信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2018SHA10112
长航凤凰股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了长航凤凰股份有限公司（以下简称长航凤凰公司）财务报表，包括 2017 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长航凤
凰公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于长航凤凰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注十五、4 描述了向长航货运有限公司租入船舶的
租赁期满后若无法续租将对长航凤凰公司未来经营状况可能造成重大不利影响。本段内容不影响已
发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 应收账款坏账准备的计提
关键审计事项 审计中的应对
截至 2017 年 12 月 31 日，长航凤凰公司的 我们执行的主要审计程序如下：
应收账款余额 147,024,209.74 元，坏账准备金 （1）审阅长航凤凰公司应收账款坏账准备计
额 38,238,498.39 元，账面价值较高。若应收账 提的内控流程，评估关键假设及数据的合理
款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务 性。
报表影响较为重大，且坏账准备的计提涉及管理 （2）审阅长航凤凰公司应收账款的坏账准备
层的判断和估计，故列为关键审计事项。 计提过程，评估所采用坏账准备计提会计政策
的合理性。
（3）分析及比较长航凤凰公司本年度及过去
应收账款的坏账准备的合理及一致性。
（4）与管理层讨论应收账款回收情况及可能
存在的回收风险 。
五、 其他信息
长航凤凰公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长航凤凰公司 2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
长航凤凰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长航凤凰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长航凤凰公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督长航凤凰公司的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对长航凤凰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长航凤凰公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就长航凤凰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 周海涛
（项目合伙人）
中国注册会计师： 肖华萍
中国 北京 二○一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 188,752,887.31 109,856,826.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 66,976,614.61 84,927,140.44
应收账款 六、3 108,785,711.35 169,726,266.42
预付款项 六、4 36,521,522.28 28,794,243.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 5,449,488.83 8,109,986.43
买入返售金融资产
存货 六、6 15,514,741.80 15,062,015.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 1,741,822.45 1,192,888.25
流动资产合计 423,742,788.63 417,669,366.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 18,800,941.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 16,762,553.73 17,700,444.23
投资性房地产
固定资产 六、10 60,834,737.78 91,754,055.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、12 123,700.00
递延所得税资产 六、13 811,168.45 535,138.91
其他非流动资产
非流动资产合计 97,209,401.56 110,113,338.29
资产总计 520,952,190.19 527,782,705.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 57,408,818.50 100,105,256.66
预收款项 六、15 7,948,669.24 7,087,850.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、16 35,831,564.05 41,139,621.70
应交税费 六、17 7,565,377.89 15,564,195.98
应付利息
应付股利 六、18 6,000,000.00 6,000,000.00
其他应付款 六、19 46,917,287.10 41,443,422.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 161,671,716.78 211,340,347.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、20 1,393,582.00
长期应付职工薪酬 六、21 42,143,852.82 49,221,905.95
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,143,852.82 50,615,487.95
负 债 合 计 203,815,569.60 261,955,835.18
股东权益：
股本 六、22 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、23 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
减：库存股
其他综合收益 六、24 -41,297,242.61 -41,733,421.41
专项储备 六、25 136,803.29 83,078.05
盈余公积 六、26 292,590,381.39 292,590,381.39
一般风险准备
未分配利润 六、27 -2,905,937,807.10 -2,956,757,653.61
归属于母公司股东权益合计 317,136,620.59 265,826,870.04
少数股东权益
股东权益合计 317,136,620.59 265,826,870.04
负债和股东权益总计 520,952,190.19 527,782,705.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 13,006,324.44 24,371,617.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 7,000,000.00
应收账款 十六、1 9,841,262.37 983,590.86
预付款项 1,883,488.86 3,517,861.40
应收利息
应收股利
其他应收款 十六、2 130,171,079.49 155,353,489.01
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 954,986.74 48.98
流动资产合计 155,857,141.90 191,226,607.36
非流动资产：
可供出售金融资产 18,800,941.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 68,800,941.60 50,000,000.00
资 产 总 计 224,658,083.50 241,226,607.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,540,659.55 14,717,928.95
预收款项 911,067.75 3,745,099.26
应付职工薪酬 135,055.38 135,055.38
应交税费 15,557.90 11,055,145.02
应付利息
应付股利
其他应付款 8,729,881.94 11,005,943.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,332,222.52 40,659,172.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 14,332,222.52 40,659,172.60
股东权益:
股本 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,873,946,237.21 1,873,946,237.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 287,278,781.71 287,278,781.71
未分配利润 -2,962,982,612.94 -2,972,741,039.16
股东权益合计 210,325,860.98 200,567,434.76
负债和股东权益总计 224,658,083.50 241,226,607.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 832,431,956.60 712,101,076.32
其中:营业收入 六、28 832,431,956.60 712,101,076.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 783,618,978.58 689,870,151.72
其中：营业成本 六、28 695,586,665.28 577,540,195.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、29 4,848,827.93 3,438,970.60
销售费用 六、30 10,423,533.74 10,495,749.32
管理费用 六、31 69,464,840.82 61,147,181.52
财务费用 六、32 668,900.59 -760,278.26
资产减值损失 六、33 2,626,210.22 38,008,333.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 -887,890.50 -4,990,282.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -887,890.50 -4,990,282.72
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 -6,094,491.38 412,730.73
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,830,596.14 17,653,372.61
加：营业外收入 六、36 18,466,335.97 2,405,186.33
减：营业外支出 六、37 4,576,620.51 5,674,764.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,720,311.60 14,383,794.09
减：所得税费用 六、38 4,900,465.09 4,667,492.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,819,846.51 9,716,301.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 50,819,846.51 9,716,301.25
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 50,819,846.51 9,716,301.25
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 六、39 436,178.80 -818,930.49
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 436,178.80 -818,930.49
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 436,178.80 -818,930.49
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 436,178.80 -818,930.49
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 51,256,025.31 8,897,370.76
归属于母公司股东的综合收益总额 51,256,025.31 8,897,370.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0502 0.0096
（二）稀释每股收益 0.0502 0.0096
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净
利润为________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十六、4 97,668,223.78 299,385,429.99
减：营业成本 十六、4 91,028,597.70 232,014,724.36
税金及附加 1,354,414.52 967,567.87
销售费用 17,262.00 2,775,282.53
管理费用 1,647,773.02 20,025,490.77
财务费用 -43,722.36 -121,045.09
资产减值损失 -385,173.01 14,014,691.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 -2,586,269.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,586,269.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,724,696.96 -5,921,740.99
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,675,625.05 21,200,707.50
加：营业外收入 11,735,850.00 1,824,091.58
减：营业外支出 301,798.73 4,074,702.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,758,426.22 18,950,096.52
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,758,426.22 18,950,096.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,758,426.22 18,950,096.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,758,426.22 18,950,096.52
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 723,938,575.22 483,696,533.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 879,165.13 583,979.57
收到其他与经营活动有关的现金 六、40 27,891,632.94 22,371,137.76
经营活动现金流入小计 752,709,373.29 506,651,650.65
购买商品、接受劳务支付的现金 482,097,403.16 321,868,063.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,153,224.99 81,131,127.26
支付的各项税费 29,386,455.53 22,891,529.58
支付其他与经营活动有关的现金 六、40 107,470,153.83 90,279,732.83
经营活动现金流出小计 698,107,237.51 516,170,453.23
经营活动产生的现金流量净额 54,602,135.78 -9,518,802.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
25,322,200.00 31,196,883.59
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,372,200.00 31,196,883.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,989,349.94 121,545.45
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、40 100,000.00
投资活动现金流出小计 1,989,349.94 221,545.45
投资活动产生的现金流量净额 23,382,850.06 30,975,338.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,924.90 209,264.38
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 77,896,060.94 21,665,799.94
加：期初现金及现金等价物余额 六、40 109,256,826.37 87,591,026.43
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 187,152,887.31 109,256,826.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,154,092.59 157,440,870.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,936,544.17 36,229,071.52
经营活动现金流入小计 132,090,636.76 193,669,941.89
购买商品、接受劳务支付的现金 89,651,042.65 73,065,658.54
支付给职工以及为职工支付的现金 216,083.84 34,321,386.11
支付的各项税费 10,318,824.16 6,869,708.00
支付其他与经营活动有关的现金 54,425,178.78 141,616,970.83
经营活动现金流出小计 154,611,129.43 255,873,723.48
经营活动产生的现金流量净额 -22,520,492.67 -62,203,781.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
11,155,200.00 16,706,502.08
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,155,200.00 16,706,502.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 11,155,200.00 11,706,502.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,365,292.67 -50,497,279.51
加：期初现金及现金等价物余额 23,771,617.11 74,268,896.62
六、期末现金及现金等价物余额 12,406,324.44 23,771,617.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 一 数
项 目 减： 般 股 股东
优 永 库 其他综合收 风 东 权益合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 益 险 权
他 股 准
股 债 益
备
1,012,083,455. 1,959,561,030 -41,733,421 292,590,381 -2,956,757,653 265,826,870.0
一、上年年末余额 83,078.05
00 .62 .41 .39 .61 4
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业
-
合并
其他 -
1,012,083,455. 1,959,561,030 -41,733,421 292,590,381 -2,956,757,653 265,826,870.0
二、本年年初余额 - - - - 83,078.05 - -
00 .62 .41 .39 .61 4
三、本年增减变动金额（减
- - - - - 436,178.80 53,725.24 - - 50,819,846.51 - 51,309,750.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 436,178.80 50,819,846.51 51,256,025.31
（二）股东投入和减少
- - - - - - - - - - -
资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入股东
权益的金额
4.其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 53,725.24 - - - - 53,725.24
8,420,090.9
1.本年提取 8,420,090.92
2
-8,366,365.
2.本年使用 -8,366,365.68
68
（六）其他 -
1,012,083,455. 1,959,561,030 -41,297,242 292,590,381 -2,905,937,807 317,136,620.5
四、本年年末余额 - - - - 136,803.29 - -
00 .62 .61 .39 .10 9
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 一 数
项 目 减： 般 股 股东
优 永 库 其他综合收 风 东 权益合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 益 险 权
他 股 准
股 债 益
备
1,012,083,455. 1,958,867,000 -40,914,490 292,590,381 -2,966,473,954
一、上年年末余额 256,152,391.29
00 .68 .92 .39 .86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企
-
业合并
其他 -
1,012,083,455. 1,958,867,000 -40,914,490 292,590,381 -2,966,473,954
二、本年年初余额 - - - - - 256,152,391.29
00 .68 .92 .39 .86
三、本年增减变动金额
- - - - 694,029.94 - -818,930.49 83,078.05 - - 9,716,301.25 9,674,478.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -818,930.49 9,716,301.25 8,897,370.76
（二）股东投入和减少
- - - - 694,029.94 - - - - - - - 694,029.94
资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入股
东权益的金额
4.其他 694,029.94
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股
本
2.盈余公积转增股
本
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
（五）专项储备 - - - - - - - 83,078.05 - - - - 83,078.05
5,754,069.4
1.本年提取 5,754,069.45
5
-5,670,991.
2.本年使用 -5,670,991.40
40
（六）其他 -
1,012,083,455. 1,959,561,030 -41,733,421 292,590,381 -2,956,757,653
四、本年年末余额 - - - - 83,078.05 - - 265,826,870.04
00 .62 .41 .39 .61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 其他
减：库 专项储
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 存股 备
股 债 收益
一、上年年末余额
1,012,083,455.00 1,873,946,237.21 287,278,781.71 -2,972,741,039.16 200,567,434.76
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额
1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,972,741,039.16 200,567,434.76
三、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列） - - - - - - - - 9,758,426.22 9,758,426.22
（一）综合收益总额
9,758,426.22 9,758,426.22
（二）股东投入和减少资本
- - - - - - - - -
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入股东权益
的金额
4.其他
（三）利润分配
- - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
- - - - - - - - - -
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
-
四、本年年末余额
1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,962,982,612.94 210,325,860.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2017 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 其他
减：库
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
股 债 他 收益
268,787,615.5
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,961,116,514.54 287,278,781.71 -2,991,691,135.68
7
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
268,787,615.5
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 - - - 1,961,116,514.54 - - - 287,278,781.71 -2,991,691,135.68
7
三、本年增减变动金额（减少 -68,220,180.8
- - - - -87,170,277.33 - - - - 18,950,096.52
以“－”号填列） 1
（一）综合收益总额 18,950,096.52 18,950,096.52
-87,170,277.3
（二）股东投入和减少资本 - - - - -87,170,277.33 - - - - -
3
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投
-
入资本
3.股份支付计入股东权益
-
的金额
-87,170,277.3
4.其他 -87,170,277.33
3
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
2,667,631.
1.本年提取 2,667,631.08
08
-2,667,631
2.本年使用 -2,667,631.08
.08
（六）其他 -
200,567,434.7
四、本年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,972,741,039.16
6
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集
团）前身为武汉凤凰股份有限公司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准，
由中国石化武汉石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司
青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于 1992 年 6 月
15 日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照。于 1993 年 10 月 25 日
在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字
[2000]34 号文批准，武汉石化于 2000 年将其持有的本公司 21,142 万股国有法人股转让
予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股
份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006 年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运集团有限公司（以下简称
“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。
双方分别于 2005 年 10 月 18 日、2006 年 1 月 6 日签订了《资产置换协议》以及补充协议。
本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 24 日审核批准、中国证券监
督管理委员会本公司重组审核委员会于 2006 年 4 月 29 日审核通过、公司 2006 年第一次
临时股东大会于 2006 年 6 月 14 日批准，置换交割日为 2006 年 6 月 30 日。2005 年 10 月
18 日，本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其
所持有的本公司 211,423,651 股国有法人股转让给长航集团，2006 年 7 月完成股权过户
手续。2006 年 6 月公司更名为长航凤凰股份有限公司 。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及
集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、
货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；
公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技
产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
2013 年 11 月 28 日，公司收到湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）
发布的《关于法院受理公司重整事宜的公告》，武汉中院于 2013 年 11 月 26 日作出（2013）
鄂武汉中民商破（预）字第 1-1 号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天益船舶燃物
供应有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请，公司进入破产重整程序。
2014 年 3 月 18 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定
书》，认为公司管理人向武汉中院提请批准的重整计划，经债权人会议分组表决，普通债
权组、有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组均通过了管理人制定的重整计划草案；
出资人组也通过了重整计划草案涉及的出资人权益调整事项。经审查，管理人制定的重整
13
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计划草案包括有《中华人民共和国企业破产法》第八十一条规定的各项内容，其债权调整、
受偿方案及出资人权益调整方案不违背法律规定，经营方案具有可行性。债权人会议及出
资人会议召开程序、表决分组符合法律规定，各表决组表决结果符合通过的法定条件。据
此，武汉中院依据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：
“①批准长航凤凰股份有限公司重整计划；②终止长航凤凰股份有限公司重整程序。本裁
定为终审裁定。”
2014 年 9 月 28 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-17 号《民事裁定
书》，认为公司提交的重整计划执行情况属实，裁定如下：（1）确认《长航凤凰股份有
限公司重整计划》执行完毕；（2）长航凤凰股份有限公司重整期间未依法申报债权的债
权人，在《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕后，可以按照《长航凤凰股份有限
公司重整计划》规定的同类债权受偿条件行使权力；（3）按照《长航凤凰股份有限公司
重整计划》减免的债务，自《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕时起，长航凤凰
股份有限公司不再承担清偿责任。
公司原注册资本为人民币 674,722,303.00 元，股本为 674,722,303.00 元。根据武汉
中院于 2014 年 3 月 18 日作出的（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定书》裁
定批准的《长航凤凰股份有限公司重整计划》和公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014 年第
二次临时股东大会审议通过的修改后章程规定，公司增加注册资本人民币 337,361,152.00
元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2014 年 7 月 30 日，变更后的注册资本为人民
币 1,012,083,455.00 元。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股本为人民币 1,012,083,455.00 元，注册资本为人
民币 1,012,083,455.00 元；住所：湖北省武汉市江汉区民权路 39 号汇江大厦；法定代表
人：王涛。经营范围：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内船舶代理、货运代
理业务；劳务服务及与水路运输相关业务；综合物流；对交通环保产业、交通科技产业的
投资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。国
内沿海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶普通货物运输。
二、 合并财务报表范围
本集团 2017 年纳入合并范围的子公司共 7 家，清单如下：
子公司名称 本年度新增/减少 合并期间
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 2017 年 1-12 月
宁波长航新凤凰物流有限公司 2017 年 1-12 月
舟山长航船舶代理有限公司 2017 年 1-12 月
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 2017 年 1-12 月
南京长航新凤凰交通科技有限公司 2017 年 1-12 月
14
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 本年度新增/减少 合并期间
上海华泰海运有限公司 2017 年 1-12 月
武汉长航船员有限公司 2017 年 1-12 月
本年合并财务报表范围详见“本附注八、在其他主体中的权益”。本集团本年度合并
范围较上年度无变化。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本集团管理层相信本集团
能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本集团以
持续经营为基础编制截至 2017 年 12 月 31 日止的财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计
量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公
允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允
价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供
出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团采用主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层
次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收账款及单项金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
单项金额重大并单项计提坏账准备的 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项
计提方法 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
1、租赁船舶保证金组合 租赁船舶保证金余额组合
2、合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项余额组合
3、账龄组合 除 1、2 以外的账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
1、租赁船舶保证金组合 个别认定法
2、合并范围内关联方组合 个别认定法
3、账龄组合 账龄分析法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 0 0
7-12 个月 10 10
1至2年 40 40
2至3年 70 70
3至4年 100 100
4至5年 100 100
5 年以上 100 100
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（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括燃料、润料、材料、备品备件、低值易耗品等。
存货盘存制度为机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值
易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括运输船舶、其他运输设备、生产设备、动力设备、电器电子设备
及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 运输船舶 15-25 按废钢市场价确定 不适用
2 其他运输设备 6 5 15.83
3 生产设备 5-15 5 6.33-19.00
4 动力设备 8 5 11.875
5 电器电子设备及其他 5 5 19.00
对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。但尚可使
用年限与已使用年限之和不得超过新船折旧年限标准。对于融资租赁的船舶，能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
17. 无形资产
本集团无形资产主要为软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
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辞退福利是由于本集团执行破产重整计划，在 2013 年度确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的内退人员补偿款，按十年期国债利
率 4.55%作为折现率折现后计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、销售商品收入、使用费收入和利息收入，
收入确认政策如下：
（1）提供劳务收入
本集团在资产负债表日以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济
利益能够流入本集团，确认劳务收入的实现。本集团非远洋运输收入在船舶航次运行结束，
并将货物卸载取得确认后确认。远洋运输收入如航次在同一会计期间内开始并完成的，在
航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则
在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的
已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务
成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
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（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），自 2017
年 6 月 12 日起施行；颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。根据《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对一般企业财务报表格式进行了相应修订。
本集团已按要求执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进
行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
受影响的报表项 2016 年末/2016 年度
会计政策变更的内容和原因
目 影响金额
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之
后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和
列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用
未来适用法进行处理；
无 无
修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中
分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报
的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重
新在比较报表中作为终止经营损益列报。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受影响的报表项 2016 年末/2016 年度
会计政策变更的内容和原因
目 影响金额
《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）
自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存
在的政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准
则。根据该准则，对于与日常活动相关的政府补助，其他收益 无
在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营
业外收入改为计入其他收益。
对新的披露要求不需提供比较信息。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 资产处置收益 412,730.73
的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表增加“资 营业外收入 -6,357,009.28
产处置收益”项目，相应调整比较报表。 营业外支出 -5,944,278.55
（2） 重要会计估计变更
本年本集团未发生重要会计估计的变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
根据运输和服务收入及其他收入计算销项税，并按扣除
增值税 17%、11%、6%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：本公司企业所得税税率为 25%，纳入合并范围的境外全资子公司长航凤凰（香港）
投资发展有限公司免征企业所得税，其他子公司所得税税率均为 25%。
其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
2. 税收优惠
1）根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》
（财税[2011]131 号）自 2012 年 1 月 1 日起，对试点地区的单位和个人提供的国际运输
服务适用增值税零税率。公司的下列运输收入适用增值税零税率：（1）在境内载运旅客
或者货物出境；（2）在境外载运旅客或者货物入境；（3）在境外载运旅客或者货物。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同时，财税[2011]131 号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增
值税。公司的下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
2）财政部和国家税务总局 2013 年 12 月 18 日“关于将铁路运输和邮政业纳入营业税
改征增值税试点的通知”规定，对同时满足下面两条：（1）“2015 年 12 月 31 日前注册
在洋山保税区和东疆保税区内的试点纳税人，提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸
搬运服务”、（2）“原从事营业税“服务业”税目（广告服务除外）范围内业务取得的
收入占其增值税和营业税业务合计收入的比例达到 50%”的单位实施增值税即征即退政策，
本公司所属子公司“上海华泰海运有限公司”满足上述规定，因此可以享受此项增值税即
征即退的优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 350,718.73 444,464.35
银行存款 186,802,168.58 108,812,362.02
其他货币资金 1,600,000.00 600,000.00
合计 188,752,887.31 109,856,826.37
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金余额为上海航运交易所航运指数保证金 600,000.00 元、海事
局保证金 1,000,000.00 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 59,571,708.61 48,186,641.00
商业承兑汇票 7,404,906.00 36,740,499.44
合计 66,976,614.61 84,927,140.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 126,390,267.44
商业承兑汇票
合计 126,390,267.44
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,159,905.45 4.87 7,159,905.45 100.00
应收账款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的应收账款
账龄组合 133,340,204.44 90.69 24,554,493.09 18.41 108,785,711.35
组合小计 133,340,204.44 90.69 24,554,493.09 18.41 108,785,711.35
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 6,524,099.85 4.44 6,524,099.85 100.00
备的应收账款
合计 147,024,209.74 — 38,238,498.39 — 108,785,711.35
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 62,445,273.17 25.89 35,023,275.08 56.09 27,421,998.09
应收账款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的应收账款
账龄组合 172,656,829.09 71.57 30,352,560.76 17.58 142,304,268.33
组合小计 172,656,829.09 71.57 30,352,560.76 17.58 142,304,268.33
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 6,119,924.82 2.54 6,119,924.82 100.00
备的应收账款
合计 241,222,027.08 - 71,495,760.66 - 169,726,266.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
GROWING BULK CARRIER LIMITED 7,159,905.45 7,159,905.45 100.00 无法收回
合计 7,159,905.45 7,159,905.45 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 105,457,213.50 0.00
7-12 个月 875,200.00 87,520.00 10.00
1至2年 2,363,318.03 945,327.21 40.00
2至3年 3,742,756.74 2,619,929.71 70.00
3至4年 924,235.97 924,235.97 100.00
4至5年 334,066.67 334,066.67 100.00
5 年以上 19,643,413.53 19,643,413.53 100.00
合计 133,340,204.44 24,554,493.09 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
武汉威华经济发展有限责
1,903,149.32 1,903,149.32 100.00 无法收回
任公司
湖北鸿昇矿业有限公司 2,075,292.88 2,075,292.88 100.00 无法收回
上海乾昌物流有限公司 287,906.10 287,906.10 100.00 无法收回
中石化集团南京化学工业
2,584.50 2,584.50 100.00 无法收回
有限公司
蔡祖强 5,439.00 5,439.00 100.00 无法收回
罗英杰 40,000.00 40,000.00 100.00 无法收回
湖北伍伍陆货运有限公司 1,363,200.00 1,363,200.00 100.00 无法收回
靖江众达炭材有限公司 846,528.05 846,528.05 100.00 无法收回
合计 6,524,099.85 6,524,099.85 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,765,792.31 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
36,023,054.58 元。
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其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收 本年转回(或收
单位名称 收回方式
回）金额 回）原因
武汉威华经济发展有限责任公司 480,000.00 货币资金 货款收回
重庆钢铁股份有限公司 35,543,054.58 债务重组 核销
合计 36,023,054.58
（3） 本年度实际核销的应收账款
单位名称 核销金额
重庆钢铁股份有限公司 35,543,054.58
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
江苏沙钢物流运输管理
31,959,486.00 6 个月以内 21.74
有限公司
上海长集建材有限公司 16,840,000.00 5 年以上 11.45 16,840,000.00
武汉璐丝商贸有限公司 10,701,198.79 6 个月以内 7.28
神华销售集团有限公司 9,632,224.00 6 个月以内 6.55
上海浦远船舶有限公司 9,352,400.88 6 个月以内 6.36
合计 78,485,309.67 53.38 16,840,000.00
（5） 本集团本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 本集团本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 36,340,881.13 99.51 25,383,702.78 88.16
1－2 年 66,975.51 0.18 2,915,078.60 10.12
2－3 年 79,890.12 0.22 395,462.32 1.37
3 年以上 33,775.52 0.09 100,000.00 0.35
合计 36,521,522.28 100.00 28,794,243.70 100.00
注：本集团预付款项期末余额主要是预付的船舶租费和贸易物资采购款。
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（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
长航货运有限公司 19,866,600.00 1 年以内 54.40
铜陵市通达联运有限责任公司 4,045,219.99 1 年以内 11.08
南通瑞远船务有限公司 4,002,822.50 1 年以内 10.96
徐州市华祥物资有限公司 2,044,692.00 1 年以内 5.60
芜湖三江航运有限公司 1,457,386.00 1 年以内 3.99
合计 31,416,720.49 86.03
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
账龄组合 10,399,548.54 93.47 4,950,059.71 47.60 5,449,488.83
组合小计 10,399,548.54 93.47 4,950,059.71 47.60 5,449,488.83
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 726,788.45 6.53 726,788.45 100.00
备的其他应收款
合计 11,126,336.99 - 5,676,848.16 - 5,449,488.83
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,000,000.00 7.44 1,000,000.00
其他应收款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合 11,719,628.23 87.15 4,609,641.80 39.33 7,109,986.43
组合小计 11,719,628.23 87.15 4,609,641.80 39.33 7,109,986.43
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 726,788.45 5.41 726,788.45 100.00
备的其他应收款
合计 13,446,416.68 - 5,336,430.25 - 8,109,986.43
1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 3,393,706.94 0.00
7-12 个月 2,083,732.44 208,373.24 10.00
1至2年 3,928.96 1,571.58 40.00
2至3年 593,551.04 415,485.73 70.00
3至4年 946,176.97 946,176.97 100.00
4至5年 53,478.56 53,478.56 100.00
5 年以上 3,324,973.63 3,324,973.63 100.00
合计 10,399,548.54 4,950,059.71 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
上海焦化有限公司 500,000.00 500,000.00 100 无法收回
上海长集建材有限公司 183,823.82 183,823.82 100 无法收回
住房维修基金 42,964.63 42,964.63 100 无法收回
合计 726,788.45 726,788.45 —— ——
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本集团本年度计提坏账准备 340,417.91 元；本年度无收回或转回坏账准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本集团本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款项 3,225,717.10 4,388,276.04
备用金 1,897,150.29 2,041,530.29
存出保证金 3,999,331.96 5,537,186.07
员工借款 236,059.64 583,140.66
其他 1,768,078.00 896,283.62
合计 11,126,336.99 13,446,416.68
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
上海长航国际海运
代付运费 1,515,766.21 4-5 年 13.62 1,515,766.21
有限公司
江苏沙钢物流运输
保证金 1,000,000.00 7-12 个月 8.99 100,000.00
管理有限公司
张家港保税区沙钢
存出保证金 1,000,000.00 6 个月以内 8.99
冶金炉料有限公司
王奎刚 其他 891,470.00 5 年以上 8.01 891,470.00
上海瑞丰国际大厦
押金 507,023.76 3 年以内 4.56 303,490.74
置业有限公司
合计 4,914,259.97 44.17 2,810,726.95
（6） 本集团本年度无涉及政府补助的应收款项。
（7） 本集团本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8） 本集团本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6. 存货
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
燃 润
15,575,884.73 61,142.93 15,514,741.80 15,123,158.25 61,142.93 15,062,015.32
料
合计 15,575,884.73 61,142.93 15,514,741.80 15,123,158.25 61,142.93 15,062,015.32
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴税费 1,741,822.45 1,192,888.25 预交税款
合计 1,741,822.45 1,192,888.25
8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 18,800,941.60 18,800,941.60
按公允价值计量的 18,800,941.60 18,800,941.60
按成本计量的
合计 18,800,941.60 18,800,941.60
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本
公允价值 18,800,941.60 18,800,941.60
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
已计提减值金额
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9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额
减少投资 其他 年末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
舟山长宁船舶代
630,230.81 99,423.41 -50,000.00 679,654.22
理有限公司
二、联营企业
重庆新港长龙物
17,070,213.42 -987,313.91 16,082,899.51 9,005,354.58
流有限责任公司
合计 17,700,444.23 -887,890.50 -50,000.00 16,762,553.73 9,005,354.58
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10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 878,178.00 1,177,969.40 764,399,554.46 10,290,461.53 776,746,163.39
2.本年增加金额 5,170.94 1,876,089.74 71,232.45 1,952,493.13
（1）购置 5,170.94 1,876,089.74 71,232.45 1,952,493.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 300,879,363.61 2,505,973.79 303,385,337.40
（1）处置或报废 300,879,363.61 2,505,973.79 303,385,337.40
（2）企业合并减少
4.年末余额 878,178.00 1,183,140.34 465,396,280.59 7,855,720.19 475,313,319.12
二、累计折旧
1.年初余额 75,042.90 1,024,658.09 591,603,602.04 9,189,806.02 601,893,109.05
2.本年增加金额 20,856.72 30,639.54 1,912,001.43 43,582.56 2,007,080.25
（1）计提 20,856.72 30,639.54 1,912,001.43 43,582.56 2,007,080.25
（2）其他
3.本年减少金额 268,786,079.22 2,264,630.72 271,050,709.94
（1）处置或报废 268,786,079.22 2,264,630.72 271,050,709.94
（2）企业合并减少
4.年末余额 95,899.62 1,055,297.63 324,729,524.25 6,968,757.86 332,849,479.36
三、减值准备
1.年初余额 82,305,986.64 793,012.55 83,098,999.19
2.本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本年减少金额 1,253,613.88 216,283.33 1,469,897.21
（1）处置或报废 1,253,613.88 216,283.33 1,469,897.21
（2）企业合并减少
4.年末余额 81,052,372.76 576,729.22 81,629,101.98
四、账面价值
1.年末账面价值 782,278.38 127,842.71 59,614,383.58 310,233.11 60,834,737.78
2.年初账面价值 803,135.10 153,311.31 90,489,965.78 307,642.96 91,754,055.15
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（2） 年末无暂时闲置的固定资产。
（3） 年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
运输船舶 8,048,586.64
合计 8,048,586.64
（5） 年末无未办妥产权证书的固定资产。
（6） 年末无用于担保或抵押的固定资产。
11. 无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,364,615.40 1,364,615.40
2.本年增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.年末余额 1,364,615.40 1,364,615.40
二、累计摊销
1.年初余额 789,864.40 789,864.40
2.本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本年减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.年末余额 789,864.40 789,864.40
三、减值准备
1.年初余额 574,751.00 574,751.00
2.本年增加金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
（1）计提
（2）其他
3.本年减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.年末余额 574,751.00 574,751.00
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
12. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 123,700.00 123,700.00
合计 123,700.00 123,700.00
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 3,244,673.80 811,168.45 2,140,555.63 535,138.91
合计 3,244,673.80 811,168.45 2,140,555.63 535,138.91
（2） 未经抵销的递延所得税负债
本集团无未经抵销的递延所得税负债。
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 184,224,939.86 232,861,906.77
可抵扣亏损 886,349,480.33 893,157,742.69
合计 1,070,574,420.19 1,126,019,649.46
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认递延所得税资产。
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（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 304,387,692.53 313,760,945.74
2019
2020 578,419,851.56 578,419,851.56
2021 976,945.39
2022 3,541,936.24
合计 886,349,480.33 893,157,742.69
14. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 57,408,818.50 100,105,256.66
其中：1 年以上 4,616,790.35 18,677,210.82
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中国长江航运集团有限公司 1,797,482.37 尚未结算
重庆市河牛滚装船运输有限公司 1,781,211.06 尚未结算
武汉兴航程船舶服务有限公司 25,886.90 尚未结算
合计 3,604,580.33 —
15. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 7,948,669.24 7,087,850.25
其中：1 年以上 1,924,520.15 2,785,086.88
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
K2 SHIPPING LIMITED 1,013,452.40 尚未结算
巫山县添翼商贸有限公司 535,999.78 尚未结算
广西贺州市中德贸易有限公司 250,000.00 尚未结算
合计 1,799,452.18 —
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16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 27,058,581.64 60,499,124.25 63,264,961.27 24,292,744.62
离职后福利-设定提
834,760.48 6,756,670.42 6,767,426.27 824,004.63
存计划
辞退福利 13,246,279.58 6,589,372.67 9,120,837.45 10,714,814.80
合计 41,139,621.70 73,845,167.34 79,153,224.99 35,831,564.05
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
5,423,495.50 48,102,232.47 51,923,502.34 1,602,225.63
补贴
职工福利费 4,070,874.61 4,070,874.61
社会保险费 550,289.07 3,208,234.22 3,201,881.88 556,641.41
其中：医疗保险费 412,979.02 2,657,778.27 2,654,367.55 416,389.74
工伤保险费 129,104.17 307,006.55 305,057.72 131,053.00
生育保险费 8,205.88 243,449.40 242,456.61 9,198.67
住房公积金 152,556.44 2,218,386.31 2,199,758.51 171,184.24
工会经费和职工教育
20,932,240.63 1,661,833.01 631,380.30 21,962,693.34
经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他 1,237,563.63 1,237,563.63
合计 27,058,581.64 60,499,124.25 63,264,961.27 24,292,744.62
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 620,886.50 6,503,671.98 6,513,926.66 610,631.82
失业保险费 213,873.98 252,998.44 253,499.61 213,372.81
合计 834,760.48 6,756,670.42 6,767,426.27 824,004.63
17. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,917,990.40 6,651,468.61
营业税 3,569.37 989,987.41
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项目 年末余额 年初余额
企业所得税 1,914,154.01 1,981,911.54
个人所得税 2,009,521.80 1,887,258.53
城市维护建设税 376,162.62 229,917.15
教育费附加 160,997.91 107,010.85
地方教育费附加 91,637.36 69,224.13
车船使用税 26,180.00 2,814,043.57
印花税 64,940.01 762,897.06
其他 224.41 70,477.13
合计 7,565,377.89 15,564,195.98
18. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
超过 1 年的未支付应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
中国长江航运有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 对方未向本集团索要
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
19. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付其他款项 28,744,194.50 16,876,345.33
押金保证金 2,285,936.78 1,065,722.94
往来款 15,887,155.82 23,501,354.37
合计 46,917,287.10 41,443,422.64
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
204 基地搬迁费 5,235,963.30 尚未结算
南京长江油运有限公司 676,012.53 尚未结算
重庆长江轮船有限公司 129,829.70 尚未结算
合计 6,041,805.53
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20. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
集团公司基建借款 1,393,582.00
合计 1,393,582.00
21. 长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
辞退福利 42,143,852.82 49,221,905.95
合计 42,143,852.82 49,221,905.95
22. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金转 其 年末余额
送股 小计
新股 股 他
股份总额 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
23. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
合计 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
24. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 入其他综 减：所 税后归 年末余额
本年所得税 税后归属于
合收益当 得税 属于少
前发生额 母公司
期转入损 费用 数股东
益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
-41,733,421.41 436,178.80 436,178.80 -41,297,242.61
的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -41,733,421.41 436,178.80 436,178.80 -41,297,242.61
其他综合收益合计 -41,733,421.41 436,178.80 436,178.80 -41,297,242.61
25. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 83,078.05 8,420,090.92 8,366,365.68 136,803.29
合计 83,078.05 8,420,090.92 8,366,365.68 136,803.29
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26. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39
合计 292,590,381.39 292,590,381.39
27. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -2,956,757,653.61 -2,966,473,954.86
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -2,956,757,653.61 -2,966,473,954.86
加：本年归属于母公司所有者的净利润 50,819,846.51 9,716,301.25
减：提取法定盈余公积
本年年末余额 -2,905,937,807.10 -2,956,757,653.61
28. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 686,985,251.83 553,788,079.05
其他业务收入 145,446,704.77 158,312,997.27
合计 832,431,956.60 712,101,076.32
主营业务成本 574,321,980.34 432,391,642.89
其他业务成本 121,264,684.94 145,148,552.45
合计 695,586,665.28 577,540,195.34
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运输业 686,985,251.83 574,321,980.34 553,788,079.05 432,391,642.89
合计 686,985,251.83 574,321,980.34 553,788,079.05 432,391,642.89
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
干散货运输 686,985,251.83 574,321,980.34 553,788,079.05 432,391,642.89
合计 686,985,251.83 574,321,980.34 553,788,079.05 432,391,642.89
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（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内河运输 202,776,636.77 189,598,543.86 134,833,482.04 124,007,846.15
沿海运输 427,612,919.47 329,413,457.81 387,033,862.14 277,002,063.88
远洋运输 56,595,695.59 55,309,978.67 31,920,734.87 31,381,732.86
合计 686,985,251.83 574,321,980.34 553,788,079.05 432,391,642.89
（4） 前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
江苏沙钢物流运输管理有限公司 163,139,681.68 19.60
神华销售集团有限公司 92,819,056.42 11.15
宝山钢铁股份有限公司 59,547,391.53 7.15
武汉璐丝商贸有限公司 29,825,887.16 3.58
中海散货运输有限公司 28,166,283.31 3.38
合计 373,498,300.10 44.86
29. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 7,290.00 433,395.92
城市维护建设税 1,260,668.86 847,474.27
教育费附加 584,708.01 410,158.96
地方教育费附加 318,196.94 235,769.40
堤防维护费 4,915.32 21,653.10
印花税 1,241,300.69 902,009.32
房产税 2,424.80 5,376.00
土地使用税 106.68
车船使用税 1,429,323.31 583,026.95
合计 4,848,827.93 3,438,970.60
30. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,566,266.29 7,670,027.86
业务招待费 1,096,480.52 1,309,112.85
差旅费 669,126.59 489,687.00
车辆费用 514,014.31 408,039.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房屋及场地费、租赁费 191,610.31 146,422.97
邮电通讯费 183,225.60 164,601.56
办公费 135,676.50 165,103.44
折旧费 9,166.26 15,127.56
其他 57,967.36 127,626.72
合计 10,423,533.74 10,495,749.32
31. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 48,322,380.79 46,602,601.76
专项费用 3,838,677.05 1,869,407.90
房屋及场地费、租赁费 7,796,569.63 4,917,625.35
业务招待费 1,635,778.25 2,132,331.73
车辆费用 1,670,862.68 1,538,703.22
差旅费 1,353,038.02 1,277,352.33
邮电通讯费 764,384.50 784,838.47
办公费 616,164.32 456,731.69
折旧费 188,588.69 239,850.52
其他 3,278,396.89 1,327,738.55
合计 69,464,840.82 61,147,181.52
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 380,044.09 230,578.75
加：汇兑损失 607,825.89 -624,760.33
加：其他支出 441,118.79 95,060.82
合计 668,900.59 -760,278.26
33. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,626,210.22 36,858,187.57
固定资产减值损失 1,240,833.25
存货跌价损失 -90,687.62
合计 2,626,210.22 38,008,333.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -887,890.50 -4,990,282.72
处置长期股权投资产生的投资收益
其他
合计 -887,890.50 -4,990,282.72
35. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -6,094,491.38 412,730.73 -6,094,491.38
其中:未划分为持有待售的
-6,094,491.38 412,730.73 -6,094,491.38
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -6,094,491.38 412,730.73 -6,094,491.38
无形资产处置收益
合计 -6,094,491.38 412,730.73 -6,094,491.38
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
债务重组利得 213,203.90 213,203.90
政府补助 16,203,474.89 2,392,636.71 16,203,474.89
其他 2,049,657.18 12,549.62 2,049,657.18
合计 18,466,335.97 2,405,186.33 18,466,335.97
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
武新港发【2017】13 号《关于印
大宗散货、汽车滚装 发<推动进场交易构建航运指数
101,800.00 与收益相关
专项补贴 专项扶持政策实施细则（暂行）>
的通知》
宁波大榭开发区财
宁波大榭开发区财政局现代服
政局现代服务业发 1,300,000.00 与收益相关
务业发展引导专项资金
展引导专项资金
关于实施洋山保税港区内国内
货物运输、仓储、装卸搬运企业
增值税即征即退 868,794.00 580,636.71 与收益相关
过渡性财政扶持政策的通知（沪
财税〔2016〕44 号
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
南京市人力资源和社会保障局、
南京市财政局联合发布的《关于
稳岗补贴 4,414.89 与收益相关
做好 2016 年度稳岗补贴申领发
放工作的补充通知》
渝财税【2013】109 号《重庆市
航交所交易财政补
20,000.00 财政局关于航运业发展财政扶 与收益相关
助金
持政策》的通知
财建【2010】46 号《长江干线船
长江拆船补贴 13,928,466.00 1,792,000.00 与收益相关
型标注化补贴资金管理办法》
合计 16,203,474.89 2,392,636.71
37. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废损失 125,506.35 125,506.35
其他 4,451,114.16 5,674,764.85 4,451,114.16
合计 4,576,620.51 5,674,764.85 4,576,620.51
38. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,176,494.63 4,781,256.18
递延所得税费用 -276,029.54 -113,763.34
合计 4,900,465.09 4,667,492.84
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 55,720,311.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,930,077.92
子公司适用不同税率的影响 16,161.20
调整以前期间所得税的影响 -135,639.29
非应税收入的影响 221,972.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 576,128.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,708,235.73
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用 4,900,465.09
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39. 其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额
外币财务报表折算差额 436,178.80 -818,930.49
合计 436,178.80 -818,930.49
40. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收代付款 10,114,443.51 16,698,307.80
地方财政补贴收入 13,137,650.00 1,836,112.53
收到保险公司赔偿 3,865,210.24 3,008,885.29
利息收入 380,044.09 216,826.63
其他 394,285.10 611,005.51
合计 27,891,632.94 22,371,137.76
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收代付款 78,268,567.10 59,426,364.97
营运及管理费用 16,450,463.83 22,308,031.05
租赁费 5,044,875.47
海事赔偿 4,455,405.47 2,928,784.89
备用金及员工借款 621,251.18 1,547,882.30
银行手续费 135,023.71 72,755.56
其他 2,494,567.07 3,995,914.06
合计 107,470,153.83 90,279,732.83
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
借款 100,000.00
合计 100,000.00
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（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,819,846.51 9,716,301.25
加：资产减值准备 2,626,210.22 38,008,333.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,007,080.25 2,589,753.26
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 123,700.00 177,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,094,491.38 -412,730.73
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 125,506.35
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 607,825.89 -622,460.33
投资损失（收益以“-”填列） 887,890.50 4,990,282.72
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -276,029.54 -113,763.34
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -452,726.48 1,240,703.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 41,706,971.15 24,921,916.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -49,668,630.45 -90,014,739.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,602,135.78 -9,518,802.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 187,152,887.31 109,256,826.37
减：现金的年初余额 109,256,826.37 87,591,026.43
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 77,896,060.94 21,665,799.94
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（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 187,152,887.31 109,256,826.37
其中：库存现金 350,718.73 444,464.35
可随时用于支付的银行存款 186,802,168.58 108,812,362.02
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 187,152,887.31 109,256,826.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
41. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 1,600,000.00 航交所航运指数保证金、海事局保证金
42. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 724,216.16
其中：美元 110,834.71 6.5342 724,216.16
应收账款 8,267,781.09
其中：美元 1,265,308.85 6.5342 8,267,781.09
预付账款 349,049.78
其中：美元 53,418.90 6.5342 349,049.78
其他应收款 1,754,737.71
其中：美元 268,546.68 6.5342 1,754,737.71
应付账款 8,426,367.17
其中：美元 1,289,579.01 6.5342 8,426,367.17
预收账款 1,244,555.03
其中：美元 190,467.85 6.5342 1,244,555.03
七、 合并范围的变化
1、 非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
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3、 反向收购
报告期内未发生反向收购。
4、 处置子公司
报告期内未处置子公司。
5、 其他原因的合并范围变动
报告期内未发生其他原因导致的合并范围变动。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例(%)
主要经 注册 取得方
子公司名称 业务性质 （%）
营地 地 式
直接 间接
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 武汉 武汉 运输 100 设立
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 上海 香港 运输 100 划转
南京长航新凤凰交通科技有限公司 徐州 南京 运输、贸易 100 划转
上海华泰海运有限公司 上海 上海 运输 100 划转
船员管理、劳务
武汉长航船员有限公司 武汉 武汉 100 划转
派遣等
船舶代理、货物
宁波长航新凤凰物流有限公司 宁波 宁波 100 划转
运代理
舟山长航船舶代理有限公司 舟山 舟山 船舶代理 100 划转
2. 本年无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经 业务 持股比例（%） 对合营企业或联
注册地 营企业投资的会
企业名称 营地 性质 直接 间接 计处理方法
重庆新港长龙物 重庆市晏家
重庆 运输 28.00 权益法
流有限责任公司 工业园区
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（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 重庆新港长龙物流有限 重庆新港长龙物流有限
责任公司 责任公司
流动资产： 6,136,082.78 2,070,653.77
其中：现金和现金等价物 1,800,315.33 1,325,605.20
非流动资产 245,141,893.18 255,318,104.82
资产合计 251,277,975.96 257,388,758.59
流动负债： 87,077,068.39 144,661,729.93
非流动负债 74,600,000.00 19,600,000.00
负债合计 161,677,068.39 164,261,729.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 89,600,907.57 93,127,028.66
按持股比例计算的净资产份额 25,088,254.12 26,075,568.02
调整事项 -9,005,354.61 -9,005,354.61
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -9,005,354.61 -9,005,354.61
对联营企业权益投资的账面价值 16,082,899.51 17,070,213.42
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 34,379,781.86 23,391,947.15
财务费用 6,511,509.47 7,675,397.00
所得税费用 1,885.21
净利润 -3,526,121.09 -17,959,439.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,526,121.09 -17,959,439.40
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
舟山长宁船舶代理有限公司 舟山 舟山 船舶代理 50.00 权益法
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
合营企业：
投资账面价值合计 679,654.22 630,230.81
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 198,846.82 38,360.32
--其他综合收益
--综合收益总额 198,846.82 38,360.32
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、银行存款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，
因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本集团持有的外币资产和负债净额风险敞口较
小，产生的汇率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也相对较小。
项目 年末 年初
货币资金 – 美元 110,834.71 343,010.41
应收账款 - 美元 1,265,308.85 1,412,727.63
预付账款 - 美元 53,418.90 839.39
其它应收款 - 美元 268,546.68 268,546.68
应付账款–美元 1,289,579.01 2,402,188.97
预收款项–美元 190,467.85 155,099.69
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本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团无银行借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
3）价格风险
本集团以市场价格开展干散货运输业务，因此受到运价指数波动的影响。
(2) 信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
截至2017年12月31日止，本集团自有资金较充裕，流动性风险较小。
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
无。
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
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十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方 注册
业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
名称 地
例(%) 比例(%)
国内水陆货物运输代理；
50,000 万
天津顺航海运有限公司 天津 劳务服务；国内沿海及长 17.89 17.89
人民币
江中下游普通货船运输。
（2） 控股股东的注册资本及其变化(金额单位：万元)
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
天津顺航海运有限公司 50,000.00 50,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末 年初
天津顺航海运有限公司 181,015,974.00 181,015,974.00 17.89 17.89
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团合营或联营企业详见本附注“八、3.合营企业或联营企业”相关内容。本年与
本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
舟山长宁船舶代理有限公司 本集团的合营企业
重庆新港长龙物流有限公司 本集团的联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
南京长江金和油运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本集团关系
邳州长航船务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航国际海运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航集装箱发展有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航吴淞船舶工程有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长集建材有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长新船务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉峡江长航运输有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长亚航运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长江轮船公司汉口船厂 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航武汉汽车物流有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长江航运集团有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京长江油运置业有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国扬子江轮船股份有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长能物流有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长航船舶工业有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航集团武汉青山船厂有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长江轮船公司荆汉运输公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长江航运有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中石化长江燃料有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航船舶工业有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航吴淞船厂有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京长江油运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
重庆长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长航绿色航运工程有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航货运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
注：根据中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司 2015 年签订的《股份
转让协议》，双方对本集团全部资产、负债、业务、人员作了后续安排，约定在 2016 年
5 月 31 日之前将该等资产通过资产置换等合法方式整体置出，并无偿、无条件交付给中
国长江航运集团有限公司或其指定的第三方。
截至本年末，上述资产置换事项尚未执行。中国长江航运集团有限公司按照《股份转
让协议》享有本集团全部资产所有权及产生的相关损益，因此本集团仍将中国长江航运集
团有限公司及其下属公司视为本集团的关联方。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中石化长江燃料有限公司 购买燃润料 28,845,860.71 14,380,682.99
舟山长宁船舶代理有限公司 其他劳务 706,831.68 374,261.47
上海长航国际海运有限公司 运输服务 1,315,600.00
上海长新船务有限公司 运输服务 213,675.22
武汉长江轮船公司汉口船厂 船舶修理 183,076.92 55,139.00
上海长航吴淞船舶工程有限公司 船舶修理 1,723,773.50 3,166,606.84
上海长航吴淞船厂有限责任公司 船舶修理 2,914,110.53
长航货运有限公司 船舶运输 1,015,616.10
上海长航船舶工业有限公司 船舶修理、海损款 1,371,063.25
南京长江油运有限公司 其他劳务 9,433.96
武汉长亚航运有限公司 船舶运输 33,333.33
芜湖长航船舶工业有限公司 船舶修理 371,361.97
合计 37,174,461.95 19,505,965.52
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
舟山长宁船舶代理有限公司 代理服务 718,772.07
船员派遣服务、提供
中国长江航运有限责任公司 616,187.34 43,931,760.47
运输服务等
船员派遣服务、船舶
上海长航国际海运有限公司 2,288,787.13 1,871,690.53
管理服务等
南京长江油运有限公司 船员派遣服务 722,259.03 787,067.49
长航武汉汽车物流有限公司 船员派遣服务 1,870,271.77 1,556,424.02
中石化长江燃料有限公司 提供运输服务 387,747.75 1,165,800.00
上海长新船务有限公司 代理服务 735,244.09 627,885.42
武汉长亚航运有限公司 提供运输服务 234,000.00
南京长江金和油运有限公司 船员派遣服务 15,601.20
长航集团武汉青山船厂有限公司 运输辅助服务 93,693.69 274,000.00
长航（武汉）绿色航运科技服务
提供运输服务 495,146.01 66,600.00
有限公司
武汉长航绿色航运工程有限公司 提供运输服务 991,018.90 838,700.00
芜湖长能物流有限公司 船员派遣服务 2,849,610.23 657,111.31
长航货运有限公司 船员派遣服务 37,078,006.72
长航货运有限公司 提供运输服务 94,300.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
长航货运有限公司 船舶管理费 170,283.02
武汉峡江长航运输有限公司 提供运输服务 61,261.26
武汉长江轮船公司长航船舶引航
提供运输服务 309,501.96
服务中心
武汉长江轮船有限公司 提供运输服务 207,085.59
武汉长江轮船公司汉口船厂 提供运输服务 33,333.33
南京长江油运置业有限公司 车牌系统安装 768,015.64
合计 50,490,525.53 52,026,640.44
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产种 本年确认的租赁 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 收益 收益
长航凤凰股份有 中国长江航运有 船舶、办公
194,339.62
限公司 限责任公司 设备、房屋
武汉长航新凤凰 长航货运有限公
房屋 535,390.48
物流有限公司 司武汉分公司
合计 535,390.48 194,339.62
（2） 承租情况
租赁资产种 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
类 赁费 赁费
中国长江航运有限责任公司 长航凤凰股份有限公司 船舶 12,000,000.00
中国长江航运集团有限公司 长航凤凰股份有限公司 船舶 16,360,000.00
长航货运有限公司 长航凤凰股份有限公司 船舶 67,195,750.83 4,000,000.00
武汉长江轮船有限公司 长航凤凰股份有限公司 船舶、房屋 1,476,190.45 1,366,666.00
武汉长亚航运有限公司 长航凤凰股份有限公司 船舶 234,000.00
芜湖长江轮船公司 长航凤凰股份有限公司 房屋 80,540.53 83,513.51
合计 68,752,481.81 34,044,179.51
3. 截至本年末本集团无关联担保情况。
4. 截至本年末本集团无关联方资金拆借情况。
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5. 关联方资产转让情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
武汉长亚航运有限公司 购买船舶 1,600,000.00
合计 1,600,000.00
6. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 370.99 万元 315.60 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 7 7
15～20 万元 3
10～15 万元
10 万元以下 1 3
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆新港长龙物流有限
应收账款 1,781,211.06 1,246,847.74 1,881,211.06 752,484.42
公司
应收账款 上海长新船务有限公司 192,414.04 42,504.48
上海长航国际海运有限
应收账款 474,934.99 346,239.33
公司
上海长航集装箱发展有
应收账款 76,700.00 76,700.00 76,700.00 76,700.00
限公司
应收账款 上海长集建材有限公司 16,840,000.00 16,840,000.00 16,840,000.00 16,840,000.00
武汉长航绿色航运工程
应收账款 300,000.00
有限公司
长航（武汉）绿色航运
应收账款 120,000.00
科技服务有限公司
长航货运有限公司芜湖
应收账款 21,285.00
分公司
舟山长宁船舶代理有限
应收账款 392,217.00
公司
南京长江油运置业有限
应收账款 867,550.00
公司
中石化长江燃料有限公
预付款项 71,915.00 2,570,544.50
司
上海长航国际海运有限
预付款项 324,900.00
公司
长航货运有限公司武汉
预付款项 19,866,600.00
分公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国长江航运有限责任
其他应收款 50,000.01 50,000.00 239,363.74
公司
上海长航国际海运有限
其他应收款 1,515,766.21 1,515,766.21 1,609,205.44 1,609,205.44
公司
其他应收款 武汉长亚航运有限公司 47,986.61
其他应收款 上海长集建材有限公司 463,823.82 183,823.82 286,123.82 193,823.82
中国扬子江股份有限公
其他应收款 152,024.68 152,024.68 152,024.68 152,024.68
司
其他应收款 上海长新船务有限公司 464,926.76 464,926.76 694,926.76
长航货运有限公司武汉
其他应收款 63,628.75
分公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 中石化长江燃料有限公司 15,154.99 2,050,759.49
应付账款 舟山长宁船舶代理有限公司 450,952.04 513,896.14
应付账款 上海长航吴淞船舶工程有限公司 1,604,930.00
应付账款 上海长航吴淞船厂有限责任公司 2,688,754.00
应付账款 上海长航国际海运有限公司 321,089.00
应付账款 武汉长亚航运有限公司 151,000.00
应付账款 上海长航船舶工业有限公司 250,000.00
应付账款 中国长江航运有限责任公司 1,797,482.37
应付账款 中国长江航运集团有限公司 842,392.20
其他应付款 中国长江航运集团有限公司 3,854.74
其他应付款 上海长航国际海运有限公司 1,419,450.50 1,419,450.50
其他应付款 南京长江油运有限公司 676,012.53 676,012.53
其他应付款 重庆长江轮船有限公司 129,829.70 129,829.70
其他应付款 中国长江航运有限责任公司 32,999.00 32,999.00
其他应付款 中石化长江燃料有限公司 15,600.00 15,600.00
其他应付款 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 10,595.46 10,595.46
其他应付款 邳州长航船务有限公司 1,395.63 1,395.63
其他应付款 常熟海隆航运有限公司 129.66
长期应付款 中国长江航运集团有限公司 1,393,582.00
（四） 关联方承诺
无。
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（五） 其他
无。
十二、 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日止，本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 控股股东股权被司法冻结
2017 年 12 月 14 日，本公司通过中国登记结算有限公司系统获知本公司第一大股东
天津顺航海运有限公司持有的本公司股票 6,189,800 股于 2017 年 12 月 13 日被上海市浦
东新区人民法院司法轮候冻结，具体内容详见《关于公司股东股份被法院轮候冻结的公告》
（公告编号 2017-079）。
2018 年 1 月 4 日，本公司接到天津顺航海运有限公司书面告知函，函件称，天津顺
航海运有限公司接到上海市浦东新区人民法院（2017）沪 0115 民初 91530 号《民事裁定
书》：根据《民事裁定书》显示，原告上海金融发展投资基金（有限合伙）就与被告天津
顺航海运有限公司因增资纠纷提起诉讼，并向上海市浦东新区人民法院申请财产保全；上
海市浦东新区人民法院裁定查封、扣押或冻结被告名下价值 27,854,222.18 元的财产，具
体冻结了天津顺航海运有限公司持有的本公司 6,189,800 股股票。
截至本报告批准报出日止，天津顺航海运有限公司持有本公司 181,015,974 股，占
本公司总股本的 17.89%，累计质押 180,560,000 股，占本公司总股本 17.88%，占其持
有本公司股份的 99.75%；累计司法冻结 181,015,974 股，占本公司总股本的 17.89%，占
其持有本公司股份的 100.00%。
上述天津顺航海运有限公司持有的本公司股份被司法冻结以及其与原控股股东中国
长江航运集团有限公司之间的资产置换约定尚未履行，对本公司的运行和经营管理形成了
一定的影响。
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2. 公司债务重组
截至 2017 年 7 月，本集团应收*ST 重庆钢铁股份有限公司（以下简称“*ST 重钢）款
项 5,484.40 万元，系货物运输中的运费未付款。2016 年度本集团对该应收账款按个别认
定法计提了减值准备,金额为 2,742.20 万元。2016 年末至 2017 年 7 月，本集团未收到该
债权回款。
由于资不抵债，*ST 重钢于 2017 年 7 月 3 日进入破产重整程序。经本集团申报，*ST
重钢管理人确认的本集团债权为 5,518.64 万元。
2017 年 11 月 17 日，*ST 重钢召开第二次债权人会议，审议通过了《重庆钢铁股份有
限公司重整计划（草案）》（以下简称“重整计划”），重整计划中关于普通债权的清偿
方案如下：（1）每家债权人 50 万元以下（含 50 万元）的债权部分，由*ST 重钢全额现
金清偿；（2）每家债权人超过 50 万元的债权部分，每 100 元普通债权将分得约 15.990483
股*ST 重钢 A 股股票；（3）按照上述方案清偿后未获清偿的债权部分，*ST 重钢不再承担
清偿责任。
2017 年 11 月 20 日，重庆一中院裁定批准*ST 重钢于 2017 年 11 月 17 日召开的第二
次债权人会议审议通过的重整计划，并终止*ST 重钢的重整程序，按照上述方案清偿后未
获清偿的债务部分，*ST 重钢不再承担清偿责任。
按重整计划清偿方案，本集团于 2017 年 12 月 6 日收到*ST 重钢重整现金清偿款 50
万元，于 2017 年 12 月 26 日收到重整清偿股票 874.46 万股，以 2017 年 12 月 26 日收盘
价 2.15 元计，本集团收到的清偿款合计 1,930.09 万。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团
已收到《重庆钢铁股份有限公司重整计划》的全部清偿款，根据法院的裁定，本集团未获
清偿的债权*ST 重钢不再承担清偿责任, 本集团该应收账款损失金额合计为 3,554.31 万
元。
3. 本公司水路运营资质年审
2018 年 1 月 30 日，本公司收到武汉市港航管理局出具的《整改通知书》：根据鄂交
港航运<2018>2 号文件《关于开展 2018 年全省水路运输及其辅助业核查工作的通知》要
求，武汉市港航管理局对本公司进行了年度资质核查，经现场核查发现，本公司目前无自
有运力，不满足《国内水路运输管理规定的要求》中的运力要求，特此要求本公司限期整
改，整改期限 6 个月（整改期限为：2018 年 1 月 30 日至 2018 年 7 月 30 日）。
为满足上述整改要求，2018 年 3 月 18 日，本公司召开了第七届董事会第二十五次会
议，审计通过了《关于购置两艘 50000 吨级沿海散货船的议案》，该议案尚需提交本公司
股东大会审议。
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若本公司无法通过水路运输资质 2018 年度的年审，则其无法继续开展水路运输经营
活动。
4. 未来经营情况依赖关联方租入资产
随着本集团自有船舶进入强制报废期，船舶数量和吨位逐渐减少；2017 年度及未来
期间主要经营活动依赖向关联方长航货运有限公司租入船舶维持：2017 年度，本集团向
关联方租入散货船 20 艘，吨位 419,498 吨；2018 年租入散货船 15 艘，吨位 333,174 吨，
且租赁期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日。
由于本集团自有船舶运力和向关联方租入船舶运力的减少，且向关联方租入船舶的租
赁期满后是否能够续租存在重大不确定性，向长航货运有限公司租入船舶的租赁期满后若
无法续租，该事项对本集团未来经营状况可能造成重大不利影响。
5. 除存在上述其他重要事项披露事项外，本集团无其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的应收账款
合并范围内关联方
账龄组合 10,006,462.52 71.55 165,200.15 1.65 9,841,262.37
组合小计 10,006,462.52 71.55 165,200.15 1.65 9,841,262.37
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,978,442.20 28.45 3,978,442.20 100.00
备的应收账款
合计 13,984,904.72 - 4,143,642.35 - 9,841,262.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的应收账款
合并范围内关联方
账龄组合 1,219,964.02 17.33 236,373.16 19.38 983,590.86
组合小计 1,219,964.02 17.33 236,373.16 19.38 983,590.86
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,821,642.20 82.67 5,821,642.20 100.00
备的应收账款
合计 7,041,606.22 - 6,058,015.36 - 983,590.86
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 9,632,224.00 0
7-12 个月 10
1至2年 323,258.03 129,303.21 40
2至3年 50,278.49 35,194.94 70
3至4年 100
4至5年 702.00 702.00 100
5 年以上 100
合计 10,006,462.52 165,200.15 —
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
武汉威华经济发展有限责任公司 1,903,149.32 1,903,149.32 100.00 无法收回
湖北鸿昇矿业有限公司 2,075,292.88 2,075,292.88 100.00 无法收回
合计 3,978,442.20 3,978,442.20 —
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（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 535,173.01 元，转给新凤凰应收账款同时转出坏账准备
1,379,200.00 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收 本年转回(或收
单位名称 收回方式
回）金额 回）原因
武汉威华经济发展有限责任公司 480,000.00 货币资金 货款收回
合计 480,000.00 —
（3） 本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
神华销售集团有限公司华中分公司 9,632,224.00 6 个月以内 68.88
湖北鸿昇矿业有限公司 2,075,292.88 2-3 年 14.84 2,075,292.88
武汉威华经济发展有限责任公司 1,903,149.32 3-4 年 13.61 1,903,149.32
岳阳欣港国际物流有限公司 323,258.03 1-2 年 2.31 129,303.21
淮北国利物贸有限公司 43,948.80 2-3 年 0.31 30,764.16
合计 13,977,873.03 99.95 4,138,509.57
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
租赁船舶保证金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合并范围内关联方 130,141,079.49 99.62 130,141,079.49
账龄组合 500,000.00 0.38 470,000.00 94.00 30,000.00
组合小计 130,641,079.49 100.00 470,000.00 0.36 130,171,079.49
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 130,641,079.49 - 470,000.00 - 130,171,079.49
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
租赁船舶保证金
合并范围内关联方 155,173,489.01 99.68 155,173,489.01
账龄组合 500,000.00 0.32 320,000.00 64.00 180,000.00
组合小计 155,673,489.01 100.00 320,000.00 0.21 155,353,489.01
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 155,673,489.01 - 320,000.00 - 155,353,489.01
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 0
7-12 个月 10
1至2年 40
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 100,000.00 70,000.00 70
3至4年 400,000.00 400,000.00 100
4至5年 100
5 年以上 100
合计 500,000.00 470,000.00 -
2） 组合中，按合并范围内组合计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额 计提理由
武汉长航新凤凰物 合并范围内关联方
128,965,419.49
流有限责任公司 不计提坏账准备
上海华泰海运有限 合并范围内关联方
1,175,660.00
公司 不计提坏账准备
合计 130,141,079.49
3） 本年度无年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 150,000.00 元；本年无收回或转回坏账准备情况。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来 130,141,079.49 155,173,489.01
存出保证金 500,000.00 500,000.00
合计 130,641,079.49 155,673,489.01
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
武汉长航新凤凰物流有
内部往来 128,965,419.49 6 个月以内 98.72
限责任公司
上海华泰海运有限公司 内部往来 1,175,660.00 6 个月以内 0.90
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
国 电 青 山 热 电 有 限 公 存出保证
500,000.00 2-4 年 0.38 470,000.00
司 金
合计 130,641,079.49 100.00 470,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 94,838,035.10 247,756,429.64
其他业务收入 2,830,188.68 51,629,000.35
合计 97,668,223.78 299,385,429.99
主营业务成本 90,503,507.70 199,482,074.84
其他业务成本 525,090.00 32,532,649.52
合计 91,028,597.70 232,014,724.36
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运输业 94,838,035.10 90,503,507.70 247,756,429.64 199,482,074.84
合计 94,838,035.10 90,503,507.70 247,756,429.64 199,482,074.84
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
干散货运输 94,838,035.10 90,503,507.70 247,756,429.64 199,482,074.84
合计 94,838,035.10 90,503,507.70 247,756,429.64 199,482,074.84
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内河运输 94,838,035.10 90,503,507.70 76,858,834.36 71,897,316.70
沿海运输 170,897,595.28 127,584,758.14
远洋运输
合计 94,838,035.10 90,503,507.70 247,756,429.64 199,482,074.84
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
神华销售集团有限公司 92,362,359.42 94.57
四川长江粮运有限公司 2,830,188.68 2.90
武昌区环境保护局 2,475,675.68 2.53
合计 97,668,223.78 100.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,586,269.38
处置长期股权投资产生的投资收益
其他
合计 -2,586,269.38
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
船舶、车辆等固定资
非流动资产处置损益 -6,219,997.73
产的处置
计入当期损益的政府补助 16,203,474.89 详见“本附注六、36”
债务重组损益 213,203.90
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 480,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,401,456.98
小计 8,275,224.08
减：所得税影响额 1,335,957.66
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,939,266.42
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
17.45 0.0502 0.0502
润
扣除非经常性损益后归属
15.07 0.0434 0.0434
于母公司股东的净利润
长航凤凰股份有限公司
二○一八年四月二十三日
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