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                     董事会审计委员会实施细则

        （经2021年4月26日召开的第八届董事会第三十次会议审议通过）

                                第一章 总则

    第一条 为强化董事会决策、监督功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对

经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公

司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定

本实施细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部

审计的沟通、监督和核查工作。

                               第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，独立董事应占多数，其中至少一名

独立董事为会计专业人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之

一提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；主

任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有

委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条

规定补足委员人数。

                               第三章 职责权限

    第七条 审计委员会的主要职责权限：

    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

    （三）审核公司的财务信息及其披露；

    （四）监督及评估公司的内部控制；
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    （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

    第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员

会应配合监事会的监督活动。

                             第四章 议事规则与程序

    第九条 董事会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方

面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十条 审计委员会会议，对董事会办公室提供的书面材料进行评议，作出相应的

建议，并将下列相关书面材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度和内控制度是否健全并得到有效实施，公司财务报告是

否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是

否符合相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

    第十一条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度召开一次，临时会议

由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，

主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

    第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有

一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通
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讯表决的方式召开。

    第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用

由公司支付。

    第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关

法律、法规、公司章程及本办法的规定。

    第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；

会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

    第十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信

息。

                                 第五章 附则

    第十九条 本规则未尽事宜或与本规则生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文

件、深圳证券交易所有关规则及公司章程的规定相冲突的，以法律、法规、规范性文

件、深圳证券交易所有关规则及公司章程的规定为准。

    第二十条 本细则由公司董事会负责解释。

    第二十一条 本细则自董事会决议通过之日起施行。