长航凤凰股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZB10781 号
长航凤凰股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-94
审计报告
信会师报字[2023]第 ZB10781 号
长航凤凰股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了长航凤凰股份有限公司（以下简称长航凤凰）财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了长航凤凰 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于长航凤凰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）运输业务收入确认
请参阅财务报表附注“三、重 针对主营业务收入的真实性和完
要会计政策及会计估计”之 整性，我们实施的审计程序主要
（二十三）所述会计政策及 包括：
“五、合并财务报表项目附 1、了解和测试公司与运输业务
注”注释（三十一）。 收入确认相关的内部控制设计和
执行的有效性；
2022 年度，长航凤凰运输收入 2、通过抽样的方式查看运输合
为 965,550,800.05 元，占当期 同，识别合同条款中对于控制权
营业收入比例为 92.66%，对财 转移时点的界定是否与管理层确
务报表影响重大。 认收入的时点一致；
3、对本年度记录的运输收入交
运输收入是长航凤凰的主要利 易选取样本，核对运输合同、运
润来源，会对长航凤凰的经营 单、交接清单、结算单、发票
成果产生重大影响，从而存在 等，评估相关收入确认的准确
管理层为了达到特定目标或期 性；
望而操纵收入确认时点的固有 4、对主要船舶的收入和毛利率
风险，故我们将长航凤凰运输 进行同期对比分析，结合货运
收入确认确定为关键审计事 量、航线等业务数据，分析变动
项。 的合理性；
5、向主要客户函证销售金额及
期末应收款余额情况，对未回函
的客户实施替代审计程序。
四、 其他信息
长航凤凰管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括长航凤凰 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 2 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长航凤凰的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长航凤凰的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第 3 页
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对长航凤凰持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致长航凤凰不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就长航凤凰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张福建
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 季 妍
中国上海 二〇二三年四月二十六日
审计报告 第 5 页
长航凤凰股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一) 169,640,379.87 89,296,367.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 14,778,685.66 9,666,670.69
应收账款 (三) 51,054,023.69 52,808,372.40
应收款项融资 (四) 9,462,135.99 22,937,950.00
预付款项 (五) 16,170,997.99 68,869,269.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 10,116,635.99 14,688,777.48
买入返售金融资产
存货 (七) 13,818,344.25 9,021,319.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 468,860.76 24,855,354.82
流动资产合计 285,510,064.20 292,144,081.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 (九) 482,836,689.45 505,960,477.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 (十) 3,668,303.00 6,946,081.88
无形资产 (十一)
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (十二) 845,507.71 493,943.05
其他非流动资产
非流动资产合计 487,350,500.16 513,400,502.00
资产总计 772,860,564.36 805,544,583.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 1 页
长航凤凰股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 (十三) 40,043,388.85 20,027,708.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十四) 26,164,169.06 35,875,588.37
预收款项
合同负债 (十五) 12,010,887.97 37,479,663.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (十六) 55,544,247.69 58,401,537.67
应交税费 (十七) 7,951,232.57 14,405,871.80
其他应付款 (十八) 39,507,235.28 49,329,936.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (十九) 15,096,685.55 14,513,672.67
其他流动负债 (二十) 13,937,382.53 5,315,959.77
流动负债合计 210,255,229.50 235,349,937.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 (二十一) 1,091,933.83 3,836,259.75
长期应付款 (二十二) 2,440,630.07 33,588,085.40
长期应付职工薪酬 (二十三) 5,272,667.81 7,800,694.28
预计负债 (二十四) 100,000.00 6,664,800.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,905,231.71 51,889,839.43
负债合计 219,160,461.21 287,239,777.41
所有者权益：
股本 (二十五) 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 1,960,561,030.62 1,960,561,030.62
减：库存股
其他综合收益 (二十七) -41,107,689.60 -41,023,577.00
专项储备 (二十八) 407,456.96 1,154,692.42
盈余公积 (二十九) 292,590,381.39 292,590,381.39
一般风险准备
未分配利润 (三十) -2,670,834,531.22 -2,707,061,176.12
归属于母公司所有者权益合计 553,700,103.15 518,304,806.31
少数股东权益
所有者权益合计 553,700,103.15 518,304,806.31
负债和所有者权益总计 772,860,564.36 805,544,583.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 2 页
长航凤凰股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 15,106,133.18 13,410,315.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 (一) 1,392,000.00
应收账款 (二) 14,219,419.17 13,444,778.41
应收款项融资 3,439,080.00
预付款项 5,136,054.10 25,573,834.64
其他应收款 (三) 115,848,750.13 106,003,908.76
存货 994,260.19 894,494.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,397,035.58
流动资产合计 154,743,696.77 168,116,367.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (四) 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 148,303,445.91 155,671,265.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 274,257.13 347,392.33
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 198,577,703.04 206,018,657.72
资产总计 353,321,399.81 374,135,025.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 3 页
长航凤凰股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 20,027,708.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 69,127,401.02 71,245,320.22
预收款项
合同负债 1,205,381.92 10,044,692.20
应付职工薪酬 868,315.27 852,794.25
应交税费 620,353.27 160,408.34
其他应付款 24,124,654.39 7,627,584.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 71,987.10 63,796.67
其他流动负债 108,484.38 1,404,022.30
流动负债合计 96,126,577.35 111,426,326.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 155,510.55 227,497.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 100,000.00 6,664,800.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 255,510.55 6,892,297.65
负债合计 96,382,087.90 118,318,624.56
所有者权益：
股本 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,874,946,237.21 1,874,946,237.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 287,278,781.71 287,278,781.71
未分配利润 -2,917,369,162.01 -2,918,492,072.93
所有者权益合计 256,939,311.91 255,816,400.99
负债和所有者权益总计 353,321,399.81 374,135,025.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 4 页
长航凤凰股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 (三十一) 1,042,067,208.58 934,885,215.61
其中：营业收入 1,042,067,208.58 934,885,215.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 (三十一) 1,004,307,260.55 807,187,528.45
其中：营业成本 948,585,771.14 732,861,550.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十二) 1,550,918.49 1,539,162.91
销售费用 (三十三) 7,555,059.01 7,166,904.30
管理费用 (三十四) 44,651,562.41 63,148,922.43
研发费用
财务费用 (三十五) 1,963,949.50 2,470,988.03
其中：利息费用 4,290,917.68 3,644,482.77
利息收入 1,736,603.75 993,358.16
加：其他收益 (三十六) 3,826,819.21 762,715.33
投资收益（损失以“-”号填列） (三十七) 756.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） (三十八) -2,440,894.41 -1,372,000.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十九) 450,081.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,145,872.83 127,539,239.08
加：营业外收入 (四十) 11,771,831.74 3,596,499.10
减：营业外支出 (四十一) 757,125.51 6,963,048.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,160,579.06 124,172,689.69
减：所得税费用 (四十二) 13,933,934.16 27,987,911.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,226,644.90 96,184,778.33
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,226,644.90 96,184,778.33
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 36,226,644.90 96,184,778.33
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -84,112.60 76,854.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -84,112.60 76,854.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -84,112.60 76,854.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -84,112.60 76,854.00
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36,142,532.30 96,261,632.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,142,532.30 96,261,632.33
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： (四十三)
（一）基本每股收益（元/股） 0.0358 0.0950
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0358 0.0950
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 5 页
长航凤凰股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五) 276,521,467.10 158,897,655.50
减：营业成本 269,126,409.42 125,495,236.59
税金及附加 195,294.20 145,984.22
销售费用 3,626,302.76 3,277,191.44
管理费用 1,181,931.73 1,001,756.82
研发费用
财务费用 395,304.44 1,499,240.58
其中：利息费用 470,350.49 1,514,140.36
利息收入 93,447.91 36,154.26
加：其他收益 101,360.21 12,615.69
投资收益（损失以“-”号填列） (六) 756.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,600.32 -934,338.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,102,185.08 26,557,278.89
加：营业外收入 0.28
减：营业外支出 498,734.08 6,668,800.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,603,451.28 19,888,478.89
减：所得税费用 480,540.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,122,910.92 19,888,478.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
1,122,910.92 19,888,478.89
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 1,122,910.92 19,888,478.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
长航凤凰股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,040,010,709.38 911,358,949.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,772,702.53 1,318,068.96
收到其他与经营活动有关的现金 (四十四) 25,911,833.39 22,851,712.62
经营活动现金流入小计 1,091,695,245.30 935,528,731.07
购买商品、接受劳务支付的现金 889,150,482.83 717,814,013.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,026,467.88 72,891,952.64
支付的各项税费 33,130,494.71 28,995,041.47
支付其他与经营活动有关的现金 (四十四) 37,289,083.13 25,198,289.19
经营活动现金流出小计 1,001,596,528.55 844,899,297.16
经营活动产生的现金流量净额 90,098,716.75 90,629,433.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 353,505.13
取得投资收益收到的现金 756.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
14,954.00 2,066,695.35
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,954.00 2,420,956.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 314,374.86 117,761,571.72
投资支付的现金 353,505.13
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 314,374.86 118,115,076.85
投资活动产生的现金流量净额 -299,420.86 -115,694,120.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十四) 46,750,000.00
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 66,750,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,340,381.98 1,518,854.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十四) 32,041,749.00 12,073,728.52
筹资活动现金流出小计 53,382,130.98 38,592,582.69
筹资活动产生的现金流量净额 -13,382,130.98 28,157,417.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 920,231.34 -136,631.67
五、现金及现金等价物净增加额 77,337,396.25 2,956,099.20
加：期初现金及现金等价物余额 89,296,367.39 86,340,268.19
六、期末现金及现金等价物余额 166,633,763.64 89,296,367.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 7 页
长航凤凰股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 280,973,633.68 133,341,114.38
收到的税费返还 7,082,039.35
收到其他与经营活动有关的现金 3,097,219.32 10,606,128.48
经营活动现金流入小计 291,152,892.35 143,947,242.86
购买商品、接受劳务支付的现金 254,055,666.25 109,020,895.25
支付给职工以及为职工支付的现金 1,858,310.17 1,738,989.82
支付的各项税费 1,528,676.66 25,806.24
支付其他与经营活动有关的现金 11,515,467.76 3,298,304.04
经营活动现金流出小计 268,958,120.84 114,083,995.35
经营活动产生的现金流量净额 22,194,771.51 29,863,247.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 353,505.13
取得投资收益收到的现金 756.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 354,261.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
15,553.00 13,022,400.00
付的现金
投资支付的现金 353,505.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,553.00 13,375,905.13
投资活动产生的现金流量净额 -15,553.00 -13,021,643.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 483,437.50 1,518,854.17
支付其他与筹资活动有关的现金 78,418.00
筹资活动现金流出小计 20,483,437.50 26,597,272.17
筹资活动产生的现金流量净额 -20,483,437.50 -6,597,272.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,695,781.01 10,244,331.36
加：期初现金及现金等价物余额 13,410,315.80 3,165,984.44
六、期末现金及现金等价物余额 15,106,096.81 13,410,315.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 8 页
长航凤凰股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 一般风 股东
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 存股 险准备 权益
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,023,577.00 1,154,692.42 292,590,381.39 -2,707,061,176.12 518,304,806.31 518,304,806.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,023,577.00 1,154,692.42 292,590,381.39 -2,707,061,176.12 518,304,806.31 518,304,806.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -84,112.60 -747,235.46 36,226,644.90 35,395,296.84 35,395,296.84
（一）综合收益总额 -84,112.60 36,226,644.90 36,142,532.30 36,142,532.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -747,235.46 -747,235.46 -747,235.46
1．本期提取 5,349,145.01 5,349,145.01 5,349,145.01
2．本期使用 6,096,380.47 6,096,380.47 6,096,380.47
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,107,689.60 407,456.96 292,590,381.39 -2,670,834,531.22 553,700,103.15 553,700,103.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 9 页
长航凤凰股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 一般风 股东
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 存股 险准备 权益
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,100,431.00 292,590,381.39 -2,803,245,954.45 420,888,481.56 420,888,481.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,100,431.00 292,590,381.39 -2,803,245,954.45 420,888,481.56 420,888,481.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 76,854.00 1,154,692.42 96,184,778.33 97,416,324.75 97,416,324.75
（一）综合收益总额 76,854.00 96,184,778.33 96,261,632.33 96,261,632.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,154,692.42 1,154,692.42 1,154,692.42
1．本期提取 5,263,848.48 5,263,848.48 5,263,848.48
2．本期使用 4,109,156.06 4,109,156.06 4,109,156.06
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,083,455.00 1,960,561,030.62 -41,023,577.00 1,154,692.42 292,590,381.39 -2,707,061,176.12 518,304,806.31 518,304,806.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 10 页
长航凤凰股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 计
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,918,492,072.93 255,816,400.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,918,492,072.93 255,816,400.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,122,910.92 1,122,910.92
（一）综合收益总额 1,122,910.92 1,122,910.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 191,715.23 191,715.23
2．本期使用 191,715.23 191,715.23
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,917,369,162.01 256,939,311.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人：孙博
报表 第 11 页
长航凤凰股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,938,380,551.82 235,927,922.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,938,380,551.82 235,927,922.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,888,478.89 19,888,478.89
（一）综合收益总额 19,888,478.89 19,888,478.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,083,455.00 1,874,946,237.21 287,278,781.71 -2,918,492,072.93 255,816,400.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王涛 主管会计工作负责人： 马超 会计机构负责人： 孙博
报表 第 12 页
长航凤凰股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
长航凤凰股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为武汉凤凰股份有限
公司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化
工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司、武
汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于 1992 年 6 月 15 日在武汉
市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照。于 1993 年 10 月 25 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字
[2000]34 号文批准，武汉石化于 2000 年将其持有的本公司 21,142 万股国有法人股
转让予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武
汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006 年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运集团有限公司（以下简称
“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。
双方分别于 2005 年 10 月 18 日、2006 年 1 月 6 日签订了《资产置换协议》以及补
充协议。本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 24 日审核批
准、中国证券监督管理委员会本公司重组审核委员会于 2006 年 4 月 29 日审核通过、
公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 6 月 14 日批准，置换交割日为 2006 年
6 月 30 日。2005 年 10 月 18 日，本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了《股
份转让协议》，中国石化将其所持有的本公司 211,423,651 股国有法人股转让给长航
集团，2006 年 7 月完成股权过户手续。2006 年 6 月公司更名为长航凤凰股份有限公
司。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船
及集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶
代理、货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经
营的事项）；公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环
保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
2013 年 11 月 28 日，公司收到湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）
发布的《关于法院受理公司重整事宜的公告》，武汉中院于 2013 年 11 月 26 日作出
（2013）鄂武汉中民商破（预）字第 1-1 号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天
财务报表附注 第 1 页
长航凤凰股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
益船舶燃物供应有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请，公司进
入破产重整程序。
2014 年 3 月 18 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定
书》，认为公司管理人向武汉中院提请批准的重整计划，经债权人会议分组表决，普
通债权组、有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组均通过了管理人制定的重
整计划草案；出资人组也通过了重整计划草案涉及的出资人权益调整事项。经审查，
管理人制定的重整计划草案包括有《中华人民共和国企业破产法》第八十一条规定
的各项内容，其债权调整、受偿方案及出资人权益调整方案不违背法律规定，经营
方案具有可行性。债权人会议及出资人会议召开程序、表决分组符合法律规定，各
表决组表决结果符合通过的法定条件。据此，武汉中院依据《中华人民共和国企业
破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：“①批准长航凤凰股份有限公司重整
计划；②终止长航凤凰股份有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。”
2014 年 9 月 28 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-17 号《民事裁定
书》，认为公司提交的重整计划执行情况属实，裁定如下：（1）确认《长航凤凰股份
有限公司重整计划》执行完毕；（2）长航凤凰股份有限公司重整期间未依法申报债
权的债权人，在《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕后，可以按照《长航凤
凰股份有限公司重整计划》规定的同类债权受偿条件行使权力；（3）按照《长航凤
凰股份有限公司重整计划》减免的债务，自《长航凤凰股份有限公司重整计划》执
行完毕时起，长航凤凰股份有限公司不再承担清偿责任。
公司原注册资本为人民币 674,722,303.00 元，股本为 674,722,303.00 元。根据武汉中
院于 2014 年 3 月 18 日作出的（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定书》
裁定批准的《长航凤凰股份有限公司重整计划》和公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014
年第二次临时股东大会审议通过的修改后章程规定，公司增加注册资本人民币
337,361,152.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2014 年 7 月 30 日，变更
后的注册资本为人民币 1,012,083,455.00 元。
2015 年 7 月 23 日，中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司签署《股
份转让协议》，中国长江航运集团有限公司将其持有的本公司 181,015,974 股 A 股股
份（占本公司总股本的 17.89%）转让给天津顺航海运有限公司，双方对长航凤凰股
份有限公司全部资产、负债、业务、人员作了后续安排，约定在 2016 年 5 月 31 日
之前将该等资产通过资产置换等合法方式整体置出，并无偿、无条件交付给中国长
江航运集团有限公司或其指定的第三方。本次转让完成后，天津顺航海运有限公司
成为本公司的第一大股东。
2020 年 5 月，长治市南烨实业集团有限公司（以下简称南烨集团）及其一致行动人
增持本公司股份，持股比例达到 18%，成为本公司第一大股东，公司控股股东变更
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
为南烨集团，公司实际控制人变更为李杨。
2021 年 1 月底，实际控制人李杨先生将其持有的南烨集团 90%的股权转让给李建
明先生。本次权益变动后，李建明先生持有南烨集团 90%股权，成为本公司实际控
制人。2021 年度，南烨集团在阿里拍卖资产平台成功竞买了长航凤凰股份有限公
司 8,556 万股股票，截止 2022 年 12 月 31 日，南烨集团及其一致行动人持有公司股
份合计 268,191,052 股，占公司股本总额 26.49%。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,012,083,455.00 股，注册资
本为 1,012,083,455.00 元，注册地：武汉市江汉区民权路 39 号汇江大厦；法定代表
人：王涛。本公司主要经营活动为：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内
船舶代理、货运代理业务；劳务服务及与水路运输相关业务；综合物流；对交通环
保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批
的项目经审批后方可经营）。国内沿海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；
国际船舶普通货物运输。
本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
武汉长航新凤凰物流有限责任公司
南京长航新凤凰交通科技有限公司
上海华泰海运有限公司
宁波长航新凤凰物流有限公司
舟山长航船舶代理有限公司
长航凤凰（香港）投资发展有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，长航凤凰（香港）投资发展有限公司的记账本位币为美元。
本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
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财务报表附注
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
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长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
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个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)
规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：燃润料、备品备件、低值易耗品、合同履约成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司存货主要为船存燃油，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对
于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其
成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减
记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法 。
（2）包装物采用一次转销法 。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
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或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 40 5 2.375
运输船舶 平均年限法 15-25 按废钢市场价确定 不适用
其他运输设备 平均年限法 6-8 5 11.875-15.83
机器设备 平均年限法 5 5 19.00
办公及电子设备 平均年限法 5 5 19.00
对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
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为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
软件 10 年 直线法 0 预计使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的
有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规
定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体方法：
本公司的营业收入主要包括船舶运输收入、船员派遣收入、船务代理服务、引
航及靠泊服务等。
本公司具体业务收入确认条件：
①船舶运输收入：于货物到港卸货完成并取得收取价款的证据时确认收入；
②船员派遣收入：于劳务完成并收到价款或取得收取价款的证据时确认收入；
③船务代理服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入；
④引航及靠泊服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用
于购建或以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定
用于与资产相关的补助以外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据补助资金的实际使用情况。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由外部因素直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减
让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租
赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该
条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
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取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
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本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）外部因素相关的租金减让
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
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（3）外部因素相关的租金减让
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十八) 安全生产费用
根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通
知》（财资〔2022〕136 号）规定，本公司属于应提取安全生产费的企业。公
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司按照以下标准提取安全生产费：
安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，水路运输的单位按照运输收
入总额的 1%提取标准平均逐月提取。各单位自有船光租收入、租入船的程租
及期租收入，能独立核算的，可不列入安全生产费用计提范围。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
财务报表附注 第 32 页
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（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
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35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行（财会〔2022〕13 号）文
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用
简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年
6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由外
部因素直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和
出租人可以继续选择采用前期颁布的规范的简化方法进行会计处理，其他适用
条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
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① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
13%、9%、6%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
5%、3%
差额部分为应交增值税
财务报表附注 第 35 页
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、0
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
舟山长航船舶代理有限公司 20%
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 0%
根据财税〔2019〕13 号，财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》，子公司舟山长航船舶代理有限公司符合小微企业规定，自 2019 年 1 月
1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳
税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号《财政部、税务总局关于进一步实
施小微企业所得税优惠政策的公告》重新规定了上述政策的执行期限，执行期限为
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
境外全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司离岸豁免，所得税税率为 0%；
子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收所得
税，企业所得税税率为 25%；
本集团其余公司按应纳税所得额计缴，企业所得税税率为 25%。
(二) 税收优惠
（1）根据财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号《关于促进服务业领域困难行业纾
困发展有关增值税政策的公告》,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革
有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号)第七条和《财政部
税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公
告 2019 年第 87 号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长
至 2022 年 12 月 31 日。子公司舟山长航船舶代理有限公司符合该项进项税加计扣除
的规定。
财务报表附注 第 36 页
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（2）根据财政部、税务总局公告 2022 年第 14 号《关于进一步加大增值税期末留抵
退税政策实施力度的公告》, 符合条件的制造业等行业企业，可以自 2022 年 4 月纳
税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额以及自 2022 年 4 月（5 月、7 月
或 10 月）纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。长航凤凰母
公司及武汉长航新凤凰母公司及子公司上海华泰海运有限公司本年度满足上述规定，
享受增值税期末留抵税额退税。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通
知》（财税[2011]131 号）自 2012 年 1 月 1 日起，对试点地区的单位和个人提供的国
际运输服务适用增值税零税率。本集团下列运输收入适用增值税零税率：1）在境内
载运旅客或者货物出境；2）在境外载运旅客或者货物入境；3）在境外载运旅客或
者货物。
同时，财税[2011]131 号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增
值税。本集团下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
（4）子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收
增值税，增值税税率为 3%。根据财政部、税务总局公告 2022 年第 15 号《财政部 税
务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自 2022 年 4 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税及
(财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号)第一条规定的税收优惠政策（自 2020 年 3 月
1 日至 2021 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，
减按 1%征收率征收增值税），执行期限延长至 2022 年 3 月 31 日。子公司长航凤凰
（香港）投资发展有限公司上海代表处本年度符合该税收优惠政策。
财务报表附注 第 37 页
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二○二二年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 105,576.40 193,789.11
银行存款 164,187,228.35 88,601,772.26
其他货币资金 5,347,575.12 500,806.02
合计 169,640,379.87 89,296,367.39
其中：存放在境外的款项总额 6,785,386.56 13,049,144.36
存放财务公司款项
说明：
1、存放在境外的款项总额系香港子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司的香港
账户货币资金金额。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金
保函保证金 3,006,579.86
其他 36.37
合计 3,006,616.23
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,950,000.00 10,416,671.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 8,975,307.82
小计 15,925,307.82 10,416,671.00
应收票据坏账准备 1,146,622.16 750,000.31
财务报表附注 第 38 页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 14,778,685.66 9,666,670.69
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,850,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 8,975,307.82
合计 13,825,307.82
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 54,971,570.33 56,849,171.18
1至2年 55,200.00
2至3年 55,200.00 2,354.00
3至4年 2,354.00
4至5年
5 年以上 8,812,370.02 8,067,229.63
小计 63,841,494.35 64,973,954.81
减：坏账准备 12,787,470.66 12,165,582.41
合计 51,054,023.69 52,808,372.40
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63,841,494.35 100.00 12,787,470.66 20.03 51,054,023.69 64,973,954.81 100.00 12,165,582.41 18.72 52,808,372.40
其中：
组合 1：关联方组合
组合 2：账龄组合 63,841,494.35 100.00 12,787,470.66 20.03 51,054,023.69 64,973,954.81 100.00 12,165,582.41 18.72 52,808,372.40
合计 63,841,494.35 100.00 12,787,470.66 51,054,023.69 64,973,954.81 100.00 12,165,582.41 52,808,372.40
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合：
一年以内 54,971,570.33 3,957,953.04 7.20
一至二年
二至三年 55,200.00 14,793.60 26.80
三至四年 2,354.00 2,354.00 100.00
四至五年
五年以上 8,812,370.02 8,812,370.02 100.00
合计 63,841,494.35 12,787,470.66
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 12,165,582.41 621,888.25 12,787,470.66
合计 12,165,582.41 621,888.25 12,787,470.66
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江苏沙钢物流运输管理有限公司 9,884,254.65 15.48 711,666.33
GROWING BULK CARRIER
7,631,519.93 11.95 7,631,519.93
LIMITED
CHONGQING YU FENG IMP.
6,850,016.10 10.73 493,201.14
AND EXP. CO.,LTD
山东众德海运有限公司 6,112,663.25 9.57 440,111.75
国能远海航运（武汉）有限公司 4,713,089.96 7.38 339,342.48
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
合计 35,191,543.89 55.11 9,615,841.63
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 9,462,135.99 22,937,950.00
合计 9,462,135.99 22,937,950.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,168,131.10 99.98 68,764,275.50 99.85
1至2年 2,866.89 0.02 93,218.60 0.14
2至3年
3 年以上 11,775.52 0.01
合计 16,170,997.99 100.00 68,869,269.62 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
FULLINKS MARINE COMPANY
5,180,165.01 32.03
LIMITED
洋浦鹏强船务有限公司 2,413,587.00 14.93
湖北鼎辉江海物流有限公司 1,346,500.00 8.33
武汉天祥润通智慧物联有限公司枣阳分
1,149,893.30 7.11
公司
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
南通天益船舶燃物供应有限公司 975,625.00 6.03
合计 11,065,770.31 68.43
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 10,116,635.99 14,688,777.48
合计 10,116,635.99 14,688,777.48
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,172,177.53 12,473,819.35
1至2年 6,132,815.21 1,479,667.02
2至3年 495,503.52 981,084.53
3至4年 944,219.00 516,177.76
4至5年 516,177.76 7,230.12
5 年以上 397,644.30 1,383,364.65
小计 13,658,537.32 16,841,343.43
减：坏账准备 3,541,901.33 2,152,565.95
合计 10,116,635.99 14,688,777.48
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 500,000.00 3.66 500,000.00 100.00 500,000.00 2.97 500,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 13,158,537.32 96.34 3,041,901.33 23.12 10,116,635.99 16,341,343.43 97.03 1,652,565.95 10.11 14,688,777.48
其中：
组合 1：关联方组合
组合 2：账龄组合 13,158,537.32 96.34 3,041,901.33 23.12 10,116,635.99 16,341,343.43 97.03 1,652,565.95 10.11 14,688,777.48
合计 13,658,537.32 100.00 3,541,901.33 10,116,635.99 16,841,343.43 100.00 2,152,565.95 14,688,777.48
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海焦化有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
合计 500,000.00 500,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,172,177.53 139,648.79 2.70
1至2年 6,132,815.21 1,422,813.13 23.20
2至3年 495,503.52 121,398.35 24.50
3至4年 944,219.00 944,219.00 100.00
4至5年 16,177.76 16,177.76 100.00
5 年以上 397,644.30 397,644.30 100.00
合计 13,158,537.32 3,041,901.33
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 363,233.52 1,289,332.43 500,000.00 2,152,565.95
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -269,011.09 269,011.09
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提 45,426.36 1,376,957.95 1,422,384.31
本期转回
本期转销
本期核销 33,048.93 33,048.93
其他变动
期末余额 139,648.79 2,902,252.54 500,000.00 3,541,901.33
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 13,453,093.92 2,888,249.51 500,000.00 16,841,343.43
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -70,779,433.75 70,779,433.75
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 107,706,703.15 7,067,714.38 114,774,417.53
本期终止确认 45,208,185.79 72,749,037.85 117,957,223.64
其他变动
期末余额 5,172,177.53 7,986,359.79 500,000.00 13,658,537.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
计提坏账准备 2,152,565.95 1,422,384.31 33,048.93 3,541,901.33
合计 2,152,565.95 1,422,384.31 33,048.93 3,541,901.33
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
长航凤凰股份有限公司江苏分公司 1,695.12
武汉长亚航运有限公司 1,097.81
上海市东供电局 3,250.00
上海市煤气公司 2,120.00
申江海 20080919 24,886.00
合计 33,048.93
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 10,088,214.63 12,495,704.89
备用金 1,263,621.08 2,448,482.53
往来款 1,470,725.23 1,822,478.42
其他 835,976.38 74,677.59
合计 13,658,537.32 16,841,343.43
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
皖江金融租赁股份有限公司 保证金 3,250,000.00 1-2 年 23.79 754,000.00
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
上海圣平船务有限公司 押金保证金 2,700,000.00 1 年以内 19.77 72,900.00
江苏沙钢物流运输管理有限公
保证金 2,000,000.00 1-2 年 14.64 259,000.00
司
上海长集建材有限公司 其他往来款 525,500.00 3-4 年 3.85 525,500.00
上海焦化有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 3.66 500,000.00
合计 8,975,500.00 65.71 2,111,400.00
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
燃润料 13,818,344.25 13,818,344.25 9,021,319.32 9,021,319.32
合计 13,818,344.25 13,818,344.25 9,021,319.32 9,021,319.32
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣/待认证进项税 454,168.32 24,855,354.82
预缴税费 14,692.44
合计 468,860.76 24,855,354.82
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 482,836,689.45 505,960,477.07
固定资产清理
合计 482,836,689.45 505,960,477.07
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输船舶 其他运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 3,205,870.14 594,251.00 6,121,725.35 575,715,573.36 6,576,228.62 592,213,648.47
（2）本期增加金额 114,020.90 235,831.86 349,852.76
—购置 114,020.90 235,831.86 349,852.76
（3）本期减少金额 9,800.00 525,850.00 535,650.00
—处置或报废 9,800.00 525,850.00 535,650.00
（4）期末余额 3,205,870.14 594,251.00 6,225,946.25 575,715,573.36 6,286,210.48 592,027,851.23
2．累计折旧
（1）上年年末余额 377,422.77 560,405.46 5,195,785.94 73,294,564.70 2,985,949.69 82,414,128.56
（2）本期增加金额 76,139.40 130,617.20 22,611,469.68 629,149.53 23,447,375.81
—计提 76,139.40 130,617.20 22,611,469.68 629,149.53 23,447,375.81
（3）本期减少金额 3,258.57 499,683.43 502,942.00
—处置或报废 3,258.57 499,683.43 502,942.00
（4）期末余额 453,562.17 560,405.46 5,323,144.57 95,906,034.38 3,115,415.79 105,358,562.37
3．减值准备
（1）上年年末余额 449,413.58 3,389,629.26 3,839,042.84
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输船舶 其他运输设备 合计
（3）本期减少金额 6,443.43 6,443.43
—处置或报废 6,443.43 6,443.43
（4）期末余额 442,970.15 3,389,629.26 3,832,599.41
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,752,307.97 33,845.54 459,831.53 476,419,909.72 3,170,794.69 482,836,689.45
（2）上年年末账面价值 2,828,447.37 33,845.54 476,525.83 499,031,379.40 3,590,278.93 505,960,477.07
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
(十) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 10,143,161.61 10,143,161.61
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 10,143,161.61 10,143,161.61
2．累计折旧
（1）上年年末余额 3,197,079.73 3,197,079.73
（2）本期增加金额 3,277,778.88 3,277,778.88
—计提 3,277,778.88 3,277,778.88
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,474,858.61 6,474,858.61
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,668,303.00 3,668,303.00
（2）上年年末账面价值 6,946,081.88 6,946,081.88
(十一) 无形资产
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
1、 无形资产情况
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,331,305.40 1,331,305.40
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,331,305.40 1,331,305.40
2．累计摊销
（1）上年年末余额 756,554.40 756,554.40
（4）期末余额 756,554.40 756,554.40
3．减值准备
（1）上年年末余额 574,751.00 574,751.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 574,751.00 574,751.00
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 3,467,006.01 845,507.71 2,008,168.52 493,943.05
合计 3,467,006.01 845,507.71 2,008,168.52 493,943.05
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 18,416,338.55 34,072,637.64
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 4,962,920.81 1,682,490.91
合计 23,379,259.36 35,755,128.55
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 52,382.64
2024
2025 1,381,264.77
2026 1,023,386.94 1,682,490.91
2027 2,505,886.46
合计 4,962,920.81 1,682,490.91
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 20,025,055.52 20,027,708.34
保证借款 20,018,333.33
合计 40,043,388.85 20,027,708.34
1、2022 年 8 月 29 日，本公司子公司上海华泰海运有限公司与招商银行股份
有限公司上海分行签订合同编号【121XY2022028314】的授信借款合同，借款
金额为 2000.00 万元，借款利率为 3.3%，借款期限为 2022 年 9 月 26 日至 2023
年 9 月 26 日。由武汉长航新凤凰物流有限公司承担连带保证责任，保证合同
编号为【121XY2022028314】。
2、2022 年 1 月 26 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【2022012600040】的借款合同，
借款金额为 1000.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 1 月 26 日
至 2023 年 1 月 25 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，
质押合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 018 号】。
3、2022 年 2 月 24 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
财务报表附注 第 54 页
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二○二二年度
财务报表附注
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【20220224000123】的借款合同，
借款金额为 500.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 2 月 24 日至
2023 年 2 月 23 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押
合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 030 号】。
4、2022 年 2 月 24 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【20220322000170】的借款合同，
借款金额为 500.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 3 月 22 日至
2023 年 3 月 21 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押
合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 039 号】。
(十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
燃润料 770,270.77 3,405,730.46
海损款 6,024,296.22 6,962,597.74
租费 8,390,304.07 3,282,162.75
修理费 6,715,068.40
港口费 2,590,527.65 2,687,479.17
物料费 2,045,581.23 1,925,106.59
船舶保险费 1,951,523.41 1,872,614.69
船员劳务费 2,895,928.87 4,815,321.89
其他 1,495,736.84 4,209,506.68
合计 26,164,169.06 35,875,588.37
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国外运长航集团有限公司 1,797,482.37 尚未结算
SHELL MARINE PRODUCTS 529,552.94
尚未结算
SINGAPORE
SENDA 439,722.14 尚未结算
合计 2,766,757.45
财务报表附注 第 55 页
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(十五) 合同负债
1、 合同负债情况
项目：账龄组合 期末余额 上年年末余额
运费 12,010,887.97 37,477,330.60
租费 2,332.53
合计 12,010,887.97 37,479,663.13
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 48,478,870.47 42,070,385.87 43,402,872.50 47,146,383.84
离职后福利-设定提存计
764,513.60 3,019,166.62 3,019,166.62 764,513.60
划
辞退福利 9,158,153.60 496,596.00 2,021,399.35 7,633,350.25
一年内到期的其他福利
合计 58,401,537.67 45,586,148.49 48,443,438.47 55,544,247.69
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
19,597,975.41 35,395,562.62 37,772,977.96 17,220,560.07
和补贴
（2）职工福利费 1,466,657.73 1,466,657.73
（3）社会保险费 1,032,522.25 1,638,920.89 1,638,920.89 1,032,522.25
其中：医疗保险费 897,261.82 1,449,611.62 1,449,611.62 897,261.82
工伤保险费 128,349.33 102,919.56 102,919.56 128,349.33
生育保险费 6,911.10 86,389.71 86,389.71 6,911.10
（4）住房公积金 71,763.94 2,270,097.20 2,270,097.20 71,763.94
（5）工会经费和职工教
27,776,608.87 1,299,147.43 254,218.72 28,821,537.58
育经费
财务报表附注 第 56 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 48,478,870.47 42,070,385.87 43,402,872.50 47,146,383.84
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 554,213.65 2,876,263.19 2,876,263.19 554,213.65
失业保险费 210,299.95 142,903.43 142,903.43 210,299.95
合计 764,513.60 3,019,166.62 3,019,166.62 764,513.60
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,957,239.56 47,838.03
企业所得税 2,994,114.41 12,300,902.60
个人所得税 474,123.23 1,373,584.09
城市维护建设税 191,281.52 193,680.32
教育费附加 81,454.17 82,505.81
地方教育费附加 42,323.21 43,024.31
印花税 210,674.25 338,134.42
车船使用税 26,180.00
其他 22.22 22.22
合计 7,951,232.57 14,405,871.80
(十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 6,000,000.00
其他应付款项 39,507,235.28 43,329,936.23
合计 39,507,235.28 49,329,936.23
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 32,160,312.98 36,036,993.93
搬迁补偿款 7,292,892.30 7,292,892.30
押金保证金 54,030.00 50.00
合计 39,507,235.28 43,329,936.23
(十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 10,779,708.70 9,124,676.41
一年内到期的租赁负债 2,744,325.90 3,250,910.55
一年内到期的长期应付职工薪酬 1,572,650.95 2,138,085.71
合计 15,096,685.55 14,513,672.67
(二十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 112,074.71 926,328.77
年末未终止确认的应收票据 13,825,307.82 4,389,631.00
合计 13,937,382.53 5,315,959.77
(二十一) 租赁负债
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 3,986,467.25 7,087,170.30
减：未确认的融资费用 150,207.52 430,853.61
重分类至一年内到期的非流动负债 2,744,325.90 3,250,910.55
合计 1,091,933.83 3,836,259.75
(二十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 2,440,630.07 33,588,085.40
专项应付款
合计 2,440,630.07 33,588,085.40
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 13,220,338.77 42,712,761.81
其中：未实现融资费用 -746,243.35 -5,978,104.39
减一年内到期的长期应付款 10,779,708.70 9,124,676.41
合计 2,440,630.07 33,588,085.40
(二十三) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
辞退福利 5,272,667.81 7,800,694.28
合计 5,272,667.81 7,800,694.28
(二十四) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见“十
未决诉讼 6,664,800.00 100,000.00 6,664,800.00 100,000.00
一、承诺
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
及或有事
项”
合计 6,664,800.00 100,000.00 6,664,800.00 100,000.00
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 其 期末余额
送股 小计
股 转股 他
股份总额 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
合计 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,960,561,030.62 1,960,561,030.62
财务报表附注 第 60 页
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(二十七) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他
综合收益
2．将重分类进损益的其他综
-41,023,577.00 -84,112.60 -84,112.60 -41,107,689.60
合收益
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -41,023,577.00 -84,112.60 -84,112.60 -41,107,689.60
其他综合收益合计 -41,023,577.00 -84,112.60 -84,112.60 -41,107,689.60
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
(二十八) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,154,692.42 5,349,145.01 6,096,380.47 407,456.96
合计 1,154,692.42 5,349,145.01 6,096,380.47 407,456.96
(二十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39 292,590,381.39
合计 292,590,381.39 292,590,381.39 292,590,381.39
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -2,707,061,176.12 -2,803,245,954.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后年初未分配利润 -2,707,061,176.12 -2,803,245,954.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,226,644.90 96,184,778.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
合计 -2,670,834,531.22 -2,707,061,176.12
(三十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 965,550,800.05 883,784,575.71 863,905,759.73 671,170,446.26
其他业务 76,516,408.53 64,801,195.43 70,979,455.88 61,691,104.52
合计 1,042,067,208.58 948,585,771.14 934,885,215.61 732,861,550.78
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 1,042,067,208.58 934,885,215.61
租赁收入
合计 1,042,067,208.58 934,885,215.61
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
船舶运输收入 965,550,800.05
船员派遣服务 71,604,967.78
租赁服务 30,000.00
船务代理 1,101,645.31
引航及靠泊服务 3,516,408.28
其他 263,387.16
合计 1,042,067,208.58
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 968,774,107.97
在某一时段内确认 73,293,100.61
合计 1,042,067,208.58
(三十二) 税金及附加
财务报表附注 第 63 页
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项目 本期金额 上期金额
车船使用税及其他 713,924.60 659,152.77
印花税 598,942.31 552,464.02
城市维护建设税 127,536.28 181,696.09
教育费附加 54,430.34 77,546.44
地方教育费附加 36,286.86 48,505.49
房产税 19,528.80 19,528.80
城镇土地使用税 269.30 269.30
合计 1,550,918.49 1,539,162.91
(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,944,614.20 4,368,781.61
业务招待费 974,133.27 1,213,437.51
差旅费 439,838.52 684,978.02
房屋及场地费 603,263.94 507,763.47
车辆费用 214,360.08 152,792.35
邮电通讯费 84,625.54 83,775.89
办公费用 48,478.18 108,054.56
折旧费 139,622.68 33,804.49
其他 106,122.60 13,516.40
合计 7,555,059.01 7,166,904.30
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 35,528,354.21 50,391,103.26
中介机构服务费 1,254,702.14 3,231,511.17
使用权资产摊销 2,566,947.48 3,197,079.73
房屋及场地费 574,604.99 591,956.91
业务招待费 1,073,585.44 1,536,992.06
差旅费 488,621.14 840,938.38
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
车辆费用 491,723.17 840,272.26
邮电通讯费 338,308.71 439,921.70
办公费用 266,028.89 294,255.27
折旧费 918,895.93 720,299.81
其他 1,149,790.31 1,064,591.88
合计 44,651,562.41 63,148,922.43
(三十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,290,917.68 3,644,482.77
其中：租赁负债利息费用 279,959.74 425,231.41
减：利息收入 1,736,603.75 993,358.16
汇兑损益 -787,454.31 -283,573.93
其他 197,089.88 103,437.35
合计 1,963,949.50 2,470,988.03
(三十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 3,748,554.93 649,766.04
进项税加计抵减 28,359.42 28,735.19
代扣个人所得税手续费 46,149.35 77,900.51
其他 3,755.51 6,313.59
合计 3,826,819.21 762,715.33
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期金额 上期金额
关
收虹口区租房绩效奖
2,650,000.00 与收益相关
励
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关/与收益相
补助项目 本期金额 上期金额
关
宁波大榭开发区财政
局现代服务业发展引 913,500.00 600,000.00 与收益相关
导专项资金
江汉区发展和改革局
100,600.00 与收益相关
政策奖励
企业迁入税务奖励 60,000.00 与收益相关
稳岗补贴 17,030.64 6,065.60 与收益相关
房土两税减免款 7,424.29 与收益相关
船舶岸电改造项目 22,636.06 与收益相关
大宗散货补贴 10,870.01 与收益相关
航交所补贴收入 8,544.37 与收益相关
买房补贴 1,650.00 与收益相关
合计 3,748,554.93 649,766.04
(三十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 756.02
合计 756.02
(三十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 396,621.85 -73,947.16
应收账款坏账损失 621,888.25 900,871.05
其他应收款坏账损失 1,422,384.31 545,077.04
合计 2,440,894.41 1,372,000.93
(三十九) 资产处置收益
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 450,081.50
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填
450,081.50
列）
合计 450,081.50
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 177.66 1,359,319.71 177.66
无法支付的应付款项 11,771,653.80 2,237,158.54 11,771,653.80
其他 0.28 20.85 0.28
合计 11,771,831.74 3,596,499.10 11,771,831.74
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 43,505.00
非流动资产毁损报废损失 11,740.56 22,511.69 11,740.56
罚款、滞纳金 66,648.16 59,517.68 66,648.16
预计未决诉讼损失 498,734.08 6,664,800.00 498,734.08
其他 180,002.71 172,714.12 180,002.71
合计 757,125.51 6,963,048.49 757,125.51
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 14,285,498.82 26,601,210.19
递延所得税费用 -351,564.66 1,386,701.17
财务报表附注 第 67 页
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项目 本期金额 上期金额
合计 13,933,934.16 27,987,911.36
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 50,160,581.21
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,540,144.77
子公司适用不同税率的影响 151,428.01
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 263,479.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,304,147.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -325,265.65
所得税费用 13,933,934.16
(四十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 36,226,644.90 96,184,778.33
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
基本每股收益 0.0358 0.0950
其中：持续经营基本每股收益 0.0358 0.0950
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注 第 68 页
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项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
36,226,644.90 96,184,778.33
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
稀释每股收益 0.0358 0.0950
其中：持续经营稀释每股收益 0.0358 0.0950
终止经营稀释每股收益
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 14,221,674.71 20,208,588.42
政府补助 3,748,554.93 649,766.04
利息收入 1,736,603.75 993,358.16
收回保证金 6,205,000.00 1,000,000.00
合计 25,911,833.39 22,851,712.62
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 12,778,483.89 15,085,980.55
往来款 24,317,334.14 10,008,871.29
银行手续费 193,265.10 103,437.35
合计 37,289,083.13 25,198,289.19
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后回租融资 46,750,000.00
合计 46,750,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 69 页
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项目 本期金额 上期金额
售后回租还款 31,735,935.60 8,592,505.80
支付使用权资产租金 305,813.40 3,481,222.72
合计 32,041,749.00 12,073,728.52
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,226,644.90 96,184,778.33
加：信用减值损失 2,440,894.41 1,372,000.93
资产减值准备
固定资产折旧 23,447,375.81 20,310,461.18
油气资产折耗
使用权资产折旧 3,277,778.88 3,197,079.73
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-450,081.50
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,562.90 -1,336,808.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,290,917.68 3,761,328.14
投资损失（收益以“－”号填列） -756.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -351,564.66 1,386,701.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,797,024.93 -3,442,132.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 89,367,209.45 -47,570,335.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,815,077.69 17,217,197.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,098,716.75 90,629,433.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 70 页
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 166,633,763.64 89,296,367.39
减：现金的期初余额 89,296,367.39 86,340,268.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,337,396.25 2,956,099.20
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 166,633,763.64 89,296,367.39
其中：库存现金 105,576.40 193,789.11
可随时用于支付的银行存款 164,187,191.98 88,601,772.26
可随时用于支付的其他货币资金 2,340,995.26 500,806.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 166,633,763.64 89,296,367.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,006,616.23 保证金
应收票据 13,825,307.82 未到期已背书票据
固定资产 58,967,199.03 船舶长钰海轮售后回租融资抵押
合计 75,799,123.08
财务报表附注 第 71 页
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(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 974,267.95 6.9646 6,785,386.56
应收账款
其中：美元 2,248,856.52 6.9646 15,662,386.12
其他应收款
其中：美元 36,572.42 6.9646 254,712.28
应付账款
其中：美元 894,232.23 6.9646 6,227,969.79
(四十八) 套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司签订的燃料油采购合同面临价格变动风险，因此本公司采用期货交易所的期
货合约管理极可能发生的预期交易所面临的价格风险。本公司上述现货标的（燃料
油）与期货合约中对应的标的（燃料油）相同或高度相关，套期工具与被套期项目
的基础变量均为标的价格。本公司通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数
量比例。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他
现货或期货市场的不确定性风险等。故本公司针对此类套期采用现金流量套期。
本公司使用燃料油期货合约来对本公司燃料油的预期采购进行套期。以此来规避本
公司承担的随着燃料油市场价格的波动，燃料油产品的预期采购带来的预计未来现
金流量发生波动的风险。
2022 年度，公司现金流量套期业务从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额为
16 万元。
(四十九) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
财务报表附注 第 72 页
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计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
收虹口区租房绩效
2,650,000.00 2,650,000.00 其他收益
奖励
宁波大榭开发区财
政局现代服务业发 913,500.00 913,500.00 600,000.00 其他收益
展引导专项资金
江汉区发展和改革
100,600.00 100,600.00 其他收益
局政策奖励
企业迁入税务奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益
稳岗补贴 17,030.64 17,030.64 6,065.60 其他收益
房土两税减免款 7,424.29 7,424.29 其他收益
船舶岸电改造项目 22,636.06 其他收益
大宗散货补贴 10,870.01 其他收益
航交所补贴收入 8,544.37 其他收益
买房补贴 1,650.00 其他收益
3,748,554.93 3,748,554.93 649,766.04
(五十) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 279,959.74
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,177,868.93
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 32,041,749.00
售后租回交易产生的相关损益 -2,243,512.56
财务报表附注 第 73 页
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项目 本期金额
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出 31,735,935.60
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 30,000.00
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注 第 74 页
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六、 合并范围的变更
无
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
船舶运输与
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 武汉 武汉 100.00 设立
劳务派遣
南京长航新凤凰交通科技有限公司 徐州 南京 船舶运输 100.00 划转
上海华泰海运有限公司 上海 上海 船舶运输 100.00 划转
船舶运输与
宁波长航新凤凰物流有限公司 宁波 宁波 100.00 划转
船舶代理
舟山长航船舶代理有限公司 舟山 舟山 船舶代理 100.00 划转
长航凤凰（香港）投资发展有限公
上海 香港 船舶运输 100.00 划转
司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
财务报表附注 第 75 页
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应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司为降低信
用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时 5 年以
1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计
偿还 上
短期借款 40,043,388.85 40,043,388.85
长期应付款 10,779,708.70 2,440,630.07 13,220,338.77
租赁负债 2,744,325.90 936,423.28 155,510.55 3,836,259.73
合计 53,567,423.45 3,377,053.35 155,510.55 57,099,987.35
上年年末余额
项目 即时 5 年以
1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计
偿还 上
短期借款 20,027,708.34 20,027,708.34
长期应付款 9,124,676.41 9,676,982.85 23,911,102.55 42,712,761.81
租赁负债 3,250,910.55 2,744,325.92 1,091,933.83 7,087,170.30
财务报表附注 第 76 页
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上年年末余额
项目 即时 5 年以
1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计
偿还 上
合计 32,403,295.30 12,421,308.77 25,003,036.38 69,827,640.45
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本集团无长期借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本集团承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本
位币时，因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本集团持有的外币资产和
负债净额风险敞口较小，产生的汇率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也
相对较小。本集团外币货币性项目余额如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 6,785,386.56 6,785,386.56 13,048,295.88 13,048,295.88
应收账款 15,662,386.12 15,662,386.12 8,067,229.63 8,067,229.63
其他应收款 254,712.28 254,712.28 233,174.78 233,174.78
应付账款 6,227,969.79 6,227,969.79 5,596,849.40 5,596,849.40
合计 28,930,454.75 28,930,454.75 26,945,549.69 26,945,549.69
3、 其他价格风险
无
九、 公允价值的披露
财务报表附注 第 77 页
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公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 9,462,135.99 9,462,135.99
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
◆投资性房地产
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基
本确定，采用票面金额确定其公允价值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注 第 78 页
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母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
钢材、生铁、矿石
（国家控制商品除
长治市南烨实
长治市解 外）、土产日杂批
业集团有限公
放西路 12 发、零售。（依法须 52,000 万 26.49 26.49
司及其一致行
号 经批准的项目，经
动人
相关部门批准后方
可开展经营活动）
本公司最终控制方是：李建明
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无
(四) 其他关联方情况
无
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
无
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注 第 79 页
长航凤凰股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2021 年公司孙公司上海华泰海运有限公司以固定资产“长钰海轮”向皖江金
融租赁股份有限公司申请售后回租融资租赁业务，融资额 5,000 万元，融资
期限 5 年，由本公司提供信用担保。主合同期限为 2021 年 6 月 29 日至 2026
年 6 月 28 日，2022 年 9 月 29 日，经租赁双方协商一致，签订租赁补充协议，
调整部分租赁条款，上海华泰提前偿付租金，调整租赁期限为 2024 年 3 月 29
日，担保条款随之调整，担保期限为主合同项下最后一期债务履行期限届满之
日起三年。
本公司作为被担保方：
1、2022 年 8 月 29 日，本公司孙公司上海华泰海运有限公司与招商银行股份
有限公司上海分行签订合同编号【121XY2022028314】的授信借款合同，借款
金额为 2000.00 万元，借款利率为 3.3%，借款期限为 2022 年 9 月 26 日至 2023
年 9 月 26 日。由本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限公司承担连带保证责
任，保证合同编号为【121XY2022028314】。
2、2022 年 1 月 26 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【2022012600040】的借款合同，
借款金额为 1000.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 1 月 26 日
至 2023 年 1 月 25 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，
质押合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 018 号】。
3、2022 年 2 月 24 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【20220224000123】的借款合同，
借款金额为 500.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 2 月 24 日至
2023 年 2 月 23 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押
合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 030 号】。
4、2022 年 2 月 24 日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋
商银行股份有限公司长治分行签订合同编号【20220322000170】的借款合同，
借款金额为 500.00 万元，借款利率为 4.1%，借款期限为 2022 年 3 月 22 日至
2023 年 3 月 22 日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押
合同编号为【1101 晋银高质字 2022 第 039 号】。
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
无
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 9,981,500.00 8,552,000.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
无
2、 应付项目
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的或有事项
（1）中国长江航运集团有限公司（以下称“长江航运”）诉长航凤凰股份有限公司
（以下称“长航凤凰”）不正当竞争案。案件的简要事实经过与目前的发展进程：
2003 年长江航运申请“长航”商标，2011 年“长航”商标获得授权，长江航运获得
“长航”商标专用权。2006 年，长江航运收购长航凤凰股份有限公司（原名中国石
油化工股份有限公司），基于控股关系，长江航运将长航凤凰由原来名称变更为“长
航凤凰”；2015 年 8 月，长江航运将所持长航凤凰股权转让给天津顺航，股权变更后
2018 年长江航运要求长航凤凰及其分子公司变更企业名称。③2021 年 6 月长江航运
以长航凤凰侵犯其“长航”简称及“长航”商标为由起诉要求长航凤凰变更其企业
名称及主导关联公司变更企业名称，另赔偿长江航运因不正当竞争行为所受到的损
失 10 万元。
2022 年 5 月 27 日，公司收到武汉市中级人民法院（以下称“武汉中院”）（2021）
鄂 01 知民初 4941 号《民事判决书》，公司于判决生效前上诉至湖北省高级人民法
院（以下称“省高院”），2022 年 9 月 20 日省高院组织二审开庭审理，本案尚未判
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
决。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2023 年 4 月 26 日，经公司第九届董事会第二次会议审议通过公司 2022 年利润分配
方案：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2023 年 1 月 18 日董事会公告，为满足经营需要，加快经营资金周转，公司全资子
公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司拟向晋商银行股份有限公司长治分行《以下
简称“晋商银行长治分行”》申请到期续贷，并向其借款不超过人民币 2000 万元，
借款期限不超过一年，利率不超过 4.50%。
十三、 其他重要事项
1、公司于 2021 年 9 月 24 日接到公司控股股东的通知，公司实际控制人李建明
先生因涉嫌刑事案件被太原市公安局万柏林分局依法执行指定监视居住。相关事项
尚待公安机关进一步调查。李建明先生不是公司董监高成员，未在公司担任任何职
务。公司具有独立完善的法人治理结构，目前公司干部员工队伍稳定，日常生产经
营正常。
2、中国平安财产保险股份有限公司湖北分公司（以下称“平保湖北分公司” 诉武
汉长航新凤凰物流有限责任公司（长航凤凰全资子公司，以下称“新凤凰”）海事海
商纠纷案。
2017 年 8 月，新凤凰与武船重工签订了业务合同。根据合同，新凤凰负责派遣船员，
完成业务合同。合同分两个阶段进行，第一阶段新凤凰按照合同约定，派员安全完
成。第二阶段业务，武船重工自行通知船员完成业务，期间出现纠纷。武船重工向
平保湖北分公司进行了投保，事后平保湖北分公司向原告赔付了 6000 万元。现武船
重工、平保湖北分公司以新凤凰委派船员过程中出现失误，造成其经济损失为由，
向武汉海事法院提起诉讼请求。
2022 年 3 月 7 日，新凤凰收到武汉海事法院送达的案号为（2021）鄂 72 民初 635 号
的传票和民事起诉状，受客观因素影响，该案延迟至 2022 年 8 月 12 日以远程视频
方式开庭审理。
新凤凰已收到武汉海事法院送达的（2021）鄂 72 民初 635 号案件于 2023 年 3 月 30
日的民事判决书，判决结果显示，驳回原告中国平安财产保险股份有限公司湖北分
公司的诉讼请求。
财务报表附注 第 82 页
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,392,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 1,392,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 15,322,649.96 14,487,907.76
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 15,322,649.96 14,487,907.76
减：坏账准备 1,103,230.79 1,043,129.35
合计 14,219,419.17 13,444,778.41
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,322,649.96 100.00 1,103,230.79 7.20 14,219,419.17 14,487,907.76 100.00 1,043,129.35 7.20 13,444,778.41
其中：
账龄组合 15,322,649.96 100.00 1,103,230.79 7.20 14,219,419.17 14,487,907.76 100.00 1,043,129.35 7.20 13,444,778.41
合计 15,322,649.96 100.00 1,103,230.79 14,219,419.17 14,487,907.76 100.00 1,043,129.35 13,444,778.41
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,322,649.96 1,103,230.79 7.20
合计 15,322,649.96 1,103,230.79
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1,043,129.35 60,101.44 1,103,230.79
合计 1,043,129.35 60,101.44 1,103,230.79
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中铁南方工程设备有限公司 2,328,015.58 15.19 167,617.12
江苏顺力冷弯型钢实业有限公司 2,217,121.80 14.47 159,632.77
重庆钢铁股份有限公司 1,709,542.96 11.16 123,087.09
和益通供应链（江苏）有限公司 1,665,407.92 10.87 119,909.37
万华化学（宁波）能源贸易有限公司 1,386,200.00 9.05 99,806.40
合计 9,306,288.26 60.74 670,052.75
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 115,848,750.13 106,003,908.76
合计 115,848,750.13 106,003,908.76
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 26,299,700.00 106,097,228.86
1至2年 89,685,668.47
小计 115,985,368.47 106,097,228.86
减：坏账准备 136,618.34 93,320.10
合计 115,848,750.13 106,003,908.76
`
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 115,985,368.47 100.00 136,618.34 0.12 115,848,750.13 106,097,228.86 100.00 93,320.10 0.09 106,003,908.76
其中：
组合 1：关联方组合 112,705,606.23 97.17 112,705,606.23 102,640,928.86 96.74 102,640,928.86
组合 2：账龄组合 3,279,762.24 2.83 136,618.34 4.17 3,143,143.90 3,456,300.00 3.26 93,320.10 100.00 3,362,979.90
合计 115,985,368.47 100.00 136,618.34 115,848,750.13 106,097,228.86 100.00 93,320.10 106,003,908.76
财务报表附注 第 87 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,254,400.00
1至2年 89,451,206.23
合计 112,705,606.23
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,045,300.00 82,223.10 2.70
1至2年 234,462.24 54,395.24 23.20
合计 3,279,762.24 136,618.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
上年年末余额 93,320.10 93,320.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -5,670.00 5,670.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,427.00 48,725.24 43,298.24
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 88 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 82,223.10 54,395.24 136,618.34
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生
用减值) 信用减值)
上年年末余额 106,097,228.86 106,097,228.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -89,685,668.47 89,685,668.47
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 40,407,318.69 40,407,318.69
本期终止确认 30,519,179.08 30,519,179.08
其他变动
期末余额 26,299,700.00 89,685,668.47 115,985,368.47
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 93,320.10 43,298.24 136,618.34
合计 93,320.10 43,298.24 136,618.34
财务报表附注 第 89 页
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 112,705,606.23 102,850,928.86
备用金 266,762.24 30,000.00
押金保证金 3,013,000.00 3,216,300.00
合计 115,985,368.47 106,097,228.86
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
期末余额
计数的比
例(%)
上海华泰海运有限公司 往来款 112,705,606.23 1-2 年 97.29
上海圣平船务有限公司 往来款 2,700,000.00 1 年以内 2.33 72,900.00
大唐黄岛发电有限责任
往来款 200,000.00 1-2 年 0.17 46,400.00
公司
周慧 押金保证金 106,762.24 1-2 年 0.09 7,897.34
福建省福能物流有限责
押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.09 2,700.00
任公司
合计 115,812,368.47 99.97 129,897.34
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对联营、合营企业
投资
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期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
武汉长航新凤凰物流
50,000,000.00 50,000,000.00
有限责任公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,633,191.65 262,217,818.43 122,288,271.90 119,796,157.83
其他业务 7,888,275.45 6,908,590.99 36,609,383.60 5,699,078.76
合计 276,521,467.10 269,126,409.42 158,897,655.50 125,495,236.59
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
合同产生的收入 276,521,467.10 158,897,655.50
租赁收入
合计 276,521,467.10 158,897,655.50
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
财务报表附注 第 91 页
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合同分类 本期金额
航运（干散货） 268,633,191.65
港口服务 1,858,275.45
资产出租 6,030,000.00
276,521,467.10
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 270,491,467.10
在某一时段内确认 6,030,000.00
合计 276,521,467.10
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 756.02
合计 756.02
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,562.90 1,786,889.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 3,748,554.93 649,766.04
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,104,533.13 -4,590,408.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,841,525.16 -2,153,752.56
所得税影响额 -3,718,195.25 553,317.56
少数股东权益影响额（税后）
合计 11,123,329.91 -1,600,435.00
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 6.75 0.0358 0.0358
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.68 0.0248 0.0248
股股东的净利润
长航凤凰股份有限公司
（加盖公章）
二〇二三年四月二十六日
财务报表附注 第 94 页