长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长航凤凰股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长航凤凰股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 151,538,238.69 87,340,268.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,865,687.01 10,619,767.46
应收账款 30,794,645.92 33,233,376.13
应收款项融资 28,200,304.29 15,567,109.41
预付款项 48,672,661.63 23,161,439.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,509,537.49 11,154,297.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,781,618.88 5,579,186.84
合同资产
2
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,267,262.71 26,285,431.21
流动资产合计 316,629,956.62 212,940,876.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 410,194,244.84 418,750,470.57
在建工程 12,545,339.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,756,547.06 1,880,644.22
其他非流动资产
非流动资产合计 424,496,131.05 420,631,114.79
资产总计 741,126,087.67 633,571,991.46
流动负债：
短期借款 30,028,597.31 25,036,458.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,109,566.35 35,224,510.87
3
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预收款项
合同负债 30,530,708.57 4,929,031.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,331,105.60 71,196,128.17
应交税费 10,889,275.89 7,258,902.28
其他应付款 54,045,487.56 46,635,348.41
其中：应付利息
应付股利 6,000,000.00 6,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,003,167.80 2,147,331.82
其他流动负债 13,050,000.00 10,317,018.31
流动负债合计 239,987,909.08 202,744,729.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 38,275,372.37
长期应付职工薪酬 7,899,542.62 9,938,779.95
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,174,914.99 9,938,779.95
负债合计 286,162,824.07 212,683,509.90
所有者权益：
股本 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,960,561,030.62 1,960,561,030.62
减：库存股
其他综合收益 -41,044,245.13 -41,100,431.00
专项储备
盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39
一般风险准备
未分配利润 -2,769,227,358.28 -2,803,245,954.45
归属于母公司所有者权益合计 454,963,263.60 420,888,481.56
少数股东权益
所有者权益合计 454,963,263.60 420,888,481.56
负债和所有者权益总计 741,126,087.67 633,571,991.46
法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘祥腾 会计机构负责人：孙博
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,016,047.05 3,165,984.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,856,000.00
应收账款 5,289,892.05 727,643.87
应收款项融资
预付款项 7,244,000.00
其他应收款 121,230,394.62 127,057,325.35
其中：应收利息
应收股利
存货 550,184.13 591,602.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产 9,247,712.17 10,339,481.27
流动资产合计 153,578,230.02 143,738,037.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 142,142,294.79 145,539,681.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 192,142,294.79 195,539,681.87
资产总计 345,720,524.81 339,277,719.75
流动负债：
短期借款 30,028,597.31 25,036,458.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 71,218,375.96 69,606,492.39
预收款项
合同负债 18,348.62
应付职工薪酬 398,189.12 287,936.01
应交税费 57,438.07 64,980.00
其他应付款 7,317,512.75 6,333,930.91
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,001,651.38
流动负债合计 109,020,113.21 103,349,797.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 109,020,113.21 103,349,797.65
所有者权益：
股本 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,874,946,237.21 1,874,946,237.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 287,278,781.71 287,278,781.71
未分配利润 -2,937,608,062.32 -2,938,380,551.82
所有者权益合计 236,700,411.60 235,927,922.10
负债和所有者权益总计 345,720,524.81 339,277,719.75
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 440,087,612.47 322,228,411.10
其中：营业收入 440,087,612.47 322,228,411.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 394,957,190.16 313,312,434.51
其中：营业成本 353,257,804.75 287,834,807.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,041,675.20 683,509.79
销售费用 3,176,133.26 2,228,463.01
管理费用 36,609,854.98 21,977,833.17
研发费用
财务费用 871,721.97 587,820.93
其中：利息费用 788,823.32 126,128.02
利息收入 257,876.89 160,478.04
加：其他收益 600,000.00 658,766.16
投资收益（损失以“－”号
24,729.78
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-125,269.10 -2,862,426.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
75,030.82
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,704,913.81 6,712,316.58
加：营业外收入 44,085.69 21,872.62
减：营业外支出 69,171.42 335,614.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号
45,679,828.08 6,398,574.50
填列）
减：所得税费用 11,661,231.91 1,735,558.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,018,596.17 4,663,015.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
34,018,596.17 4,663,015.94
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 34,018,596.17 4,663,015.94
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 56,185.87 -70,463.50
归属母公司所有者的其他综合收
56,185.87 -70,463.50
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
56,185.87 -70,463.50
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 56,185.87 -70,463.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 34,074,782.04 4,592,552.44
归属于母公司所有者的综合收
34,074,782.04 4,592,552.44
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0336 0.0046
（二）稀释每股收益 0.0336 0.0046
法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘祥腾 会计机构负责人：孙博
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 39,904,948.80 7,447,710.36
减：营业成本 36,473,354.00 6,096,346.80
税金及附加 12,079.55 1,623.42
销售费用 1,233,942.59
管理费用 450,768.94 647,142.60
研发费用
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财务费用 776,844.44 -1,120.10
其中：利息费用 775,993.14
利息收入 13,484.44 9,921.41
加：其他收益
投资收益（损失以“－”
24,729.78
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-211,108.07 23,600.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
771,580.99 727,317.64
列）
加：营业外收入 908.51
减：营业外支出 298,687.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
772,489.50 428,630.64
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
772,489.50 428,630.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏
772,489.50 428,630.64
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
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划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 772,489.50 428,630.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
439,015,281.92 283,173,209.95
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
12
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加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,356,096.89 116,794.92
收到其他与经营活动有关的现
6,637,929.86 13,223,976.51
金
经营活动现金流入小计 447,009,308.67 296,513,981.38
购买商品、接受劳务支付的现
331,302,399.27 207,237,377.15
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
44,494,749.43 27,559,874.08
现金
支付的各项税费 13,635,173.71 8,716,149.98
支付其他与经营活动有关的现
20,763,433.81 30,692,309.74
金
经营活动现金流出小计 410,195,756.22 274,205,710.95
经营活动产生的现金流量净额 36,813,552.45 22,308,270.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
134,320.00 8,682.00
他长期资产收回的现金净额
13
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处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 134,320.00 8,682.00
购建固定资产、无形资产和其
20,772,618.65 74,763,592.13
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 20,772,618.65 74,763,592.13
投资活动产生的现金流量净额 -20,638,298.65 -74,754,910.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
46,750,000.00 1,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 51,750,000.00 7,800,000.00
偿还债务支付的现金 6,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
783,854.17
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
2,864,168.60
金
筹资活动现金流出小计 3,648,022.77 6,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 48,101,977.23 1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
-79,260.53 79,046.25
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,197,970.50 -51,367,593.45
加：期初现金及现金等价物余
86,340,268.19 125,605,385.90
额
14
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六、期末现金及现金等价物余额 150,538,238.69 74,237,792.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
43,469,496.75 4,116,116.67
金
收到的税费返还 908.51
收到其他与经营活动有关的现
100,969.89 11,270.04
金
经营活动现金流入小计 43,571,375.15 4,127,386.71
购买商品、接受劳务支付的现
9,935,159.60
金
支付给职工以及为职工支付的
2,322,415.68 244,041.63
现金
支付的各项税费 44,526.24 62,417.13
支付其他与经营活动有关的现
21,635,356.85 15,271,161.39
金
经营活动现金流出小计 33,937,458.37 15,577,620.15
经营活动产生的现金流量净额 9,633,916.78 -11,450,233.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
7,000,000.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 7,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
1,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
783,854.17
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 783,854.17
筹资活动产生的现金流量净额 4,216,145.83 1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,850,062.61 -10,450,233.44
加：期初现金及现金等价物余
3,165,984.44 13,307,008.85
额
六、期末现金及现金等价物余额 10,016,047.05 2,856,775.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,0 1,96 -41, 292, -2,8 420, 420,
一、上年期末
12, 0,56 100, 590, 03,2 888, 888,
余额
083 1,03 431. 381. 45,9 481. 481.
16
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
,45 0.62 00 39 54.4 56 56
5.0 5
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
-2,8
12, 1,96 -41, 292, 420, 420,
03,2
二、本年期初 083 0,56 100, 590, 888, 888,
45,9
余额 ,45 1,03 431. 381. 481. 481.
54.4
5.0 0.62 00 39 56 56
5
0
三、本期增减 34,0 34,0 34,0
56,1
变动金额（减 18,5 74,7 74,7
85.8
少以“－”号 96.1 82.0 82.0
7
填列） 7 4 4
34,0 34,0 34,0
56,1
（一）综合收 18,5 74,7 74,7
85.8
益总额 96.1 82.0 82.0
7
7 4 4
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
17
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1,59 1,59 1,59
1．本期提取 9,44 9,44 9,44
9.96 9.96 9.96
1,59 1,59 1,59
2．本期使用 9,44 9,44 9,44
9.96 9.96 9.96
（六）其他
1,0 1,96 -41, 292, -2,7 454, 454,
四、本期期末 12, 0,56 044, 590, 69,2 963, 963,
余额 083 1,03 245. 381. 27,3 263. 263.
,45 0.62 13 39 58.2 60 60
18
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.0 8
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,0
-2,8
12, 1,95 -41, 292, 408,
13,7 408,9
一、上年期末 083 9,56 519, 590, 940,
75,0 40,83
余额 ,45 1,03 030. 381. 833.
03.1 3.61
5.0 0.62 21 39 61
9
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
-2,8
12, 1,95 -41, 292, 408,
13,7 408,9
二、本年期初 083 9,56 519, 590, 940,
75,0 40,83
余额 ,45 1,03 030. 381. 833.
03.1 3.61
5.0 0.62 21 39 61
9
0
三、本期增减
1,00 -70, 4,66 5,59 5,592
变动金额（减
0,00 463. 3,01 2,55 ,552.
少以“－”号
0.00 50 5.94 2.44 44
填列）
-70, 4,66 4,59 4,592
（一）综合收
463. 3,01 2,55 ,552.
益总额
50 5.94 2.44 44
（二）所有者 1,00 1,00 1,000
19
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投入和减少 0,00 0,00 ,000.
资本 0.00 0.00 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
1,00 1,00 1,000
4．其他 0,00 0,00 ,000.
0.00 0.00 00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
20
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存收益
6．其他
（五）专项储
备
770, 770,
770,2
1．本期提取 292. 292.
92.97
97 97
770, 770,
770,2
2．本期使用 292. 292.
92.97
97 97
（六）其他
1,0
-2,8
12, 1,96 -41, 292, 414,
09,1 414,5
四、本期期末 083 0,56 589, 590, 533,
11,9 33,38
余额 ,45 1,03 493. 381. 386.
87.2 6.05
5.0 0.62 71 39 05
5
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,012 -2,93
1,874, 287,27
一、上年期末 ,083, 8,38 235,927,
946,23 8,781.
余额 455.0 0,55 922.10
7.21 71
0 1.82
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,012 -2,93
1,874, 287,27
二、本年期初 ,083, 8,38 235,927,
946,23 8,781.
余额 455.0 0,55 922.10
7.21 71
0 1.82
21
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、本期增减
772,
变动金额（减 772,489.
489.
少以“－”号 50
50
填列）
772,
（一）综合收 772,489.
489.
益总额 50
50
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
22
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
36,386 36,386.2
1．本期提取
.20 0
36,386 36,386.2
2．本期使用
.20 0
（六）其他
1,012 -2,93
1,874, 287,27
四、本期期末 ,083, 7,60 236,700,
946,23 8,781.
余额 455.0 8,06 411.60
7.21 71
0 2.32
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,01
1,873, 287,2 -2,938,
一、上年期末 2,08 234,362,
946,2 78,78 946,43
余额 3,45 042.34
37.21 1.71 1.58
5.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,01
1,873, 287,2 -2,938,
二、本年期初 2,08 234,362,
946,2 78,78 946,43
余额 3,45 042.34
37.21 1.71 1.58
5.00
三、本期增减 1,000,
428,63 1,428,63
变动金额（减 000.0
0.64 0.64
少以“－”号 0
23
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
填列）
（一）综合收 428,63 428,630.
益总额 0.64 64
（二）所有者 1,000,
1,000,00
投入和减少 000.0
0.00
资本 0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
1,000,
1,000,00
4．其他 000.0
0.00
0
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
24
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,01
1,874, 287,2 -2,938,
四、本期期末 2,08 235,790,
946,2 78,78 517,80
余额 3,45 672.98
37.21 1.71 0.94
5.00
三、公司基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉凤凰股份有限公
司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂（以下
简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司、武汉石化实业公司等
单位共同发起组建的股份有限公司。于 1992 年 6 月 15 日在武汉市工商行政管理局注册登记，
领取企业法人营业执照。于 1993 年 10 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字[2000]34
号文批准，武汉石化于 2000 年将其持有的本公司 21,142 万股国有法人股转让予中国石油化
工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名
为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006 年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运集团有限公司（以下简称“长
航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。双方分
别于 2005 年 10 月 18 日、2006 年 1 月 6 日签订了《资产置换协议》以及补充协议。本次置
换，经国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 24 日审核批准、中国证券监督管理委
员会本公司重组审核委员会于 2006 年 4 月 29 日审核通过、公司 2006 年第一次临时股东大会
于 2006 年 6 月 14 日批准，置换交割日为 2006 年 6 月 30 日。2005 年 10 月 18 日，本公司第
25
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一大股东中国石化与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其所持有的本公司
211,423,651 股国有法人股转让给长航集团，2006 年 7 月完成股权过户手续。2006 年 6 月公
司更名为长航凤凰股份有限公司。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及集
装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、货运
代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；公路运
输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技产业的投
资；高新科技产品研制、开发及应用。
2013 年 11 月 26 日，湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）作出（2013）
鄂武汉中民商破（预）字第 1-1 号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天益船舶燃物供应
有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请；2013 年 11 月 28 日，武汉中院发
布了《关于法院受理公司重整事宜的公告》，公司进入破产重整程序。根据武汉中院于 2014
年 3 月 18 日裁定批准的《长航凤凰股份有限公司重整计划》和公司 2014 年第二次临时股东
大 会 审 议 通 过 修 改 后 的 章 程 ， 公 司 以 资 本公 积 转 增 股 本 ， 转 增 后 注 册 资 本 为 人 民 币
1,012,083,455.00 元。
2015 年 7 月 23 日，中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司签署《股份转
让协议》，中国长江航运集团有限公司将其持有的本公司 181,015,974 股 A 股股份（占本公
司总股本的 17.89%）转让给天津顺航海运有限公司，天津顺航海运有限公司成为本公司的第
一大股东。
2020 年 5 月，长治市南烨实业集团有限公司（以下简称南烨集团）及其一致行动人增持
本公司股份，持股比例达到 18%，成为本公司第一大股东，公司控股股东变更为南烨集团。
截止 2021 年 6 月 30 日，长治市南烨实业集团有限公司（简称“南烨集团”）及其一致行动
人总计持有公司股份 26.45%。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,012,083,455.00 股，注册资本为
1,012,083,455.00 元，注册地：武汉市江汉区民权路 39 号汇江大厦；法定代表人：王涛。
本公司主要经营活动为：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内船舶代理、货运代
26
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
理业务；劳务服务及与水路运输相关业务；综合物流；对交通环保产业、交通科技产业的投
资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。国内沿
海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶普通货物运输。
本公司合并财务报表范围包括长航凤凰股份有限公司、武汉长航新凤凰物流有限责任公
司、武汉长航船员有限公司、南京长航新凤凰交通科技有限公司、上海华泰海运有限公司、
宁波长航新凤凰物流有限公司、舟山长航船舶代理有限公司、长航凤凰（香港）投资发展有
限公司等 8 家公司。与上年相比，合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项
坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确
认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
27
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，长航凤凰（香港）
投资发展有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
28
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实本控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
29
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实本控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为
一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
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对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作
出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上本乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上本乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上本乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
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值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显
著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
11、应收票据
比照本附注“五、10 金融工具、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理
12、应收账款
比照本附注“五、10 金融工具、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
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13、应收款项融资
比照本附注“五、10 金融工具、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
比照本附注“五、10 金融工具、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
15、存货
存货的分类和成本
存货分类为：燃润料、合同履约成本、备品备件、低值易耗品等。
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司存货主要为船存燃油，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导
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致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回
的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、6、金融资产
减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，公司确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控
制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成· {法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
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享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确
认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确
认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全
部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子
交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相
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关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发
生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
运输船舶 年限平均法 15-25 按废钢市场价确定 不适用
其他运输设备 年限平均法 6 5 15.83
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。
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（3）租赁购入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
本公司后续釆用直线法对租入固定资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
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27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1）、租赁负债的初始计量金额；
2）、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）、本公司发生的初始直接费用；
4）、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
软件 10年 直线法 0 预计使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充
养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
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进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债；
2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量
租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用于购建或
以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定用于与资
产相关的补助以外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：根据补助资金的实际使用情况。
确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
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在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综
合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事
项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
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内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见第十节、五、29。
租赁负债的会计政策见第十节、五、35。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
低价值资产租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收
入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本次会计政策变更属于“根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计
政策”的情形。根据我司业务性质情况，无须调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的运输收入和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
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企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 0
舟山长航船舶代理有限公司 20%
2、税收优惠
（1）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关
政策的公告》, 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额；2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。子公司舟山长
航船舶代理有限公司符合该项进项税加计扣除的规定。
（2）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关
政策的公告》, 自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。子公司上海华泰
海运有限公司本年度满足上述规定，享受增值税期末留抵税额退税。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》
（财税[2011]131 号）自 2012 年 1 月 1 日起，对试点地区的单位和个人提供的国际运输服务
适用增值税零税率。本集团下列运输收入适用增值税零税率：1）在境内载运旅客或者货物出
境；2）在境外载运旅客或者货物入境；3）在境外载运旅客或者货物。
同时，财税[2011]131 号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增值
税。本集团下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,716.44 242,893.22
银行存款 149,952,742.47 86,097,224.97
其他货币资金 1,524,779.78 1,000,150.00
合计 151,538,238.69 87,340,268.19
其中：存放在境外的款项总额 2,966,536.13 3,961,047.81
其他说明
注 1：年末其他货币资金余额中海事局保证金 1,000,000.00 元，使用受到限制。
注 2：存放在境外的款项总额系香港子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司的香港
账户货币资金金额。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,865,687.01 10,619,767.46
合计 17,865,687.01 10,619,767.46
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
其中：
按组合计提坏账 19,251, 100.00 1,386,1 17,865, 11,443, 100.00 823,947. 10,619,
7.20% 7.20%
准备的应收票据 817.90 % 30.89 687.01 714.93 % 47 767.46
其中：
19,251, 100.00 1,386,1 17,865, 11,443, 100.00 823,947. 10,619,
合计 7.20% 7.20%
817.90 % 30.89 687.01 714.93 % 47 767.46
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：1,386,130.89 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用级别一般的银行承兑汇
19,251,817.90 1,386,130.89 7.20%
票组合
确定该组合依据的说明：
“信用等级较高的银行”包括 6 家大型商业银行中国银行、中国农业银行、中国建设银
行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商业银行招商银行、浦
发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商
银行”为承兑人的银行承兑汇票；其他银行为“信用级别一般的银行”。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 823,947.47 1,386,130.89 823,947.47 1,386,130.89
62
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 823,947.47 1,386,130.89 823,947.47 1,386,130.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据：无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 12,110,400.00
合计 12,110,400.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 2,307,5 2,307,5 100.00 2,907,5 2,907,5 100.00
3.39% 4.07%
准备的应收账款 62.23 62.23 % 62.23 62.23 %
其中：
按组合计提坏账 65,785, 96.61 34,990, 53.19 30,794, 68,495, 35,262, 33,233,3
95.93% 51.48%
准备的应收账款 437.59 % 791.67 % 645.92 626.94 250.81 76.13
其中：
65,785, 96.61 34,990, 53.19 30,794, 68,495, 35,262, 33,233,3
账龄组合 95.93% 51.48%
437.59 % 791.67 % 645.92 626.94 250.81 76.13
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68,092, 100.00 37,298, 54.78 30,794, 71,403, 100.00 38,169, 33,233,3
合计 53.46%
999.82 % 353.90 % 645.92 189.17 % 813.04 76.13
按单项计提坏账准备：2,307,562.23 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
淮安海润航运有限公
2,172,562.23 2,172,562.23 100.00% 无法收回
司
武穴市开阳星造船有
135,000.00 135,000.00 100.00% 无法收回
限责任公司
合计 2,307,562.23 2,307,562.23 -- --
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：34,990,791.67 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 33,171,142.78 2,388,322.26 7.20%
1-2 年 12,895.75 1,070.35 8.30%
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 32,601,399.06 32,601,399.06 100.00%
合计 65,785,437.59 34,990,791.67 --
确定该组合依据的说明：
根据不同账龄的预期信用损失风险进行确定。
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
64
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 33,171,142.78
1至2年 12,895.75
3 年以上 34,908,961.29
3至4年 735,000.00
4至5年 1,572,562.23
5 年以上 32,601,399.06
合计 68,092,999.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 35,262,250.81 725,269.10 996,728.24 34,990,791.67
单项计提 2,907,562.23 600,000.00 2,307,562.23
合计 38,169,813.04 725,269.10 1,596,728.24 37,298,353.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
淮安海润航运有限公司 600,000.00
合计 600,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
上海长集建材有限公司 16,840,000.00 24.73% 16,840,000.00
济宁和盛电力燃料有限公司 8,499,993.83 12.48% 611,999.56
GROWING BULK CARRIER 7,078,709.74 10.40% 7,078,709.74
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LIMITED
神华中海航运有限公司 2,907,484.65 4.27% 209,338.89
华远星海运有限公司 2,818,237.40 4.14% 202,913.09
合计 38,144,425.62 56.02%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用等级较高的银行承兑汇票 28,200,304.29 15,567,109.41
合计 28,200,304.29 15,567,109.41
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露
方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
66
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,660,886.11 99.98% 23,149,663.92 99.95%
3 年以上 11,775.52 0.02% 11,775.52 0.05%
合计 48,672,661.63 -- 23,161,439.44 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
RICH NAVIGATOR MARINE LIMITED 24,268,428.98 49.86
南通瑞远船务有限公司 8,564,779.99 17.6
重庆渝建物流有限公司 7,000,000.00 14.38
洋浦金源船务有限公司 5,966,318.29 12.26
浙江秦润船务有限公司 622,971.00 1.28
合计 46,422,498.26 95.38
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,509,537.49 11,154,297.99
合计 13,509,537.49 11,154,297.99
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（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 11,473,877.20 9,182,642.32
备用金 2,274,398.89 2,694,165.63
往来款 2,942,021.06 2,106,511.67
其他 992,887.92 910,081.13
合计 17,683,185.07 14,893,400.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 270,028.41 2,969,074.35 500,000.00 3,739,102.76
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 460,011.23 460,011.23
本期转回 25,466.41 25,466.41
2021 年 6 月 30 日余额 270,028.41 3,403,619.17 500,000.00 4,173,647.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,790,836.53
1至2年 1,403,320.57
2至3年 957,647.67
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3 年以上 2,531,380.30
3至4年 47,202.12
4至5年 3,928.96
5 年以上 2,480,249.22
合计 17,683,185.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 500,000.00 500,000.00
账龄组合 3,239,102.76 460,011.23 25,466.41 3,673,647.58
合计 3,739,102.76 460,011.23 25,466.41 4,173,647.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例
皖江金融租赁有限公司 保证金 3,250,000.00 1 年以内 18.38% 87,750.00
上海圣平船务有限公司 保证金 2,892,700.00 1 年以内 16.36% 78,102.90
国电航运有限公司 保证金 1,170,000.00 1 年以内 6.62% 31,590.00
江苏苏美达供应链运营有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.66% 27,000.00
张家港沙钢船舶运输管理有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 5.66% 27,000.00
合计 -- 9,312,700.00 -- 52.66% 251,442.90
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6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
燃润料 6,781,618.88 6,781,618.88 5,579,186.84 5,579,186.84
合计 6,781,618.88 0.00 6,781,618.88 5,579,186.84 0.00 5,579,186.84
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
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长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 19,267,262.71 26,257,291.21
多缴车船税 28,140.00
合计 19,267,262.71 26,285,431.21
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
71
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 410,194,244.84 418,750,470.57
合计 410,194,244.84 418,750,470.57
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（1）固定资产情况
单位：元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输船舶 其他运输设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 3,205,870.14 594,251.00 6,433,425.08 472,580,243.51 7,253,188.04 490,066,977.77
2.本期增加
0.00 0.00 98,296.02 0.00 1,378,932.80 1,477,228.82
金额
（1）购置 98,296.02 1,378,932.80 1,477,228.82
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 307,933.26 0.00 2,026,107.26 2,334,040.52
金额
（1）处置
307,933.26 2,026,107.26 2,334,040.52
或报废
4.期末余额 3,205,870.14 594,251.00 6,223,787.84 472,580,243.51 6,606,013.58 489,210,166.07
二、累计折旧
1.期初余额 301,283.37 560,405.46 5,533,036.74 56,700,231.01 4,346,780.12 67,441,736.70
2.本期增加
38,069.70 0.00 61,433.47 9,575,290.98 227,711.41 9,902,505.56
金额
（1）计提 38,069.70 61,433.47 9,575,290.98 227,711.41 9,902,505.56
3.本期减少
0.00 0.00 276,721.02 0.00 1,898,449.10 2,175,170.12
金额
（1）处置
276,721.02 1,898,449.10 2,175,170.12
或报废
4.期末余额 339,353.07 560,405.46 5,317,749.19 66,275,521.99 2,676,042.43 75,169,072.14
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 485,141.24 3,389,629.26 0.00 3,874,770.50
2.本期增加
金额
73
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少
0.00 0.00 27,921.41 0.00 0.00 27,921.41
金额
（1）处置
27,921.41 27,921.41
或报废
4.期末余额 0.00 0.00 457,219.83 3,389,629.26 0.00 3,846,849.09
四、账面价值
1.期末账面
2,866,517.07 33,845.54 448,818.82 402,915,092.26 3,929,971.15 410,194,244.84
价值
2.期初账面
2,904,586.77 33,845.54 415,247.10 412,490,383.24 2,906,407.92 418,750,470.57
价值
注：公司用于向皖江金融租赁股份有限公司售后回租的船舶长钰海原值 6,730.68 万元，
净值 6,351.61 万元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输设备 1,016,106.16
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,545,339.15
合计 12,545,339.15
74
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买船舶 12,545,339.15 12,545,339.15
合计 12,545,339.15 12,545,339.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
12,545 12,545
购买
,339.1 ,339.1 其他
船舶
5 5
12,545 12,545
合计 ,339.1 ,339.1 -- -- --
5 5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
75
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,481,305.40 5,481,305.40
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,481,305.40 5,481,305.40
二、累计摊销
1.期初余额 1,398,630.40 1,398,630.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
76
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 1,398,630.40 1,398,630.40
三、减值准备
1.期初余额 4,082,675.00 4,082,675.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 4,082,675.00 4,082,675.00
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,592,540.84 1,398,135.21 6,158,691.90 1,522,232.37
可抵扣亏损 1,433,647.41 358,411.85 1,433,647.41 358,411.85
77
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 7,026,188.25 1,756,547.06 7,592,339.31 1,880,644.22
（2）未经抵销的递延所得税负债：无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,756,547.06 1,880,644.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 61,622,192.09 72,971,608.40
可抵扣亏损 919,972,297.94 919,972,297.94
合计 981,594,490.03 992,943,906.34
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 919,972,297.94 920,382,304.13
合计 919,972,297.94 920,382,304.13 --
其他说明：
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,028,597.31 25,036,458.34
合计 30,028,597.31 25,036,458.34
短期借款分类的说明：
78
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
说明：(1)本公司 2020 年从浦发银行长治分行借款 1500.00 万元，借款期限从 2020 年
10 月 23 日至 2021 年 10 月 19 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押
合同编号为 YZ1661202028030701。
（2）本公司 2020 年从浦发银行长治分行借款 1000.00 万元，借款期限从 2020 年 11 月
20 日至 2021 年 11 月 18 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同
编号为 YZ1661202028032301。
（3）本公司 2021 年从浦发银行长治分行借款 500.00 万元，借款期限从 2021 年 01 月
07 日至 2022 年 01 月 05 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同
编号为 YZ16612021280005。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、衍生金融负债
无
32、应付票据
无
33、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
燃润料 570,612.07 7,391,288.35
海损款 6,035,165.46 6,144,752.22
租费 7,236,165.31 4,631,017.96
修理费 5,250,000.00 7,235,570.40
79
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港口费 2,714,464.54 2,683,963.74
物料费 3,979,573.47 2,473,786.14
船舶保险费 1,840,552.39 1,859,620.66
船员劳务费 1,590,332.73 1,350,332.73
其他 1,892,700.38 1,454,178.67
合计 31,109,566.35 35,224,510.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江东邦修造船有限公司 2,082,169.56 尚未结算
中国外运长航集团有限公司 1,797,482.37 尚未结算
合计 3,879,651.93 --
34、预收款项
无
35、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输款 30,530,708.57 4,923,873.50
租金 5,158.25
合计 30,530,708.57 4,929,031.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
运输款 25,601,676.82 报告期预收款运输业务规模扩大。
合计 25,601,676.82 ——
36、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
80
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、短期薪酬 45,406,386.97 29,667,629.58 25,725,545.65 49,348,470.90
二、离职后福利-设定
764,513.60 1,379,915.12 1,319,947.62 824,481.10
提存计划
三、辞退福利 25,025,227.60 15,867,074.00 9,158,153.60
合计 71,196,128.17 31,047,544.70 42,912,567.27 59,331,105.60
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
17,534,741.84 26,577,741.21 22,519,403.56 21,593,079.49
和补贴
2、职工福利费 768,607.29 768,607.29 0.00
3、社会保险费 532,522.25 722,425.39 782,392.89 472,554.75
其中：医疗保险费 397,261.82 640,171.46 700,138.96 337,294.32
工伤保险费 128,349.33 34,799.32 34,799.32 128,349.33
生育保险费 6,911.10 43,690.43 43,690.43 6,911.10
医疗（大病）救助金 3,764.18 3,764.18
4、住房公积金 71,933.34 983,610.58 983,699.98 71,843.94
5、工会经费和职工教
27,267,189.54 603,828.52 660,025.34 27,210,992.72
育经费
8、其他 11,416.59 11,416.59 0.00
合计 45,406,386.97 29,667,629.58 25,725,545.65 49,348,470.90
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 554,213.65 1,315,271.42 1,255,303.92 614,181.15
2、失业保险费 210,299.95 64,643.70 64,643.70 210,299.95
合计 764,513.60 1,379,915.12 1,319,947.62 824,481.10
其他说明：
无
37、应交税费
单位：元
81
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,245,543.15 8,184.44
企业所得税 8,480,960.91 5,517,125.55
个人所得税 454,992.43 1,173,625.60
城市维护建设税 269,366.14 166,822.28
印花税 163,501.14 258,449.98
教育费附加 115,220.35 71,273.02
地方教育费 64,626.55 37,219.19
车船使用税 95,043.00 26,180.00
其他 22.22 22.22
合计 10,889,275.89 7,258,902.28
38、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 6,000,000.00 6,000,000.00
其他应付款 48,045,487.56 40,635,348.41
合计 54,045,487.56 46,635,348.41
（1）应付利息
无
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
原股东未向本公司索要。
82
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 41,408,825.48 33,805,180.80
搬迁款 6,327,053.30 6,327,053.30
押金保证金 309,608.78 503,114.31
合计 48,045,487.56 40,635,348.41
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
204 基地搬迁费 5,761,053.30 尚未结算
合计 5,761,053.30 --
39、持有待售负债
无
40、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 8,860,459.03
一年内到期的长期应付职工薪酬 2,142,708.77 2,147,331.82
合计 11,003,167.80 2,147,331.82
41、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
年末未终止确认的应收票据 13,050,000.00 9,873,714.93
待转销项税额 443,303.38
合计 13,050,000.00 10,317,018.31
短期应付债券的增减变动：
83
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
无
43、应付债券
无
44、租赁负债
无
45、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 38,275,372.37
合计 38,275,372.37
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长钰海海轮售后回租 38,275,372.37
其他说明：
无
（2）专项应付款
无
84
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
46、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 7,899,542.62 9,938,779.95
合计 7,899,542.62 9,938,779.95
（2）设定受益计划变动情况
无
47、预计负债
无
48、递延收益
无
49、其他非流动负债
无
50、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
51、其他权益工具
无
52、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
85
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,960,561,030.62 1,960,561,030.62
53、库存股
无
54、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入
期计入
其他综 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 其他综 税后归属 期末余额
合收益 得税 属于少
前发生额 合收益 于母公司
当期转 费用 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
二、将重分类进损
-41,100,431.00 56,185.87 56,185.87 -41,044,245.13
益的其他综合收益
外币财务报
-41,100,431.00 56,185.87 56,185.87 -41,044,245.13
表折算差额
其他综合收益合计 -41,100,431.00 56,185.87 56,185.87 -41,044,245.13
55、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,599,449.96 1,599,449.96
合计 1,599,449.96 1,599,449.96
56、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39
合计 292,590,381.39 292,590,381.39
86
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
57、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,803,245,954.45 -2,813,775,003.19
调整后期初未分配利润 -2,803,245,954.45 -2,813,775,003.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,018,596.17 4,663,015.94
期末未分配利润 -2,769,227,358.28 -2,809,111,987.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
58、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,513,263.62 324,268,544.13 295,222,547.40 265,755,382.92
其他业务 33,574,348.85 28,989,260.62 27,005,863.70 22,079,424.69
合计 440,087,612.47 353,257,804.75 322,228,411.10 287,834,807.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 440,087,612.47 440,087,612.47
其中：
干散货船舶运输 406,513,263.62 406,513,263.62
船员派遣服务 29,960,471.95 29,960,471.95
资产出租 278,640.50 278,640.50
港口服务 3,335,236.40 3,335,236.40
按经营地区分类 440,087,612.47 440,087,612.47
87
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
内河运输 178,638,288.82 178,638,288.82
沿海运输 151,495,346.18 151,495,346.18
远洋运输 76,379,628.62 76,379,628.62
船员派遣服务、资产
33,574,348.85 33,574,348.85
出租等
其中：
其中：
按商品转让的时间分
440,087,612.47 440,087,612.47
类
其中：
在某一时点确认 409,848,500.02 409,848,500.02
在某一时段内确认 30,239,112.45 30,239,112.45
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
客户委托本公司承运货物，卸船完毕后，本公司完成履约义务，客户将签署后的运单或
者交接订单交给本公司船舶或代理，完成货物交接程序。本公司从事运输业务交易时身份是
主要责任人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00 元。
其他说明
无
59、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 269,905.73 81,812.28
教育费附加 118,162.40 34,937.38
房产税 19,528.80 24,904.80
88
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
土地使用税 269.30 814.42
车船使用税 282,238.04 322,749.74
印花税 279,523.82 197,242.12
地方教育费附加 72,047.11 21,049.05
合计 1,041,675.20 683,509.79
其他说明：
无
60、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,836,023.89 1,627,681.32
业务招待费 612,216.31 354,139.07
房屋及场地费、租赁费 267,704.26 43,670.80
差旅费 302,529.69 82,307.17
车辆费用 26,458.20 71,190.25
邮电通讯费 42,580.43 29,658.73
折旧费 15,436.98
办公费 69,223.10 17,274.18
其他 3,960.40 2,541.49
合计 3,176,133.26 2,228,463.01
61、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,868,712.34 17,109,439.65
专项费用 1,222,670.70 57,751.18
业务招待费 819,249.22 308,230.42
房屋及场地费 2,362,298.60 2,802,757.63
咨询费 3,200,000.00
车辆费用 428,213.33 335,050.05
差旅费 459,608.60 355,127.60
折旧费 311,777.60 246,006.21
89
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
办公费 148,451.67 153,862.98
邮电通讯费 194,727.36 236,331.89
其他 594,145.56 373,275.56
合计 36,609,854.98 21,977,833.17
62、研发费用
无
63、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 788,823.32 126,128.02
利息收入 -257,876.89 -160,478.04
汇兑损益 84,361.91 -134,484.33
其他 256,413.63 716,392.87
合计 871,721.97 587,820.93
其他说明：
无
64、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 600,000.00 658,766.16
65、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,729.78
合计 24,729.78
66、净敞口套期收益
无
90
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
67、公允价值变动收益
无
68、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -434,544.82 -852,779.44
应收票据坏账损失 -562,183.42 -219,352.80
应收账款坏账损失 871,459.14 -1,790,293.93
合计 -125,269.10 -2,862,426.17
69、资产减值损失
无
70、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置车辆收益 75,030.82
71、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 4,401.22
其他 44,085.69 1,373.67 44,085.69
合计 44,085.69 21,872.62 44,085.69
计入当期损益的政府补助：
无
72、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
91
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额
非流动资产报废损失 12,095.35 36,897.36 12,095.35
其他支出 57,076.07 298,717.34 57,076.07
合计 69,171.42 335,614.70 69,171.42
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,569,812.05 1,851,289.45
递延所得税费用 91,419.86 -115,730.89
合计 11,661,231.91 1,735,558.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 45,679,828.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,419,957.02
子公司适用不同税率的影响 -34,980.08
调整以前期间所得税的影响 15,781.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 453,595.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -193,122.38
所得税费用 11,661,231.91
74、其他综合收益
详见附注七、54 其他综合收益。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代收代付款 3,976,981.16 11,790,795.62
92
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到保险公司赔偿 1,736,011.89 390,654.00
政府补助 600,000.00 658,766.16
利息收入 259,062.32 155,205.28
其他 65,874.49 228,555.45
合计 6,637,929.86 13,223,976.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营运及管理费用 7,733,639.77 8,689,022.86
代收代付款 55,178.02 3,858,185.09
租赁费 7,814,585.03 9,640,901.77
海事赔偿 20,000.00 539,028.56
备用金及员工借款 862,594.86 1,615,499.37
银行手续费 61,166.40 44,606.75
其他 4,216,269.73 6,305,065.34
合计 20,763,433.81 30,692,309.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东公益性捐赠 1,000,000.00
售后回租方式融资 46,750,000.00
合计 46,750,000.00 1,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
93
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付售后回租方式融资本息 2,864,168.60
合计 2,864,168.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,018,596.17 4,663,015.94
加：资产减值准备 125,269.10 2,862,426.17
固定资产折旧、油气资产折耗、
9,902,505.56 8,610,495.27
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 169,998.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -75,030.82 32,496.14
列）
固定资产报废损失（收益以
12,095.35
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
871,721.97 -134,484.33
列）
投资损失（收益以“－”号填
-24,729.78
列）
递延所得税资产减少（增加以
124,097.16 -115,730.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
94
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,202,432.04 5,166,891.20
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-11,912,463.29 -4,211,009.01
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
4,973,923.07 5,264,171.94
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,813,552.45 22,308,270.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 150,538,238.69 74,237,792.45
减：现金的期初余额 86,340,268.19 125,605,385.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,197,970.50 -51,367,593.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 150,538,238.69 86,340,268.19
其中：库存现金 60,716.44 242,893.22
可随时用于支付的银行存款 149,952,742.47 86,097,224.97
可随时用于支付的其他货币资金 1,524,779.78 150.00
95
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 150,538,238.69 86,340,268.19
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,000,000.00 海事局保证金
固定资产 63,516,067.23 长钰海售后回租
合计 64,516,067.23 --
其他说明：
无
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 459,201.68 6.4601 2,966,488.77
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 1,305,996.77 6.4601 8,436,869.73
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
96
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港币
应付账款
其中：美元 1,042,047.20 6.4601 6,731,729.12
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 36,572.42 6.4601 236,261.49
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之全资子公司香港长航凤凰（香港）投资发展有限公司注册地为香港，以美元为
记账本位币。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
81、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宁波大榭开发区财政局现代
600,000.00 其他收益 600,000.00
服务业发展引导专项资金
其他 4,340.79 营业外收入 4,340.79
97
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
82、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
大额商誉形成的主要原因：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
无
98
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册 持股比例
子公司名称 主要经营地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
武汉长航新凤凰物流有 船舶运输及船员派
武汉 武汉 100.00% 设立
限责任公司 遣
南京长航新凤凰交通科
徐州 南京 船舶运输 100.00% 划转
技有限公司
上海华泰海运有限公司 上海 上海 船舶运输 100.00% 划转
船员管理与劳务派
武汉长航船员有限公司 武汉 武汉 100.00% 划转
遣
宁波长航新凤凰物流有
宁波 宁波 船舶运输 100.00% 划转
限公司
舟山长航船舶代理有限 船舶运输与船舶代
舟山 舟山 100.00% 划转
公司 理
长航凤凰（香港）投资
上海 香港 船舶运输 100.00% 划转
发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
99
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
100
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
101
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
一、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上
市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致
的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司为降低信用风
险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信
用风险已经大为降低。
102
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公
司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
期末余额
项目
即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
短期借款 30,028,597.31 30,028,597.31
应付账款 31,109,566.35 31,109,566.35
其他应付款 54,045,487.56 54,045,487.56
一年内到期的非流动负债 11,003,167.80 11,003,167.80
合计 126,186,819.02 126,186,819.02
上年年末余额
项目
即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
短期借款 25,036,458.34 25,036,458.34
应付账款 35,224,510.87 35,224,510.87
其他应付款 46,635,348.41 46,635,348.41
一年内到期的非流动负债 2,147,331.82 2,147,331.82
合计 109,043,649.44 109,043,649.44
三、市场风险
1.利率风险
本集团无长期借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
2.汇率风险
103
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，
因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本集团持有的外币资产和负债净额风险敞口较小，
产生的汇率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也相对较小。本集团外币货币性项目余额
如下：
单位：元
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
货币资金-美元 2,966,536.13 3,961,047.81
应收账款-美元 8,436,869.73 8,256,013.72
其他应收款-美元 236,261.49 238,631.38
应付账款-美元 6,731,729.12 8,352,648.27
合计 18,371,396.47 20,808,341.18
3.其他价格风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
无
104
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
钢材、生铁、矿石
(国家控制商品除
外）、土产日杂批
长治市南烨实业
长治市解放西路 发、零售。（依法
集团有限公司及 52,000 万 26.45% 26.45%
12 号 须经批准的项目，
其一致行动人
经相关部门批准
后方可开展经营
活动）***
本企业的母公司情况的说明
无
105
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本企业最终控制方是李建明。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
106
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
长治市南烨实业集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 10 月 19 日 否
长治市南烨实业集团有限公司 10,000,000.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 18 日 否
长治市南烨实业集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 05 日 否
关联担保情况说明
(1) 本公司 2020 年从浦发银行长治分行借款 1500.00 万元，借款期限从 2020 年 10 月
23 日至 2021 年 10 月 19 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同
编号为 YZ1661202028030701。
（2）本公司 2020 年从浦发银行长治分行借款 1000.00 万元，借款期限从 2020 年 11 月
20 日至 2021 年 11 月 18 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同
编号为 YZ1661202028032301。
（3）本公司 2021 年从浦发银行长治分行借款 500.00 万元，借款期限从 2021 年 01 月
07 日至 2022 年 01 月 05 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同
编号为 YZ16612021280005。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 5,459,000.00 5,466,917.37
其中：（各金额区间人数）
107
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
20 万元以上 7 6
15~20 万元
10~15 万元
10 万元以下 4 5
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
108
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
109
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
为进一步抢抓市场机遇，满足可持续经营长江板块的基本条件，最大限度
发挥管理效能，逐步形成规模效应，公司拟以市场价格购置“1+1”艘 130
型 长江标准化船舶。2021 年 5 月 31 日，公司第八届董事会第三十一次
会议审议通过了《关于购置 “1+1”艘 130 型长江标准化船舶的议案》，
其他 0.00
本次交易金额在董事会审批权限范范围内，如超出董事会审批范围，需要
提交本公司股东大会审议的，公司将另行履行审批程序。2021 年 6 月 6
日，本公司与重庆渝建物流有限公司签订了《船舶买卖合同》，交易船价
1,898 万元（含税）。另艘 130 型船舶购置事项尚处在筹划阶段。
为弥补运力缺口，稳定市场既有份额，增强企业发展后劲，公司拟以市场
价格购置壹艘船龄 15 年以内的 5 万吨级海轮。本次资产购置事项已经公司
其他 2021 年 3 月 30 日第八届董事会第二十九次会议审议通过。2021 年 7 月 0.00
23 日，本公司下属孙公司上海华泰海运有限公司与 Tomini Ability Ltd 签
订了《协议备忘录》，就购买 Tomini Ability 海轮达成相关协议。
为解决运力发展资金，公司拟以长亮海轮向潞安国际融资租赁（横琴）有
限公司（以下简称潞安租赁）申请售后回租融资租赁业务，融资额 5,000 万
其他 0.00
元,期限 3 年。详细情况见长航凤凰股份有限公司关于以长亮海轮向潞安
租赁进行售后回租的公告（公告编号 2021-053）。
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
110
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司对各事业部和子公司一体化管理，无需要披露的分部信息。
（2）报告分部的财务信息：无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
1、2018 年 7 月，本公司收到原控股股东中国长江航运集团有限公司关于“长航”商标
使用意见的函，函件称：“长航”作为企业字号的相关商标是由长航集团 2003 年 6 月申请取
111
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
得的第 39 类注册商标，该商标实际拥有者和商标专用权人为中国外运长航集团有限公司，但
因外运长航是长航集团出资人，所以受其委托，向本公司发函提出尽快采取措施变更“长航”
企业字号。
2021 年 7 月 26 日，公司收到湖北省武汉市中级人民法院（以下简称武汉中院）案号
为（2021）鄂 01 知民初 4941 号的传票和民事起诉状，诉状中中国长江航运集团有限公司
请求判令长航凤凰立即变更该司及其关联公司的企业名称及证券简称，变更后的企业名称及
证券简称中不得含有“长航”字样；请求判令长航凤凰赔偿中国长江航运集团有限公司因长
航凤凰不正当竞争行为所受到的损失，暂定为人民币 10 万元；请求判令长航凤凰承担本案
的全部诉讼费用。截止本财务报告报出日，本次诉讼尚未开庭审理。
2、公司全资孙公司上海华泰海运有限公司为解决海运运力发展资金，以长钰海轮向皖江
金融租赁股份有限公司（以下简称皖江金租）申请售后回租融资租赁业务，融资额 5,000 万
元，融资期限 5 年，由公司提供信用担保。详细情况见长航凤凰股份有限公司关于以长钰海
轮向皖江金租进行售后回租的公告（公告编号 2021-025）。
3、2021 年 5 月 8 日，长治市南烨实业集团有限公司（简称“南烨集团”）及其一致
行动人在已持有长航凤凰股份有限公司 23.49%股票的基础上，在阿里拍卖资产平台以
87,420,000.00 元的价格成功竞买了长航凤凰股份有限公司 3,000 万股股票，截至 2021 年 6
月 30 日，南烨集团及其一致行动人持有公司股份合计 267,735,078 股，占本公司股本总额
26.45%。
除存在上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
例 例
按单项计提坏账 135,00 135,00 100.00 135,00 135,00 100.00
1.38% 2.76%
准备的应收账款 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
其中：
按组合计提坏账 9,674,8 98.62 4,384,9 45.32 5,289,8 4,755,4 4,027,8 727,643.
97.24% 84.70%
准备的应收账款 09.15 % 17.10 % 92.05 90.00 46.13 87
其中：
9,674,8 98.62 4,384,9 45.32 5,289,8 4,755,4 4,027,8 727,643.
账龄组合 97.24% 84.70%
09.15 % 17.10 % 92.05 90.00 46.13 87
9,809,8 100.00 4,519,9 5,289,8 4,890,4 100.00 4,162,8 727,643.
合计
09.15 % 17.10 92.05 90.00 % 46.13 87
按单项计提坏账准备：135,000.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武穴市开阳星造船有
135,000.00 135,000.00 100.00% 无法收回
限责任公司
合计 135,000.00 135,000.00 -- --
按组合计提坏账准备：4,384,917.10
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款 9,674,809.15 4,384,917.10 45.32%
合计 9,674,809.15 4,384,917.10 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
113
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,703,418.15
3 年以上 4,106,391.00
5 年以上 4,106,391.00
合计 9,809,809.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 4,027,846.13 357,070.97 4,384,917.10
单项计提 135,000.00 135,000.00
合计 4,162,846.13 357,070.97 4,519,917.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
神华中海航运有限公司 2,907,484.65 29.64% 209,338.89
重庆钢铁股份有限公司 2,146,433.50 21.88% 154,543.21
湖北鸿昇矿业有限公司 1,925,292.88 19.63% 1,925,292.88
武汉威华经济发展有限责任公司 1,781,149.32 18.16% 1,781,149.32
湖北兴瑞航船舶技术服务有限公司 560,000.00 5.71% 40,320.00
合计 9,320,360.35 95.02%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 121,230,394.62 127,057,325.35
合计 121,230,394.62 127,057,325.35
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 118,228,887.37 123,994,081.00
备用金 200,000.00 140,000.00
押金保证金 2,899,200.00 3,022,900.00
合计 121,328,087.37 127,156,981.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 99,655.65 99,655.65
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
115
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期转回 1,962.90 1,962.90
2021 年 6 月 30 日余额 97,692.75 97,692.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 121,328,087.37
合计 121,328,087.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 99,655.65 1,962.90 97,692.75
合计 99,655.65 1,962.90 97,692.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
上海华泰海运有限公司 往来款 76,734,911.06 1 年以内 63.25%
武汉长航新凤凰物流有限
往来款 41,493,976.31 1 年以内 34.20%
责任公司
上海圣平船务有限公司 押金 2,892,700.00 1 年以内 2.38% 78,102.90
"长凤 99 轮“ 备用金 90,000.00 1 年以内 0.07% 2,430.00
周慧 备用金 40,000.00 1 年以内 0.03% 1,080.00
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长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -- 121,251,587.37 -- 99.93% 81,612.90
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 追加投 计提减值准
价值) 减少投资 其他 价值) 末余额
资 备
武汉长航新
凤凰物流有 50,000,000.00 50,000,000.00
限责任公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
无
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长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,904,948.80 36,473,354.00 7,446,807.42 6,096,346.80
其他业务 902.94
合计 39,904,948.80 36,473,354.00 7,447,710.36 6,096,346.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 39,904,948.80 39,904,948.80
其中：
干散货船舶运输 35,484,326.89 35,484,326.89
资产出租 4,420,621.91 4,420,621.91
按经营地区分类 39,904,948.80 39,904,948.80
其中：
内河运输 11,325,238.15 11,325,238.15
沿海运输 24,159,088.74 24,159,088.74
资产出租 4,420,621.91 4,420,621.91
其中：
其中：
按商品转让的时间分
39,904,948.80 39,904,948.80
类
其中：
在某一时点确认 35,484,326.89 35,484,326.89
在某一时段内确认 4,420,621.91 4,420,621.91
其中：
其中：
合计 39,904,948.80 39,904,948.80
与履约义务相关的信息：
客户委托本公司承运货物，卸船完毕后，本公司完成履约义务，客户将签署后的运单或
者交接订单交给本公司船舶或代理，完成货物交接程序。本公司从事运输业务交易时身份是
118
长航凤凰股份有限公司 2021 年半年度财务报告
主要责任人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,729.78
合计 24,729.78
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 64,515.30 车辆及电脑等处置报废
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 604,340.79 财政补贴
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-18,911.00 个税手续费返还等
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -189,927.20 未确认融资费用
减：所得税影响额 114,661.55
合计 345,356.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.77% 0.0336 0.0336
扣除非经常性损益后归属于公司
7.69% 0.0333 0.0333
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
120