2008年半年度报告
※ 重 要 提 示 ※
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
董事欧俊明、林昭远、林军因其他公务未能出席董事会，均已委托其他董事进行表决。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长翁亚绪先生、总经理康永泉先生及财务总监姚大海先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、上市公司基本情况…………………….…………………………………..3
二、股本变动及股东情况………………………………………………………4
三、董事、监事和高级管理人员情况…………………………………………6
四、董事会报告…………………………………………………………….......7
五、重要事项……………………………………………………………………9
六、财务报告…………………………………………………………………13
七、备查文件………………………………………………………………….57
一、上市公司基本情况
（一）基本情况简介
（一）公司法定中文名称：广州市东方宾馆股份有限公司
公司法定英文名称：Guangzhou Dongfang Hotel Co., Ltd.
（二）公司法定代表人：翁亚绪
（三）公司董事会秘书：陈丽红
联系地址：广州市流花路120号
联系电话：(020)86662791
传 真： (020)86662791
电子邮箱：dfhotel@163.com
（四）公司注册地址：广州市流花路120号
公司办公地点：广州市流花路120号
公司电话总机：(020)86669900
邮政编码：510016
公司国际互联网网址：http://www.hoteldongfang.com
公司电子邮箱：dfhotel@163.com
（五）本公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》和《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：东方宾馆
公司股票代码：000524
（二）其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1993年1月14日
注册地点：广州市工商行政管理局
注册资本：6,149万元
（二）公司变更注册登记日期：1997年7月16日
注册地点：广州市工商行政管理局
注册资本：26,967万元
（三）企业法人营业执照注册号：4401011102533
（四）税务登记号码：国税粤字440101521300401（01）
（五）公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司
办公地址：广州市林和西路3-15号耀中广场11楼
（三）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 810,618,914.87 791,251,079.71 2.45%
所有者权益（或股东权益） 629,933,119.60 585,907,966.28 7.51%
每股净资产 2.336 2.173 7.50%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 2,764,069.54 21,102,271.20 -86.90%
利润总额 2,363,967.95 20,582,491.00 -88.51%
净利润 1,792,382.60 15,358,512.43 -88.33%
扣除非经常性损益后的净利润 2,092,458.79 15,301,247.27 -86.32%
基本每股收益 0.007 0.057 -87.72%
稀释每股收益 0.007 0.057 -87.72%
净资产收益率 0.28% 2.77% -2.49%
经营活动产生的现金流量净额 11,235,348.71 51,003,993.68 -77.97%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.042 0.189 -77.78%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -74,336.31
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -325,765.28
所得税影响 100,025.40
合计 -300,076.19
二、 股本变动及股东情况
（一） 报告期内公司股份结构变动情况。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 139,013,922 51.55% -26,965,124 -26,965,124 112,048,798 41.55%
1、国家持股
2、国有法人持股 139,013,922 51.55% -26,967,374 -26,967,374 112,046,548 41.55%
3、其他内资持股 2,250 2,250 2,250
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 2,250 2,250 2,250
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 130,659,822 48.45% 26,965,124 26,965,124 157,624,946 58.45%
1、人民币普通股 130,659,822 48.45% 26,965,124 26,965,124 157,624,946 58.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 269,673,744 100.00% 269,673,744 100.00%
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 27,134
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
广州市东方酒店集团有限公司 国有法人 37.19% 100,301,686 86,817,999 无
广州越秀集团有限公司 国有法人 14.36% 38,712,236 25,228,549 无
房汉奎 境内自然人 0.68% 1,830,330 0 未知
刘锦澍 境内自然人 0.52% 1,400,000 0 未知
徐文 境内自然人 0.37% 1,001,800 0 未知
詹爱华 境内自然人 0.32% 850,000 0 未知
云南京鹏房地产开发有限公司 境内法人 0.30% 800,000 0 未知
杨东祥 境内自然人 0.26% 700,000 0 未知
龚勍 境内自然人 0.24% 649,893 0 未知
洪永贤 境内自然人 0.22% 581,700 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州市东方酒店集团有限公司 13,483,687 人民币普通股
广州越秀集团有限公司 13,483,687 人民币普通股
房汉奎 1,830,330 人民币普通股
刘锦澍 1,400,000 人民币普通股
徐文 1,001,800 人民币普通股
詹爱华 850,000 人民币普通股
云南京鹏房地产开发有限公司 800,000 人民币普通股
杨东祥 700,000 人民币普通股
龚勍 649,893 人民币普通股
洪永贤 581,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，广州市东方酒店集团有限公司为广州越秀集团有限公司的全资子公司。其他股东未知有无关联关系或一致行动。
（三）限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 期内解除限售股数 期内增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
广州市东方酒店集团有限公司 100,301,686 13,483,687 0 86,817,999 注1 注3
广州越秀集团有限公司 38,712,236 13,483,687 0 25,228,549 注1 注4
董事、监事及高管持股 0 0 2,250 2,250 注2 不确定
合计 139,014,922 26,967,374 2,250 112,048,798 - -
注1：2006年1月23日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司原非流通股股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司在方案中承诺：持有的公司非流通股份将自获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺期满后，公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。公司股权分置改革方案于2006年2月22日实施完毕，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
注2：公司监事杨杏光女士于2008年1月23日，以8.39元购入东方宾馆3000股，2008年1月24日，以8.55元卖出其中的770股，其所持有的剩余股票按规定锁定成为限售股。
注3：广州市东方酒店集团有限公司持有我公司股票已于2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年2月22日解除限售股份数量为26,967,374股，至2010年2月22日解除限售股份数量为100,301,686股。
注4：广州越秀集团有限公司持有我公司股票已于2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年2月22日解除限售股份数量为26,967,374股，至2010年2月22日解除限售股份数量为38,712,236股。
（四）报告期内控股股东及实际控制人未发生变更。
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动情况。
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
杨杏光 监事 680 3,000 770 2,910 二级市场买卖
（二） 报告期内公司新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况
1、2008年6月10日，公司召开职工代表大会选举麦锦洪先生、钟炳强先生为公司第六届监事会职工监事。
2、2008年6月19日，公司2007年年度股东大会选举产生新一届的董事会和监事会，任期为三年。新一届董事会成员包括翁亚绪先生、康永泉先生、欧俊明先生、林昭远先生、谭思马先生、林军先生及独立董事罗燕女士、吴裕康先生、李江涛先生。新一届监事会成员包括刘健女士、监事杨杏光女士、金燕女士。
3、2008年6月19日，公司董事会六届一次会议审议通过翁亚绪先生担任公司董事长，康永泉先生担任公司总经理，李启华先生、侯杰女士担任公司副总经理，姚大海先生担任公司财务总监，陈丽红女士担任公司董事会秘书。
4、2008年6月19日，公司监事会六届一次会议审议通过刘健女士担任公司监事会主席。
四、 董事会报告
（一） 讨论与分析
报告期内，公司按照"科学发展、和谐发展"的要求，贯彻"人为本、客为先、重于心、立于行"的企业精神，以质量品牌为主题，以加强成本控制、提高自主创新能力、创新管理机制为重点，努力做好各项经营管理工作。但由于受到2008年度秋季中国进出口商品交易会将全面搬迁至琶洲、广州地区酒店行业竞争加剧等不利因素的影响，公司的经营面临一定的困难。为降低不利因素对公司经营的影响，报告期内公司主要采取了如下三个方面的措施：
客房方面，公司采取了灵活调整价格、提高网络订房客源、合理调控可用房及提供增值服务等一系列措施，同时公司通过增加承接美容美发展会的非参展住房等措施使美容美发展会期间的客房及广告收入同比上年有一定幅度的增长。
餐饮方面，报告期内公司推出印尼美食文化月、"味是星马浓、粤菜新Fusion"等主题餐饮和美食活动共计十五次，并且根据淡旺季调整宴会价格，不断研发新菜式，利用节假日开展多项促销措施，通过各类媒体进行宣传报道，取得了良好的社会及经济效益。
物业方面，随着琶洲展馆的日益成熟、周边展馆的大量增加，报告期内公司的展场收入比去年同期减少了1272.10万元，为此公司在尽力稳定现有展场客户的同时，加大物业出租力度，对公司现有的闲置物业进行盘活出租，因此报告期内公司的商铺租赁收入比上年同期增加了76.80万元。
2008秋季，中国进出口商品交易会将全面搬迁至琶州，因此，公司下半年度的经营将面临更大的困难和挑战。
（二）报告期内经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入14024.34万元，比上年同期减少12.25％，营业利润276.41万元，比上年同期减少了86.90％，净利润179.24万元，比上年同期减少了88.33％。由于受到2008年秋季中国进出口商品交易会将全面搬迁至琶洲的影响，除商铺租赁收入外，公司各项主营业务收入比上年同期均有所下降。
1、主营业务经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
客房收入 4,920.61 1,156.06 76.51% -11.11% -12.46% 0.36%
餐饮收入 5,731.23 3,523.23 38.53% -0.97% -0.36% -0.38%
商铺租赁收入 675.26 293.04 56.60% 12.83% 0.46% 5.34%
展场收入 1,630.18 0.00 100.00% -43.83% 0.00% 0.00%
其他收入 429.35 22.07 94.86% -11.65% 48.11% -2.07%
出租车营运收入 637.72 0.00 100.00% -5.04% 0.00% 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为28.48 万元
2、报告期内公司主营业务及其结构发生重大变化的原因。
报告期内，公司展场收入比上年同期减少43.83％，主要原因是由于2008年秋季中国进出口商品交易会将全面搬迁至琶洲，导致流花展馆周边展场的租金水平在2008年春季中国进出口商品交易会期间下降幅度较大。
3、报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因。
报告期内，公司实现净利润179.24万元，比上年同期减少1356.61万元，减少88.33%，主要原因是中国进出口商品交易会逐渐搬迁至琶洲导致公司展场收入大幅减少。
4、报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
5、报告期内公司没有发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司情况
广州市广百股份有限公司，主营业务为百货零售，该公司2007年度实现净利润10974.21万元，2008年1－6月实现净利润9070.26万元。
我公司持有广州市广百股份有限公司600万股，占该公司股权比例3.75％，报告期内我公司获得该公司2007年度现金分红180万元。
7、经营中的问题与困难及解决办法。
2008年秋季，中国进出口商品交易会将整体搬迁至广州琶洲国际会展中心，将对公司的展场、客房经营构成较大的影响。为此，公司采取了以下几个方面的措施：（1）将公司闲置的场地出租，努力降低场地的空置率。（2）通过积极促销、参加国际酒店网络订房组织等一系列措施，提高客房开房率。（3）加大餐饮促销力度，提高餐饮上座率和消费档次。
（七）报告期内公司未进行资金募集，也未使用募集资金。
（八）公司董事会未对下半年的经营计划进行修改。
（九）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
经初步测算，预计公司2008年1月1日至2008年9月30日亏损约1246万元。主要原因是由于2008年秋季中国进出口商品交易会将全面搬迁至琶洲，导致流花展馆的周边展场租金水平在春季中国进出口商品交易会期间大幅下降，因此对公司的展场收入造成较大影响。
公司2008年1月1日至2008年9月30日的具体财务数据将在2008年第三季度报告中披露。请投资者注意风险。
（十）公司2008年半年度财务报告未经审计。
五、 重要事项
（一）公司治理及内部控制情况
公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》、《总经理工作细则》等各项内控制度。在《公司章程》中明确的规定了股东大会、董事会、监事会、经理层等各自的权利和义务，并在实际工作中严格执行。
公司建立了较为完整的内部组织框架。公司内部管理制度主要包括：三会制度、投资经营管理制度、行政管理制度、人力资源制度、财务管理制度、薪金考评制度、法务管理制度、消防安全管理制度。上述管理制度均包含多项内容和具体实施细则，已经由公司各相关部门得到有效地贯彻执行。根据证监会相关要求，公司还设立专门的内部审计机构，在董事会审计委员会的领导下，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。
报告期内，公司按照中国证监会《关于进一步推进公司治理专项活动的通知》的要求，深入开展公司治理专项活动，对公司的内部控制相关制度进行了进一步的完善。公司董事会五届四十四次会议通过了《审计委员会年报工作规程》及《独立董事年报工作制度》，从制度上规范了审计委员会及独立董事在年报工作的权利和职责。6月19日，公司2007年年度股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改后的《公司章程》中已明确规定了股东大会选举董事、监事时实行累积投票制，删除了股东提名董事、监事候选人须经董事会、监事会分别审议的程序，并明确建立了对大股东所持股份"占用即冻结"的机制。
公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，完善公司治理制度体系，认真贯彻专项活动精神，不断加强治理工作，进一步提升公司运作的透明度，提升企业经营的核心竞争力，使公司能够更加健康地发展。
（二） 报告期内公司未发生或以前期间发生持续到报告期的重大收购、出售资产及资产重组事项。
（三） 报告期内公司未发生或以前期间发生持续到报告期的为其他法人或自然人提供担保的事项。
（四）报告期内公司未发生或以前期间发生持续到报告期的非经营性关联债权债务。
（五）报告期内，公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员无受中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。
（六） 重大诉讼仲裁事项
1、公司诉广东省阳江市阳江国际大酒店、阳江市科技开发集团公司无理拖欠本公司借款及利息一案，广州市中级人民法院于1999年8月2日作出一审判决，判令两被告于判决生效之日起十日内返还原告人民币1,000万元及占用款项期间的利息，并承担此案的全部案件受理费86,556元。目前该案仍在强制执行中。
2、公司与美国祥贵集团公司合资经营广州东方祥贵饮食美容有限公司（下称"合资公司"）的仲裁案件，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会于2000年6月12日作出了裁定，具体裁定结果公司已在2000年的年报和中报披露。合资公司自2001年下半年进入特别清算阶段，期间清算委员会曾就合资公司外方总经理在清算过程中拒绝提供其掌管的经营账册等有关资料向法院提起诉讼，导致2002年2月26日至2003年3月14日清算工作暂时中止。2003年3月14日起，清算委员会继续对合资公司进行特别清算，截至本报告披露之日止，清算工作仍在进行中。
3、 关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001年8月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年11 月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函(2001)21 号文批复进行特别清算。2002 年8月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。
4、 2004年8月广州国际工程有限公司因1992 年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以"113 号案"立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。
（七）本报告期公司不进行利润分配。
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
考虑到2008年中国进出口商品交易会搬迁对公司经营有较大影响，为满足公司经营的资金需求，保证公司可持续发展，公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 未分配利润用于补充公司流动资金。
（八）报告期内重大合同及其履行情况
报告期内公司未托管、承包、担保及委托管理等重大合同。报告期内，公司与银行签订的抵押贷款合同具体如下：
抵押物业 抵押用途 贷款单位 抵押期限 抵押资产原值
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编1号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限公司广州高新支行 授信协议本息全部归还后 63,507,972.00
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编1号楼一至三楼) 借款 中信银行广州分行 被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止 75,243,231.66
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编2号楼) 借款 中国工商银行广州市南方支行 借款合同本息全部归还后 134,019,640.00
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
独 立 意 见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，我们作为广州市东方宾馆股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则，对广州市东方宾馆股份有限公司的关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，审核意见如下：
1、截至2008年6月30日，广州市东方宾馆股份有限公司没有发生为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；也无任何形式的对外担保事项；公司累积和当期对外担保金额为零。
2、截至2008年6月30日，广州市东方宾馆股份有限公司与控股股东及关联方未发生非经营性资金占用情况。
独立董事： 罗 燕 吴裕康 李江涛
二○○八年八月二十二日
（十）股权分置改革承诺事项
1、承诺情况
根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东承诺如下：
（1）限售期限
公司非流通股股东持有的公司非流通股份将自获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺期满后，公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。
（2）限价减持
公司非流通股股东持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起四十八个月内，非流通股股东通过交易所竞价出售股份的委托价格不低于2.93 元（在公司因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东所有。
2、承诺履行情况
2008年2月22日，公司股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司部分有限售条件的流通股份可上市流通，本次限售股份可上市流通的总数为26,967,374股，占公司股份总数的10%。截至2008年6月30日，公司原非流通股股东持有的股份均未发生上市交易，也未以其他形式进行转让。
（十） 证券投资情况
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 601398 工商银行 240,240.00 77,000.00 381,920.00 35.15% -244,090.00
2 股票 601318 中国平安 202,800.00 6,000.00 295,560.00 27.20% -341,040.00
3 股票 601939 建设银行 193,500.00 30,000.00 177,300.00 16.32% -118,200.00
4 股票 601857 中国石油 167,000.00 10,000.00 149,400.00 13.75% -160,200.00
5 股票 601328 交通银行 86,900.00 11,000.00 82,280.00 7.57% -89,540.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 77,467.16
合计 890,440.00 - 1,086,460.00 100% -875,602.84
（十一） 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
002187 广百股份 8,926,007.04 3.75% 92,456,521.07 1,800,000.00 42,232,770.72
合计 8,926,007.04 - 92,456,521.07 1,800,000.00 42,232,770.72
（十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正原则，接待基金公司、证券公司的调研。接待过程未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年04月28日 东方宾馆 电话沟通 南方都市报记者 公司经营及资本运作情况
（十三）报告期内公司重大事项索引
公告编号 公告时间 公告内容 刊载的报刊名称 刊载互联网网站
2008-001 2008.01.28 关于公司监事买卖公司股票的公告 《中国证券报》、《证券时报》、 www.cninfo.com.cn
2008-002 2008.02.21 关于解除股份限售的提示性公告 《中国证券报》、《证券时报》
2008-003 2008.04.24 董事会五届四十二次会议公告，审议通过公司2007年年度报告等文件 《中国证券报》、《证券时报》、
2008-004 2008.04.24 监事会五届七次会议公告，审议通过公司2007年度监事会工作报告等文件 《中国证券报》、《证券时报》、
2008-005 2008.04.24 公司 2007 年年度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》、
2008-006 2008.04.28 公司2008年第一季度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》、
2008-007 2008.04.28 业绩预告公告 《中国证券报》、《证券时报》、
2008-008 2008.05.29 董事会五届四十四次会议决议公告，审议通过提名公司第六届董事会董事候选人等议案 《中国证券报》、《证券时报》
2008-009 2008.05.29 监事会五届四十四次会议决议公告，审议通过提名公司第六届监事会监事候选人的议案 《中国证券报》、《证券时报》
2008-010 2008.05.29 关于召开2007年年度股东大会的通知 《中国证券报》、《证券时报》
2008-011 2008.05.29 独立董事提名人声明 《中国证券报》、《证券时报》
2008-012 2008.06.12 关于第六届监事会职工代表监事选举结果的公告 《中国证券报》、《证券时报》
2008-013 2008.06.20 2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2008-014 2008.06.20 董事会六届一次会议决议公告，审议通过公司第六届董事会董事长及高级管理人员等议题 《中国证券报》、《证券时报》
2008-014 2008.06.20 监事会六届一次会议决议公告，审议通过公司第六届监事会主席的议题 《中国证券报》、《证券时报》
六、 财务报告（未经审计）
（一） 财务报表
资产负债表
编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 37,577,259.72 31,709,841.67 50,734,135.26 41,072,845.67
交易性金融资产 1,086,460.00 1,086,460.00 2,039,530.00 2,039,530.00
应收账款 9,775,351.07 9,689,925.57 7,972,515.54 7,476,528.01
预付款项 1,466,187.50 229,987.50 236,893.20 236,893.20
其他应收款 9,133,563.55 8,849,586.18 8,971,816.67 8,798,987.82
存货 4,862,394.75 4,777,445.63 4,099,583.51 4,006,834.81
其他流动资产 1,049,322.53 180,400.00 878,566.38 499,681.80
流动资产合计 64,950,539.12 56,523,646.55 74,933,040.56 64,131,301.31
非流动资产：
可供出售金融资产 92,456,521.07 92,456,521.07 36,146,160.12 36,146,160.12
长期应收款 671,005.69 861,264.87
长期股权投资 14,373,612.78 30,629,650.43 14,373,612.78 30,629,650.43
固定资产 546,016,872.94 527,207,604.08 558,227,880.18 541,321,935.75
在建工程 207,370.31 207,370.31
无形资产 43,928,202.87 43,928,202.87 45,066,526.83 45,066,526.83
长期待摊费用 43,983,841.09 43,983,841.09 57,045,981.25 57,045,981.25
递延所得税资产 4,030,949.00 3,673,321.10 4,596,613.12 4,222,910.28
非流动资产合计 745,668,375.75 742,086,510.95 716,318,039.15 714,433,164.66
资产总计 810,618,914.87 798,610,157.50 791,251,079.71 778,564,465.97
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00
应付账款 9,277,912.90 9,277,912.90 17,768,965.06 17,768,965.06
预收款项 5,317,219.14 5,026,619.14 7,699,889.49 7,099,865.57
应付职工薪酬 26,168,844.88 23,528,426.65 33,178,946.42 29,870,112.16
应交税费 1,771,396.58 1,443,658.42 5,195,169.42 4,308,078.85
其他应付款 35,960,742.86 33,268,848.05 35,210,488.51 32,486,339.50
流动负债合计 128,496,116.36 122,545,465.16 164,053,458.90 156,533,361.14
非流动负债：
预计负债 12,357,988.60 11,633,479.36 15,356,576.95 14,567,767.95
递延所得税负债 39,831,690.31 39,831,690.31 25,933,077.58 25,933,077.58
非流动负债合计 52,189,678.91 51,465,169.67 41,289,654.53 40,500,845.53
负债合计 180,685,795.27 174,010,634.83 205,343,113.43 197,034,206.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00
资本公积 315,080,795.44 315,080,795.44 272,848,024.72 272,848,024.72
盈余公积 25,583,680.03 25,005,149.52 25,583,680.03 25,005,149.52
未分配利润 19,594,900.13 14,839,833.71 17,802,517.53 14,003,341.06
归属于母公司所有者权益合计 629,933,119.60 624,599,522.67 585,907,966.28 581,530,259.30
所有者权益合计 629,933,119.60 624,599,522.67 585,907,966.28 581,530,259.30
负债和所有者权益总计 810,618,914.87 798,610,157.50 791,251,079.71 778,564,465.97
法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海
利润表
编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 140,243,444.50 133,866,268.00 159,812,672.25 153,140,879.90
其中：营业收入 140,243,444.50 133,866,268.00 159,812,672.25 153,140,879.90
二、营业总成本 138,479,187.69 132,858,135.64 139,325,928.74 133,828,326.53
其中：营业成本 49,943,967.13 49,926,120.10 51,631,511.75 51,617,401.28
营业税金及附加 7,861,107.08 7,347,578.74 8,967,943.95 8,401,249.32
营业费用 23,636,126.71 20,011,148.84 20,261,558.62 16,945,945.61
管理费用 54,364,370.80 52,886,849.81 55,182,414.51 53,565,679.68
财务费用 2,676,992.28 2,689,814.46 3,285,880.18 3,303,146.64
资产减值损失 -3,376.31 -3,376.31 -3,380.27 -5,096.00
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -953,070.00 -953,070.00 168,620.00 168,620.00
投资收益（损失以"-"号填列） 1,952,882.73 1,877,467.16 446,907.69 394,216.71
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,764,069.54 1,932,529.52 21,102,271.20 19,875,390.08
加：营业外收入 431,968.26 8,270.94 254,990.13 11,422.39
减：营业外支出 832,069.85 825,476.93 774,770.33 767,955.65
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 2,363,967.95 1,115,323.53 20,582,491.00 19,118,856.82
减：所得税费用 571,585.35 278,830.88 5,223,978.57 4,763,031.86
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,792,382.60 836,492.65 15,358,512.43 14,355,824.96
归属于母公司所有者的净利润 1,792,382.60 15,358,512.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.007 0.003 0.057 0.053
（二）稀释每股收益 0.007 0.003 0.057 0.053
法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海
合并利润表附表
编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
报告期利润 金额 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1,792,382.60 0.28% 0.28% 0.007 0.007
扣除经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,092,458.79 0.33% 0.33% 0.008 0.008
法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海
现金流量表
编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,619,226.62 126,711,402.22 151,919,308.13 146,264,069.81
收到的税费返还 1,950.00 1,950.00 3,210,509.03 3,210,509.03
收到其他与经营活动有关的现金 1,523,964.11 270,544.06 1,833,264.39 460,927.39
经营活动现金流入小计 134,145,140.73 126,983,896.28 156,963,081.55 149,935,506.23
购买商品、接受劳务支付的现金 53,334,900.08 52,842,092.17 42,127,481.92 41,780,818.95
支付给职工以及为职工支付的现金 48,423,741.10 46,355,753.98 41,880,337.41 40,075,296.60
支付的各项税费 13,620,350.77 11,956,714.48 15,245,034.27 13,660,673.28
支付其他与经营活动有关的现金 7,530,800.07 4,888,198.45 6,706,234.27 6,351,537.59
经营活动现金流出小计 122,909,792.02 116,042,759.08 105,959,087.87 101,868,326.42
经营活动产生的现金流量净额 11,235,348.71 10,941,137.20 51,003,993.68 48,067,179.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,802,038.43 749,347.45
取得投资收益收到的现金 1,985,889.95 1,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,189,332.00 1,332.00 594,470.00 104,470.00
收到其他与投资活动有关的现金 207,176.14 207,176.14 9,169.59 9,169.59
投资活动现金流入小计 3,382,398.09 2,008,508.14 6,405,678.02 862,987.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,736,760.09 5,378,022.09 29,729,812.27 25,872,766.27
投资支付的现金 5,296,580.00 296,580.00
支付其他与投资活动有关的现金 223,175.00 119,940.00 186,715.00 186,715.00
投资活动现金流出小计 10,959,935.09 5,497,962.09 35,213,107.27 26,356,061.27
投资活动产生的现金流量净额 -7,577,537.00 -3,489,453.95 -28,807,429.25 -25,493,074.23
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 54,000,000.00 54,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 54,000,000.00 54,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 69,000,000.00 69,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,805,075.00 1,805,075.00 2,523,282.50 2,523,282.50
支付其他与筹资活动有关的现金 3,000.00 3,000.00
筹资活动现金流出小计 70,805,075.00 70,805,075.00 122,526,282.50 122,526,282.50
筹资活动产生的现金流量净额 -16,805,075.00 -16,805,075.00 -22,526,282.50 -22,526,282.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,612.25 -9,612.25 -947.32 -947.32
五、现金及现金等价物净增加额 -13,156,875.54 -9,363,004.00 -330,665.39 46,875.76
加：期初现金及现金等价物余额 50,734,135.26 41,072,845.67 48,633,002.92 41,745,446.93
六、期末现金及现金等价物余额 37,577,259.72 31,709,841.67 48,302,337.53 41,792,322.69
法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海
所有者权益变动表
编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 269,673,744.00 272,848,024.72 25,583,680.03 17,802,517.53 585,907,966.28 269,673,744.00 280,090,362.23 120,628,836.53 -108,450,702.48 561,942,240.28
二、本年年初余额 269,673,744.00 272,848,024.72 25,583,680.03 17,802,517.53 585,907,966.28 269,673,744.00 280,090,362.23 120,628,836.53 -108,450,702.48 561,942,240.28
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 42,232,770.72 1,792,382.60 44,025,153.32 -94,328,450.75 87,034,368.69 -7,294,082.06
（一）净利润 1,792,382.60 1,792,382.60 15,358,512.43 15,358,512.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 42,232,770.72 42,232,770.72
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 56,310,360.95 56,310,360.95
2．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -14,077,590.23 -14,077,590.23
上述（一）和（二）小计 42,232,770.72 1,792,382.60 44,025,153.32 15,358,512.43 15,358,512.43
（三）利润分配 2,536,297.52 -25,188,892.01 -22,652,594.49
1．提取盈余公积 2,536,297.52 -2,536,297.52
2．对所有者的分配 -22,652,594.49 -22,652,594.49
（五）所有者权益内部结转 -96,864,748.27 96,864,748.27
1．盈余公积弥补亏损 -96,864,748.27 96,864,748.27
四、本期期末余额 269,673,744.00 315,080,795.44 25,583,680.03 19,594,900.13 629,933,119.60 269,673,744.00 280,090,362.23 26,300,385.78 -21,416,333.79 554,648,158.22
法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海
（二） 财务附注
一、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
广州市东方宾馆股份有限公司(以下简称"本公司")，于一九九三年一月十四日经广州市工商行政管理局注册登记成立。一九九三年九月经中国证监会监审字（1993）42号文批准转为社会募集公司，并于一九九三年十一月十八日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524。
2006年1月23日，本公司召开股东会，会议表决通过了《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案》，非流通股股东以其持有本公司股份支付流通股股东的形式，换取本公司非流通股份的上市流通权。按照该股权分置改革方案，本公司股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份的对价。以本公司实施股权分置改革方案前流通股股份98,984,714股计算，本公司流通股股东共获得31,675,108股的对价。2006年2月22日本公司股权分置改革完成。
2005年3月至2006年6月26日，本公司先后两次与广州市东方酒店集团有限公司签订了《广州市东方汽车有限公司股权转让协议》，收购其持有的广州市东方汽车有限公司股权。股权转让完成后，本公司持有广州市东方汽车有限公司100%的股权。
（二）行业性质：旅馆业。
（三）经营范围：经营旅馆业；办公楼房出租；提供饮食服务；经营旅游业、文化娱乐服务；酒店业务咨询和酒店管理服务；汽车出租、汽车停放、附设商场、场地出租；利用自身灯箱发布国内外各类广告；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；零售烟、酒；理发；美容；器械健身；印刷其他印刷品(不含出版物及包装装潢、商标)；打字；像片冲印。
工商营业执照号：4401011102533，注册地址：广州市越秀区流花路120号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司所编制2008半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
财政部于2006年2月15日颁布《企业会计准则--基本准则》和《企业会计准则--存货》等38项具体准则，2006年10月30日颁布《企业会计准则--应用指南》、《企业会计准则解释第1号》构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则体系。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期公司报表项目中除以下采用可变现净值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。
(1) 本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。
(2) 本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、应收款项的坏账准备计提方法
（1）应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上。
对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 提取比例
1年以内 3‰
1－2年 5%
2－3年 10%
3年以上 50%
（2）除应收账款、其他应收款外的应收款项坏账准备的计提方法
对于应收票据、预付账项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、各类原材料、低值易耗品和包装物等。
2、发出存货的计价方法
（1）库存商品的发出按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价；
（2）低值易耗品和包装物于领用时一次摊销
3、存货的盘存制度：永续盘存制
4、存货跌价准备的计提方法
库存商品以估计的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、家具设备、文体娱乐设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10~45 5%-10% 2.11%-9.5%
机器设备 8~20 5%-10% 4.75%~11.88%
交通运输工具 5~10 5%-10% 9.5%~19%
家具设备 8 5% 11.88%
电器及影视设备 10 5% 9.50%
文体娱乐设备 10 5% 9.50%
其他 6~20 5%-10% 4.75%~15.83%
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
(2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
(1) 无形资产按取得时的实际成本入账；
(2) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(3) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（十六）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）借款费用资本化
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
(4) 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
(1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2) 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；
(4) 相关的经济利益很可能流入本公司；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1) 收入的金额能够可靠地计量；
(2) 相关的经济利益很可能流入本公司；
(3) 交易的完工进度能够可靠地确定；
(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1) 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认；
(2) 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）本期度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、会计政策变更的性质、内容和原因
本公司本期度无重大的会计政策变更。
2、会计估计变更的内容和原因
本公司本期度无重大会计估计变更。
3、前期差错的性质
本公司本期度无重大会计差错更正事项。
三、税项
1、流转税
应税项目 税 种 税率
旅业、场地出租、餐饮、洗衣等收入 营业税 5%
礼宾车、康乐中心等收入 营业税 3%
花店、加工、零批收入、月饼销售收入 增值税 17%
2、城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
4、房产税
出租物业场地按租金收入的12%计缴，其余房产按原值的70%及1.2%的税率计缴。
5、企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为25% 。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
广州市东方汽车有限公司 广州 1,196.10万元 汽车租赁 1,625.60万元 0.00万元 100% 100% 100%
1）"同一控制下企业合并"的判断依据
根据《企业会计准则第20号-企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定"同一控制下企业合并"的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
2）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广州东方酒店集团有限公司。
五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
1、货币资金
期末数 期初数
现金 214,181.26 263,261.86
银行存款 26,487,096.16 35,938,556.72
其他货币资金 10,875,982.30 14,532,316.68
37,577,259.72 50,734,135.26
1）银行存款
期末数 期初数
人民币活期存款 26,487,096.16 35,938,556.72
2）其他货币资金
期末数 期初数
信用卡存款 778,906.90 1,108,249.21
证券保证金存款 10,093,655.40 13,424,067.47
其他 3,420.00 0.00
10,875,982.30 14,532,316.68
2、交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 1,086,460.00 2,039,530.00
3、应收账款
1) 应收账款构成
项 目 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00
其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 10,024,806.21 249,455.14 8,225,499.24 252,983.70
10,024,806.21 249,455.14 8,225,499.24 252,983.70
2) 应收账款账龄分析
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 9,537,196.51 95.14% 0.3% 29,843.28
1至2年 53,762.20 0.54% 5% 2,688.11
2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00
3年以上 433,847.50 4.33% 50% 216,923.75
10,024,806.21 249,455.14
期初数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 7,697,242.42 93.59% 0.3% 28,317.86
1至2年 33,976.60 0.41% 5% 1,698.82
2至3年 60,432.72 0.73% 10% 6,043.27
3年以上 433,847.50 5.27% 50% 216,923.75
8,225,499.24 252,983.70
3) 单项金额重大的应收账款
单项重大排名 金 额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例
第一名 450,192.80 1年以内 4.49% 0.3%
第二名 434,630.00 1年以内 4.34% 0.3%
第三名 374,632.81 1年以内 3.74% 0.3%
第四名 276,895.00 1年以内 2.76% 0.3%
第五名 225,000.00 3年以上 2.24% 50%
1,761,350.61 17.57%
4) 应收账款期末余额中，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5) 期末应收账款前5名客户的欠款金额合计1,761,350.61元，占应收账款总额的17.57%。
4、预付款项
1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 1,466,187.50 100% 236,893.20 100%
2) 期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
1）其他应收款构成
项 目 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 64,067,510.32 58,179,694.72 64,067,510.32 58,179,694.72
单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 337,000.00 337,000.00 337,000.00 337,000.00
其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 3,439,978.07 194,230.12 3,278,078.94 194,077.87
67,844,488.39 58,710,924.84 67,682,589.26 58,710,772.59
2) 其他应收款账龄分析
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,976,319.41 4.39% 0.3% 8,595.51
1至2年 8,453.86 0.01% 5% 422.69
2至3年 14,150.80 0.02% 10% 1,415.08
3年以上 441,054.00 0.65% 50% 183,796.84
3年以上-其他往来 64,404,510.32 94.93% 58,516,694.72
67,844,488.39 58,710,924.84
期初数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,814,420.28 4.16% 0.3% 8,443.26
1至2年 8,453.86 0.01% 5% 422.69
2至3年 14,150.80 0.02% 10% 1,415.08
3年以上 441,054.00 0.65% 50% 183,796.84
3年以上-其他往来 64,404,510.32 95.16% 58,516,694.72
67,682,589.26 58,710,772.59
3) 单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款
欠款人名称 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备计提比例
惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 3年以上 69.94% 100%
阳江国际大酒店 14,719,539.00 3年以上 21.70% 60%
佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 3年以上 2.80% 100%
64,067,510.32 94.44%
4) 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的其他应收款
欠款人名称 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备计提比例
广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 3年以上 0.26% 100%
广州产权交易服务中心 160,000.00 3年以上 0.24% 100%
337,000.00 0.50%
5) 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6) 期末其他应收款前5名客户的欠款金额合计65,798.35千元，占应收账款总额的96.98% 。
6、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 1,200,043.62 1,543,193.98 0.00
物料用品 3,892,085.80 793,626.92 2,787,736.72 793,626.92
库存商品 708,924.56 145,032.31 707,312.04 145,032.31
5,801,053.98 938,659.23 5,038,242.74 938,659.23
1）存货跌价准备
存货种类 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
物料用品 793,626.92 793,626.92
库存商品 145,032.31 145,032.31
938,659.23 0.00 0.00 938,659.23
计提存货跌价准备所采用的存货可变现净值的确认依据是：正常存货的可变现净值按市价确认，积压物资可变现净值由于没有参照价且价值较低，按原账面价的20%确认。
7、其他流动资产-待摊费用
期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
报刊杂志费 71,321.80 0.00 71,321.80 0.00
维修费 46,585.00 0.00 46,585.00 0.00
广告费 381,675.00 0.00 201,275.00 180,400.00
保险费 378,884.58 648,727.50 404,164.63 623,447.45
路费基金 0.00 360,500.00 171,239.27 189,260.73
车辆费用 0.00 154,270.00 98,055.65 56,214.35
其他 100.00 0.00 100.00 0.00
878,566.38 1,163,497.50 992,741.35 1,049,322.53
8、可供出售金融资产
项目 持有股数 成本价 公允价值变动 期末公允价值
广百股份股票 6,000,000 8,926,007.04 83,530,514.03 92,456,521.07
1）上述股权为有限售条件的流通A股，限售期至2008年11月22日止。
2）上述股权公允价值的确定公式为FV=C+(P-C)×(D1-Dr)／D1
其中：
FV：为上述股权的公允价值；
C： 为上述股权的初始取得成本；
P： 为本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价；（2008年6月30日收市价24.88元）
D1：为该股权在锁定期内所含的交易所总的交易天数；
Dr：为本会计期末至该股权限售期结束所包含的交易所总的交易天数
9、长期应收款
项 目 期末数 期初数
应收融资租赁款 1,854,186.00 2,523,642.00
未实现融资收益 -1,183,180.31 -1,662,377.13
671,005.69 861,264.87
应收融资租赁款为本公司下属子公司广州市东方汽车有限公司的应收出租车融资租赁款，期末对其单独进行减值测试，未发生减值。
10、长期股权投资
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 28,345,351.98 13,971,739.20 28,345,351.98 13,971,739.20
1）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例11.429% 期初数 本期投资增减额 期末数
广州商业进出口贸易股份有限公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
广州联合交易股份有限公司 1.000% 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
广州世界大观股份有限公司 3.948% 15,785,000.00 0.00 15,785,000.00
18,785,000.00 0.00 18,785,000.00
2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 期初余额 本期权益增减额 期末余额
本期合计 其中 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润
广州市东方房地产开发有限公司 40% 7,055,576.33 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000,000.00 3,055,576.33 7,055,576.33
广州市东方祥贵饮食美容有限公司 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2,504,775.65 0.00 2,504,775.65
合 计 9,560,351.98 0.00 0.00 0.00 0.00 6,504,775.65 3,055,576.33 9,560,351.98
3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
广州商业进出口贸易股份有限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体发生亏损
广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体已停业
广州世界大观股份有限公司 10,291,908.88 0.00 0.00 10,291,908.88 被投资实体发生亏损
广州市东方祥贵饮食美容有限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体已不存在
13,971,739.20 0.00 0.00 13,971,739.20
11、固定资产原价及累计折旧
1）固定资产原价
类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 563,012,790.55 843,213.16 0.00 563,856,003.71
机器设备 197,297,662.84 1,493,846.82 952,842.39 197,838,667.27
运输设备 42,151,792.88 5,498,932.00 2,515,341.00 45,135,383.88
电器设备 17,340,796.47 178,959.60 72,956.00 17,446,800.07
家具设备 23,658,218.72 102,458.00 446,102.63 23,314,574.09
文体娱乐设备 339,088.00 0.00 0.00 339,088.00
其他 13,465,336.31 0.00 0.00 13,465,336.31
857,265,685.77 8,117,409.58 3,987,242.02 861,395,853.33
本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
2）累计折旧
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 192,248,507.47 6,734,808.65 198,983,316.12
机器设备 59,713,904.09 5,577,791.65 660,048.64 64,631,647.10
运输设备 19,607,171.60 3,226,907.56 1,751,997.68 21,082,081.48
电器设备 8,562,834.13 1,252,115.21 65,862.89 9,749,086.45
家具设备 10,067,054.50 1,299,274.66 238,438.56 11,127,890.60
文体娱乐设备 142,897.68 14,133.06 0.00 157,030.74
其他 8,286,323.67 952,491.78 0.00 9,238,815.45
298,628,693.14 19,057,522.57 2,716,347.77 314,969,867.94
3）固定资产减值准备
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 409,112.45 0.00 0.00 409,112.45
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
家具设备 0.00 0.00 0.00 0.00
文体娱乐设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
409,112.45 0.00 0.00 409,112.45
4）固定资产账面价值
类 别 期末数 年初数
房屋及建筑物 364,463,575.14 370,355,170.63
机器设备 133,207,020.17 137,583,758.75
运输设备 24,053,302.40 22,544,621.28
电器设备 7,697,713.62 8,777,962.34
家具设备 12,186,683.49 13,591,164.22
文体娱乐设备 182,057.26 196,190.32
其他 4,226,520.86 5,179,012.64
546,016,872.94 558,227,880.18
5）用于担保的固定资产
类别 抵押用途 债权人 抵押期限 抵押资产原值
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编1号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限公司广州高新支行 授信协议本息全部归还后 63,507,972.00
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编1号楼一至三楼) 借款 中信银行广州分行 被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止 75,243,231.66
房屋及建筑物(越秀区流花路120号自编2号楼) 借款 中国工商银行广州市南方支行 借款合同本息全部归还后 134,019,640.00
12、在建工程
类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
餐厅装修 0.00 122,403.60 0.00 122,403.60
其他装修 0.00 86,166.71 0.00 86,166.71
0.00 208,570.31 0.00 208,570.31
13、无形资产
1）无形资产原价
项 目 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用费 63,799,097.50 0.00 0.00 63,799,097.50
OA系统软件 216,498.00 0.00 0.00 216,498.00
东方网站软件设计费 106,820.00 0.00 0.00 106,820.00
CIS标识系统制作费 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
MICROS FIDELIO前台软件 3,734,240.00 0.00 0.00 3,734,240.00
人力资源管理系统软件 0.00 92,880.00 0.00 92,880.00
68,356,655.50 92,880.00 0.00 68,449,535.50
2） 累计摊销
项 目 名 称 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用费 20,932,196.88 797,100.00 0.00 21,729,296.88
OA系统软件 216,498.00 0.00 0.00 216,498.00
东方网站软件设计费 61,021.88 10,681.98 0.00 71,703.86
CIS标识系统制作费 400,004.00 49,998.00 0.00 450,002.00
MICROS FIDELIO前台软件 1,680,407.91 373,423.98 0.00 2,053,831.89
人力资源管理系统软件 0.00 0.00 0.00 0.00
23,290,128.67 1,231,203.96 0.00 24,521,332.63
3）无形资产不存在减值迹象，没有计提减值准备
4）无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
土地使用费 42,866,900.62 0.00 797,100.00 42,069,800.62 26.39
OA系统软件 0.00 0.00 0.00 0.00 0
东方网站软件设计费 45,798.12 0.00 10,681.98 35,116.14 1.64
CIS标识系统制作费 99,996.00 0.00 49,998.00 49,998.00 0.5
MICROS FIDELIO前台软件 2,053,832.09 0.00 373,423.98 1,680,408.11 2.25
人力资源管理系统软件 92,880.00 0.00 92,880.00 5
45,066,526.83 92,880.00 1,231,203.96 43,928,202.87
14、长期待摊费用
1）长期待摊费用明细如下：
项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限
客房装修 5 123,104,403.15 1.4~5
餐厅装修 5 18,163,029.74 5
其他装修 5 17,346,456.22 1.5~5
大堂装修 5 11,072,770.15 2.5~3.25
办公室装修 5 5,016,848.62 4.31
174,703,507.88
2）长期待摊费用本期变动情况如下：
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数
客房装修 43,101,208.33 411,353.86 12,290,155.44 91,881,996.40 31,222,406.75
餐厅装修 4,374,527.37 226,730.35 1,812,660.94 15,374,432.96 2,788,596.78
其他装修 2,364,390.61 1,636,196.75 526,769.82 13,872,638.68 3,473,817.54
大堂装修 3,286,151.27 0.00 1,107,284.70 8,893,903.58 2,178,866.57
办公室装修 3,919,703.67 901,147.62 500,697.84 696,695.17 4,320,153.45
57,045,981.25 3,175,428.58 16,237,568.74 130,719,666.79 43,983,841.09
15、递延所得税资产和递延所得税负债
1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
存货 234,664.81 234,664.81
应收账款 49,393.94 53,038.41
其他应收款 43,716.75 43,483.76
固定资产 102,278.11 102,278.11
应付职工薪酬 309,912.53 309,912.53
预提费用 350,687.71 297,313.26
预计负债 2,940,295.15 3,555,922.24
4,030,949.00 4,596,613.12
2）已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
交易性金融资产 49,005.00 227,982.50
可供出售金融资产 20,882,628.50 6,805,038.27
固定资产评估增值 18,900,056.81 18,900,056.81
39,831,690.31 25,933,077.58
16、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 50,000,000.00 65,000,000.00
借款抵押情况详见附注五第11点第5）小点
17、应付账款
期末数 年初数
应付工程物资款 729,221.92 846,245.00
存货暂估入帐 5,050,253.98 12,609,113.25
代收信用卡款 320,824.27 389,765.41
其它 3,177,612.73 3,923,841.40
9,277,912.90 17,768,965.06
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
18、预收账款
预收账款期末余额为5,317,219.14元，无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
19、应付职工薪酬
期末数 年初数
工资、奖金、津贴和补贴 5,830,872.60 10,149,818.45
职工福利费 229,399.02 2,711,653.09
住房公积金 107,771.14 82,187.14
工会经费 1,098,693.20 533,935.99
职工教育经费 4,089,396.32 4,499,962.35
一次性计划生育奖 32,681.60 421,358.40
货币分房款 2,140,152.00 2,140,152.00
货币补差款 12,639,879.00 12,639,879.00
26,168,844.88 33,178,946.42
20、应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 -29,965.64 -46,693.67
营业税 697684.15 1,284,043.19
城建税 49,102.38 89,977.52
教育费附加 21,043.87 38,561.79
企业所得税 109,280.53 2,755,028.10
个人所得税 0.00 547.98
房产税 0.00 122,101.25
市区堤围防护费 192,065.86 219,417.83
其他 732,185.43 732,185.43
1,771,396.58 5,195,169.42
应交税费期末数比年初数减少3,423.77千元，减少比例为65.90％，主要原因是本公
司收入减少使应交营业税及应交企业所得税减少。
21、其他应付款
期末数 年初数
与外单位的往来款 23,728,161.66 25,319,583.59
收取的保证金、押金及定金 8,381,141.27 6,895,607.48
其他应付暂收款 3,851,439.93 2,995,297.44
35,960,742.86 35,210,488.51
1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
2）金额较大的其他应付款
金 额 账龄 款项性质
第一名 13,654,400.33 1-2年 应付工程款
第二名 2,786,105.85 1-2年 应付工程款
第三名 680,813.77 1-2年 应付工程款
第四名 623,698.84 1-2年 应付工程款
第五名 517,120.00 1-2年 应付工程款
22、预计负债
项 目 期末数 年初数 本期变动额
未出资款 596,807.95 596,807.95 0.00
退职（内退）福利费用 14,469,642.65 17,468,231.00 -2,998,588.35
未确认融资费用 -2,708,462.00 -2,708,462.00 0.00
12,357,988.60 15,356,576.95 -2,998,588.35
1）未出资款是预计对广州东方祥贵饮食美容有限公司未出资款；
2）过渡性医疗保险是根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》和《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，估算公司为已经退休或虽未解除劳动关系，但事实上已经退职（内退）的人员承担的福利费用，包括过渡性医疗保险、重大疾病保险等。
23、股本
项 目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例％ 其他 小计 金额 比例％
1、有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股 139,013,922.00 51.55 -26,967,374.00 -26,967,374.00 112,046,548.00 41.55
(3) 其他内资持股 2,250.00 2,250.00 2,250.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 2,250.00 2,250.00 2,250.00
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 139,013,922.00 51.55 -26,965,124.00 -26,965,124.00 112,048,798.00 41.55
2、无限售条件股份
(1) 人民币普通股 130,659,822.00 48.45 26,965,124.00 26,965,124.00 157,624,946.00 58.45
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件股份合计 130,659,822.00 48.45 26,965,124.00 26,965,124.00 157,624,946.00 58.45
3、股份总数 269,673,744.00 100.00 269,673,744.00 100.00
24、资本公积
年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 152,212,765.10 152,212,765.10
其他资本公积 120,635,259.62 42,232,770.72 162,868,030.34
272,848,024.72 42,232,770.72 0.00 315,080,795.44
1）其他资本公积本期增加数是本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动净额增加产生的。
25、盈余公积
年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,583,680.03 25,583,680.03
任意盈余公积 0.00 0.00
25,583,680.03 0.00 0.00 25,583,680.03
26、未分配利润
项 目 金 额 备注
年初未分配利润 17,802,517.53
加：本期净利润 1,792,382.60
加：其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 19,594,900.13
27、营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 140,243,444.50 140,243,444.50 159,812,672.25 159,812,672.25
营业成本 49,943,967.13 49,943,967.13 51,631,511.75 51,631,511.75
1）按业务类别列示如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年发生数 本期发生数 上年发生数
客房 49,206,051.27 55,356,860.25 11,560,576.98 13,206,395.70
餐饮 57,312,331.13 57,872,867.56 35,232,299.65 35,359,233.45
商铺租赁 6,752,622.05 5,984,657.07 2,930,382.81 2,916,866.94
出租车营运 6,377,176.50 6,715,937.35 0.00 0.00
展场 16,301,795.00 29,022,812.50 0.00 0.00
其他 4,293,468.55 4,859,537.52 220,707.69 149,015.66
140,243,444.50 159,812,672.25 49,943,967.13 51,631,511.75
2) 公司向前五名客户销售总额15,869.90千元，占公司本期全部营业收入的11.32%。
28、营业税金及附加
税 种 本期发生数 上年发生数
营业税 7,141,707.84 8,152,484.10
城建税 503,579.48 570,821.91
教育费附加 215,819.76 244,637.94
7,861,107.08 8,967,943.95
29、财务费用
本期发生数 上年发生数
利息支出 1,805,075.00 2,523,282.50
利息收入 -181,230.01 -245,067.60
汇兑损失 14,832.94 8,108.13
金融机构手续费 1,038,314.35 999,557.15
2,676,992.28 3,285,880.18
财务费用本期发生数比上年发生数减少608,887.90元，减少比例为18.53%，主要原因是受货币政策影响，银行收紧放贷额度，再加上应付工程款逐年减少，使利息支出减少。
30、资产减值损失
本期发生数 上年发生数
坏账损失 -3,376.31 -3,380.27
存货跌价损失 0.00 0.00
长期股权投资减值损失 0.00 0.00
固定资产减值损失 0.00 0.00
-3,376.31 -3,380.27
31、公允价值变动收益
本期发生数 上年发生数
交易性金融资产公允价值变动 -953,070.00 168,620.00
32、投资收益
本期发生数 上年发生数
金融资产投资收益：
广州市广百股份有限公司分红 1,800,000.00
股票投资收益 152,882.73 396,907.69
处置投资收益：
东方投资管理公司 50,000.00
1,952,882.73 446,907.69
33、营业外收入
项 目 本期发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 423,697.32 247,167.74
处理旧物收入 3,763.25 0.00
其他 4,507.69 7,822.39
431,968.26 254,990.13
34、营业外支出
项 目 本期发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 506,218.93 7,948.41
捐赠支出
罚款支出
其他 325,850.92 766,821.92
832,069.85 774,770.33
35、所得税费用
项 目 本期发生数 上年发生数
本期所得税费用 571,585.35 5,223,978.57
递延所得税费用 0.00 0.00
571,585.35 5,223,978.57
本期因利润减少和所得税率下调使所得税费用下降4,652.39千元,降幅89.06%
36、现金流量表附注
1）收到的其他与经营活动有关的现金1,523,964.11元
主要项目 本期发生数（千元）
利息收入 181.23
事故济难互助金 649.00
财政补贴款 25.13
2) 支付的其他与经营活动有关的现金7,530,800.07元
主要项目 本期发生数（千元）
退休人员费用 4,483.30
交际应酬费 346.39
外事费 290.29
保险费 796.39
差旅费 259.47
暂付款 1,354.96
3) 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年发生额
净利润 1,792,382.60 15,358,512.43
加： 资产减值准备 3,376.31 3,380.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,057,522.57 19,007,317.72
无形资产摊销 1,231,203.96 1,242,028.86
长期待摊费用摊销 16,237,568.74 15,871,422.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -423,697.32 -247,167.74
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 498,033.63 7,948.41
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 953,070.00 -168,620.00
财务费用（收益以"－"号填列） 1,805,075.00 2,523,282.50
投资损失（收益以"－"号填列） -1,952,882.73 -446,907.69
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -762,811.24 -49,300.75
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -3,470,738.11 1,691,037.23
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -23,732,754.70 -3,788,939.56
其 他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 11,235,348.71 51,003,993.68
六、母公司财务报表主要项目注释 (如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
1、应收账款
1) 应收账款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 9,832,177.04 142,251.47 7,622,308.04 145,780.03
9,832,177.04 142,251.47 7,622,308.04 145,780.03
2) 应收账款账龄分析
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 9,587,391.15 97.51% 0.3% 28,762.18
1至2年 19,785.89 0.20% 5% 989.29
2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00
3年以上 225,000.00 2.29% 50% 112,500.00
9,832,177.04 142,251.47
年初数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 7,336,875.32 96.26% 0.3% 27,236.76
1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00
2至3年 60,432.72 0.79% 10% 6,043.27
3年以上 225,000.00 2.95% 50% 112,500.00
7,622,308.04 145,780.03
3) 单项金额重大的应收账款
单项重大排名 金 额 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例
第一名 450,192.80 1年以内 4.58% 0.3%
第二名 434,630.00 1年以内 4.42% 0.3%
第三名 374,632.81 1年以内 3.81% 0.3%
第四名 276,895.00 1年以内 2.82% 0.3%
第五名 225,000.00 3年以上 2.29% 50%
1,761,350.61 17.92%
4) 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5) 期末应收账款前5名客户的欠款金额合计1,761,350.61元，占应收账款总额的17.92%。
2、 其他应收款
1) 其他应收款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 64,067,510.32 58,179,694,.72 64,067,510.32 58,179,694.72
单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 337,000.00 337,000.00 337,000.00 337,000.00
其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 3,141,666.58 179,896.00 3,090,915.97 179,743.75
67,546,176.90 58,696,590.72 67,495,426.29 58,696,438.47
2) 其他应收款账龄分析
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,798,666.58 4.14% 0.3% 8,396.00
1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00
2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00
3年以上 343,000.00 0.51% 50% 171,500.00
3年以上-其他往来 64,404,510.32 95.35% 58,516,694.72
67,546,176.90 58,696,590.72
年初数
账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,747,915.97 4.07% 0.3% 8,243.75
1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00
2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00
3年以上 343,000.00 0.51% 50% 171,500.00
3年以上-其他往来 64,404,510.32 95.42% 58,516,694.72
67,495,426.29 58,696,438.47
3) 单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款
欠款人名称 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备计提比例
惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 3年以上 70.25% 100%
阳江国际大酒店 14,719,539.00 3年以上 21.79% 60%
佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 3年以上 2.81% 100%
64,067,510.32 94.85%
4) 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的其他应收款
欠款人名称 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备计提比例
广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 3年以上 0.26% 100%
广州产权交易服务中心 160,000.00 3年以上 0.24% 100%
337,000.00 0.50%
5) 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6) 期末其他应收款前5名客户的欠款金额合计64,404,510.32元，占应收账款总额的95.35%。
3、长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 44,601,389.63 13,971,739.20 44,601,389.63 13,971,739.20
1）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 年初数 本期投资增减额 期末数
广州商业进出口贸易股份有限公司 11.429% 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
广州联合交易股份有限公司 1.000% 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
广州世界大观股份有限公司 3.948% 15,785,000.00 0.00 15,785,000.00
广州市东方汽车有限公司 100% 16,256,037.65 0.00 16,256,037.65
35,041,037.65 0.00 35,041,037.65
2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 年初余额 本年权益增减额 年末余额
本年合计 其中 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润
广州市东方房地产开发有限公司 40% 7,089,755.63 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 4,000,000.00 3,055,576.33 7,055,576.33
广州市东方祥贵饮食美容有限公司 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2,504,775.65 0.00 2,504,775.65
合 计 9,594,531.28 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 6,504,775.65 3,055,576.33 9,560,351.98
3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
广州商业进出口贸易股份有限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体发生亏损
广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体已停业
广州世界大观股份有限公司 10,291,908.88 0.00 0.00 10,291,908.88 被投资实体发生亏损
广州市东方祥贵饮食美容有限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体已不存在
13,971,739.20 0.00 0.00 13,971,739.20
4、营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 133,866,268.00 133,866,268.00 153,140,879.90 153,140,879.90
营业成本 49,926,120.10 49,926,120.10 51,617,401.28 51,617,401.28
按业务类别列示如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年发生数 本期发生数 上年发生数
客房收入 49,206,051.27 55,356,860.25 11,560,576.98 13,206,395.70
餐饮收入 57,312,331.13 57,872,867.56 35,232,299.65 35,359,233.45
商铺租赁收入 6,752,622.05 5,984,657.07 2,930,382.81 2,916,866.94
展场收入 16,301,795.00 29,022,812.50 0.00 0.00
其他 4,293,468.55 4,903,682.52 202,860.66 134,905.19
133,866,268.00 153,140,879.90 49,926,120.10 51,617,401.28
5、投资收益
本期发生额 上年发生额
金融资产投资收益：
广州市广百股份有限公司分红 1,800,000.00
股票投资收益 77,467.16 344,216.71
处置投资收益：
东方投资管理公司 50,000.00
1,877,467.16 394,216.71
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
广州市东方酒店集团有限公司 广州市越秀区流花路120号 旅馆业行业管理 母公司 国有独资 翁亚绪
广州越秀集团有限公司 广州市天河区体育西路189号16楼 投资控股 最终控股公司 国有独资 区秉昌
受本公司控制的关联方：详见附注四
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（货币单位：人民币万元）：
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广州市东方酒店集团有限公司 45,636.00 0.00 0.00 45,636.00
广州越秀集团有限公司 78,115.00 0.00 0.00 78,115.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（货币单位：人民币万元）
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州市东方酒店集团有限公司 10,030.17 37.19 0.00 0.00 0.00 0.00 10,030.17 37.19
广州越秀集团有限公司 3,871.22 14.36 0.00 0.00 0.00 0.00 3,871.22 14.36
4、不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与本公司的关系
广州东方国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
广州鸣泉居度假村有限公司 受同一母公司控制
广州白云国际会议中心有限公司 受同一母公司控制
广州商业进出口贸易股份有限公司 联营企业
广州世界大观股份有限公司 联营企业
广州东方房地产开发有限公司 联营企业
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。
3、关联方交易
1）提供或接受劳务：
货币单位：人民币千元
本期累计数 占年度同类交易百分比 上年累计数 占年度同类交易百分比
提供酒店服务：
广州市东方国际旅行社有限公司 111.36 0.23% 1,204.61 2.18%
租赁车辆：
广州市东方国际旅行社有限公司 165.58 100.00% 0.00 0.00%
接受旅游服务：
广州市东方国际旅行社有限公司 389.20 100.00% 0.00 0.00%
2）出租、租赁：
货币单位：人民币千元
本期累计数 占年度同类交易百分比 上年累计数 占年度同类交易百分比
出租房屋：
广州市东方国际旅行社有限公司 173.42 2.57% 167.63 2.80%
广州市东方酒店集团有限公司 0.00 0.00% 45.00 0.75%
租赁房屋：
广州市东方酒店集团有限公司 1,712.28 100.00% 1,712.28 100.00%
4、关联方往来款项余额
项 目 金额（千元） 占所属科目款项余额的比重（%）
期末数 年初数 期末数 年初数
其他应收款：
广州鸣泉居度假村有限公司 60.10 0.00 0.09% 0.00%
广州世界大观股份有限公司 343.00 343.00 0.51% 0.51%
广州商业进出口贸易股份有限公司 177.00 177.00 0.26% 0.26%
广州白云国际会议中心有限公司 1,609.36 1,553.84 2.38% 2.30%
其他应付款：
广州市东方国际旅行社有限公司 60.00 53.36 0.12% 0.15%
八、或有事项
未决诉讼
1）关于广东省阳江国际大酒店、阳江市科技开发集团公司（以下简称"被告"）拖欠本公司借款1,000万元及利息的诉讼案，广州市中级人民法院于1999年8月2日作出判决，判令被告必须归还本公司人民币1,000万元及占用款项期间的利息及全部案件受理费，该案已强制执行逾8年。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。
2）本公司应收惠州国贸工程开发公司4,745万元，至2000年12月31日止，已全额计提坏账准备。该项目是1994年本公司按20%比例投资的工程项目公司。该公司后因拖欠中建八局工程款，1999年由省高院民事调解商定，该公司应于2000年底前清付欠款。2001年10月，惠州国贸工程开发公司由于未履行还款协定，在建的物业被申请拍卖。在建的大厦经法院委托评估市值为10,898万元，清算价格为7,629万元，约相当于清偿欠中建八局的6,300万元工程款和滞付利息。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。
3) 关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001年8月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年11月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函(2001)21号文批复进行特别清算。2002年8月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。
4）2004年8月广州国际工程有限公司因1992年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以"113号案"立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。
九、承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
1）本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编1号八楼全层，建筑面积为5,440.69平方米，合同租赁期为2007年10月15日至2010年10月14日，年租金为3,264,414元；
2）本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编20号的一处场地，建筑面积为1,150.54平方米，合同租赁期为2008年1月1日至2010年12月31日，年租金为160,155.17元。
2、其他重大财务承诺事项
抵押资产情况详见附注五第11点
十、资产负债表日后事项
截至报告日止，本公司没有重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他事项说明
1、 融资租赁
1）未实现融资收益
项目及内容 期末数 年初数 本期分摊数
应收租车款 1,183,180.31 1,662,377.13 479,196.82
本公司采用实际利率法分配未实现融资收益，将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。期末应收融资租赁款抵减未实现融资收益后的净额列示于资产负债表"长期应收款"项目。
2）其他融资租赁信息
货币单位：人民币千元
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内（含1年） 1,201.67
1-2年（含2年） 652.50
1,854.17
2、 经营租赁
货币单位：人民币千元
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,424.57
1年以上2年以内（含2年） 3,424.57
2年以上3年以内（含3年） 1,021.39
7,870.53
十二、净资产收益率与每股收益
2008年半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.28% 0.28% 0.007 0.007
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.33% 0.33% 0.008 0.008
2007年半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.77% 2.73% 0.057 0.057
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.76% 2.72% 0.057 0.057
计算过程
项目 2008年半年度 2007年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 1,792,382.60 15,358,512.43
非经常性损益 -300,076.19 57,265.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,092,458.79 15,301,247.27
归属于公司普通股股东的期初净资产 585,907,966.28 561,942,240.28
分配红利减少数 0.00 22,652,594.49
其他交易或事项引起的净资产增减变动 42,232,770.72 0.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 629,933,119.60 554,648,158.22
年初股本 269,673,744.00 269,673,744.00
期末股本 269,673,744.00 269,673,744.00
十三、补充资料
1、非经常性损益
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损益 -74,336.31 289,219.33
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -325,765.28 -758,999.53
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 512,836.71
合计 -400,101.59 43,056.51
所得税影响数 -100,025.40 14,208.65
税后净利润影响数 -300,076.19 57,265.16
扣除应归属于少数股东的非经营性损益
应归属于母公司的非经营性损益 -300,076.19 57,265.16
2、资产减值准备明细表
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 58,963,756.29 3,376.31 58,960,379.98
存货跌价准备 938,659.23 938,659.23
长期股权投资减值准备 13,971,739.20 13,971,739.20
固定资产减值准备 409,112.45 409,112.45
合计 74,283,267.17 0.00 3,376.31 0.00 74,279,890.86
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年8月22日批准报出。
七、备查文件
（一）载有董事长亲笔签署的2008年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
广州市东方宾馆股份有限公司
董事长
2008年八月二十二日
