备。
财务报表附注 第 28 页
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(八) 生产性生物资产
1、 生产性生物资产项目
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
1、账面原值合计 5,436,291.20 0.00 0.00 5,436,291.20
经济林 5,436,291.20 0.00 0.00 5,436,291.20
2、累计折旧合计 822,460.46 54,096.24 0.00 876,556.70
经济林 822,460.46 54,096.24 0.00 876,556.70
3、生产性生物资产账面净值合计 4,613,830.74 -- -- 4,559,734.50
经济林 4,613,830.74 -- -- 4,559,734.50
4、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
经济林 0.00 0.00 0.00 0.00
5、生产性生物资产账面价值合计 4,613,830.74 -- -- 4,559,734.50
经济林 4,613,830.74 -- -- 4,559,734.50
2015年度1-3月计提生产性生物资产累计折旧54,096.24元
期末无用于抵押或担保的生产性生物资产
2、 本公司生产性生物资产的账面价值均低于可收回金额，故未计提生产性生物资产
减值准备。
(九) 公益性生物资产
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
公益性生物资产 15,309,025.75 590,675.11 0.00 15,899,700.86
(十) 无形资产
1、 无形资产项目
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、账面原值合计 24,364,420.95 0.00 0.00 24,364,420.95
土地使用权 24,364,420.95 0.00 0.00 24,364,420.95
2、累计摊销合计 3,885,711.62 487,288.56 0.00 4,373,000.18
土地使用权 3,885,711.62 487,288.56 0.00 4,373,000.18
3、无形资产账面净值合计 20,478,709.33 -- -- 19,991,420.77
土地使用权 20,478,709.33 -- -- 19,991,420.77
4、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
5、无形资产账面价值合计 20,478,709.33 -- -- 19,991,420.77
土地使用权 20,478,709.33 -- -- 19,991,420.77
2014年度计提无形资产摊销487,288.56元
财务报表附注 第 29 页
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项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
1、账面原值合计 24,364,420.95 0.00 0.00 24,364,420.95
土地使用权 24,364,420.95 0.00 0.00 24,364,420.95
2、累计摊销合计 4,373,000.18 121,822.14 0.00 4,494,822.32
土地使用权 4,373,000.18 121,822.14 0.00 4,494,822.32
3、无形资产账面净值合计 19,991,420.77 -- -- 19,869,598.63
土地使用权 19,991,420.77 -- -- 19,869,598.63
4、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
5、无形资产账面价值合计 19,991,420.77 -- -- 19,869,598.63
土地使用权 19,991,420.77 -- -- 19,869,598.63
2015 年度 1-3 月计提无形资产摊销 121,822.14 元
期末用于抵押或担保的无形资产详见注释九、（一）。
2、 本公司无形资产的账面价值均低于可收回金额，故未计提无形资产减值准备。
(十一) 商誉
被投资单位名称或形成 期末减值
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
商誉的事项 准备
收购龙南县森茂林业科
499,999.51 0.00 0.00 499,999.51 0.00
技有限公司 100%股权
合 计 499,999.51 0.00 0.00 499,999.51 0.00
注：期末根据商誉减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
(十二) 长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31 其他减少的原因
土地租赁费 5,431,783.68 0.00 141,359.52 0.00 5,290,424.16 ---
贷款担保费 0.00 1,300,000.00 86,666.68 0.00 1,213,333.32
合 计 5,431,783.68 1,300,000.00 228,026.20 0.00 6,503,757.48 ---
项目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.03.31 其他减少的原因
土地租赁费 5,290,424.16 0.00 35,339.88 0.00 5,255,084.28 ---
贷款担保费 1,213,333.32 0.00 65,000.01 0.00 1,148,333.31
合 计 6,503,757.48 0.00 100,339.89 0.00 6,403,417.59 ---
财务报表附注 第 30 页
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(十三) 资产减值准备
本期减少
项 目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
转 回 转 销
坏账准备 7,196,167.39 652,710.98 3,255.00 0.00 7,845,623.37
合计 7,196,167.39 652,710.98 3,255.00 0.00 7,845,623.37
本期减少
项 目 2014.12.31 本期增加 2015.03.31
转 回 核 销
坏账准备 7,845,623.37 1,035,840.24 0.00 5,656,153.66 3,225,309.95
合计 7,845,623.37 1,035,840.24 0.00 5,656,153.66 3,225,309.95
(十四) 应付账款
1、 账龄分析
2015.03.31 2014.12.31
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 289,071.94 3.50% 149,641.06 1.83%
一至两年 1,299,457.56 15.71% 1,309,926.40 16.03%
两至三年 570,123.50 6.89% 2,485,633.27 30.42%
三年以上 6,111,844.04 73.90% 4,225,665.82 51.72%
合计 8,270,497.04 100.00% 8,170,866.55 100.00%
2、 期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末应付账款中欠关联方款项详见注释七、（五）。
(十五) 预收账款
1、 预收账款明细
2015.03.31 2014.12.31
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 79,822.32 7.35% 1,101,881.98 88.75%
一至两年 866,606.98 79.79% 0.00 0.00%
两至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
三年以上 139,681.50 12.86% 139,681.50 11.25%
合计 1,086,110.80 100.00% 1,241,563.48 100.00%
2、 期末预收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末预收账款中关联方款项详见附注七、（五）。
财务报表附注 第 31 页
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(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 2015.03.31 2014.12.31
短期薪酬 142,065.57 807,768.15
设定提存计划 0.00 0.00
设定受益计划 0.00 0.00
辞退福利 0.00 0.00
合计 142,065.57 807,768.15
2、 短期薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 72,558.05 7,742,704.26 7,175,781.97 639,480.34
（2）职工福利费 50,466.18 219,820.00 101,998.37 168,287.81
其中：外商投资企业职工奖福基金 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）社会保险费 0.00 288,754.90 288,754.90 0.00
其中：医疗保险费 0.00 242,009.56 242,009.56 0.00
工伤保险费 0.00 46,745.34 46,745.34 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
（6）短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
（7）短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
（8）其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 123,024.23 8,251,279.16 7,566,535.24 807,768.15
项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.03.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 639,480.34 3,545,400.66 4,184,881.00 0.00
（2）职工福利费 168,287.81 0.00 26,222.24 142,065.57
其中：外商投资企业职工奖福基金 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）社会保险费 0.00 75,086.04 75,086.04 0.00
其中：医疗保险费 0.00 62,571.70 62,571.70 0.00
工伤保险费 0.00 12,514.34 12,514.34 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
（6）短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
（7）短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
（8）其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 807,768.15 3,620,486.70 4,286,189.28 142,065.57
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3、 设定提存计划
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
基本养老保险费 0.00 793,128.95 793,128.95 0.00
合计 0.00 793,128.95 793,128.95 0.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.03.31
基本养老保险费 0.00 212,760.33 212,760.33 0.00
合计 0.00 212,760.33 212,760.33 0.00
(十七) 应交税费
税种 2015.03.31 2014.12.31
营业税 83,890.51 172,162.51
城建税 4,194.53 8,608.13
教育费附加 4,194.53 8,608.13
房产税 7,221.34 7,221.34
土地使用税 1,273.96 1,273.96
印花税 30.00 3,129.00
合计 100,804.87 201,003.07
(十八) 应付股利
项 目 2015.03.31 2014.12.31
普通股股利 30,650,000.00 30,650,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00
(十九) 其他应付款
1、 账龄分析
2015.03.31 2014.12.31
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 7,761,268.51 4.62% 22,949,539.38 11.50%
一至两年 22,793,916.38 13.58% 161,871,654.14 81.14%
两至三年 122,607,995.84 73.05% 1,654,221.50 0.83%
三年以上 14,685,128.71 8.75% 13,030,907.21 6.53%
合计 167,848,309.44 100.00% 199,506,322.23 100.00%
2、 期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
情况详见注释七、（五）。；
3、 期末其他应付款余额中欠付关联方款项情况详见注释七、（五）。
财务报表附注 第 33 页
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(二十) 长期借款
1、 长期借款分类
项 目 2015.3.31 2014.12.31
抵押保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
截止 2015 年 3 月 31 日，本公司取得的抵押借款的资产抵押情况，详见注释九。
2、 截止2015年03月31日，本公司无已到期未偿还的借款。
(二十一) 专项应付款
项目 2015.03.31 2014.12.31
全南特色木本花卉技术集成与示范资金 140,720.00 90,720.00
合 计 140,720.00 90,720.00
(二十二) 其他非流动负债
项目 2015.03.31 2014.12.31
森林抚育项目 3,462,708.44 2,636,208.44
珠防林补助 4,453,336.48 4,228,036.48
危房补助款 794,330.77 462,445.02
中央财政贴息 791,540.00 441,540.00
合 计 9,501,915.69 7,768,229.94
其他非流动负债说明：
（1）森林抚育项目：2013年本公司收到森林抚育补贴1,187,500.00元，2014年收到森林
抚育补贴1,520,000.00元，2015年收到森林抚育补贴826,500.00元，按砍伐销售面积
递延摊销至营业外收入。
（2）珠防林补助：2013年本公司收到防护林补助2,684,700.00元，2014年收到珠防林补
助1,624,800.00元，2015年收到珠防林补助225,300.00元，按砍伐销售面积递延摊
销至营业外收入。
（3）危房补助款：2013年本公司收到危房补助款478,673.52元，2015年收到危房补助款
340,000.00元，按照林场房屋折旧递延摊销至营业外收入。
（4）中央财政贴息：2014年本公司收到中央财政贴息450,000.00元，2015年收到中央财
政贴息350,000.00元，按照砍伐销售面积递延摊销至营业外收入。
财务报表附注 第 34 页
江西高峰生态农林开发有限公司
2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
(二十三) 实收资本
2015.03.31 2014.12.31
投资者
账面余额 出资比例 账面余额 出资比例
江苏德源纺织服饰有限公司 78,238,395.86 65% 78,238,395.86 65%
全南县天龙林业资产经营管理有限责任
42,126,828.54 35% 42,126,828.54 35%
公司
合计 120,365,224.40 100.00% 120,365,224.40 100.00%
(二十四) 盈余公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 3,004,041.18 741,510.06 0.00 3,745,551.24
任意盈余公积 1,502,020.59 370,755.03 0.00 1,872,775.62
合 计 4,506,061.77 1,112,265.09 0.00 5,618,326.86
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
法定盈余公积 3,745,551.24 0.00 0.00 3,745,551.24
任意盈余公积 1,872,775.62 0.00 0.00 1,872,775.62
合 计 5,618,326.86 0.00 0.00 5,618,326.86
(二十五) 未分配利润
项 目 2015.03.31 2014.12.31
(一)本期期初余额 -9,172,721.57 -15,404,813.97
(二)本期增减变动金额
加：本期归属于母公司所有者的净利 -2,026,892.39 7,344,357.49
减：提取法定盈余公积 0.00 741,510.06
减：提取任意盈余公积 0.00 370,755.03
减：应付普通股股利 0.00 0.00
(三)本期期末余额 -11,199,613.96 -9,172,721.57
(二十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
营业收入
主营业务收入 66,571.50 12,191,915.00
其他业务收入 353,585.00 3,724,969.73
营业收入小计 420,156.50 15,916,884.73
营业成本
主营业务成本 46,521.90 4,562,464.87
其他业务成本 116,817.11 966,139.10
营业成本小计 163,339.01 5,528,603.97
财务报表附注 第 35 页
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2014 至 2015 年 3 月
财务报表附注
2、 主营业务（分产品）
2015 年度 1-3 月 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材 0.00 0.00 11,312,443.00 2,913,001.46
苗木 66,571.50 46,521.90 879,472.00 1,649,463.41
合计 66,571.50 46,521.90 12,191,915.00 4,562,464.87
3、 公司前五名客户的营业收入情况
2015 年度 1-3 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
管国生 204,585.00 48.69%
全南鑫林木制工艺品厂 100,000.00 23.80%
赣州稀土矿业有限公司全南分公司 35,275.00 8.40%
南北联合林业产权交易股份有限公司 12,000.00 2.86%
赣州市林业科学研究所 1,500.00 0.36%
合计 353,360.00 84.11%
2014 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
郭朝阳 2,472,000.00 15.56%
曾宪棋 1,535,000.00 9.66%
陈洪浪 1,420,000.00 8.94%
黄诗龙 1,325,000.00 8.34%
李忠付 1,178,000.00 7.41%
合计 7,930,000.00 49.91%
(二十七) 营业税金及附加
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
营业税 10,285.50 157,421.10
城市维护建设税 514.28 7,871.06
教育费附加 514.28 7,871.06
合计 11,314.06 173,163.22
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(二十八) 销售费用
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
广告费 9,475.00 10,442.80
宣传费 0.00 5,729.00
会费 0.00 23,000.00
木材采伐费 0.00 20,637.87
木材、脐橙运输费 4,324.00 85,356.28
合计 13,799.00 145,165.95
(二十九) 管理费用
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
工薪项目 319,932.00 857,229.88
办公费 43,787.40 72,317.90
电话费 26,117.65 48,117.38
差旅费 132,247.50 286,827.20
汽车费 48,072.00 88,454.75
业务招待费 174,603.10 590,808.70
水电气费 49,171.07 180,195.94
修缮费 125,133.06 38,797.45
中介机构服务费 0.00 55,000.00
诉讼费 0.00 3,020.00
管理不善造成的存货损失 32,158.86 42,850.60
税金 8,525.30 37,155.20
折旧与摊销 111,946.89 462,480.71
其他 0.00 5,369.80
合计 1,071,694.83 2,768,625.51
(三十) 财务费用
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 - 4,315.58 - 18,489.06
手续费 1,171.20 5,698.75
合计 -3,144.38 -12,790.31
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(三十一) 资产减值损失
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
坏账准备 1,035,840.24 649,455.98
存货跌价损失 218,639.77 0.00
合计 1,254,480.01 649,455.98
(三十二) 营业外收入
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
处置固定资产利得 0.00 0.00
政府补助 91,314.25 1,053,515.08
其他 1,500.00 330,000.00
合计 92,814.25 1,383,515.08
政府补助明细
项目 形式 2015 年度 1-3 月 2014 年度
中央财政贴息 财政拨款 0.00 8,460.00
森林抚育补助 财政拨款 0.00 50,510.31
黄龙病补助 财政拨款 0.00 9,780.00
生态公益林补助 财政拨款 0.00 776,705.00
燃油补助冲减 财政拨款 0.00 150,000.00
珠防林补助 财政拨款 0.00 41,831.27
危房补助款 财政拨款 8,114.25 16,228.50
苗木基地奖 财政拨款 83,200.00 0.00
合计 91,314.25 1,053,515.08
(三十三) 营业外支出
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
固定资产处置损失 10,473.40 0.00
捐赠支出 18,000.00 26,200.00
树苗非常损失 0.00 462,614.35
罚款 400.00 1,255.00
综合规费 985.58 0.00
其他 0.00 210,697.00
合计 29,858.98 700,766.35
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
(三十四) 现金流量表附注
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年度1-3月 2014年度
利息收入 4,315.58 18,489.06
补贴收入 1,876,500.00 4,861,285.00
保险赔款及赔偿收入 0.00 0.00
收到往来款等 674,658.42 1,076,191.00
收回受限的货币资金 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合 计 2,555,474.00 5,955,965.06
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年度1-3月 2014年度
办公经费 292,281.18 471,291.09
广告宣传推广费 9,475.00 16,171.80
运输费 4,324.00 85,356.28
差旅费 132,247.50 292,427.20
业务招待费 174,603.10 590,808.70
审计及中介机构费 0.00 55,000.00
罚款及滞纳金 0.00 1,255.00
赔偿款 400.00 210,697.00
诉讼费 0.00 3,020.00
银行手续费 1,171.20 5,698.75
捐赠支出 18,000.00 26,200.00
支付往来款等 392,197.00 1,146,410.52
其他 32,158.86 53,036.80
合 计 1,056,857.84 2,957,373.14
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年度1-3月 2014年度
江苏德源纺织服饰有限公司 7,200,000.00 12,000,000.00
合 计 7,200,000.00 12,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年度1-3月 上期金额
江西绿森林业有限公司 0.00 8,000,000.00
合 计 0.00 8,000,000.00
财务报表附注 第 39 页
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(三十五) 现金流量表补充资料
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,028,370.76 7,347,409.14
加：资产减值准备 1,254,480.01 649,455.98
固定资产折旧 391,231.27 1,576,806.32
无形资产摊销 121,822.14 487,288.56
生产性生物资产折旧 54,096.24 236,329.68
长期待摊费用摊销 100,339.89 228,026.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,473.40 0.00
生产性生物资产报废损失 0.00 462,614.35
财务费用 0.00 0.00
投资损失 0.00 0.00
递延所得税资产减少 0.00 0.00
存货的减少 -7,775,903.48 -17,077,253.92
经营性应收项目的减少 37,398,997.74 -3,791,151.40
经营性应付项目的增加 -37,896,050.01 4,943,759.76
经营活动产生的现金流量净额 -8,368,883.56 -4,936,715.33
② 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额（扣除受限的现金） 3,208,417.83 5,412,468.43
减：现金的期初余额（扣除受限的现金） 5,412,468.43 4,186,994.29
现金及现金等价物净增加额 -2,204,050.60 1,225,474.14
五、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
林业开发、种植
龙南县森茂林业科技有
龙南县 龙南县 及林业科技 100% 收购
限公司
咨询服务
植树造林、幼林
吉水华峰林业有限公司 吉水县 吉水县 抚育、木材采伐 53% 设立
及销售等
财务报表附注 第 40 页
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2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例 数股东的损益 权益余额
股利
吉水华峰林业有限公司 43% -1,478.38 0.00 471,573.27
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2015年3月31日余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉水华峰林业
1,427,462.40 0.00 1,427,462.40 424,115.00 0.00 424,115.00
有限公司
2014年12月31日余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉水华峰林业
1,006,492.88 0.00 1,006,492.88 0.00 0.00 0.00
有限公司
2014年度
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
吉水华峰林业有限公司 25,000.00 6,492.88 6,492.88 -713,586.12
2015年度1-3月
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
吉水华峰林业有限公司 0.00 -3,145.48 -3,145.48 -256,555.98
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司控股股东的情况
对本 对本
公司 公司
企业 法定 组织机构
公司名称 注册地 主营业务 注册资本 的持 的表
类型 代表人 代码
股比 决权
例 比例
服饰、服装、纺织品的制造、
加工；精纺；粗纺毛织品；
纺线；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务，但国
家限定企业经营和禁止进
出口的商品和技术除外；纺
织品、针织品、服装及服饰
辅料、纺织原料（不含籽
江苏德源纺 棉）、建材、化工产品（不
有限 江阴市
织服饰有限 陶建新 含危险品）、日用杂品（不 50000万元 65% 65% 14222986-3
责任 新桥镇
公司 含烟花爆竹）、水暖配件、
文具用品、体育用品、金属
材料、机械设备、五金产品、
电子产品、贵金属的销售；
对自征土地的房地产开发
（凭有效资质经营）。（依法
须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活
动）
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方（不存在控制关系的关联方）情况
关联方名称 与本公司关系
全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司（以下简称天龙公司） 本公司股东
全南县高峰木业科技发展有限公司（以下简称高峰木业） 母公司全资子公司
全南县高峰农化科技发展有限公司（以下简称高峰农化） 母公司全资子公司
新余荣盛生态农林有限公司（以下简称新余荣盛生态） 母公司股东控制的公司
江西绿阳林业有限公司（以下简称江西绿阳） 母公司股东控制的公司
(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且纳入公司合并报表范围的子公司，其母子公司及相互间交易已作
抵销。
财务报表附注 第 42 页
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2、 销售商品、提供劳务
单位：万元
2015年度1-3月 2014年度
关联 关联交易定价方式及决策
关联方 占同类交易 占同类交易
交易内容 程序 金 额 金 额
比例 比例
全南县天龙林业资产经 以签订购销合同时的市场
木材 0.00 0.00% 54.00 4.77%
营管理有限责任公司 价格为基础，双方协商确定
以签订合同时的市场价格
江西绿阳林业有限公司 苗木款 0.00 0.00% 18.72 21.29%
为基础，双方协商确定
(五) 关联方往来余额
项目名称 关联方 2015.03.31 2014.12.31
应收账款 江西绿阳林业有限公司 0.00 6,118,858.25
应收账款 全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司 0.00 340,000.00
应收账款 全南县高峰木业科技发展有限公司 0.00 5,150,678.97
预收账款 全南县高峰农化科技发展有限公司 130,161.50 130,161.50
应付账款 全南县高峰农化科技发展有限公司 1,675,624.70 1,675,624.70
其他应收款 新余荣盛生态农林有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 江苏德源纺织服饰有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
其他应收款 全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司 580,364.31 530,364.31
其他应收款 全南县高峰木业科技发展有限公司 0.00 26,421,273.58
其他应付款 全南县高峰农化科技发展有限公司 6,991,210.00 6,801,210.00
其他应付款 全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司 5,862,000.00 5,862,000.00
其他应付款 江苏德源纺织服饰有限公司 150,494,945.84 182,431,604.14
七、 或有事项
截至 2015 年 03 月 31 日，本公司无需说明的重大或有事项。
八、 承诺事项
(一) 抵押资产情况
1、司与全南县农村信用合作联社营业部签署了最高额抵押协议，以林地使用权和林木
所有权，作为抵押物，抵押部分的林木评估值：54,145,200.00 元，林地评估值：
7,296,500.00 元 ， 总 评 估 值 ： 61,441,700.00 元 。 ， 抵 押 期 限 为 ：
2014.9.23-2019.9.22，截止本期末，公司已取得全南县农村信用合作联社营业部贷款
2000 万元。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
十、 其他重要事项说明
截至 2015 年 03 月 31 日，本公司林地面积 450,187.49 亩（其中天龙公司入股投入：
357,097.50 亩，公司租赁林地合同面积：93,089.99），其中尚有林地面积 47,464.85 亩，
未办妥林权证。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露：
2015.3.31 2014.12.31
种 类
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 12,715,384.72 74.69% 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合的应
2,183,128.63 100.00% 1,146,385.44 52.51% 4,309,141.63 25.31% 1,172,020.55 27.20%
收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账准备的应收账
款
合 计 2,183,128.63 100.00% 1,146,385.44 -- 17,024,526.35 100.00% 1,172,020.55 --
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 比 例 账面余额 坏账准备 比 例
一年以内 235,710.00 11,785.50 5% 3,172,333.93 158,616.70 5%
一至两年 810,610.93 81,061.09 10% 16,000.00 1,600.00 10%
两至三年 16,000.00 3,200.00 20% 0.00 0.00 0%
三至四年 0.00 0.00 0% 140,937.70 70,468.85 50%
四至五年 140,937.70 70,468.85 50% 77,070.00 38,535.00 50%
五年以上 979,870.00 979,870.00 100% 902,800.00 902,800.00 100%
合 计 2,183,128.63 1,146,385.44 4,309,141.63 1,172,020.55
2、 期末应收账款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠
款。
3、 期末应收账款余额中无应收关联方款项。
财务报表附注 第 44 页
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4、 期末应收账款余额中欠款金额前五名：
2015 年 3 月 31 日
占应收账款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
上海德仁投资有限公司 客户 798,800.00 五年以上 36.59%
江西省旭瑞生态农林公司 客户 544,000.00 一至两年 24.92%
全南县森林苗圃 客户 204,585.00 一年以内 9.37%
赣州荣昌贸易有限公司 客户 162,610.93 一至两年 7.45%
宜兴市珍稀植物园 客户 133,500.00 五年以上 6.12%
合 计 1,843,495.93 84.45%
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
2015.03.31 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额
重大并单
项计提坏
36,475,309.32 90.56% 0.00 0.00% 62,555,964.28 86.88% 0.00 0.00%
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
按账龄组
合的其他 3,796,054.26 9.44% 1,937,849.39 51.05% 9,439,697.83 13.12% 6,532,211.40 69.20%
应收款
单项金额
虽不重大
但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准
备的其他
应收款
合计 40,271,363.58 100.00% 1,937,849.39 -- 71,995,662.11 100.00% 6,532,211.40 --
2015 年 3 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2015年6月回款，不
江苏德源纺织服饰有限公司 16,000,000.00 0.00 0.00%
计提坏账准备
合并关联方不计提
龙南县森茂林业科技有限公司 12,475,309.32 0.00 0.00%
坏账准备
2015年5月回款，不
江西绿森林业有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00%
计提坏账准备
合 计 36,475,309.32 0.00 0.00% --
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2014 至 2015 年 3 月
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.03.31 2014.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含 1 年） 144,900.00 3.82% 7,245.00 616,362.91 6.53% 30,818.15
1 年至 2 年（含 2 年） 545,973.00 14.38% 54,597.30 1,230,008.22 13.03% 123,000.82
2 年至 3 年（含 3 年） 952,513.52 25.09% 190,502.70 462,675.56 4.90% 92,535.11
3 年至 4 年（含 4 年） 486,105.26 12.81% 243,052.63 1,265,079.95 13.40% 632,539.98
4 年至 5 年（含 5 年） 448,221.45 11.81% 224,110.73 424,507.70 4.50% 212,253.85
5 年以上 1,218,341.03 32.09% 1,218,341.03 5,441,063.49 57.64% 5,441,063.49
合计 3,796,054.26 100.00% 1,937,849.39 9,439,697.83 100.00% 6,532,211.40
2、 报告期内其他应收款余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股
东单位款项；
3、 报告期内其他应收款余额中应收关联方款项。
项目名称 关联方 2015.03.31 2014.12.31
其他应收款 江苏德源纺织服饰有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
其他应收款 新余荣盛生态农林有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 全南县天龙林业资产经营管理有限责任公司 580,364.31 530,364.31
其他应收款 龙南县森茂林业科技有限公司 12,475,309.32 12,134,690.70
其他应收款 全南县高峰木业科技发展有限公司 0.00 26,421,273.58
4、 期末其他应收款余额中欠款金额前五名：
2015 年 3 月 31 日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
江苏德源纺织服饰有限公司 母公司 16,000,000.00 一至二年 39.73%
龙南县森茂林业科技有限公司 子公司 12,475,309.32 一至五年 30.98%
江西绿森林业有限公司 担保方 8,000,000.00 一至两年 19.87%
全南县天龙林业资产经营管理有限责任
母公司 580,364.31 一至五年 1.44%
公司
陈泽民 公司员工 521,347.50 一至四年 1.29%
合 计 37,577,021.13 93.31%
财务报表附注 第 46 页
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(三) 长期股权投资
项 目 2015.03.31 2014.12.31
子公司 5,652,510.00 5,652,510.00
减：减值准备 0.00 0.00
合 计 5,652,510.00 5,652,510.00
1、 长期股权投资明细情况
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.03.31
减值准备 期末余额
子公司：
龙南县森茂林业科技有限
5,122,510.00 0.00 0.00 5,122,510.00 0.00 0.00
公司
吉水华锋林业有限公司 530,000.00 0.00 0.00 530,000.00 0.00 0.00
合计 5,652,510.00 0.00 0.00 5,652,510.00 0.00 0.00
2、 长期股权投资减值准备
本公司长期股权投资的账面价值均低于其可收回金额，故未计提长期投资减值准
备。
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
营业收入
主营业务收入 66,571.50 12,191,915.00
其他业务收入 353,585.00 3,699,969.73
营业收入小计 420,156.50 15,891,884.73
营业成本
主营业务成本 46,521.90 4,562,464.87
其他业务成本 116,817.11 966,139.10
营业成本小计 163,339.01 5,528,603.97
2、 主营业务（分产品）
2015 年度 1-3 月 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材 0.00 0.00 11,312,443.00 2,913,001.46
苗木 66,571.50 46,521.90 879,472.00 1,649,463.41
合计 66,571.50 46,521.90 12,191,915.00 4,562,464.87
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3、 公司前五名客户的营业收入情况
2015 年度 1-3 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
管国生 204,585.00 48.69%
全南鑫林木制工艺品厂 100,000.00 23.80%
赣州稀土矿业有限公司全南分公司 35,275.00 8.40%
南北联合产权公司 12,000.00 2.86%
赣州市林科所 1,500.00 0.36%
合计 353,360.00 84.11%
2014 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
郭朝阳 2,472,000.00 15.56%
曾宪棋 1,535,000.00 9.66%
陈洪浪 1,420,000.00 8.94%
黄诗龙 1,325,000.00 8.34%
李忠付 1,178,000.00 7.41%
合计 7,930,000.00 49.91%
(五) 现金流量表补充资料
项目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,010,231.40 7,415,100.61
加：资产减值准备 1,254,796.31 650,210.98
固定资产折旧 391,231.27 1,576,806.32
无形资产摊销 121,822.14 487,288.56
生产性生物资产折旧 54,096.24 236,329.68
长期待摊费用摊销 93,931.26 202,391.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,473.40 0.00
生产性生物资产报废损失 0.00 462,614.35
财务费用 0.00 0.00
投资损失 0.00 0.00
递延所得税资产减少 0.00 0.00
存货的减少 -6,873,734.83 -13,429,558.29
经营性应收项目的减少 37,237,479.12 -5,173,948.91
经营性应付项目的增加 -38,298,215.01 3,303,359.76
经营活动产生的现金流量净额 -8,018,351.50 -4,269,405.26
② 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额（扣除受限的现金） 2,502,213.36 4,405,731.90
减：现金的期初余额（扣除受限的现金） 4,405,731.90 3,462,947.69
现金及现金等价物净增加额 -1,903,518.54 942,784.21
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十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项 目 2015 年度 1-3 月 2014 年度
(1) 非流动资产处置损益
0.00 0.00
（包括已计提资产减值损失准备冲回的部分）
(2)计入当期损益的政府补助 91,314.25 1,053,515.08
(3)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
(4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,358.98 -370,766.35
(5)其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
非经常性损益小计 62,955.27 682,748.73
减：所得税的影响数 0.00 0.00
减：少数股东损益的影响数 0.00 0.00
非经常性损益合计 62,955.27 682,748.73
江西高峰生态农林开发有限公司
二〇一五年八月十四日
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