广州市东方宾馆股份有限公司一九九六年年度报告摘要
一、公司简况
公司全称：广州市东方宾馆股份有限公司
英文名称：GUANGZHOU DONGFANG HOTEL CO．，LTD
公司住所地址：广州市流花路120号
邮政编码：510016
公司联系电话：（020）86669900
公司咨询机构：证券部
联系人：邓贤新 陈聪
联系电话：（020）86662791,86669900－3103
传真：（020）86669900－3102
二、主要财务数据与财务指标
（单位：人民币万元）
指标项目 本年数 上年数 比上年增减
主营业务收入 19528 25650 －23.87％
净利润 5386 5669 －4.99％
总资产 56471 53422 5.71％
投东权益 46006 43589 5.54％
每股收益 0.33元 0.38元 -13.16％
每股净资产 2.82元 2.94元 -4.08％
合资产收益率 11.71％ 13.01％ －9.99％
股东权益比率 81％ 82％ －1.22％
注：1995年度股东权益、每股净资产、每股收益按年度报告列示。
三、公司业务回顾
（一）一年来经营情况
1996年，本公司处于本地区旅游酒店业和饮食业市场竞争激烈的环境。下半年由于
“东方时代广场”的全面施工，使公司的主营业务收益受到较大的影响，全年完成
主营收入19528万元，比上年度下降23.87％；完成净利润5386万元，比上年减少4
.99％。
1996年，广州市地区旅客比上年度有所增加，本公司接待人住宾客增加了1.46％，
年平均开房率增加7个百分点， 但由于较长时间受宾馆大规模改造工程全面施工的
影响，平均房价比去年下降了17个百分点。使客房收入减少4044万元，降幅为 24
.41％。同时受到严重影响的餐饮业，营业收入亦下降了34.16％。
1996年，本公司主营业经营场所处在调整改造时期，受此影响，主营业务不可避免
地以相当幅度下降。因此构成公司收益的因素出现了新的变化，非主营的收益比例
较大，包括：由于广州市东方酒店集团有限公司与广州市华隆兆业投资发展公司在
“东方宾馆”范围内合作建设“东方时代广场”， 在全面施工过程中， 对本公司
1996年度的经营产生较大的影响，根据有关协议规定，本公司得到广州市东方酒店
集团有限公司转入经济补偿人民币524万元， 得到广州市华隆兆业投资发展公司经
济补偿人民币2300万元。两项共计2824万元，占公司全年利润总额的45％。
尽管诸多因素造成主营业务收入大幅下降，但公司针对市场新环境和消费需求的新
特点调整促销策略，改进服务方式，提高服务质量，为改造后的主营业增长打下了
良好的基础。
（二）前次募集资金运用情况的说明
本公司经中国证监会证监发审字[1993]42号文批准，于一九九三年十月向社会公开
发行面值1元、每股发行价6.28元的社会公众股股票2100万股， 扣除发行费用后共
募得资金12621万元。至本报告年末止， 公司未有实施配售新股利发行其他股票增
资。根据招股说明书的投资计划，前次募集资金使用情况说明如下：
1、投资8000万元改建宾馆新大堂，480间客房及相关基础设施的改造。
本项目属于局部性的改造，从九四年开始投入，至1995年末止，完成对480 间客房
（其中包括将80间客房改建为40间豪华商务套房）及其内部设施改造，同时完成配
电增容、污水处理等基础工程，共完成投资额4860万元，占该项目计划总投资的61
％。由于大堂的改造涉及宾馆原有建筑基础，并从市场环境和经济角度出发，改建
大堂的计划推迟到1996年实施，此项计划实施时间的变更，已被1994年3月26 日的
股东大会对董事会提交的报告审议确认。1996年10月。新大堂的建造工程及与之相
连的春晖苑餐厅的装修改造工程全部竣工投入营运。两项工程实际投资分别为4300
万元和520万元。
至本报告年末止，本项计划实际完成投资9680万元，为计划的121％。
2、投资1100万元与美国祥贵集团合资经营“广州东方祥贵饮食美容有限公司”。
本计划实际完成投资额969.9万元，为计划的88％。该合资企业已于1994年10 月开
业。
3、向广州市国土局交纳二、三期土地使用权出让金2354万元。
该项资金已于九三年十二月和九四年六月支付结清，依法取得了合同规定用地的40
年使用权。
4、计划投资3300 万元与广州东方游乐中心有限责任公司联合经营广州金东酒店项
目。
由于受广州南湖国家旅游渡假区总体规划的影响，经广州市政府的规划，广州服务
旅游发展公司与香港新中粤投资有限公司于1996年12月签署了《中外合作经营广州
旅游中心有限公司合同》，规定原东方乐园土地使用权和全部资产作为中方投入的
合作条件，“金东酒店”因此停办。公司于1993年12月首期投入的750 万元已全部
撤回。本项投资计划的撤消。亦经1994年3月26 日召开的股东大会对董事会提交的
报告作出的说明进行审议并经表决通过予以确认。
以上三项招股说明书列明前次募集资金运用计划，至本报告年末止，已全部完成投
入营运，实际完成总投资13009.9万元，为募集资金总额的103.03％。
四、股本变化及股本结构情况
（一）股权结构：
1995年12月31日，公司总股本全部为人民币普通股，其股权结构为：
股份单位：股 面值：每股1元
股份类别 年初数 年末数
股份数 比例（％） 股份数 比例（％）
（一）尚未流通股份
（1）国家股（注1） 33239888 22.39 36563877 22.39
（2）境内法人股（注2） 60746695 40.91 66821364 40.91
尚未流通股份合计 93986583 63.30 103385241 63.30
（二）已流通股份
（1）社会公众股 54429760 36.65 59872z36 36.65
（2）董事、监事等高级
管理人员持股 74240 0.05 81664 0.05
已流通股份合计 54504000 36.70 59954400 36.70
（三）股份总数（注3） 148490583 100 163339641 100
注1 ：根据广州市人民政府《关于广州市东方宾馆股份有限公司国家股授权持有等
有关问题的批复》（穗府函[1996]243号）的批复，从1996年12月起， 本公司国家
股由广州越秀集团有限公司持有。
注2：境内法人股为由广州市东方酒店集团有限公司持有的国有法人股。
注3：本报告期末总股份数比年初增加14849058股。为1996年6月21日股东大会通过
1995年度分红送股方案每10股送1股的增加数，除权日为1996年7月16日。红股到帐
及流通部分的起始交易日为1996年7月28日。
（二）主要股东持股情况
截至1996年12月31日止,本公司位列前10名股东的持股情况：
股 东 姓 名 持股数 持股比例
1、广州市东方酒店集团有限公司 66821364 40.91％
2、广州越秀集团有限公司 36563877 22.39％
3、彭梅香 750000 0.46％
4、邓大凯 659326 0.40％
5、深金飞洋 547063 0.33％
6、陆海龙 384963 0.24％
7、广州越银财务发展公司 300000 0.18％
8、（股东代码31057825） 300000 0.18％
9、梁艳华 255900 0.16％
10、吴烈从 234700 0.14％
合计 106817193 65.40％
注：前二名股东持股数比年初增加10％，为公司1995年度分红送股的增加数，其占
总股本比例与年初比较未发生增减变动。后八名股东持股数占总股份不足5％。
（三）年末股东户数
截至1996年12月31日，公司股东总人数48080人，其中：
国家股（广州越秀集团有限公司） 1人
发起人法人股（广州市东方酒店集团有限公司） 1人
社会公众股 48066人
内部职工股（公司董事、监事、高级人员持股） 12人
（四）公司董事、监事与高级人员持股情况
姓 名 现任职务 年初持股数 年末持股数
龙丕泉 董事长 7250 7975
麦鉴钊 副董事长、总经理 5800 6380
谭伟企 董事、副总经理 5800 6380
龚其坚 董事、副总经理 5800 6380
谭义庆 董事、副总经理 5800 6380
陈勤业 董事、副总经理 8700 9570
邹声灵 董事、工会主席 11600 12760
俞长嘉 董事、副总经理 0 0
梁浩芹 董事、副总经理 0 0
周锐钊 监事会主席 5800 6380
邓贤新 董事、董事会秘书 0 0
田志能 董事、财务经理 1450 1595
张葆红 监事 0 0
金基凤 监事 4640 5104
陈汝锋 （已退休，前任董事长、总经理）
7250 7975
何咏樟 （已退休，前任监事会主席）
4350 4785
合计 74240 81664
（注：以上人员年末持股数比年初增加7424股，是于1996年7月实施1995 年度分红
送股方案每10股送1股形成。）
五、重要事项
（一）本报告期内的股东大会、董事会情况
1、一九九六年三月七日董事会作出决议，通过向股东会提交的1995 年度董事会工
作报告、1995年度的财务决算报告，并通过1995年度利润预分配方案：每10股派发
现金股利1.20元。
2、一九九六年六月六日董事会作出决议，对1995年度利润预分配方案进行了调整，
改为每10股送红股1股，并派发现金股利1元。该调整预案提交6月21 日股东大会审
议。
3、一九九六年六月二十一日召开1995年度股东大会，对如下事项作出决议：
通过了1995年度董事会工作报告：
通过了1995年度监事会工作报告：
通过了1995年度财务决算和1996年度财务预算报告：
选举了由龙丕泉、麦鉴钊、谭伟企、谭义庆、龚其坚、陈勤业、邹声灵、俞长嘉、
梁浩芹、邓贤新、田志能等十一名董事组成的第二届董事会:
选举了周锐剑、张葆红、金基凤三名监事组成的第二届监事会。
4、 一九九六年六月二十一日召开第二届董事会一次会议并作出决议：选举了龙丕
泉先生为董事长、麦鉴钊为副董事长、聘任麦鉴钊兼任公司总经理；聘任董事邓贤
新兼任董事会秘书。
5、 一九九六年六月二十一日召开第二届监事会一次会议并作出决议：选举了周锐
钊先生为监事会主席。
6、 一九九六年八月二十九日召开第二届董事会二次会议并作出决议：决定本公司
对广州鸣泉居渡假村有限公司不予进行股权投资；公司原根据市政府要求以借款形
式直接或间接投入广州鸣泉居的建设资金，要求市政府协调有关方面向本公司清偿
债务本息。
7、一九九六年十一月十二日召开第二届董事会三次会议，通过了申请1996 年度配
股增资的基本方案：按96年末总股份10股配2.7股，配售发行股份数为44101703股，
配股价格浮动幅度为每股3-5元人民币，配股募集资金用于调整、 扩充本公司主营
业务的资产收购和控股投资海南三亚东方宾馆两个项目。并决定将该方案提交12月
13日召开的临时股东大会审议。
8、一九九六年十二月十三日召开临时股东大会、审议公司董事会提交的1996 年度
配股方案，并作出决议：
决定实施1996年度配股，配股比例为按规有总股份16333.9641万股为基数，每10股
配2.7股，配售发行股份总数为4410.1703万股。
配股价格为每股3.00－5,00元人民币。
本次配股募集资金用途为控股投资海南三亚东方宾馆约9600万元。跨地区扩充本公
司主营业务：收购广州市东方酒店集团有限公司的经营性房产及交付土地使用权出
让金约投资20380万元，调整和扩充公司主营业务。增加主营收入。 同时授权董事
会于1996年12月31日前用公司现有的自有资金约9700万元向东方酒店集团有限公司
收购第一部分经营性资产。
本次配股决议的有效期限自通过之日起至1997年6月30日。
授权董事会决定和处理有关执行和实施本公司1996年度配股所发生的除已由本次股
东大会表决事项以外的一切事项。
本项临时股东会决议已于1996年12月14日在指定报刊上作出公告。
（二）本报告期内公司无发生实施配股和企业购并事项。
（三）关于公司法定代表、董事、监事的变动。
公司于1996年6月21日召开的1995年度股东年会对董事会进行了换届改选。 前届董
事长陈汝锋先生和监事会主席何咏璋先生均因任期届满并适逢退休离任。经换届改
选。第二届董事会由十一名董事组成，增选了梁浩芹、俞长嘉、邓贤新三名董事。
原董事周锐钊先生不再出任董事。被改选为公司监事。股东会决议授权董事会对董
事会由九名变更为十一名董事组成的事项修改公司章程有关规定。
经1996年6月21日第二届一次董事会会议决议。 被选举为新一届董事长的龙丕泉先
生为公司的法定代表人。并已办理了与此有关的工商变更登记手续。
（四）在本报告期内，公司的注册地址、会计师事务所、法律顾问均未有发生过变
动。
（五）重大事件简介
1、一九九六年七月十八日， 本公司（甲方）与广州市华隆兆业投资发展公司（乙
方）签署一份“补偿协议书”：广州市隆兆业投资发展公司因租用广州市东方酒店
集团的物业用于经营“东方时代广场”，并由于“东方时代广场”的全面施工对本
公司1996年度的经营产生的影响，向本公司作出2300万元的经济补偿。
一九九六年七月二十日，本公司（甲方）与广州市华隆兆业投资发展公司（乙方）
签署一份“协议书”：鉴于本公司新建的宾馆大堂与“东方时代广场”的兴建改造
装修同时施工。按市规划部门要求需统一规划设计、统一报建和统一施工管理，确
保全面工程在1996年10月秋交会前竣工投入使用。新大堂总投资4600万元；本公司
委托乙方将其应支付给本公司的1996年度经济补偿资金直接投入新大堂的建设；同
时。本公司将其余所需投资款2300万元按工程进度划付给乙方，委托乙方统一办理
工程用款和结算；新大堂于1996年9月30日竣工。产权归本公司所有。
上述协议事项已于1996年11月执行完毕。
2、根据1996年12月13日临时股东大会的决议及对董事会的授权，本公司于1996 年
12月20日与广州市东方酒店集团有限公司签署《资产转让合同》。由本公司收购广
州市东方酒店集团有限公司权属的位于东方宾馆内的经营性房产约5.2 万平方米，
根据评估，收购总值1.7亿元。 土地使用权出让金由本公司按规定另行向国土局支
付。
根据临时股东大会决议的授权，首期收购于1996年12月28日签署房产交易契约，交
易总价6742万元，交易的房产建筑面积2.07万平方米。根据交易双方确认的结算方
式，公司本次购买的物业全部用广州市东方酒店集团有限公司欠本公司借款的本息
支付，并已于1996年12月30日完成支付清算手续。本次交易涉及应由本公司缴纳的
土地使用权出让金及产权转移手续将于近期办理完毕。如获准于1997年6月30 日前
配股，公司将根据1996年12月31日股东大会决议，运用配股募集资金实施第二步收
购。所收购物业将用于公司主营业务结构的调整，并从1997年度起实现以该等物业
场地的长期出租业务，增加公司的主营收入。
上述事项，已于1997年1月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
和《信息时报》上予以公告。
（六）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、公司关联企业
截至1995年12月31日止，公司共有对外投资的关联企业11个，其中恃有20％以上权
益的关联企业：
公 司 名 称 注册地 注册资金 权益 主营业务
（万元） 比例
广东惠州国贸工程 开发经营“惠州国际
开发总公司 广东省惠州市 11500 20％ 贸易中心”大厦
广州东方祥贵饮食
美容有限 广州市 2750 40％ 饮食业与美容服务
广州东方国际
商贸有限公司 广州市 1184 35％ 国内制业和物资供销业
广州保税区瑞丰
实业有限公司 广州经济 1000 20％ 房地产经9和进出口贸易
技术开发区
广东增城东成日用
化工有限公司 广东增城市 1040 49％ 生产经营化学洗涤用品
广州东方房地产
开发公司 广州市 1000 40％ 房地产开发及经营
广州君安礼仪服务
有限责任公司 广州市 200 10％ 礼仪服务和信息咨询服务
至本报告年末止，公司未有全资附属或控股公司。
七、财务报告
（一）公司财务报告经羊城会计师事务所陈雄溢、余树旗注册会计师审计，于1997
年1月7日出具无保留意见的审计报告（97）羊查字第4112号。
广州市东方宾馆股份有限公司：
我们接受贵公司的委托，对贵公司提供的一九九六年十二月三十一日的资产负债表
和截止该日止的本年度利润及利润分配表、财务状况变动表（详见后附报表一至三）
进行了审计。贵公司管理阶层应对以上会计报表的真实性负责，我们的责任则是根
据审计的结果，对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计
师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包
括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表，符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》
的有关规定。在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九六年十二月三十一日的财
务状况及一九九六年度的经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一
贯性原则。
中国注册会计师 陈雄溢 余树旗
一九九七年一月七日
（二）财务报表（附后）
（三）会计报表注释（附后）
资产负债表 金额单位:元
编制单位:广州市东方宾馆股份有限公司 1996年12月31日
项目 附注 年初数 期末数
流动资产
货币资金 1 58194916.46 42393165.95
短期投资 2 28775704.71 23491117.63
应收票据 3
应收帐款 4 5481143.31 5456963.77
减:坏帐准备 5
应收帐款净额 6 5481143.31 5456963.77
预付货款 7 18999935.03 93505.00
其他应收款 8 113322068.53 62926471.97
待摊费用 9 3200726.48 125642.16
存货 10 5773154.95 5380305.63
待处理流动资产
净损失 11
一年到期的
长期债券投资 12 304136.98
其他流动资产 13
流动资产合计 15 233747649.47 140171309.09
长期投资:
长期投资 16 70309548.87 69846914.71
固定资产:
固定资产原价 17 284150351.32 420587290.99
减:累计折旧 18 120395787.11 130332015.85
固定资产净值 19 163754564.21 290255275.14
在建工程 20 15920859.10 1317798.14
固定资产清理 21 52079.55 102861.13
待处理固定
资产净损失 22
固定资产合计 23 179737502.86 291675934.41
无形及其他资产
无形资产 24 31080000.00 30240000.00
递延资产 25 19360019.16 32772085.00
无形及其他
资产合计 30 50440019.16 63012085.00
其他长期资产:
其他长期资产 31
递延税项:
递延税款借项 32
资产总计 48 534224720.36 564706243.21
流动负债:
短期借款 41
应付票据 42
应付帐款 43 21909.61 157006.94
预收货款 44 1382973.04 1952446.69
应付福利费 45 15982525.97 12566266.88
未付股利 46 14849058.30 32667928.20
未交税金 47 1392771.14 3330853.37
其他款交款 48 695033.77 1221891.07
其他应付款 49 43942238.65 41829540.03
预提费用 50 240058.38 219767.82
一年内到期的
长期负债 51
其他流动负债 52
流动负债合计 55 78506568.86 93945701.00
长期负债:
长期借款 56
应付债券 57
长期应付款 58 16860027.99 10700625.48
其他长期负债 60
长期负债合计 65 16860027.99 10700625.48
递延税项:
递延税款贷项 66
负债合计 67 95366596.85 104646326.48
股东权益:
股本 68 163339641.00 163339641.00
资本公积 69 203800373.56 203808533.56
盈余公积 70 62827188.90 78985657.32
其中:公益金 71 17644770.04 23030926.18
未分配利润 72 8890920.05 13926084.85
股东权益合计 79 438858123.51 460059916.73
资产总计: 80 534224720.36 564706243.21
利润及利润分配表
编制单位:广州市东方宾馆股份有限公司 1996年度
项目 附注 1996年度 1995年度
主营业务收入 1 195284289.58 256500498.98
减:营业成本 2 21669026.49 27466695.61
销售费用 3 92937103.71 100295030.06
管理费用 4 55589425.48 55008081.39
财务费用 5 -21178677.11 -10766504.10
进项费用 6
销售锐金及附加7 11756478.54 14172911.62
二.主营业务利润8 34510932.47 70324284.40
加:其他业务利润9
三.营业利润 10 34510932.47 70324284.40
加:投资收益 11 1813202.92 634734.78
营业外收入 12 28183257.18 727536.92
减:营业外支出 13 1576633.40 4679202.36
加: 以前年度 14 -345822.80
损益调整
四.利润总额 15 62930759.17 66661530.94
减;所得税 16 9069197.75 9972425.88
五.净利润 17 53861561.42 56689105.08
加:年初未分配利润18 8890920.05 1741118.07
盈余公积转入 19
六.可分配的利润20 62752481.47 58430223.13
提取法定公积金 21 5386156.14 5668910.51
提取法定公益金 22 5386156.14 5668910.51
其它提取数 22-1
七.可供股东
分配的利润 23 51980169.19 47092402.11
减:已分配优先股股利24
提取任意公积金25 5386156.14 8503365.76
已分配普通股股利26 32667928.20 29696116.30
八.未分配利润 27 13926084.85 8890920.05
财务状况变动表
编制单位:广州东方宾馆股份有限公司 1996年度 金额单位:元
流动资金来源和运用 行次 金额
一.流动资金来源
1、本上净利润 1 53861561.42
加:少数股东本期损益 2
加:不减少流动资金的费用和损失:
1.固定资产折旧 3 10857652.59
2.无形资产递延资产及其他资产摊销4 3084018.91
3.固定资产盘亏 5
4.清理固定资产损失 6 114620.98
5.递延税款 7
6.其他不减少流动资金的费用和损失8
小计 10 67917853.90
2、其他来源
1.固定资产清理收入 11 173820.98
2.增加长期负债 12
3.收回长期投资 13 1310700.00
4.对外投资转出固定资产 14
5.对外投资转出无形资产 15
6.资本净增加额 16 16158468.42
7.少数股东资本净增加额 16-1
小计 17 17642989.40
流动资金来源合计 18 85560843.30
二.流动资金运用:
1、利润分配
1.提取法定公积金 19 5386156.14
2.提取法定公益金 20 5386456.14
3.提取任意公积金 21 5386156.14
4.已分配股利 22 32667928.20
5.职工奖福基金 22-1
小计 23 48826396.62
2、其他运用
1.固定资产和在建工程净增加额24 137925129.03
2.增加无形资产递延资产及其他资产25 5080790.17
3.偿还长期负债 26
4.增加长期投资 27 2744000.00
小计 28 145749919.20
流动资金运用合计 29 194576315.82
外币会计报表折算差额 29-1
流动资金增加净额 30 -109015472.52
流动资金各项目的变动
一.流动资金本年增加数:
1.货币资金 31 -15801750.51
2.短期投资 32 -5284587.08
3.应收票据 33
4.应收帐款净额 34 -24179.54
5.预付货款 35 -18906430.03
6.其他应收款 36 -50395596.56
7.待摊费用 37 -3075084.32
8.存货 38 -392849.32
9.待处理流动资金净损失 39
10.一年内到期的长期债券投资 40 304136.98
12.其他流动资产 41
流动资产增加净额 45 -93576340.38
二.流动负债本年增加数:
1.短期借款 46
2.应付票据 47
3.应付帐款 48 135097.33
4.预收货款 49 569473.65
5.应付福利费 50 -3416259.09
6.未付股利 51 17818869.90
7.未交税金 52 1938082.23
8.其他未交款 53 526857.30
9.其他应付款 54 -2112698.62
10.预提费用 55 -20290.56
11.一年内到期的长期负债 56
12.其他流动负债 57
流动负债增加净额 58 15439132.14
流动资金增加净额 59 -109015472.52
八、本年度报告截止日后的重要事项
公司董事会于1997年1月6日下午召开会议，通过了1996年度的利润预分配方案：按
年度税后净利润5386万元提取10％法定盈余公积金、10％法定公益金和10％任意盈
余公积金后，加上年末未分配利润889万元，按1996年末总股本16334万股向全体股
东每10股分派现金股利2.00元、送红股1股。拟分派现金股利总额32667928.20元，
送红股总数16333964股。
上述分配预案为董事会的建议案，将提交1996年度股东年会审议。召开股东大会的
日期将另行公告。
广州市东方宾馆股份有限公司董事会
一九九七年一月二十日
注:本报告摘要于1997年1月23日同时在《中国证券报》、《证券时报》、《信息时
报》和《上海证券报》上刊登。欢迎索取年度报告全文本。
会计报表注释
一、公司的基本概况
广州市东方宾馆股份有限公司（以下简称“公司”）是上市股份有限公司，于一九
九三年一月十四日经广州市工商行政管理局注册登记成立，并于一九九三年十一月
十八日在深圳证交易所挂牌上市交易。公司是一家五星级宾馆，经营范围包括：经
营旅馆业：办公楼房出租：提供饮食服务：经营旅游业，文化娱乐服务；酒店业务
咨询和酒店管理服务；汽车出租，汽车停放。附设商场、场地出租。
二、主要会计政策
1.公司执行《股份制试点企业会计制度》。
2.公司采用公历年为会计年度。即自每年公历一月一日起至十二月三十一日止。
3.公司的会计核算按权责发生制原则。以实际成本计价。
4.公司以人民币为记帐本位币。外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外币
对人民币市场汇价中间价拆合为人民币记帐，并将期末因记帐汇率与帐面汇率差异
产生的汇兑损益列入财务费用。
5.坏比准备
公司采用预收房租的方式核算应收帐款，应收帐款很少发生坏帐，没有计提坏帐准
备。
6.存货
存货采用永续盘存制，日常核算以实际成本计价，发出存货的成本核算分为：
（1）原材料、材料用品按加权平均法核算：
（2）餐厅酒水按进价核算，楼面酒水按售价核算：
（3）冲印中心材料按先进先出法核算：
7.长期投资
（1）债券投资
公司的债券按投资成本入帐，并按权责尖生制及配比原则计算持有期间的应收利息。
（2）股权投资和联营投资
公司的股权投资和联营投资。对实际投资额占被投资单位资本总额20％以下（含2
0％）.或实际投资占被投资单位资本总额20％以上，但由于时间过短， 被投资单
位尚未形成正常生产能力的，采用成本法核算：对实际投资额占被投资单位资本总
额20％以上，且已开始生产经营的，采用权益法核算。
8.固定资产及其折旧
固定资产是按有效凭证，以实际成本计价。固定资产折旧。预留5％－－10 ％残值
后。采用直线法计算，固定资产的分类及折旧年限如下；
类别 拆旧年限 年拆旧率 残值率
房屋及挂筑物 10-45 2.11％-9.5％ 5％-10％
机器设备 8－20 4.75％-11.88％ 5％
交通运输工具 5-12 7.92％-19％ 5％
家具设备 8 11.88％ 5％
电器及影视设备 3－10 9.5％-31.67％ 5％
文体娱乐设备 10 9.5％ 5％
其他设备 6－20 4.75％-15.83％ 5％
9.无形资产及其摊销。
公司的土地使用权从一九九二年一月起分40年平均摊销。
10.递延资产及其摊销
公司的递延资产是按各项目的受益期平均摊销。
11.营业收入的实现
公司在商品已经发出、服务已经提供，收到有关款项或取得收取款项的凭证时，确
认营业收入的实现。
12.税项
A.流转税
（1）营业税
项 目 税率
旅业,餐饮,洗衣,影印,理发等收入 5％
礼宾车,康东中心等收入 3％
桌球,日吧收入 10％
（2）增值税
印刷、花店、加工、零批收入经广州税务局第一分局核定，为增值税小规模钠税人，
税率为6％。
（3）城建税和教育附加是以营业税额和增值税的的7％和3％计缴。
（4）教育专项资金按营业税和增值税额的4％计缴。
B.所得税
根据广州市人民政府穗府函[1993]118号文， 同意广州市东方宾馆股份有限公司所
得税按15％的税率缴纳。
三、报表编制说明
由于公司一九九六年六月二十一日召开的股东大会批准的一九九五年度利润分配方
案与一九九六年三月七日公司董事会会议决议的一九九五年度利润预分方案不一致，
其差额已按经股东大会批准的利润分配方案调整批准当期利润分配项目的年初数。
四、会计报表有关数据说明
1.货币资金
期末结余人民币42,393,165.95元。其组成项目如下：
现金 113768.63
银行存款 41374845.88
其中：人民币 32000431.49
美元 USD 1129692.51 折RMB 9374414.93
其他货币资金 904551.44
其中：信用卡 771010.73
外币支票 133540.71
2.短期投资
期末结余人民币23491117.63元，其组成项目如下：
国库券 578500.00
惠州国贸工程开发总公司 19400000.00
股票投资 3512617.63
注：股票投资余额是期末帐面价值，按照深圳证券交易所期末收入市价计算市价为
人民币2,932,398.00元。
3.其他应收款
期末结合人民币62926471.97元，其组成项目如下：
东方酒店集团有限公司借款 15005651.74
东方酒店集团有限公司装修工程公司借款 2108440.92
东方祥贵饮食美容有限公司借款 6364865.40
证券投资部股票专户资金结余 4606241.42
广州中国会娱乐饮食有限公司业务往来款 3832190.77
阳江国际大酒店借款 10000000.00
增城东成日用化工有限公司借款 3551673.20
市财政局集中户 2282000.00
（基建项目自筹资金划入市财政局管理）
利息（注） 6914770.89
其他 8260637.63
注：“其他应收款--利且”是按权责发生制原则根据各项借款的有关合同、协议等
资料计算的应收未收资金占用费。
4.存货
期末存货结余人民币5,380,305.63元，其组成项目如下：
原材料 468700.90
物料用品 4676923.71
库存商品--酒水 570688.52
商品进销差价 -336007.50
5.一年内到期的长期债券投资
用未结余人民币304,136.98元， 是一九九七年五月二日到期的地铁债券本金 250
,000.00元及按权责发生制计算的应收利息54,136.98元，从长期投资科目转入本科
目。
6.长期投资
期末结余人民币69,846,914.71元，其组成项目如下：
（1）联营投资
被投资公司名称 投资 合同约定 实际投资占 投资金额
期限 投资比例 总投资比例
广州商业进出口贸易股份有限公司 无 11.429% 114.29% 2000000.00
惠州国贸工程开发总公司 无 20% 20% 23000000.00
东方祥贵饮食美容有限公司（注1） 10年 40% 未经资本验证 4937314.88
东方国际商贸有限公司（注2） 20年 35% 35% 4144770.00
瑞丰实业有限公司 20年 20% 20% 2000000.00
增城市东成日用化工有限公司（注3)15年 49% 49% 2157852.61
广州华南通信投资有限公司 无 10% 10% 10000000.00
东方房地产开发公司（注4） 40年 40% 40% 5084923.40
广州联合交易股份有限公司 无 1% 1% 1000000.00
广州君安礼仪服务有限责任公司（注5）15年40% 40% 717053.82
会计 55041914.71
注1：实际投资金额9,698,895.43元，年初余额7,115,337.85元，该公司本期亏损5,
445,057.42元，采用权益法进行核算，期末调减长期投资2,178.022.97元。
注2:该项目拟停办，将投入的资金转投资另一项目有关事宜正在办理中。
注3：年初余额1,172,804.04元，本期增加投资2,744,000.00元，该公司本期亏损3,
589,696.80元。采用权益法进行核算，期末调减长期投资1,758,951.43元。
注4：实际投资金额为4,000.000.00元，该公司本期税后盈利2,712,308.50元， 采
用权益法进行核算，期末增加长期投资1,084,923.40元。
注5：实际投资金额为800,000.00元，该公司本期亏损207,365.44元， 采用权益法
进行核算，期末调减长期投资82,946.18元。
（2）股权投资
被投资公司名称 股数 占被投资公司股权的比例 投资金额
广州世界大观园
股份有限公司 14700000.00 3.948% 14805000.00
7.固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物 208198165.72 114864286.10 323062451.82
机器设备 46639063.02 20095911.57 308866.98 66426107.61
交通运输工具 17116928.69 32530.00 631500.00 16051958.69
家具设备 3764307.09 2484422.98 197655.00 6051075.07
电器及影视设备 4713933.20 30550.00 4744483.20
文体娱乐设备 1378125.00 1378125.00
其他 2339828.60 67261.00 2407089.60
合计 284150351.30 137574961.65 1138021.98 420587290.99
本年度固定资产增加的主要原因是大堂改造工程完工从在违工程转入46,130, 000
.00元。向广州市东方酒店集团有限公司收购房屋建筑物69,810,846. 10元（其中:
价款67,417,524.00,税费2,393,322.10元）
固定资产类别 期初累计折旧 本期增加 本期减少 期末累计拆旧
房屋及建筑物 75145519.45 4584750.55 79730270.00
机器设备 32175358.00 2998829.43 295330.03 34878857.40
交通运输工具 6402167.48 1899686.95 480302.52 7821551.91
家具设备 2353031.91 306193.13 144552.24 2514672.80
电器及影视设备 1986880.79 783898.95 2770779.74
文体娱乐设备 1250580.58 17104.16 1267684.74
其也 1082248.90 265950.36 1348199.26
合计 120395787.11 10856413.53 920184.79 130332015.85
8.在建工程
期末结余人民币1,317,798.14元，其组成项目如下；
地下停车场工程 59376.02
保安电视系统 1037016.00
配电线路工程 221406.12
说明：地下停车场工程是计划期间小额的设计、勘探费用；保安电视系统、配电线
路工程是正在施工的内部设备改造工程项目：上述项目全部是自有资金解决。
9.无形资产
程 类 原值 已摊销金额 期末余额 剩余摊销年限
土地使用费 33432247.50 3392247.50 30240000.00 36年
10.递延资产
项 目 原值 已摊销金额 期末余额 剩余摊销年限
西十楼工程 26264605.96 2626460.60 23638145.36 9年
东西楼二次
装修费 26432197.00 21145757.36 5286439.64 1年
春晖苑工程 4050000.00 202500.00 3847500.00 4年9个月
合计 56746802.96 23974717.96 32772085.00
11.其他应付款
期末结余人民币41829540.03元。其组成项目如下；
大集体废品款 1978046.19
长包房按金 5651460.52
其 他 3766664.66
工资基金结余 30433368.66
12.应付福利费
期末结余人民币12,566,266.88元。是历年集体福利基金结余和服务费提成结余。
13.末付权利
期末结余人民币32677928.20元， 是按一九九六年度利润预分配方案计算的应付本
年度现金股利。
14.未交税金
期末结余人民币3,330,853.37元，其中应交营业税税金及附加2,050,759.54元，应
交增值税2,360.74元。应交所得税－778,501.39元，应交契税2,022.525.72元，应
交印花税33,708.76元。
15.长期应付款
期末结余人民币10,700,625.48元，其组成项目如下：
国家股股利 6700791.71
国有资产管理局 3999833.77
16.股本
项 目 金额 持股比例
国家股 36563877.00 22.39％
国有法入股 66821364.00 40.91％
个人股（内部高级
管理人员持股） 81664.00 0.05％
社会公众股 59872736.00 36.65％
合计 163339641.00 100％
上述股本，业经中国注册会计师验证。由于期初数已按有关规定进行调整，所以期
初数与期末数一致。本年无发生变动。
17.资本公积
期末结余人民币203,808,533.56元。是历年滚存结余额。其中本期增加8,160.00元，
是按受客户捐增所得。
18.盈余公积
项 目 年初数 本年增加 年末数
法定盈余公积 15503782.50 5386156.14 20889938.64
任意盈余公积 29678636.36 5386156.14 35064792.50
公益金 17644770.04 5386156.14 23030926.18
合计 62827188.90 16158468.42 78985657.32
盈余公积的本年增加还是按一九九六年度利润预分配方案分配所得。
19.利润分配
本年度税后净利润为人民币53,861,561.42元。年初未分配利润为人民币3,890,920.
05元，本年度提取10％的法定盈余公积5,386,156.14元，提取10％的任意盈余公积
5,386.156.14元，提取10％的公益金5,386,156.14元，分配现金股利32,667, 028
.20元。经上述分配后，年末未分配利润为人民币13,926,084.85元。
以上分配依据是一九九七年一月六日董事会临时会议决议通过的一九九六年度利润
预分配方案。
20.本期主营业务收入人民币195,284.289.58元，其组成项目如下：
客房收入 125202733.22
餐厅收入 47222123.92
其他 22850432.44
21.本期财务费用为人民币--21,178,677.11元，其组成项目如下：利息净支出（“
－”收入）（注） －17,238,348.50
汇兑净损失（“－”收益） －5972296.87
其 他 2031968.26
注：利息净支出包括银行在款利息净收入及各项借出款项按有关合同、协议计算的
资金占用费收入。
22.本期投资收益为人民币1,813.202.92元。其组成项目如下：
股票投资收益 3156436.84
债券投资收益 429194.73
短期合作项目收益 852711.00
期投资项目亏损 -2625139.65
23.本期营业外收入人民币28,183,257.18元，其组成项目如下：
补偿净收入 27670837.07
处理固定资产收益 8923.50
其 他 503496.61
五、重要事项说明
1.由于广州市东方酒店集团有限公司和广州市华隆兆业投资发展公司在“东方宾馆”
范围内合作建设“东方时代广场”，在全面施工过程中，对广州市东方宾馆股份有
限公司一九九六年度的经营产生一定影响，根据有关协议规定，本年度广州市东方
宾馆股份有限公司得到广州市东方酒店集团有限公司转入经济补偿人民币 5, 240
,000.00元，得到广州市华隆兆业投资发展公司经济补偿人民币23,000,000.00元。
2.根据广州市国有资产管理局穗国资二[1996]150号批复及有关资产转让合同、 文
件，本年度广州市东方宾馆股份有限公司向广州东方酒店集团有限公司收购总建筑
面积为20,706.25平方米的经营用房屋建筑物，收购总价款（未含税）为人民币64
,417,524.00元。 本次购买的房屋建筑物全部是用广州东方酒店集团有限公司欠广
州市东方宾馆股份有用公司的借款本息支付。
六、其他事项说明
1.财产抵押
截至一九九六年十二月三十一日止，公司的资产没有用于抵押。
2.合并或分立
公司在一九九六年度内没有发生合并、分立的事项。
广州市东方宾馆股份有限公司
一九九七年一月二十三日
