长航凤凰股份有限公司2007年半年度报告
目 录
重要提示 2
一、公司基本情况简介 2
二、会计数据和财务指标 3
（一）会计数据和财务指标 3
（二）非经常性损益项目 4
（三）利润表附表 4
三、 股本变动和主要股东持股情况 4
（一）股本变动情况 4
（二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 4
（三）公司控股股东及实际控制人变更情况 6
四、 董事、监事、高级管理人员情况 6
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 6
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 10
十、财务报告（未经审计） 21
十一、备查文件目录 21
重要提示
1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告全文。
2、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、所有董事均出席
4、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、 公司负责人刘锡汉、主管会计工作负责人陈启亨及会计机构负责人（会计主管人员）刘志伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中、英文名称
中文名称：长航凤凰股份有限公司
英文名称：Chang Jiang Shipping Group Phoenix Co.,Ltd
（二）公司法定代表人：刘锡汉
（三）公司董事会秘书、证券事务代表
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨德祥 李嘉华
联系地址 武汉市江汉区民权路39号 武汉市江汉区民权路39号
电话 027-85321845、85703197 027-85321845、85703197
传真 027-82763929 027-82763929
电子信箱 csc-hy@tom.com csc-hy@tom.com
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（四）公司注册地址：武汉市民权路39号汇江大厦
公司办公地址：武汉市民权路39号汇江大厦
邮政编码：430021
公司国际互联网网址：http://www.csc-hy.com.cn
电子信箱：csc-hy@tom.com
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：长航凤凰
股票代码：000520
（七）其他有关资料
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
公司于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记
公司于2006年6月1日在武汉市工商行政管理局变更公司名称登记
公司于2006年8月1日在武汉市工商行政管理局变更公司主营范围、注册资本登记
企业法人营业执照注册号：4201001101451
税务登记号码：42010717767908x
公司聘请的会计事务所名称、办公地址：
名 称：岳华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市朝阳区宵云路26号鹏润大厦B 座1201-1203室
二、会计数据和财务指标
（一）会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,552,769,701.47 3,582,788,418.1 3,439,273,337.90 -0.84% 3.30%
8
所有者权益（或股东权益） 1,202,670,804.99 1,322,374,618.3 1,178,844,830.62 -9.05% 2.02%
8
每股净资产 1.78 1.96 1.75 -9.18% 1.71%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 51,987,647.56 23,787,085.45 23,787,085.45 118.55% 118.55%
利润总额 66,594,446.03 20,488,704.45 20,488,704.45 225.03% 225.03%
净利润 45,416,965.91 9,016,966.25 9,016,966.25 403.68% 403.68%
扣除非经常性损益后的净利润 35,514,245.99 11,750,313.91 11,750,313.91 202.24% 202.24%
基本每股收益 0.0673 0.0174 0.0174 286.78% 286.78%
稀释每股收益 0.0673 0.0174 0.0174 286.78% 286.78%
净资产收益率 3.78% 0.72% 0.72% 3.06% 3.06%
经营活动产生的现金流量净额 16,346,662.24 -37,142,873.63
每股经营活动产生的现金流量 0.0242 -0.0715
净额
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备注：公司2006年7月1日进行资产置换，公司资产和主营业务发生重大变化，由于前期会计资料无法获得及无可比性，根据不切实可行原则和成本效益原则，未对2006年1-6月利润表进行调整。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,437,028.62
其他营业外收支净额 11,169,769.85
所得税影响数 -4,579,223.50
少数股东权益影响数 -124,855.05
合计 9,902,719.92
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（三）利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司的信息披露编报规则第9号》（2007年修订）的要求计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 3.78% 3.78% 0.0673 0.0673
扣除非经常性损益后归属于公司普 2.95% 2.96% 0.0526 0.0526
通股股东的净利润
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三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
本报告期股本未发生变动
（二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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股东总数 117,969
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
数量 股份数量
中国长江航运（集团）总公司 国有股东 27.27% 184,006,837 182,829,174 0
中国工商银行－融通深证100指数证券投资 其他 0.87% 5,852,913 0 0
基金
中国人民保险公司武汉市青山区支公司 国有股东 0.83% 5,577,658 5,577,658 0
武汉博达石化有限公司 其他 0.72% 4,842,684 4,842,684 0
刘立军 其他 0.35% 2,394,726 0 0
茂名石化实华股份有限公司 其他 0.24% 1,650,000 0 0
中国银行－易方达深证100交易型开放式指 其他 0.24% 1,644,305 0 0
数证券投资基金
李貌 其他 0.24% 1,596,800 0 0
霍晓茜 其他 0.20% 1,350,000 0 0
天泽控股有限公司 其他 0.18% 1,234,434 1,234,434 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 5,852,913 人民币普通股
刘立军 2,394,726 人民币普通股
茂名石化实华股份有限公司 1,650,000 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资 1,644,305 人民币普通股
基金
李貌 1,596,800 人民币普通股
霍晓茜 1,350,000 人民币普通股
邱协庆 1,220,600 人民币普通股
中国长江航运（集团）总公司 1,177,663 人民币普通股
沈汉梅 1,016,300 人民币普通股
北京同森业成咨询服务有限责任公司 877,870 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
动的说明
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2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余 说明
市交易股份数量 额
2007年07月14日 11,654,776 182,829,174 491,893,129 限售条件详见公司股改说明书
2009年07月14日 182,829,174 0 674,722,303 限售条件详见公司股改说明书
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3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
号 称 股份数量 易股份数量
1 中国长江航运（集 182,829,174 2009年07月14日 182,829,174 自获得流通权后的36个月内不上市交易或转让
团）总公司
2 中国人民保险公司 5,577,658 2007年07月14日 5,577,658 自获得流通权后的12个月内不上市交易或转让.但
武汉青山支公司 由于在股改时未明确表示同意股权分置方案,长航
集团先行代为垫付该股东按比例承担的对价安排.
故该股东持有的非流通股股份上市流通前,必须先
向长航集团偿还代付股份并经长航集团同意后,由
长航凤凰股份有限公司向证券交易所提出该股份
的上市流通申请
3 武汉博达石化有限 4,842,684 2007年07月14日 4,842,684 自获得流通权后的12个月内不上市交易或转让
公司
4 天泽控股有限公司 1,234,434 2007年07月14日 1,234,434 自获得流通权后的12个月内不上市交易或转让
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备注：根据公司股权分置方案中关于有限售流通股上市流通的有关承诺，武汉博达石化有限公司和天泽控股有限公司的限售股份6,077,118股，自2007年7月16日，解除限售，从即日起可上市流通（详见2007年7月13日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。
（三）公司控股股东及实际控制人变更情况
本报告期公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
本报告期公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
本公告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况。
五、董事会报告
（一）报告期总体经营情况
报告期，公司继续发挥江海联动规模优势，抓紧年度大合同签订，通过创新机制促进效率效益不断提高，同时超前谋划，投资发展步伐也全面提速。1-6月份，公司完成货运量3526万吨，货运周转量255亿吨千米，完成主营业务收入109224万元，主营业务成本92646万元，实现净利润4542万元。主要经营管理情况有：
1、完成年度大合同签订工作。
2007年公司的年度大合同签订效果较好，总体情况是运价得以坚守，运量大幅增加，呈现海段量价双增，江段量增价降的特点。
一是战略客户增量明显，武钢、马钢、重钢、宝钢、沙钢、南钢合同总量5430万吨，同比增1550吨，其中江运增加330万吨，海运增加1220万吨。下一步公司将按照“有取有舍、区别对待”的原则，对高端市场安排自我运力承运，对中低端市场采取租船或卖单操作，以扩大市场占有，巩固市场主导地位。
二是既有运价得到坚守，竞争优势更明显。积极应对客户招标运作，通过江海联动、互为调控，江海合同打包谈、一起签，实现了运价总体打通平衡。
三是全程包运取得新进展。以宝钢“3+3”中长期运输合同签订为突破口，带动各大钢厂全程CAO包运合同的签订，目前已与宝钢、武钢、重钢、兴澄钢厂等达成进口矿长期包运意向。
2、超前谋划抓好工作落实。
春节期间，公司及时召开了长江战略研讨会，系统研究实施长江战略的具体措施，提出了长江战略“二十”条实施意见；三月份，在上海召开了远洋运输发展专题会，确定了远洋发展9.25万吨系列等主打船型，实地考察了一程减载平台建设项目，与主要钢厂洽谈了长期包运合同；四月份，召开了矿石运输专题会，通过抓住矿石运输主业这一关键环节，就科学组织生产、加强江海衔接、提效增产增收、加大租船力度、策应后续发展、确保合同兑现，以及建立全程物流体系，加快转型升级作出了具体要求，有力促进了生产、发展、效益等目标的实现。
3、主要发展项目推进加快。
报告期，公司按“买、卖、建、租、改”五个一批的发展思路，加快推进主要项目发展：
建造上，已经与中船重工签订了6艘5.73万吨海轮建造；后续4艘9.25万吨迷你CAP型远洋船、6艘5.73万吨海轮已完成合同草签工作；长江新建10艘5000吨级自航船中，8艘已签订建造合同，另2艘已达成初步意向；川江新型5000吨自航船也在设计论证过程中。
购买上，受目前市场持续走高、船价高企等因素影响，国际、国内二手海轮经常是有价无市，公司正密切跟踪、择机购置，运力结构进一步优化。
技改上，“瑞江”号系列长江自航船结构性加固工程基本完成；“荣江”号系列长江自航船转CCS入级检验正抓紧落实；下步将对新购置长江自航船进行适航、适货性改造。
租船上，已租入部分江海直达运力，以满足武钢江海直达的需求；长江租船以航次租船为主，并修订了有关租船管理办法。
低效资产处置上，处置报废长江拖驳6艘，下步随着拖轮投入减少，低效、小吨位驳船批量处置，将配套撤并有关基地及辅助设施。
4、创新机制促效率效益提高。
一是针对水位、货源及市场变化，制订了长江拖轮投入的规范性方案，港作取送全面尝试外包代理，长江拖力投入同比大幅减少，成本费用得到有效节约，投入产出意识进一步加强。
二是出台了《调整长江船舶安全风险抵押考核试行办法》，通过推行安全生产双否决的考核导向，督促船舶在确保安全的前提下，千方百计加快周转，提高负载。
三是针对现金回比比例不高，承兑汇票一度居高不下的现象，及时修订考核办法，加大奖惩力度，提高资金回收质量。
（二）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本比上 主营业务利润率比
润率（％） 上年同期增减（ 年同期增减（％） 上年同期增减（％
％） ）
水上运输 109244.03 92646.43 15.19% -13.82% -25.07% 431.17%
主营业务分产品情况
散货运输 109244.03 92646.43 15.19%
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说明：公司2006年7月1日进行资产置换，水上运输替代石化产品的生产和销售成为公司主业。2007年上半年为水上运输业务产生的效益，与2006年上半年石化产品的生产和销售不具有可比性。
（三）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内运输 109244.03 -13.82%
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（四）报告期资产构成变化及其原因
单位：人民币万元
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资产项目 期末数 期初数 同比增减%
货币资金 18134.05 50184.59 -63.87
应收票据 22175.33 20313.35 9.17
应收账款 22274.90 20522.75 8.54
其他应收款 3189.76 3180.79 0.28
预付账款 7309.04 7306.28 0.04
存货 6898.20 7732.48 -10.79
流动资产 79981.27 109258.22 -26.80
长期股权投资 9628.11 9657.16 -0.30
固定资产合计 211126.93 206193.55 2.39
在建工程 52062.77 16106.68 223.24
资产总计 355276.97 343927.33 3.3
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说明：（1）货币资金18134.05万元，较年初减少32050.54万元，减幅63.87%。主要是公司上半年支付6艘5.73万吨海轮、10艘5000吨长江货轮部分建造款。
（2）在建工程52062.77万元，较年初增加35956.09万元，增幅223.24%。主要是公司上半年支付6艘5.73万吨海轮、10艘5000吨长江货轮部分建造款。
（五）报告期公司利润构成同比发生重大变动的说明
单位：人民币万元
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主要财务数据 2007年1-6月 2006年1-6月 同比增减%
主营业务收入 109244.03 126765.49 -13.82
主营业务利润 12865.45 2591.85 396.38
营业费用 1854.03 60.98 2940.39
管理费用 3241.95 2076.14 56.15
财务费用 4649.78 -335.46 1486.09
投资收益 228.44 84.33 170.89
营业利润 5198.76 2378.71 118.55
利润总额 6659.44 2048.87 225.03
净利润 4541.70 901.70 403.68
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说明：公司2006年7月1日进行资产置换，公司资产和主营业务发生重大变化。2007年上半年为航运资产产生的效益，与2006年上半年石化资产效益不具有可比性。
（六）经营中的问题与困难
一是海运运力不足。无论矿石航线还是煤炭航线，公司现有运力都无法满足与各大货主所签订的年度合同运量，部分货主的合同执行进度欠缺。
二是成本刚性上扬。燃油成本为公司第一大成本项目，燃油价格在今年又持续上涨，轻柴油价格已经达到5250元/吨，并有继续上涨的趋势；船舶使费成本由于《港口收费规则》的放开呈逐年增加。成本的刚性增长，直接吞噬我司的运输毛利。
三是外租船舶艰难。自去年以来，航运市场基本处于上扬态势，船东惜租，无论是期租还是航租工作，均难以开展，即使有意向的，也是开口天价，难以达成共识。
为此，我司下半年主要从以下几方面开展工作：
1、加大租船力度，缓解运力不足的紧张局面。
在不亏本的前提下，租期可从一个月、二个、季度等逐步开展；同时航租工作也要积极开展。尽量抢占现有市场份额，遏制货源的流失。
2、提升船舶效率，通过挖潜来弥补海运运力的不足。
在装载方面，北方煤炭装载要通过加强与货主联系，摸准煤炭集并动态，督促其尽快办理好各种手续，并积极与港口联系，以保证船舶能够及时、正常靠泊；对于北仑港船舶到港集中的情况，则要合同安排运行组织，将运力均衡安排在青岛、日照、绿华山、马迹山等装载点，以减轻北仑港压力，做到均衡发运。在卸载方面。煤炭专线重点是常熟，矿石专线主要是马钢。主要是摸清船舶的在、到港动态及航行动态，以保证公司船舶顺利靠泊。
3、加快运力发展步伐，缓解海运运力紧张的局面。
（三）公司投资情况
1、报告期公司没有募集资金及以前募集资金承诺投资的项目
2、报告期内非募集资金投资项目进度及收益情况
本报告期内，本公司共支付37艘船舶进度款4.82亿元。其中，支付4艘3000吨级川江及三峡库区多用途货船进度款521.7万元，报告期内已投入运营；支付6艘长江5000吨级散货船进度款2610万元，报告期内开工建造，预计2008年上半年投入使用；支付购买8艘长江货船进度款3452.5万元，预计2007年内陆续投产；支付京杭运河船组进度款54.5万元，已于2006年上半年投入运营；支付1艘5000吨级江海直达货轮进度款25.58万元，已于2006年上半年投入运营；1艘7000吨级江海直达货轮进度款46.28万元，已于2006年上半年投入运营；支付5艘10000吨级江海直达货轮进度款822.48万元，已全部投产；支付3艘在建23000吨级散货船进度款1.02亿元，预计于2008年投入使用；支付6艘在建57300载重吨级散货船进度款3.05亿元，预计于2010年投入使用。
3、报告期内，公司无其他重大项目投资和对外投资行为。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年修订）《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及其他有关法律、法规，在完善公司治理，加强公司规范化运作，履行信息披露义务，维护股东权益等方面做了大量工作，取得了较好的成效。
报告期内，公司为贯彻落实证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》（证监公司字[2007]28号）和深交所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，对公司治理情况进行了自查，并形成了公司治理专项报告。2007年6月28日公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《公司专项治理活动的自查报告和整改计划的议案》，该报告以及本公司治理相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布，供广大投资者评议。
报告期内，公司在进一步加强公司治理的同时,按照中国证券会第40号令《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字[2007]56号）的规定,积极推进内控制度体系的完善和制度建设工作。2007年6月28日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《长航凤凰股份有限公司信息披露管理制度》。
报告期内公司治理总体与中国证监会要求一致。但仍存在一些问题与不足，主要表现在：
1、在董事会运作方面。按照《上市公司治理准则》规定:公司董事会可以按照股东大会的有关决议下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会。目前，公司董事会已设立战略、审计、薪酬与考核委员会，但尚未设立提名委员会。
整改措施：
（1）加强董事会专门委员会的建设，有计划地就公司战略、财务管理、人力资源管理、审计等重大方面进行研究，并为委员会的工作提供必要的保障，充分发挥外部专家资源优势，进一步提高董事会科学高效的决策水平。
（2）进一步细化和明确董事会专门委员会职能定位，使之有效发挥作用。
2、自2007年1月1日起，上市公司需执行我国新会计准则体系。公司需要根据新《企业会计准则》的规定，修订、完善相关财务管理制度和会计核算制度，以求进一步完善内部管理制度体系。
整改措施：公司将根据新的《企业会计准则》体系，于八月底前完成对公司相关财务管理制度和会计核算制度的修订，并组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员进行学习。
3、公司在资本市场上创新不够。2006年公司重组后，主营业务发生了变化，经营管理层也作了相应调整，但公司在发展上过多依赖间接融资，没有充分利用和发挥资本市场的融资作用和功能。
整改措施：公司在条件成熟下，积极通过资本市场融资，改善公司资本结构，抢抓机遇，加快发展，做大做强，做优做精，为投资者创造更多的回报。
随着公司的发展，公司将一如既往地按照有关法律、法规要求规范运作，不断推进公司治理工作，确保公司健康发展。
（二）报告期实施的利润分配方案的执行情况
根据2006年年度股东大会决议，公司于2007年6月19日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》刊登了公司分红派息公告，实施了2006年度利润分配方案：以2007年6月22日总股本674，722，303为基数，向全体股东每10股派发红利0.32元（含税），共分配股利21,590，991.54元。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转赠股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。
（四）重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大、仲裁事项，也无前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）资产交易事项
1、出售资产情况
本报告期公司对部分闲置及报废船舶进行了对外处置，合计处置拖轮及驳船6艘，资产处置净收益346.68万元，占公司本报告期利润总额的比例为5.2 %，未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重大资产置换情况：
2005 年 10 月 18 日，本公司第一大股东中国石油化工股份有限公司(以下简称中石化)与中国长江(航运)集团总公司(以下简称长航集团)签订了《股份转让协议》，中国石化拟将其所持有的本公司 211,423,651股国有法人股转让给长航集团。长航集团与本公司分别于2005年10月18日、2006年1月6日签订了《资产置换协议》以及补充协议，长航集团拟将其下属的干散货运输资产和相关负债，与本公司拥有的石化资产和相关负债进行置换(以下简称本次置换) (详见2005年10月20日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。
本次置换已经国务院国资委于2005年11 月23日审核批准。 中国证监会上市公司重组审核委员会于2006年4月29日下发了《关于中国石化武汉凤凰股份有限公司重大资产重组方案的意见》(证监公司字[2006]74 号)审核通过了公司本次重大资产重组方案。
2006 年 6 月 14 日，公司 2006 年第一次临时股东大会批准了本次资产置换方案(详见2006年6月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。
根据《资产置换协议》第2.5条，长航集团与长航凤凰一致同意并确认，《资产置换协议》第2条所列明的先决条件均已满足，2006年6月30日为交割日。
根据《资产置换协议》第8.4条，长航集团与长航凤凰一致同意并确认，以2006年6月30日为基准日对石化资产和航运资产进行审计。根据审计结果，长航集团与长航凤凰于2006年8月10日在湖北省武汉市签订了《交割确认函》。双方确认：石化资产交易价格为人民币1，254，979，508.87元；航运资产交易价格为人民币1，300，148，859.26元。为此，长航凤凰同意根据前述交易价格给予长航集团人民币45，169，350.39元作为合理补偿。
截止本报告期末，涉及需要过户的股权已经完成，尚有少量在厂修理船舶及部分车辆的过户手续正在办理中。
实施本次资产置换后，本公司将拥有原长航集团的长江干线、江海直达、沿海干散货运输业务的经营性资产和经营权，置入资产时还包括原有的完整的运营体系和管理体系，所以置换后本公司直接承接了长航集团在这一业务领域的优势地位和业务体系，保持了资产、业务、市场、管理等运作体系的完整性和经营的独立性。另外，从目前国内、国际干散货运市场发展形势以及长江干线、长三角地区的经济发展势头预测，包括煤炭、矿石、钢材、建材在内的干散货运输市场将保持持续的高速增长发展趋势。所以从内部业务体系、财务结构以及外部市场环境分析，本次资产置换完成后中国凤凰仍将具备持续经营能力。
（六）报告期内，公司重大关联交易事项。
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额5194.79万元
3、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
长航集团 292.77 209.42
南京长江油运公司 67.60
武汉长江轮船公司荆汉运输公司 569.80 569.80
合计 862.57 846.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元
（七）托管事项
为避免同业竞争，本报告期公司与上海长航国际海运有限公司签署《委托经营协议》，受托上海长航国际的生产和经营。委托经营费用于每个会计年度结束后支付。
（八）承包事项
本报告期公司无承包事项，也无前期间发生但延续到本报告期的承包事项。
（九）租赁事项
1、为避免同业竞争，本报告期，公司与重庆长江轮船公司签署《光船租赁合同》，租赁船舶资产，年租金1300万元。
2、公司与上海国际海运公司签署《光船租赁合同》，将公司耀海轮租赁给其使用，年租金4500万元。
（十）担保事项
本报告期公司无担保事项，也无前期间发生但延续到本报告期的担保事项。
（十一）委托理财事项
本报告期公司无委托理财事项，也无前期间发生但延续到本报告期的委托理财事项。
（十二）报告期内，公司其他重大合同及其履行情况。
1、运输合同
1） 武钢进口矿运输合同
该合同由本公司与武钢国际经济贸易总公司于2007年4月1日签署，合同约定年运量为进口矿海运900万吨，江海直达160万吨，长江1190万吨。2007年4-6月份海运完成 197万吨，为年进度88%；江海直达23万吨，为年进度57%；江运完成266万吨为年进度90%。
2） 宝钢矿石、煤炭运输合同
该合同由本公司与宝山钢铁股份有限公司于2007年4月1日签署，合同约定海运矿石年运量为550-700万吨，长江灰石170万吨，煤炭年运量75 万吨，2007年4-6月份海运矿石完成 112万吨，为年进度75%；长江灰石36万吨，为年进度84%；煤炭完成23万吨，为年进度122%。
3） 马钢矿石运输合同
该合同由本公司与马钢国际经济贸易总公司于2007年4月1日签署，合同运量比照去年，2007年4-6月份海运完成94万吨，长江完成 73万吨。
4） 沙钢矿石运输合同
该合同由本公司与江苏沙钢集团有限公司于2007年元月1日签署，合同约定年运量1100 万吨，2007年1-6月份完成量362万吨，为年进度66%。
5） 海螺煤炭、水泥熟料运输合同
该合同由本公司与上海海螺物流有限公司于2007年1月1日签署，合同运量比照去年（去年实际完成285万吨），2007年1-6月份完成 146万吨。
6） 重钢进口矿运输合同
该合同由本公司与重庆钢铁股份有限公司于2007年1月1日签署，合同约定海运年运量为120万吨，长江年运量100万吨，2007年1-6月份海运完成46万吨，为年进度77%；长江完成 49万吨，为年进度98%。
7） 华润电力煤炭运输合同
该合同由本公司与华润电力（常熟）有限公司于2004年8月31日签署，合同约定年运量为123万吨，2007年1-6月份完成 108万吨，为年进度175%。
8） 上电煤炭运输合同
该合同由本公司与上海电力燃料有限公司于2007年1月24日签署，合同运量比照去年（去年实际完成123万吨），2007年1-6月份完成 62 万吨。
9） 华新煤炭、水泥运输合同
该合同由本公司与华新水泥股份有限公司于2007年3月31日签署，合同约定年运量约92万吨，2007年4-6月份完成29万吨，为年进度126%。
10） 扬子石化煤炭运输合同
该合同由本公司与扬子石油化工股份有限公司于2007年元月签署，合同约定年运量约60万吨，2007年1-6月份完成25万吨，为年进度83%。
2、船舶建造合同
1） 3000吨海马专线（瑞江3、4）建造合同：
该合同由本公司与扬州市海川船厂于2005年3月签署，合同主要内容为：海川船厂为公司建造2艘专线货船，合同价共计1430万元，06年6月底已完工交付投入营运。本公司已累计支付造船进度款1358.5万元。
2）京杭运河船队
A、2000吨驳船建造合同：
该合同由本公司与江都杰瑞船务有限公司于2005年1月签署，合同主要内容为：杰瑞船务公司为公司建造2艘2000吨驳船，合同价共计779.98714万元，06年1月已完工交付投入营运。本报告期已将质保金38万元付清。该合同已全部履行完毕。
B、 328Kw推船建造合同：
该合同由本公司与江苏淮安市运河船业有限公司于2005年2月签署，合同主要内容为：淮安运河公司为公司建造1艘328kw推船，合同价330万元，06年3月已完工交付投入营运。本报告期已将质保金16.5万元付清。该合同已全部履行完毕。
3） 5000吨江海直达货船建造合同：
该合同由本公司与青山船厂于2005年7月签署，合同主要内容为：青山船厂为公司建造1艘5000吨江海直达货船，合同价4503.58万元，06年6月底已完工交付投入营运。本公司已累计支付进度款4458.80万元。
4） 7000吨江海直达货船建造合同：
该合同由本公司与金陵船厂于2005年7月签署，合同主要内容为：金陵船厂为公司建造1艘7000吨江海直达货船，合同价4667.4145万元，06年4月已完工交付使用，投入营运。本报告期已将质保金46.28万元付清。该合同已全部履行完毕。
5） 10000吨江海直达货船建造合同：
A、该合同由本公司与宜昌船厂于2005年5月签署，合同主要内容为：宜昌船厂为公司建造2艘10000吨江海直达货船，合同价共计9200万元，06年9月底已完工交付投入营运。本公司已累计支付进度款9098.8万元，余质保金101.2万元。
B、该合同由本公司与浙江欣顺船业有限公司于2005年6月签署，合同主要内容为：欣顺公司为公司建造1艘10000吨江海直达货船，合同价4100万元。本公司已累计支付进度款4043.18万元。
C、该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与宜昌船厂于2006年2月签署，合同主要内容为：宜昌船厂为公司建造2艘10000吨江海直达货船，合同价共计7600万元，2007年1月底已完工交付投入营运。本报告期内支付进度款215万元。
6） 3000吨川江及三峡库区货船建造合同：
A、该合同由本公司与重庆长江航道局丰都航道处船舶公司于2006年5月签署，合同主要内容为：丰都船舶公司为公司建造2艘货船，合同价共计1536.86万元，今年上半年已完工交付使用。本公司已支付进度款1491.86万元，余质保金26.186万元。
B、该合同由本公司与重庆市祥利船舶制造有限公司于2006年5月签署，合同主要内容为：祥利公司为公司建造2艘货船，合同价共计1534.86万元，今年上半年已完工交付使用。本公司已支付进度款1489.86万元，余质保金25.986万元
7） 长江5000吨散货船建造合同
本公司在报告期内分别与重庆丰都、重庆大为签署，合同主要内容为：重庆丰都建造2艘、重庆大为建造4艘，合同价共计8600万元。该合同正在履行中，本公司已支付造船进度款2610万元。
8） 23000吨散货船建造合同：
A、该合同由本公司与浙江圣龙有限公司签署，合同主要内容为：浙江圣龙有限公司为公司建造1艘23000吨散货船，合同价9650万元。该合同正在履行中，本公司已支付造船进度款2309.39万元。
B、该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与浙江长宏造船有限公司签署，合同主要内容为：浙江长宏造船有限公司为公司建造2艘23000吨散货船，合同价共计20360万元。该合同正在履行中，已支付造船进度款8144万元。
9） 57300吨散货船建造合同：
该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2007年2月28日签署，合同主要内容为：渤海船舶重工有限责任公司为公司建造6艘57300吨散货船，合同价共计152573.76万元。该合同正在履行中，本公司已支付进度款30514.752万元。
（十三）报告期内，公司控股股东承诺事项及履行情况：
1、承诺情况：
2006 年7月，公司完成股权分置改革，公司非流通股股东承诺，将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
同时，控股股东长航集团还作出如下特别承诺：
（1）在本次股权分置改革方案通过后两个月内，如果中国凤凰（现长航凤凰，以下同）的股价低于3.00元，长航集团将投入不少于3,000万元，不超过2亿元的资金，以不高于3.00 元的价格通过深圳证券交易所进行增持，直至股价高于3.00元或3,000万元耗尽。如果股价持股持续低于3.00元，长航集团增持的股份数可能超过1,000万股。在增持计划完成的6个月内，长航集团不出售所增持的股份，并将履行有关信息披露义务。
（2）所持有中国凤凰的非流通股在获得流通权后的36个月内不上市交易或转让。
（3）在中国凤凰2006年、2007年、2008年的年度股东大会上依据相关规定履行程序，提出利润分配不少于中国凤凰当年实现可供股东分配利润30%的现金分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
（4）对于未明确表示同意本股权分置改革方案的非流通股股东中国人民保险公司武汉市青山区支公司，长航集团承诺先行代为垫付该股东按比例承担的对价安排。但上述非流通股股东原持有的非流通股股份上市流通前，必须先向长航集团偿还代付股份并经长航集团同意后，由中国凤凰向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
（5）本公司保证严格履行所做出的承诺，并愿意接受国有资产管理部门、中国证监会及深圳证券交易所的监督、管理和相应处罚措施。如有违反对价安排执行承诺的情形，本公司将赔偿其他股东因此所遭受的损失；如有违反禁售、限售承诺出售股票的情形，除承担监管机构明确规定的违规责任外，由此所获全部收入归中国凤凰全体股东所有。”
2、承诺履行情况：
（1）自本公司股权分置改革方案实施后的首个交易日起至2006年9月13日止的两个月内，中国长航增持了本公司流通股1，177，663股，占本公司总股本的0.17%，增持该部分流通股所用资金为3521212.37元。依据有关规定，该部分增持股份已予以锁定，锁定期为增持计划完成后的6个月。
截止2007年3月13日，公司控股股东中国长航因公司股权分置改革实施而增持的1，177，663股流通股满足解除锁定条件。2007年6月13日解除锁定手续已办理完毕，上述股份可以在二级市场流通（详见2007年6月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。
（2）根据2006年年度股东大会决议，公司于2007年6月19日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》刊登了公司分红派息公告，实施了2006年度利润分配方案：以2007年6月22日总股本674，722，303为基数，向全体股东每10股派发红利0.32元（含税），共分配股利21,590，991.54元。
（3）截止报告期末，非流通股东所持有的本公司非流通股股票未发生交易或转让，没有违反承诺的行为发生。
根据公司股权分置方案中关于有限售流通股上市流通的有关承诺，2007年7月16日，解除限售流通股6，077，118股，从即日起可上市流通（详见2007年7月13日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。
（十四）报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年4月11日 武汉 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 公司经营及发展
2007年4月18日 武汉 实地调研 银华基金管理有限公司 公司经营及发展
2007年6月14日 武汉 实地调研 泰信基金管理有限公司 公司经营及发展
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（十五）报告期内，公司及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十六）其他重要事项及其解决方案的分析说明
持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末帐面价值 报告期损益 报告期所有者权益变
例 动
000667 名流置业 52900000 3.01% 52900000.00 255961.25 0.00
合计 52900000 52900000.00 255961.25 0.00
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报告期内，公司没有持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
（十七）信息披露索引
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日期 报刊版面 公告名称
中证报 上证报 证券时报
07-01-16 A8版 B07版 D13版 公司盈利预测调整公告、业绩预增公告
07-02-13 C010版 C44版 公司4-14董事会决议公告暨召开2007年第一次临时股东大会的通知、4-13监事会决议
公告、投资建造6艘5.73万吨散货远洋船舶的重大投资公告
2007-03-01 C12版 D9版 C8版 公司2007年第1次临时股东大会决议公告
2007-04-12 C023、02 D21、22 C29、30 公司2006年报摘要、第四届董事会第15次会议决议公告、第四届监事会第14次会议决
4版 版 版 议公告、2007年度日常关联交易公告、关于召开2006年年度股东大会的通知、控股股
东及其他关联方占用资金的专项说明
2007-04-25 C027版 C40版 公司2007年一季度报告、四届董事会16次会议决议、四届监事会15次会议决议公告
2007-05-11 C018版 D14版 32版 公司2006年年度股东大会决议公告
2007-06-15 A12版 D8版 公司控股股东增持股份解除锁定的提示性公告、上市公司治理专项工作投资者联系方
式
2007-06-19 A12版 D15版 C5版 公司分红派息实施公告
2007-06-29 C006、C0 D39版 C4版 公司4-17董事会决议公告暨召开公司2007年第二次临时股东大会的通知、4-16监事会
07版 决议公告、关于投资建造6艘5.73万吨级散货远洋船舶的重大投资公告、关于投资建造
4艘9.25万吨级散货远洋船舶的重大关联交易公告、公司治理自查报告和整改计划公告
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十、财务报告（未经审计）
十一、备查文件目录
载有公司法定代表人签名并盖章的半年度报告文本。
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
其他有关资料。
董事长：刘锡汉
长航凤凰股份有限公司
2007年8月17日
资产负债表
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 181,340,491.88 159,925,050.99 501,845,895.63 447,894,892.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 221,753,272.58 179,653,272.58 203,133,467.08 186,713,467.08
应收账款 222,748,951.89 199,146,429.05 205,227,450.27 181,274,344.31
预付款项 73,090,406.00 71,683,059.30 73,062,768.50 71,601,763.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 31,897,589.27 26,872,929.11 31,807,867.17 41,850,253.67
买入返售金融资产
存货 68,981,999.67 60,300,903.04 77,324,794.21 69,684,060.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 180,000.00 180,000.00
流动资产合计 799,812,711.29 697,581,644.07 1,092,582,242.86 999,198,782.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 96,281,071.98 595,910,545.29 96,571,567.00 567,224,147.63
投资性房地产
固定资产 2,111,269,285.83 1,482,316,252.84 2,061,935,518.50 1,572,854,774.22
在建工程 520,627,687.69 437,654,339.52 161,066,756.93 40,582,470.00
工程物资
固定资产清理 -277,487.39 -277,487.39 35,750.96 35,750.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 326,444.22 188,852.61 390,077.76 231,336.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 24,729,987.85 24,728,812.38 26,691,423.89 26,608,868.33
其他非流动资产
非流动资产合计 2,752,956,990.18 2,540,521,315.25 2,346,691,095.04 2,207,537,347.29
资产总计 3,552,769,701.47 3,238,102,959.32 3,439,273,337.90 3,206,736,129.71
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 资产负债表（续表）
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 895,000,000.00 770,000,000.00 833,000,000.00 758,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,992,925.54 132,200,000.00 124,000,000.00
应付账款 160,872,685.67 114,242,375.12 139,515,944.76 125,848,717.43
预收款项 7,311,404.55 5,936,201.36 14,666,792.96 12,950,109.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 70,548,637.47 35,747,778.54 57,302,397.26 23,175,052.28
应交税费 23,492,478.26 18,795,659.61 37,827,232.91 32,889,597.42
应付利息 909,942.02 909,942.02 909,942.02 909,942.02
其他应付款 98,465,277.56 117,344,073.78 108,840,506.71 108,724,298.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 73,500,000.00 73,500,000.00 70,500,000.00 70,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,333,093,351.07 1,136,476,030.43 1,394,762,816.62 1,256,997,717.09
非流动负债：
长期借款 948,240,000.00 918,440,000.00 799,300,000.00 769,500,000.00
应付债券
长期应付款 1,393,582.00 1,393,582.00 1,393,582.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,238.33 6,343.95 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 949,636,820.33 918,440,000.00 800,699,925.95 770,893,582.00
负债合计 2,282,730,171.40 2,054,916,030.43 2,195,462,742.57 2,027,891,299.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 674,722,303.00 674,722,303.00 674,722,303.00 674,722,303.00
资本公积 300,255,360.62 300,255,360.62 300,255,360.62 300,255,360.62
减：库存股
盈余公积 177,489,453.62 177,489,453.62 177,489,453.62 177,489,453.62
一般风险准备
未分配利润 50,203,687.75 30,719,811.65 26,377,713.38 26,377,713.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,202,670,804.99 1,183,186,928.89 1,178,844,830.62 1,178,844,830.62
少数股东权益 67,368,725.08 64,965,764.71
所有者权益合计 1,270,039,530.07 1,183,186,928.89 1,243,810,595.33 1,178,844,830.62
负债和所有者权益总计 3,552,769,701.47 3,238,102,959.32 3,439,273,337.90 3,206,736,129.71
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 利润表
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,116,601,094.51 942,852,213.63 1,289,985,227.85 1,289,985,227.85
其中：营业收入 1,116,601,094.51 942,852,213.63 1,289,985,227.85 1,289,985,227.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,066,897,892.73 918,252,659.63 1,267,041,475.74 1,267,041,475.74
其中：营业成本 936,447,677.02 803,446,735.93 1,243,696,138.27 1,243,696,138.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38,660,371.18 32,493,769.02 5,328,807.12 5,328,807.12
销售费用 18,540,296.16 18,540,296.16 609,780.64 609,780.64
管理费用 32,419,493.12 25,842,299.29 20,761,399.22 20,761,399.22
财务费用 46,497,801.12 43,578,020.62 -3,354,649.51 -3,354,649.51
资产减值损失 -5,667,745.87 -5,648,461.39
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,284,445.78 1,996,945.78 843,333.34 843,333.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,709,504.98 1,709,504.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,987,647.56 26,596,499.78 23,787,085.45 23,787,085.45
加：营业外收入 14,649,893.59 13,305,893.59
减：营业外支出 43,095.12 34,845.12 3,298,381.00 3,298,381.00
其中：非流动资产处置损失 30,750.96 30,750.96 298,381.00 298,381.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 66,594,446.03 39,867,548.25 20,488,704.45 20,488,704.45
减：所得税费用 18,774,519.75 14,363,902.13 11,471,738.20 11,471,738.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,819,926.28 25,503,646.12 9,016,966.25 9,016,966.25
归属于母公司所有者的净利润 45,416,965.91 25,503,646.12 9,016,966.25 9,016,966.25
少数股东损益 2,402,960.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0673 0.0378 0.0174 0.0174
（二）稀释每股收益 0.0673 0.0378 0.0174 0.0174
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟
现金流量表
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 748,350,824.49 668,648,992.89 1,229,041,361.97 1,229,041,361.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,001,348.32 2,001,348.32
收到其他与经营活动有关的现金 62,548,502.86 49,530,128.18 370,000.00 370,000.00
经营活动现金流入小计 812,900,675.67 720,180,469.39 1,229,411,361.97 1,229,411,361.97
购买商品、接受劳务支付的现金 458,456,739.63 426,121,884.92 1,166,511,037.54 1,166,511,037.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 208,065,982.01 180,262,364.92 16,380,068.10 16,380,068.10
支付的各项税费 79,699,673.79 67,262,671.30 68,718,801.73 68,718,801.73
支付其他与经营活动有关的现金 50,331,618.00 37,244,773.28 14,944,328.23 14,944,328.23
经营活动现金流出小计 796,554,013.43 710,891,694.42 1,266,554,235.60 1,266,554,235.60
经营活动产生的现金流量净额 16,346,662.24 9,288,774.97 -37,142,873.63 -37,142,873.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,662,440.80 2,287,440.80 667,150.00 667,150.00
处置固定资产、无形资产和其他长 5,675,232.84 5,395,232.84
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 5,332,438.77 5,332,438.77
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,180.00
投资活动现金流入小计 8,342,853.64 7,682,673.64 5,999,588.77 5,999,588.77
购建固定资产、无形资产和其他长 476,687,371.40 388,354,345.33 42,504,717.70 42,504,717.70
期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 975,228.83
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 326,775.00 326,775.00
投资活动现金流出小计 476,687,371.40 389,329,574.16 242,831,492.70 242,831,492.70
投资活动产生的现金流量净额 -468,344,517.76 -381,646,900.52 -236,831,903.93 -236,831,903.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 735,840,000.00 675,840,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 735,840,000.00 675,840,000.00
偿还债务支付的现金 523,506,326.75 512,876,521.75
分配股利、利润或偿付利息支付的 80,769,892.70 78,529,091.70 73,898,379.10 73,898,379.10
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,328.78 46,102.88
筹资活动现金流出小计 604,347,548.23 591,451,716.33 73,898,379.10 73,898,379.10
筹资活动产生的现金流量净额 131,492,451.77 84,388,283.67 -73,898,379.10 -73,898,379.10
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -320,505,403.75 -287,969,841.88 -347,873,156.66 -347,873,156.66
加：期初现金及现金等价物余额 501,845,895.63 447,894,892.87 676,267,497.09 676,267,497.09
六、期末现金及现金等价物余额 181,340,491.88 159,925,050.99 328,394,340.43 328,394,340.43
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟
合并所有者权益变动表
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 益 合计
或股本） 存股 准备 润
一、上年年末余额 674,722,30 300,255,3 276,119,96 71,276,98 64,957,401 1,387,332,0
3.00 60.62 8.93 5.83 .18 19.56
加：会计政策变更 -98,630,51 -44,899,2 8,363.53 -143,521,42
5.31 72.45 4.23
前期差错更正
二、本年年初余额 674,722,30 300,255,3 177,489,45 26,377,71 64,965,764 1,243,810,5
3.00 60.62 3.62 3.38 .71 95.33
三、本年增减变动金额 23,825,97 2,402,960. 26,228,934.
（减少以“-”号填列 4.37 37 74
）
（一）净利润 45,416,96 2,402,960. 47,819,926.
5.91 37 28
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 45,416,96 2,402,960. 47,819,926.
计 5.91 37 28
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -21,590,9 -21,590,991
91.54 .54
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -21,590,9 -21,590,991
）的分配 91.54 .54
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 674,722,30 300,255,3 177,489,45 50,203,68 67,368,725 1,270,039,5
3.00 60.62 3.62 7.75 .08 30.07
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 益 合计
或股本） 存股 准备 润
一、上年年末余额 519,168,76 455,176,5 263,556,17 78,752,49 1,316,653,9
2.00 01.76 8.66 6.86 39.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 519,168,76 455,176,5 263,556,17 78,752,49 1,316,653,9
2.00 01.76 8.66 6.86 39.28
三、本年增减变动金额 155,553,54 -154,921, 12,563,790 -7,475,51 5,720,679.1
（减少以“-”号填列 1.00 141.14 .27 1.03 0
）
（一）净利润 77,771,90 77,771,905.
5.92 92
（二）直接计入所有者 632,399.8 632,399.86
权益的利得和损失 6
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 632,399.8 632,399.86
位其他所有者权益变动 6
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 632,399.8 77,771,90 78,404,305.
计 6 5.92 78
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,563,790 -85,247,4 -72,683,626
.27 16.95 .68
1．提取盈余公积 12,563,790 -12,563,7
.27 90.27
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -72,683,6 -72,683,626
）的分配 26.68 .68
4．其他
（五）所有者权益内部 155,553,54 -155,553,
结转 1.00 541.00
1．资本公积转增资本 155,553,54 -155,553,
（或股本） 1.00 541.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 674,722,30 300,255,3 276,119,96 71,276,98 1,322,374,6
3.00 60.62 8.93 5.83 18.38
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 母所有者权益变动表
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 益 合计
或股本） 存股 准备 润
一、上年年末余额 674,722,30 300,255,3 271,333,36 76,063,58 1,322,374,6
3.00 60.62 9.25 5.51 18.38
加：会计政策变更 -93,843,91 -49,685,8 -143,529,78
5.63 72.13 7.76
前期差错更正
二、本年年初余额 674,722,30 300,255,3 177,489,45 26,377,71 1,178,844,8
3.00 60.62 3.62 3.38 30.62
三、本年增减变动金额 4,342,098 4,342,098.2
（减少以“-”号填列 .27 7
）
（一）净利润 25,503,64 25,503,646.
6.12 12
（二）直接计入所有者 429,443.6 429,443.69
权益的利得和损失 9
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他 429,443.6 429,443.69
9
上述（一）和（二）小 25,933,08 25,933,089.
计 9.81 81
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -21,590,9 -21,590,991
91.54 .54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -21,590,9 -21,590,991
）的分配 91.54 .54
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 674,722,30 300,255,3 177,489,45 30,719,81 1,183,186,9
3.00 60.62 3.62 1.65 28.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟
母所有者权益变动表（续表）
编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 益 合计
或股本） 存股 准备 润
一、上年年末余额 519,168,76 455,176,5 263,556,17 78,752,49 1,316,653,9
2.00 01.76 8.66 6.86 39.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 519,168,76 455,176,5 263,556,17 78,752,49 1,316,653,9
2.00 01.76 8.66 6.86 39.28
三、本年增减变动金额 155,553,54 -154,921, 12,563,790 -7,475,51 5,720,679.1
（减少以“-”号填列 1.00 141.14 .27 1.03 0
）
（一）净利润 77,771,90 77,771,905.
5.92 92
（二）直接计入所有者 632,399.8 632,399.86
权益的利得和损失 6
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 632,399.8 632,399.86
位其他所有者权益变动 6
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 632,399.8 77,771,90 78,404,305.
计 6 5.92 78
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,563,790 -85,247,4 -72,683,626
.27 16.95 .68
1．提取盈余公积 12,563,790 -12,563,7
.27 90.27
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -72,683,6 -72,683,626
）的分配 26.68 .68
4．其他
（五）所有者权益内部 155,553,54 -155,553,
结转 1.00 541.00
1．资本公积转增资本 155,553,54 -155,553,
（或股本） 1.00 541.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 674,722,30 300,255,3 276,119,96 71,276,98 1,322,374,6
3.00 60.62 8.93 5.83 18.38
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公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 长航凤凰股份有限公司
财务报表附注
截止2007年6月30日
（除特别说明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉凤凰股份有限公司，系于1992年5月8日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司（以下简称“人保青山公司”）、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号为4201001101451。于1993年10月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）财管字[2000]34号文批准，武汉石化于2000年将其持有的本公司21,142万股国有法人股转让予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运（集团）总公司（以下简称“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。双方分别于2005年10月18日、2006年1月6日签订了《资产置换协议》以及补充协议。本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于2006年1月24日审核批准、中国证券监督管理委员会上市公司重组审核委员会于2006年4月29日审核通过、公司2006年第一次临时股东大会于2006年6月14日批准，置换交割日为2006年6月30日。2005 年 10 月 18 日，本公司第一大股东中国石油化工股份有限公司与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其所持有的本公司 211,423,651股国有法人股转让给长航集团，2006年7月完成股权过户手续。2006年6月公司更名为长航凤凰股份有限公司。
公司经营范围：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
二、公司财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计及合并报表的编制方法
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、外币业务核算方法
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
5、外币会计报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。
6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值（估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。坏账按以下原则确认：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
(2)因债务人逾期未能履行偿债义务超过3年并且确定不能收回, 报经董事会批准核销的应收款项。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
坏账损失采用“备抵法”核算。除纳入合并报表范围的单位之间应收款项不计提坏账准备外，根据期末应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例
1年以内 0.5%
1-2年 10％
2-3年 50％
3-5年 80％
5年以上 100％
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对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货的分类：
本公司存货主要包括燃料、润料、材料、备品备件、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。低值易耗品、周转材料、包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20—45 年（法定使用年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50年摊销。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年的。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
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类别 项目 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输船舶 1、拖轮、货船、自航船、江海直达船 18 5 5.28
2、驳船 15 5 6.33
辅助船舶 1、港作拖轮、供应船、航修船、消防船、引水船、救助 18 5 5.28
船、污油污水处理船、交通船
2、港作驳船、供油驳、供水驳 15 5 6.33
运输车辆 货运卡车、集装箱拖车、集装箱第盘车、保温车、铁路机 10 5 9.5
车
辅助车辆 轿车、面包车、大巴及客车、吉普车、警车、医护车、摩 10 5 9.5
托车
办公设备 计算机及附属设备、影印机、打印机、扩音机、录音机、 5 5 19
摄相机、照相机、编辑机、电影机、其他办公设备
其他设备 8 5 11.88
房屋 1.钢结构生产用房 40 5 2.38
2.钢结构非生产用房 45 5 2.11
3.钢筋混凝土结构生产用房 40 5 2.38
4.钢筋混凝土结构非生产用房 45 5 2.11
5.钢筋混凝土砖混结构生产用房 30 5 3.17
6.钢筋混凝土砖混结构非生产用房 40 5 2.38
7.砖木结构生产用房 20 5 4.75
8.砖木结构非生产用房 30 5 3.17
建筑物 1.露天库 15 5 6.33
2.露天框架 25 5 3.80
3.烘房 25 5 3.80
4.冷却塔 15 5 6.33
5.水塔 25 5 3.80
6.蓄水池 25 5 3.80
7.污水池 15 5 6.33
8.船厂平台 25 5 3.80
9.修车槽 25 5 3.80
10.其他建筑物 25 5 3.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）融资租赁固定资产的认定标准：
本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产修理费用，分以下情况处理：船舶修理费按公司船舶技术管理部门制定下达的年度修理计划采用预提的方式均衡地计入各月成本费用；其他固定资产的日常修理费在实际发生时直接计入当期成本、费用。
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。如中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则中断期间发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从获得土地使用权日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（3）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
16、、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用指公司已经支出，但受益期限在1年以上应由本期和以后各期负担的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。
17、预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
19、职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额的一定比例计算。公司职工福利费按当期实际发生金额计入应付职工薪酬。
20、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
21、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入：
22、销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入的实现。本公司的运输收入在船舶航次运行完毕，并办妥收款手续后确认运输收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
24、合并会计报表的编制方法
公司依据财政部财会字[2006]3 号<<企业会计准则第 33 号－合并财务报表>>编制合并会计报表；
合并范围：
（1）、母公司拥有其半数以上表决权的被投资单位。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。包括：
①母公司直接拥有被投资单位半数以上表决权。
②母公司间接拥有被投资单位半数以上表决权。
③母公司直接和间接方式合计拥有被投资单位半数以上表决权。
（2）、母公司拥有其半数以下表决权的被投资单位，满足以下条件之一的，应纳入合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和
经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。
合并方法 ：
以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目。
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
五、主要税项
1、营业税：按运输劳务收入的3%计算缴纳。
2、所得税：除长江交通科技股份有限公司外其他干散货运输单位执行33％的所得税税率。长江交通科技股份有限公司2001年被认定为高新技术企业（有效期至2009年3月21日），所得税税率减为15%。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳。
六、控股子公司
控股子公司基本情况
本公司的控股子公司情况如下：
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公司名称 注册地 注册资本（万 主营业务 持股比例 报告期是否
元） 合并
长航凤凰南京货运有限公司 南京 150 长江中下游干线及支流省际普 100% 是
通货物运输
长江交通科技股份有限公司 武汉 24,650.33 国内沿海、长江干线及其直流 89% 是
省际普通货船运输
武汉航泰科技有限责任公司 武汉 100 光机电一体化、节能环保、电 长江交科持 是
子等产品的研究、开发及销售 股60.00%
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注：2007年6月，原长航凤凰南京货运分公司变更为长航凤凰南京货运有限公司，该公司由分公司成为全资子公司。
（二）纳入合并财务报表的控股子公司会计政策
纳入合并财务报表的控股子公司执行《企业会计准则》，其会计政策和本公司一致。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 868,566.38 54,915,409.83
银行存款 180,471,925.50 433,930,485.80
其他货币资金 13,000,000.00
合计 181,340,491.88 501,845,895.63
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2、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 189,753,272.58 73,133,467.08
商业承兑汇票 32,000,000.00 130,000,000.00
合计 221,753,272.58 203,133,467.08
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3、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 220,569,175.84 73.95 1,115,477.32 201,590,467.59 70.24 1,001,146.33
1-2年 2,768,233.72 0.93 276,823.37 3,611,115.46 1.26 361,111.55
2-3年 790,467.29 0.27 395,233.65 1,766,871.10 0.62 883,435.55
3年以上 74,130,177.82 24.85 73,721,568.44 80,020,209.12 27.88 79,515,519.57
合计 298,258,054.67 100 75,509,102.78 286,988,663.27 100 81,761,213.00
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（2）应收账款前五名金额合计为98,312,342.22 元，占应收账款期末数的33%。
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客户名称 期末数
计内矿石待结运费 34,854,341.33
上海长集建材有限公司 22,754,857.90
江苏沙钢国际贸易有限公司 18,782,899.00
宝山钢铁股份有限公司 11,543,135.60
武汉长航货运物流有限责任公司 10,377,108.39
合计 98,312,342.22
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（3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
4、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 30,422,314.82 91.78 152,061.81 30,639,723.12 92.76 162,434.92
1-2年 1,780,101.69 5.37 180,913.10 1,447,294.31 4.38 144,863.01
2-3年 722,401.00 2.18 721,935.50 722,401.00 2.19 721,935.50
3年以上 221,890.84 0.67 194,208.67 221,890.84 0.67 260,718.67
合计 33,146,708.35 100 1,249,119.08 33,031,309.27 100 1,223,442.10
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（2）其他应收款前五名金额合计为 18,108,526.16元，占其他应收款期末数的54.63%。
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客户名称 期末数
邳州长航船务有限公司 3,519,768.41
中国人寿保险公司武汉分公司 3,500,000.00
常熟海隆航运有限公司 2,189,137.75
长航国际海运有限公司 7,531,250.00
海事赔款 1,368,370.00
合计 18,108,526.16
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（3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5、预付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 27,799,193.30 100.00 73,062,768.50 100.00
1-2年 45,291,212.70
2-3年
3年以上
合计 73,090,406.00 100.00 73,062,768.50 100.00
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（2）期末无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）1年以上的预付账款系预付的跨年度船舶租金。
6、存货
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项目 期末数 期初数
原材料
在产品
库存商品
低值易耗品
燃润料 68,059,152.87 73,365,009.12
材料 922,846.80 3,959,785.09
小计 68,981,999.67 77,324,794.21
存货跌价准备
合计 68,981,999.67 77,324,794.21
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7、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 投资期限 持股比例 期末账面价值 期初账面价值 期末减值 期初减值
准备 准备
权益法核算的长期股权投资
常熟海隆航运有限公司 2005.11 20% 12,981,071.98 13,271,567.00
小计 12,981,071.98 13,271,567.00
成本法核算的长期股权投资
马鞍山港口（集团）有限责任公司 2005.6 10% 25,000,000.00 25,000,000.00
湖北平鄂煤炭港埠有限公司 2006.6 9% 5,400,000.00 5,400,000.00
小计 30,400,000.00 30,400,000.00
其他长期股权投资
名流置业集团股份有限公司 2006.10 3.01% 52,900,000.00 52,900,000.00
小计 52,900,000.00 52,900,000.00
合计 96,281,071.98 96,571,567.00
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注:公司认购的名流置业集团股份有限公司定向增发股票，该股锁定期限为2006年10月12日至2007年10月16日。
（2）权益法核算长期股权投资
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项目 初始投资金额 本期权益调整 累计权益调整 本期分得现金红 累计分得现金红 期末余额
利 利
常熟海隆航运有 10,000,000.00 1,709,504.98 4,981,071.98 2,000,000.00 2,000,000.00 12,981,071.98
限公司
合计 1,709,504.98 4,981,071.98 2,000,000.00 2,000,000.00 12,981,071.98
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(3)联营单位情况
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被投资单位名称 注册地 业务性 公司持股比 公司在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总额 当期净利润
质 例 位表决权比例
常熟海隆航运有限公 江苏常 航运 20% 20% 65,479,821.77 24,241,193.28 8,547,524.89
司 熟
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8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
运输船舶 4,094,998,356.33 151,894,974.92 5,318,683.64 4,241,574,647.61
辅助船舶 100,885,344.20 410,000.00 1,726,915.00 99,568,429.20
车辆 24,210,804.86 998,535.00 356,307.74 24,853,032.12
机器设备 5,753,856.00 0.00 1,194,000.00 4,559,856.00
其他 10,060,113.92 208,071.00 0.00 10,268,184.92
合计 4,235,908,475.31 153,511,580.92 8,595,906.38 4,380,824,149.85
累计折旧
运输船舶 2,093,151,303.72 99,241,211.98 4,925,722.59 2,187,466,793.11
辅助船舶 62,982,415.11 1,263,382.42 1,000,282.14 63,245,515.39
车辆 9,302,647.98 1,192,672.39 314,090.20 10,181,230.17
机器设备 3,974,122.33 228,854.09 717,174.93 3,485,801.49
其他 4,562,467.67 613,056.19 0.00 5,175,523.86
合计 2,173,972,956.81 102,539,177.07 6,957,269.86 2,269,554,864.02
固定资产净值 2,061,935,518.50 2,111,269,285.83
固定资产减值准备
固定资产净额 2,061,935,518.50 2,111,269,285.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期增加固定资产由在建工程转入金额为144,368,210.42元。
②本期出售固定资产原值为7,045,598.64元。
③本公司有6艘船舶因处于修理期尚未完成产权变更。
（2）期末经营性租出固定资产明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 净值
运输船舶 186,352,373.00 28,505,596.06 157,846,776.94
合计 186,352,373.00 28,505,596.06 157,846,776.94
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（3）期末抵押固定资产明细
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项目 账面原值 累计折旧 净值
长航江洋 143,645,926.81 119,284,604.79 24,361,322.02
长航云海 155,331,190.00 129,129,295.05 26,341,894.95
长航江河 107,111,525.00 80,894,256.68 26,481,268.32
硕海 83,771,862.00 11,304,041.18 73,067,820.82
耀海 186,352,373.00 28,505,596.06 157,846,776.94
秀海 164,470,622.00 23,191,944.69 141,278,677.31
岭海 188,030,323.00 25,909,111.08 162181,211.92
合计 1,028,713,821.81 418,218,849.53 611,558,972.28
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9、在建工程
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工程名称 预算数（万 工程投 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金
元） 入占预 固定资产 其他 来源
算比例 减少
％
10000吨级 13,319.55 94.63 41,219,606.69 645,386.33 41,864,993.02 0.00 自筹
江海直达船
建造
5000吨货船 84.53 98.82 835,270.00 26,130,857.00 26,966,127.00 自筹
建造
10000吨江 7,600.00 77,962,751.07 2,368,387.83 80,331,138.90 0.00 自筹
海直达轮5#
、6#
3000T级多 3,020.19 96.99 29,292,850.00 812,000.00 30,104,850.00 自筹
用途货船建
造
10000吨专 610,591.17 4,000.00 614,591.17 自筹
线货轮 贷款
通信导航更 80.90 153,000.00 153,000.00 自筹
新
23000吨散 9,679.26 3.03 2,932,580.00 20,443,352.32 23,375,932.32 自筹
货船建造
23000吨散 10,180.00 174,908.00 81,667,419.00 81,842,327.00 自筹
货轮2艘
45000吨散 10 50 50,000.00 50,000.00 自筹
货船(设计
费)
2000吨深舱 2,851.97 1,067,200.00 0.00 1,067,200.00 0.00 自筹
货船建造
5000吨江海 34.3 363,430.00 363,430.00 自筹
直达轮螺旋
桨
57000吨散 152,573.76 20.38 310,873,812.20 310,873,812.20 贷款
货船建造
渝航806 418.83 100 4,188,309.50 4,181,864.50 6,445.00 贷款
涪港863 478.00 98.14 4,691,250.00 4,691,250.00 贷款
涪港837 418.00 97.88 4,091,250.00 4,091,250.00 贷款
涪港860 478.00 98.14 4,691,250.00 4,691,250.00 贷款
涪港839 418.00 97.88 4,091,250.00 4,091,250.00 贷款
松园06# 475.00 96.93 4,604,000.00 4,604,000.00 贷款
长福30# 410.00 97.66 4,003,915.00 4,003,915.00 贷款
宝英16# 430.00 97.77 4,204,000.00 4,204,000.00 贷款
无人驳基地 115.00 1.17 13,500.00 13,500.00 自筹
折迁新建工
程
技改项目 6,404,570.00 26,405,202.00 16,923,014.00 15,886,758.00 自筹
合计 161,066,756.93 503,929,141.18 144,368,210.42 520,627,687.69
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注：①在建工程本期增加中利息资本化金额为5,882,230.24元，期末余额中利息资本化金额为5,882,230.24元；
②期末在建工程未出现减值迹象，未计提减值准备。
10、固定资产清理
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项目 账面价值 转入清理原因
江新拆迁款 -319,704.93 政府拆迁后新址建设尚未完成
汽车报废 42,217.54 汽车报废尚在清理中
合计 -277,487.39
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11、无形资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 390,077.76 390,077.76
用友软件 27,708.27 27,708.27
专用备份系统软件 117,500.00 117,500.00
系统软件 13,533.34 13,533.34
财务软件 231,336.15 231,336.15
二、累计摊销额合计 120,522.24 63,633.54 184,155.78
用友软件 19,791.73 4,750.00 24,541.73
专用备份系统软件 32,500.00 15,000.00 47,500.00
系统软件 466.66 1,400.00 1,866.66
财务软件 67,763.85 42,483.54 110,247.39
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注：期末无形资产未出现减值迹象，未计提减值准备。
12、递延所得税
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
递延所得税资产 各项减值准备 26,691,423.89 1,961,436.04 24,729,987.85
递延所得税负债 权益法下投资收益 6,343.95 3,105.62 3,238.33
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13、资产减值准备
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项目 年初余额 本期 计 本期减少额 期末余额
提数 转回 转销 合计
栏次 1 2 3 4 5 6
（一）坏账准备 82,984,655.10 5,667,745.87 558,687.37 6,226,433.24 76,758,221.86
（二）存货跌价损失准备
（三）可供出售金融资产减值 —— —— ——
（四）持有至到期投资减值 —— —— ——
（五）长期股权投资减值 —— —— ——
（六）投资性房地产减值 —— —— ——
（七）固定资产减值 —— —— ——
（八）工程物资减值 —— —— ——
（九）在建工程减值 —— —— ——
（十）无形资产减值 —— —— ——
（十一）商誉减值 —— —— ——
（十二）其他 —— —— ——
合计 82,984,655.10 - 5,667,745.87 558,687.37 6,226,433.24 76,758,221.86
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14、短期借款
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类别 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 140,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 655,000,000.00 573,000,000.00
质押借款 -
合计 895,000,000.00 833,000,000.00
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注：①期末无逾期借款。
②期末保证借款65,500万元，均由中国长江航运（集团）总公司提供保证；抵押借款抵押物为本财务报表附注“注释七、8”所列船舶。
15、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,992,925.54 132,200,000.00
商业承兑汇票
合计 2,992,925.54 132,200,000.00
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16、应付账款
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项目 期末数 期初数
1年以内 149,210,914.47 122,314,602.89
1-2年 8,743,057.81 13,026,242.41
2-3年 2,047,617.15 26,500.00
3年以上 871,096.24 4,148,599.46
合计 160,872,685.67 139,515,944.76
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注：①账龄3年以上的应付账款主要系待结清的老账款。
②期末无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
17、预收账款
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项目 期末数 期初数
1年以内 5,033,978.29 11,473,969.51
1-2年 2,750,977.52
2-3年 1,863,716.14 14,047.81
3年以上 413,710.12 427,798.12
合计 7,311,404.55 14,666,792.96
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注：①账龄3年以上的预收账款主要系待结算的款项。
②期末无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
18、应付股利
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项目 期末数 期初数
武汉证券有限责任公司 909,942.02 909,942.02
合计 909,942.02 909,942.02
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19、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金和劳务费 14,839,232.19 171,848,780.14 172,019,961.70 14,668,050.63
职工福利费 28,429,234.82 23,996,829.63 16,440,737.02 35,985,327.43
社会保险费 2,970,600.34 47,678,320.14 44,641,858.20 6,007,062.28
其中：医疗保险 867,080.37 7,749,757.09 7,928,195.72 688,641.74
养老保险 882,279.36 36,462,213.85 33,065,159.10 4,279,334.11
失业保险 990,542.93 2,660,427.30 2,915,044.38 735,925.85
工伤保险 230,697.78 531,727.91 455,113.88 307,311.81
生育保险 -0.10 191,744.43 205,111.56 -13,367.23
住房公积金 2,059,512.36 16,782,892.66 16,031,059.74 2,811,345.28
工会经费 4,633,010.97 3,568,891.05 3,133,077.60 5,068,824.42
职工教育经费 4,287,778.82 2,572,515.07 969,632.27 5,890,661.62
非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
解除劳动关系给予的补偿 0.00 52,152.00 169,081.00 -116,929.00
其他 83,027.76 853,934.10 702,667.05 234,294.81
其中：以现金结算的股份支付
合计 57,302,397.26 267,354,314.79 254,108,074.58 70,548,637.47
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20、应交税费
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税种 期末数 期初数
增值税 5,354.45 118,826.68
营业税 6,179,626.59 18,223,206.31
城建税 406,705.03 1,268,187.47
企业所得税 13,354,269.36 14,745,980.17
车船使用税 930,800.01 0.15
印花税 83,652.34 185,046.25
代扣个人所得税 2,365,501.45 1,647,270.30
教育费附加 187,344.28 550,418.28
堤防费/水利基金/河道维护费 84,976.08 203,811.53
地方教育费 -52,897.40 442,283.09
平抑物价基金 -52,853.93 442,202.68
合计 23,492,478.26 37,827,232.91
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21、其他应付款
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项目 期末数 期初数
1年以内 63,422,888.34 74,245,071.78
1-2年 2,885,694.80 31,875,833.84
2-3年 29,623,842.67 649,974.82
3年以上 2,532,851.75 2,069,626.27
合计 98,465,277.56 108,840,506.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①账龄3年以上的其他应付款主要为待结算款项。
②期末应付持本公司5%以上股份的股东中国长江航运（集团）总公司往来款2,094,234.06元系代其暂收款项，账龄一年以内。
22、一年内到期的长期负债
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项目 期末数 期初数
长期借款等额还款 73,500,000.00 70,500,000.00
合计 73,500,000.00 70,500,000.00
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23、长期借款
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类别 期末数 期初数
信用借款 129,800,000.00 29,800,000.00
抵押借款 224,600,000.00 269,500,000.00
保证借款 593,840,000.00 500,000,000.00
质押借款
合计 948,240,000.00 799,300,000.00
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借款单位 期末数 年利率% 借款日 到期日 借款条件
招商银行股份有限公司武汉青岛路支行 40,000,000.00 5.76 2006-1-28 2009-1-28 抵押
招商银行股份有限公司武汉青岛路支行 60,000,000.00 5.76 2006-1-8 2009-1-28 抵押
招商银行股份有限公司武汉青岛路支行 24,600,000.00 5.58 2005-3-31 2008-3-31 抵押
招商银行股份有限公司武汉青岛路支行 101,840,000.00 6.48 2007-3-7 2011-3-7 抵押
中国工商银行武汉市汉口支行 392,000,000.00 6.84 2006-12-31 2015-12-31 保证
上海浦东发展银行 100,000,000.00 5.475 2007-5-11 2009-5-10 保证
中信银行 100,000,000.00 6.48 2007-3-7 2012-3-6 信用
民生银行武汉分行 10,000,000.00 5.76 2006-4-24 2008-4-24 信用
民生银行武汉分行 3,000,000.00 6.03 2006-5-18 2008-5-18 信用
民生银行武汉分行 6,800,000.00 6.03 2006-6-20 2008-6-20 信用
民生银行武汉分行 7,000,000.00 6.03 2006-8-2 2008-8-2 信用
民生银行武汉分行 3,000,000.00 6.03 2006-7-25 2008-7-25 信用
合计 848,240,000.00
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24、长期应付款
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项目 期限 初始金额 应计利息 期末数
中国长江航运(集团)总公司(基建借款) 1,150,000.00 243,582.00 1,393,582.00
合计 1,150,000.00 243,582.00 1,393,582.00
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25、股本 单位：股数
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项目 期初数 本次变动增减（＋，-） 期末数
配股送 公积金转股 发行新 其他 小计
股 股
股份总数 674,722,303 674,722,303
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26、资本公积
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 299,622,960.76 299,622,960.76
股权投资准备 632,399.86 632,399.86
合计 300,255,360.62 300,255,360.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、盈余公积
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 177,489,453.62 177,489,453.62
合计 177,489,453.62 177,489,453.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期初盈余公积与上年年末盈余公积的差异系由按企业会计准则调整年初留存收益的差异。
28、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
期初未分配利润 26,377,713.38
加：本期利润转入 45,416,965.91
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,590,991.54
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 50,203,687.75
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注：期初未分配利润与上年年末未分配利润的差异系由按企业会计准则调整年初留存收益的差异。
29、营业收入
（1）营业收入
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项目 本期发生数 上期发生数
1、主营业务收入 1,092,440,312.24 1,267,654,869.33
2、其他业务收入 24,160,782.27 22,330,358.52
合计 1,116,601,094.51 1,289,985,227.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：前五大客户本期销售额为728,548,223.40元，占营运总收入的65.25%。
（2）主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
干散货运输收入 1,091,667,910.51 925,942,023.19 128,306,560.19
工业产品销售 772,401.73 522,312.32 221,042.53
合计 1,092,440,312.24 926,464,335.51 128,527,602.72
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30、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
增值税 27,588.87
营业税 33,950,463.87
城建税 2,302,374.56 2,353,437.34
教育费附加 1,018,735.11 1,013,065.88
地方教育发展基金 433,449.73 1,289,888.41
堤防维护费 406,814.21 672,415.49
平抑副食品价格基金 403,386.99
其他 117,557.84
合计 38,660,371.18 5,328,807.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 48,584,994.07 3,757,367.28
减：利息收入 2,277,251.55 402,717.77
汇兑损失 1,172.66
减：汇兑收益
手续费支出 175,972.90
其他 12,913.04
合计 46,497,801.12 3,354,649.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
委托贷款收益 843,333.34
名流置业股份有限公司分回现金红利 287,500.00
常熟海隆航运有限公司权益法计投资收益 1,709,504.98
马鞍山港口（集团）有限责任公司分回现金红利 287,440.80
合计 2,284,445.78 843,333.34
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33、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
（一）坏账损失 -5,667,745.87
（二）存货跌价损失
（三）可供出售金融资产减值损失
（四）持有至到期投资减值损失
（五）长期股权投资减值损失
（六）投资性房地产减值损失
（七）固定资产减值损失
（八）工程物资减值损失
（九）在建工程减值损失
（十）无形资产减值损失
（十一）商誉减值损失
（十二）其他
合计 -5,667,745.87 -
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34、营业外收入
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项目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置利得固定资产处置利得 3,467,779.58
罚款收入 50,000.00
三峡碍峡补偿 7,000,000.00
其他 4,132,114.01
合计 14,649,893.59
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35、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失固定资产处置损失 30,750.96 298,381.00
罚款支出 7,344.16
捐赠支出 3,000,000.00
其他 5,000.00
合计 43,095.12 3,298,381.00
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36、所得税费用
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项目 本期发生数 上期发生数
当期所得税费用 16,816,189.33 11,471,738.20
递延所得税费用 1,958,330.42
合计 18,774,519.75 11,471,738.20
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37、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
利息收入 2,277,251.55
收到保险赔款等 3,919,358.92
往来款 35,254,762.88
其他 21,097,129.51
合计 62,548,502.86
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38、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
银行手续费 188,885.94
管理费用中列支的会议费、差旅费等 12,175,459.21
营业费用中列支的会议费、差旅费等 5,565,538.53
往来单位支出 16,634,863.28
其他支出 15,766,871.04
合计 50,331,618.00
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八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 197,905,073.57 72.12 999,501.01 178,576,689.62 68.10 886,077.44
1-2年 1,596,681.63 0.58 159,668.16 2,439,563.37 0.93 243,956.34
2-3年 790,467.29 0.29 395,233.65 1,766,871.10 0.67 883,435.55
3年以上 74,130,177.82 27.01 73,721,568.45 79,461,521.75 30.3 78,956,832.20
合计 274,422,400.31 100 75,275,971.26 262,244,645.84 100 80,970,301.53
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（2）应收账款前五名金额合计为98,312,342.22元，占应收账款期末数的35.82%。
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客户名称 期末数
计内矿待结运费 34,854,341.33
上海长集建材有限公司 22,754,857.90
江苏沙钢国际贸易有限公司 18,782,899.00
宝山钢铁股份有限公司 11,543,135.60
武汉长航货运物流有限责任公司 10,377,108.39
合计 98,312,342.22
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（3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 25,369,048.87 90.46 116,105.62 40,672,785.06 94.50 146,211.88
1-2年 1,780,101.69 6.35 180,913.10 1,265,629.33 2.94 126,696.51
2-3年 722,401.00 2.58 721,935.50 722,401.00 1.68 721,935.50
3年以上 173,538.84 0.62 153,207.07 378,490.84 0.7 194,208.67
合计 28,045,090.40 100 1,172,161.29 43,039,306.23 100 1,189,052.56
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（2）其他应收款前五名金额合计为15,310,227.75元，占其他应收款期末数的54.59%。
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客户名称 期末数
中国人寿保险公司武汉分公司 3,500,000.00
常熟海隆航运有限公司 2,189,137.75
长航国际海运有限公司 7,531,250.00
海事赔款 1,368,370.00
阮航借款 721,470.00
合计 15,310,227.75
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（3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
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项目 投资比例 期初账面价值 期末账面价值
对联营企业的投资
常熟海隆航运有限公司 20% 13,271,567.00 12,981,071.98
小计 13,271,567.00 12,981,071.98
成本法核算的长期投资
长江交通科技股份有限公司 89.03% 523,552,580.63 523,552,580.63
南京长航凤凰货运有限公司 100% 28,976,892.68
马鞍山港口（集团）有限责任公司 10% 25,000,000.00 25,000,000.00
湖北平鄂煤炭港埠有限公司 9% 5,400,000.00 5,400,000.00
小计 553,952,580.63 582,929,473.31
合计 567,224,147.63 595,910,545.29
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注：期末长期股权投资未出现减值迹象，未计提减值准备。
3、营业收入
（1）营业收入
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项目 本期发生数 上期发生数
1、主营业务收入 918,679,581.36 1,267,654,869.33
2、其他业务收入 24,172,632.27 22,330,358.52
合计 942,852,213.63 1,289,985,227.85
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注：前五大客户本期销售额为590,030,359.28元，占营运总收入的62.58%。
（2）主营业务收入
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项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
干散货运输收入 918,679,581.36 793,489,402.42 94,028,365.88
合计 918,679,581.36 793,489,402.42 94,028,365.88
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4、投资收益
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项目 本期发生数 上期发生数
委托贷款收益 843,333.34
常熟海隆航运有限公司权益法计投资收益 1,709,504.98
马鞍山港口（集团）有限责任公司成本法分回现金红利 287,440.80
合计 1,996,945.78 843,333.34
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九、关联方关系及其交易
1、关联方关系（名称）
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关 经济性质 法定代表人
系
中国长江航运（集团）总 武汉市 长江干线、干支直达、江海直达货物 母公司 全民所有制 刘锡汉
公司 运输；长江干线旅客运输；船舶修造
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（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国长江航运（集团）总公司 261,849.80 261,849.80
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 比例% 本期增加 本期减少 期末数 比例%
中国长江航运（集团）总公司 184,006,837 27.27 184,006,837 27.27
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（4）不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本企业的关系
重庆长江轮船公司 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司 受同一母公司控制
芜湖长江轮船公司 受同一母公司控制
上海长江轮船公司 受同一母公司控制
上海长航国际海运有限公司 受同一母公司控制
上海长航集装箱发展有限公司 受同一母公司控制
上海长集建材有限公司 受同一母公司控制
武汉峡江长航运输有限公司 受同一母公司控制
武汉长江航运物资总公司 受同一母公司控制
长航集团武汉工贸总公司 受同一母公司控制
重庆东风船舶工业公司 受同一母公司控制
中国长江航运集团南京金陵船厂 受同一母公司控制
中国长江航运集团青山船厂 受同一母公司控制
中国长江航运集团宜昌船厂 受同一母公司控制
中国长江航运集团江东船厂 受同一母公司控制
重庆长江轮船公司江万船厂 受同一母公司控制
上海长江轮船公司闵南船厂 受同一母公司控制
武汉长轮船舶工业修造厂 受同一母公司控制
长江轮船总公司南通驳船厂 受同一母公司控制
芜湖长江轮船公司江芜船厂 受同一母公司控制
长航武汉客运公司汉口船厂 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司坞修公司 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司汉沙船厂 受同一母公司控制
南京长江油运公司 受同一母公司控制
中石化长江燃料有限公司 受同一母公司控制
上海新海天航运有限公司 受同一母公司控制
武汉长亚航运有限公司 受同一母公司控制
芜湖长航散装水泥运输公司 受同一母公司控制
邳州长航船务有限公司 受同一母公司控制
宁波长航船舶货运代理有限公司 受同一母公司控制
重庆新港装卸运输有限公司 受同一母公司控制
武汉长航货运物流有限责任公司 受同一母公司控制
重庆长航物流有限责任公司 受同一母公司控制
武汉长航江海国际运贸有限公司 受同一母公司控制
武汉长航江海运贸有限公司 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司荆汉运输公司 受同一母公司控制
芜湖长航运贸代理公司 受同一母公司控制
重庆中山舰救助打捞工程有限公司 受同一母公司控制
重庆长航制冷设备服务公司 受同一母公司控制
武汉长海工贸有限公司 受同一母公司控制
芜湖长航物业管理公司 受同一母公司控制
上海江海建设开发公司 受同一母公司控制
重庆长江轮船公司工程研究设计院 受同一母公司控制
芜湖长航船舶工业总公司修船厂 受同一母公司控制
重庆长江轮船公司物资供应中心 受同一母公司控制
重庆长江通信公司 受同一母公司控制
武汉长强船务有限公司 受同一母公司控制
中石化长江燃料有限公司 受同一母公司控制
长江燃料供应总站 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司工业公司 受同一母公司控制
武汉长江石油化工运贸公司 受同一母公司控制
芜湖长鑫航运有限责任公司 受同一母公司控制
芜湖长航船舶工业总公司物资配件分公司 受同一母公司控制
重庆长江轮船公司长石尾修船厂 受同一母公司控制
武汉长江轮船公司汉英船厂 受同一母公司控制
重庆长江轮船公司江渝船厂 受同一母公司控制
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2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时依据市场价及参考市场价确定交易价格。
（2）关联方交易
①购买商品、接受劳务的重大关联交易
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关联方名称 内容 2007年1-6月
重庆长江轮船公司 运费结算 15,000.00
重庆东风船舶工业公司 运费结算 70,000.00
重庆新港装卸运输有限公司货代分公司 运费结算 7,861,300.84
重庆长航物流有限责任公司 运费结算 4,654,082.25
上海长集建材有限公司 运费结算 6,250,460.00
武汉峡江长航运输有限公司 运费结算 2,535,716.08
上海新海天航运有限公司 运费结算 3,977,712.10
武汉长亚航运有限公司 运费结算 35,244.95
邳州长航船务有限公司 运费结算 362,200.00
武汉长航货运物流有限责任公司 运费结算 28,721,936.18
合计 54,483,652.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②接受劳务
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关联方名称 内容 2007年1-6月
重庆长江轮船公司 船舶修理 1,000,000.00
芜湖长江轮船公司江芜船厂 船舶修理 9,570.00
重庆中山舰救助打捞工程有限公司 施救费 8,000.00
重庆长江轮船公司江万船厂 船舶修理 610,378.00
重庆东风船舶工业公司 船舶修理 170,096.00
长航武汉客运公司汉口船厂 船舶修理 236,420.00
宁波长航船舶货运代理有限公司 船舶代理 1,221,932.70
重庆长江通信公司 船舶修理 68,807.50
重庆长江门业公司 船舶修理 299,277.00
重庆长江轮船公司江渝船厂 船舶修理 242,159.00
重庆长江轮船公司江渝船厂长石尾分厂 船舶修理 62,889.00
重庆长江轮船公司新征船厂 船舶修理 79,553.00
武汉长江轮船公司物资经销分公司 船舶修理 168,541.17
长航三峡流动污染源监测站 提供劳务 36,894.00
武汉长江轮船公司荆汉工贸公司印刷厂 提供劳务 5,525.00
宜昌长航活塞制造厂 船舶修理 31,000.00
武汉长江轮船公司坞修公司 船舶修理 173,629.00
武汉长江轮船公司汉英船厂 船舶修理 166,280.00
武汉长江轮船公司汉沙船厂 船舶修理 87,238.00
长江轮船总公司洪山电器厂 船舶修理 53,446.00
芜湖长江轮船公司 船舶修理 37,198.00
芜湖长海船舶修造厂 船舶修理 66,150.00
武汉长海船舶修造公司 船舶修理 51,436.00
中国长江航运集团青山船厂 船舶修理 57,796.00
芜湖长江轮船公司江芜船厂 船舶修理 204,372.00
芜湖长江轮船工业公司修船厂 船舶修理 346,659.50
长江轮船总公司南通驳船厂 船舶修理 239,489.00
合计 5,734,735.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③采购商品
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关联方名称 内容 2007年1-6月
重庆长江轮船公司物资供应中心 购买油料、物料等 1,580,978.16
重庆长航制冷设备服务公司 购买油料、物料等 64,361.60
长江航运物资总公司 购买油料、物料等 789,481.49
芜湖长江轮船物配公司 购买油料、物料等 1,061,160.89
中石化长江燃料有限公司 购买油料、物料等 53,008,745.52
长江燃料供应总站 购买油料、物料等 82,905,242.28
长航集团武汉工贸总公司 购买油料、物料等 139,160.00
武汉长航货运物流有限责任公司 购买油料、物料等 43,417,451.81
合计 193,757,567.62
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④租赁资产
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关联方名称 内容 2007年1-6月
上海江海建设开发公司 房屋租赁 785,474.17
芜湖长航物业管理公司 房屋租赁 24,080.10
武汉长江轮船公司 房屋租赁 34,375.00
武汉长江轮船公司荆汉运输公司 房屋租赁 1,332,855.20
上海新海天航运有限公司 船舶租入 531,507.78
重庆长江轮船公司 船舶租入 6,600,000.00
合计 9,308,292.25
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⑤出租资产
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关联方名称 内容 2007年1-6月
上海长航国际海运有限公司 出租船舶 22,500,000.00
合 计 22,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑥委托加工
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关联方名称 内容 2007年1-6月
中国长江航运集团青山船厂 船舶建造 355,831.00
中国长江航运集团宜昌船厂 船舶建造 2,150,000.00
重庆东风船舶工业公司 船舶改造 830,000.00
重庆长江轮船公司江万船厂 船舶改造 362,989.00
武汉长轮船舶工业修造厂 船舶改造 1,053,822.00
长江轮船总公司南通驳船厂 船舶改造 1,629,450.00
芜湖长江轮船公司江芜船厂 船舶改造 1,242,135.00
长航武汉客运公司汉口船厂 船舶改造 3,922,124.00
武汉长江轮船公司汉沙船厂 船舶改造 75,000.00
芜湖长航船舶工业总公司物资配件分公司 船舶改造 1,120,000.00
重庆长江轮船公司江渝船厂长石尾分厂 船舶改造 814,500.00
武汉长江轮船公司汉英船厂 船舶改造 100,000.00
重庆长江轮船公司江渝船厂 船舶改造 840,000.00
合计 14,495,851.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 比例
应收账款
重庆长航物流有限责任公司 520,307.80 0.23
上海长航集装箱发展有限公司 76,700.00 0.03
芜湖长江轮船公司 343,892.00 0.15
芜湖长航物流有限公司 100,000.00 0.04
芜湖长航运贸代理公司 1,086,231.13 0.49
武汉长江轮船公司 1,653,160.51 0.74
上海长集建材有限公司 22,527,130.90 10.11
上海新海天航运有限公司 1,477,712.10 0.66
武汉长亚航运有限公司 93,322.15 0.04
邳州长航船务有限公司 2,424,872.50 1.09
武汉长航货运物流有限责任公司 10,377,108.39 4.66
武汉长航江海国际运贸有限公司 122,000.00 0.05
武汉长江石油化工运贸公司 689,474.06 0.31
合计 41,491,911.54 18.63
预付账款
芜湖长江轮船公司江芜船厂 81,030.00 0.11
长江燃料供应总站 5,665,422.37 7.35
武汉长航货运物流有限责任公司 10,032,590.35 13.01
中石化长江燃料有限公司 1,611,484.44 2.09
合计 17,390,527.16 22.56
其他应收款
武汉长江轮船公司 101,658.84 0.32
芜湖长鑫航运有限责任公司 12,918.72 0.04
邳州长航船务有限公司 3,867,863.61 12.13
上海长江轮船公司 409,246.17 1.28
武汉长亚航运有限公司 37,195.20 0.12
武汉长航货运物流有限责任公司 73,707.60 0.23
武汉长强船务有限公司 37,497.60 0.12
上海长航国际海运有限公司 7,531,250.00 23.61
合计 12,058,669.74 37.80
预收账款
上海新海天航运有限公司 357,854.57 4.89
合计 357,854.57 4.89
应付账款
武汉长江轮船公司汉沙船厂 17,564.00 0.01
重庆长江轮船公司江万船厂 34,500.81 0.02
重庆东风船舶工业公司 2,246.00 0.00
长航武汉客运公司汉口船厂 255,109.00 0.16
重庆长江通信公司 38,807.50 0.02
重庆长江门业公司 169,664.86 0.11
重庆长江轮船公司房地产管理分公司 102,820.00 0.06
武汉长江轮船公司物资经销分公司 87,240.30 0.05
长航三峡流动污染源监测站 1,414.00 0.00
重庆长江轮船公司物资供应中心 654,325.75 0.41
重庆长航制冷设备服务公司 14,361.60 0.01
芜湖长江轮船物配公司 158,221.89 0.10
中石化长江燃料有限公司 48,603.62 0.03
芜湖长江轮船工业公司修船厂 16,450.50 0.01
上海江海建设开发公司 4,957,617.37 3.08
上海长江轮船公司闵南船厂 211,445.00 0.13
长江轮船总公司南通驳船厂 407,445.00 0.25
上海长航物资公司 586,757.90 0.36
芜湖长航江天航运有限责任公司 179,080.54 0.11
中国长江航运集团青山船厂 447,799.94 0.28
中国长江航运集团宜昌船厂 1,012,000.00 0.63
芜湖长江轮船公司江芜船厂 2,000.00 0.00
长江燃料供应总站 1,937,734.15 1.20
合计 11,343,209.73 7.05
其他应付款
武汉长江轮船公司汉华船厂 1,260.00 0.00
武汉长江轮船公司汉沙船厂 2,172.00 0.00
长江轮船总公司洪山电器厂 2,780.00 0.00
芜湖长江轮船公司 3,348.00 0.00
长江航运物资总公司 151,411.57 0.15
武汉长江轮船公司工业公司 10,499.00 0.01
武汉长江轮船公司荆汉工贸公司印刷厂 5,525.00 0.01
武汉长江轮船公司 614,157.06 0.62
上海长江轮船公司 112,529.56 0.11
芜湖长航物业管理公司 25,470.00 0.03
邳州长航船务有限公司 3,823,717.43 3.88
中石化长江燃料有限公司 15,600.00 0.02
长航集团 2,094,234.06 2.13
重庆长江轮船公司 3,729,829.70 3.79
武汉峡江长航运输有限公司 708,077.91 0.72
武汉长江轮船公司荆汉运输公司 5,698,000.00 5.79
长江轮船总公司南通驳船厂 6,851.20 0.01
合计 17,004,833.49 17.27
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十、或有事项
公司无需披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止2007年6月30日，公司新建船舶项目合同价格合计为182,953万元，已付款金额为43,134万元，尚未支付金额为139,819万元。
子公司长江交通科技股份有限公司新建船舶项目合同价格合计为20,360万元，已付款金额为8,167万元，尚未支付金额为12,193万元。
十二、资产负债表日后非调整事项
无
十三、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2006年1-6月、2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 4.32% 4.33% 0.0771 0.0771
归属于公司普通股股东的净利润 3.78% 3.78% 0.0673 0.0673
扣除非经常性损益后归属于公司普 2.95% 2.96% 0.0526 0.0526
通股股东的净利润
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（2）2006年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 1.90% 1.80% 0.0353 0.0353
归属于公司普通股股东的净利润 0.72% 0.68% 0.0134 0.0134
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.94% 0.89% 0.0174 0.0174
通股股东的净利润
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（3）净资产收益率的计算过程：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业利润 51,987,647.56 23,787,085.45
归属于公司普通股股东的净利润 45,416,965.91 9,016,966.25
非经常性损益 9,902,719.92 -2,733,347.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35,514,245.99 11,750,313.91
归属于公司普通股股东的期末净资产 1,202,670,804.99 1,252,987,278.85
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 4.32% 1.90%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 3.78% 0.72%
全面摊薄净资产收益率（Ⅲ） 2.95% 0.94%
归属于公司普通股股东的期初净资产 1,178,844,830.61 1,316,653,939.28
发行新股或债转股等新增的、归属于上市公司普通股股东的净
资产
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期
末的月份数
其他交易或事项引起的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
报告期月份数 6 6
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 1,201,553,313.57 1,321,162,422.41
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 4.33% 1.80%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 3.78% 0.68%
加权平均净资产收益率（Ⅲ） 2.96% 0.89%
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（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业利润 51,987,647.56 23,787,085.45
归属于公司普通股股东的净利润 45,416,965.91 9,016,966.25
非经常性损益 9,902,719.92 -2,733,347.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35,514,245.99 11,750,313.91
期初股份总数 674,722,303.00 674,722,303.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
报告期月份数 6 6
发行在外的普通股加权平均数 674,722,303.00 674,722,303.00
基本每股收益（Ⅰ） 0.0771 0.0353
基本每股收益（Ⅱ） 0.0673 0.0134
基本每股收益（Ⅲ） 0.0526 0.0174
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
所得税率 33% 33%
转换费用
认股权证、股份期权等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0771 0.0353
稀释每股收益（Ⅱ） 0.0673 0.0134
稀释每股收益（Ⅲ） 0.0526 0.0174
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认股权证、期权行权增加的普通股加权平均数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
2、现金流量表补充资料
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项目 合并 母公司
（一）现金流量表补充资料披露格式
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 45,416,965.91 25,503,646.12
加:资产减值准备 -5,667,745.87 -5,648,461.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,566,236.23 83,900,149.89
无形资产摊销 63,633.54 42,483.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 -3,437,028.63 -3,437,028.63
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 48,586,166.73 45,552,353.77
投资损失（收益以“-”号填列） -2,284,445.78 -1,996,945.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,961,436.04 1,880,055.95
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,105.62
存货的减少（增加以“-”号填列） 8,342,794.54 8,877,387.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -36,258,666.72 4,084,138.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -127,579,407.57 -136,431,628.68
其他 -16,068,608.06 -13,037,375.71
经营活动产生的现金流量净额 15,638,224.74 9,288,774.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 181,340,491.88 159,925,050.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 501,845,895.63 447,894,892.87
现金及现金等价物净增加额 -320,505,403.75 -287,969,841.88
（二）企业应当按下列格式披露当期取得或处置子公司及其他营业单位的
有关信息：
无
（三）现金和现金等价物的披露格式
一、现金 181,340,491.88 159,925,050.99
其中：库存现金 868,566.38 844,561.01
可随时用于支付的银行存款 180,471,925.50 159,741,090.28
可随时用于支付的其他货帀资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 181,340,491.88 159,925,050.99
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十四、报告期内非经常性损益
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项目 金额
非流动资产处置损益 3,437,028.62
非正式批准的税收返还、减免
当期损益的政府补助
对非金融企业收取的资金占用费
合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债
其他营业外收支净额 11,169,769.85
其他非经常性损益项目
非经常性损益小计 14,606,798.47
所得税影响数 4,579,223.50
非经常性损益合计 10,027,574.97
归属于母公司股东的非经常性损益净利润 9,902,719.92
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 35,514,245.99
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十五、其他重要调整事项
1、2006年年报披露的“新旧会计准则股东权益调节表” 中调减股东权益136,671,407.76元，现根据《企业会计准则讲解》第十九章所得税对递延所得税确认条件的进一步明确，重新对递延所得税进行计算，应调减年初股东权益78,564,023.05元，差异为58,107,384.71元，现予以调整，盈余公积增加58,107,384.71元，递延所得税负债减少58,107,384.71元。
2、根据《企业会计准则讲解》第三十四章合并财务报表中的说明，“在将母公司投资收益等项目与子公司本年利润分配项目抵销时，应将子公司个别所有者权益变动表中提取盈余公积的金额全额抵销……。在当期合并财务报表中不需再将已抵销的提取盈余公积的金额调整回来”。本公司年初数提取了下属子公司长江交科提取盈余公积相应股比部分4,786,599.68元，现予以调整，合并财务报表年初盈余公积减少4,786,599.68元，年初未分配利润增加4,786,599.68元。
十六、、净利润差异调节表、利润表调整项目
1、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 9,016,966.25
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 9,016,966.25
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 9,016,966.25
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2、 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 1,243,696,138.27 1,243,696,138.27
销售费用 609,780.64 609,780.64
管理费用 20,761,399.22 20,761,399.22
公允价值变动收益 0.00
投资收益 843,333.34 843,333.34
净利润 9,016,966.25 9,016,966.25
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