大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
大连冷冻机股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人肖永勤、主管会计工作负责人荣艳及会计机构负责人荣艳声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................2
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................7
第四节 董事会报告............................................................................................................................9
第五节 重要事项..............................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................18
第八节 财务报告..............................................................................................................................19
第九节 备查文件目录......................................................................................................................96
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
公司，本公司 指 大连冷冻机股份有限公司
武新制冷 指 武汉新世界制冷工业有限公司，本公司持股 51%的控股子公司。
大连三洋压缩机 指 大连三洋压缩机有限公司，本公司持股 40%的参股公司。
大连三洋冷链 指 大连三洋冷链有限公司，本公司持股 40%的参股公司。
大连三洋制冷 指 大连三洋制冷有限公司，本公司持股 40%的参股公司。
涡旋压缩机 指 一种技术先进、高效节能的全封闭压缩机。
即办公自动化。通过数字化办公，可以优化现有的管理组织结构，在提高效率的基础上，增加
OA 指
协同办公能力，提高决策效能。
是指整理、整顿、清扫、清洁、素养五个项目，因日语的罗马拼音均为“S”开头，所以简称为
5S 指
5S。开展以整理、整顿、清扫、清洁和素养为内容的活动，称为“5S”活动。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大冷股份；大冷 B 股票代码 000530；200530
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连冷冻机股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大冷股份
公司的外文名称（如有） Dalian Refrigeration Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）DRC
公司的法定代表人 肖永勤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋文宝 宋文宝（代行）
联系地址 大连市沙河口区西南路 888 号大冷股份证券部 大连市沙河口区西南路 888 号大冷股份证券部
电话 0411-86538130 0411-86538130
传真 0411-86654530 0411-86654530
电子信箱 000530@bingshan.com 000530@bingshan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
大连市沙河口区西 大国、地沙（直）
报告期初注册 2011 年 06 月 13 日 210200000266757 24236130-0
南路 888 号 210204242361300
大连市沙河口区西 大国、地沙（直）
报告期末注册 2013 年 03 月 01 日 210200000266757 24236130-0
南路 888 号 210204242361300
注册变更情况说明 2013 年 3 月 1 日，经大连市工商行政管理局审查核准，公司法定代表人由张和变更为肖永勤。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 792,124,153.23 851,218,300.53 -6.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 65,122,435.00 66,392,427.44 -1.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
62,382,278.37 63,276,376.07 -1.41%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,743,258.07 -127,635,520.05 102.94%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
加权平均净资产收益率（%） 3.61% 3.81% 减少 0.20 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,938,354,029.31 2,937,190,656.69 0.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71 0.58%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,122,435.00 66,392,427.44 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 65,122,435.00 66,392,427.44 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71
境内外会计准则下会计数据差异为0。
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三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 18,357.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
20,300.00
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,586,025.90
减：所得税影响额 915,792.50
少数股东权益影响额（税后） -31,266.02
合计 2,740,156.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司换届工作完成后，新领导班子提出了务实、变革、可持续的新经营理念，以及变革、提升的2013年经营
主题。面对投资动力不足、消费增长乏力、信贷资金短缺、市场需求低迷等诸多不利因素，公司主动出击，抢抓机遇，积极
开展全面变革，对外努力开拓市场，对内狠抓基础管理，努力实现经营计划指标，并为今后的可持续发展奠定扎实基础。2013
年上半年，公司实现销售收入79,212万元，占公司2013年度经营计划指标161,000万元的49.20%，同比下降6.94%；实现利润
总额7,160万元，占公司2013年度经营计划指标13,500万元的53.04%，同比下降1.18%。
报告期内，公司通过以集团统一形象参加中国制冷展、召开全国经销商会议、设立全国十个大区销售总监，以及销售人员分
配制度改革、售后维保体系完善等变革举措，积极应对市场变化，努力提升营销工作。
报告期内，公司通过组织机构及中层干部调整、OA基础平台搭建、5S活动推进、新工作模式推行等变革举措，主动强化基
础管理，提升执行力，提高质量及效益。
报告期内，公司子公司武新制冷研制的ORC螺杆膨胀发电装置试车成功。该装置采用全微机控制，通过变频工质泵、液位
传感器，以及膨胀机转速、电网用电负荷的监测来实现装置发电的全自动，并通过系统气动快关阀、快开阀实现对机组的全
自动保护。该装置可实现对200℃以下废水、废气等热源的回收，拓宽了可回收发电的余热资源范围。
报告期内，公司参股公司大连三洋压缩机做为国内领先的涡旋压缩机生产商，市场开拓取得新进展，规模效应继续显现，销
售收入同比增长22%，毛利率同比增长1.66个百分点，净利润同比也实现较大增长。
报告期内，公司参股公司大连三洋冷链深入开展生产革新活动，通过机器人代替操作工、自动线取代手动线等举措，提高了
生产效率，节省了人力成本。三间检测实验室获得国家级能效检测资质，在商用制冷设备能效限定方面达到了国家级要求。
受海外市场订单不足及日元贬值影响，销售收入同比下降13%，净利润同比也出现较大下降。
报告期内，公司参股公司大连三洋制冷通过与大连三洋空调机的一体化经营，实现了大型空调事业的资源优化配置，销售收
入同比大幅增长；受日元贬值影响，出现汇兑净损失，影响到净利润的实现。顺利通过2012年度国家级高新技术企业的复审
工作，争取到再延续享受三年的企业所得税减免10%的优惠政策。
报告期内，为进一步完善冷热产品链，公司与日本三菱重工业株式会社签署协议，共同投资兴建中日合资企业，从事离心式
制冷机组的研发、采购、制造、销售及售后服务。公司以现金出资3,600万元，持有合资企业45%的股权。经过3个多月的紧
张筹备工作，菱重冰山制冷（大连）有限公司于2013年7月8日获得政府批准正式成立，7月25日新工厂在大连开发区双D港
破土动工，预计明年初正式投产。
报告期内，公司以应享受未分配利润转增注册资本的方式，向参股公司大连冰山集团进出口有限公司进行增资。本次增资已
完成，该公司注册资本由500万元增至3,000万元，同时更名为大连冰山国际贸易有限公司。公司持股比例不变，仍为24%。
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二、主营业务分析
概述
2013年上半年，公司实现销售收入79,212万元，占公司2013年度经营计划指标161,000万元的49.20%，同比下降6.94%；实现
利润总额7,160万元，占公司2013年度经营计划指标13,500万元的53.04%，同比下降1.18%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 792,124,153.23 851,218,300.53 -6.94%
营业成本 620,886,543.64 676,485,145.01 -8.22%
销售费用 46,381,343.35 47,194,900.23 -1.72%
管理费用 86,984,149.72 88,125,363.34 -1.29%
财务费用 -2,085,116.83 -2,517,029.63 17.16%
所得税费用 4,512,062.85 3,632,415.19 24.22%
研发投入 40,025,740.11 39,793,616.23 0.58%
经营活动产生的现金流量净额 3,743,258.07 -127,635,520.05 102.94% 报告期内购买商品支付的现金明显减少
投资活动产生的现金流量净额 -2,697,502.61 -54,654,242.45 95.06% 报告期内投资支付的现金减少
筹资活动产生的现金流量净额 -45,600,783.85 -56,966,228.64 19.95%
现金及现金等价物净增加额 -44,600,048.56 -239,253,039.96 81.35% 报告期内经营活动产生的现金流量净额明显增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年，公司实现销售收入79,212万元，占公司2013年度经营计划指标161,000万元的49.20%；实现利润总额7,160万
元，占公司2013年度经营计划指标13,500万元的53.04%。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 增减（%）
分行业
制冷空调业 781,945,848.39 612,570,078.48 21.66% -6.61% -7.66% 增加 0.90 个百分点
分产品
制冷空调设备 781,945,848.39 612,570,078.48 21.66% -6.61% -7.66% 增加 0.90 个百分点
分地区
东北地区 590,919,291.04 471,649,196.95 20.18% -5.79% -6.53% 增加 0.64 个百分点
华东地区 10,554,770.03 8,699,608.75 17.57% 29.07% 31.78% 减少 1.68 个百分点
华中地区 180,471,787.32 132,221,272.78 26.73% -10.61% -13.12% 增加 2.12 个百分点
四、核心竞争力分析
公司拥有行业内最齐全的冷热产品链，可以为客户提供包括设计、制造、安装、维保等在内的一揽子成套工程服务，可以更
好地满足客户的个性化需求。
公司拥有成熟健全的市场营销网络及售后服务网络，可以更迅捷、更周到地为广泛地域内的诸多客户提供高质量的服务。
公司紧紧围绕制冷空调主业，自主研发与合资合作有效结合，形成了适合自身、适合行业的独特发展模式。
报告期内，公司上述核心竞争力进一步得到提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
957,009,645.99 962,636,635.50 -0.58%
被投资公司情况
被投资公司情况，详见财务报表附注七-9、10、长期股权投资。
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（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
国泰君安
30,098,895 30,098,895 长期股权 法人股投
证券股份 证券公司 30,098,895 0.49% 30,098,895 0.49% 0.00
.00 .00 投资 资
有限公司
30,098,895 30,098,895
合计 30,098,895 -- 30,098,895 -- 0.00 -- --
.00 .00
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
武汉新世界制 生产及销售
人民币
冷工业有限公 子公司 制冷空调业 螺杆式制冷 467,120,000.00 136,030,000.00 180,620,000.00 7,420,000.00 6,930,000.00
3,000 万元
司 压缩机
半封闭活
大连三洋压缩
参股公司 制冷空调业 塞、涡旋压 62 亿日元 1,801,980,000.00 895,280,000.00 1,181,680,000.00 99,560,000.00 84,910,000.00
机有限公司
缩机
大连三洋冷链 商用冷冻冷
参股公司 制冷空调业 46.5 亿日元 1,375,930,000.00 521,860,000.00 921,410,000.00 13,450,000.00 11,350,000.00
有限公司 藏设备
京滨大洋冷暖
1,511.789
工业（大连）有 参股公司 制冷空调业 轿车用空调 306,370,000.00 175,620,000.00 264,540,000.00 30,750,000.00 22,790,000.00
万美元
限公司
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
在统筹考虑积极回报股东和保证公司长远发展的基础上，结合公司当年度利润实现情况，公司制定了每10股派1.5元现金的
2012年度分红派息方案，经公司股东大会审议通过后，由公司董事会于2013年6月执行完毕。
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八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2013 年 01 月 08 日 公司办公室 电话沟通 机构 银河证券研究员 已公开披露的公司基本面有关情况
2013 年 01 月 10 日 公司办公室 电话沟通 机构 华泰证券研究员 已公开披露的公司基本面有关情况
2013 年 01 月 22 日 公司办公室 电话沟通 机构 泰康人寿资产研究员 已公开披露的公司基本面有关情况
中信证券、银河证券、华泰证券、
2013 年 02 月 06 日 公司办公室 电话沟通 机构 海通证券、国泰君安证券、国信证 已公开披露的公司基本面有关情况
券研究员
中信建投证券、华宝兴业基金、光
2013 年 02 月 19 日 公司办公室 实地调研 机构 已公开披露的公司基本面有关情况
大证券研究员。
中国银河证券、海通证券、上投摩
根基金、华夏基金、鹏华基金、农
2013 年 02 月 27 日 公司办公室 实地调研 机构 已公开披露的公司基本面有关情况
银汇理基金、农银人寿、中国人寿
资产研究员。
海通证券、长江证券、国泰君安证
2013 年 03 月 11 日 公司办公室 实地调研 机构 券、万家基金、富国基金、国海富 已公开披露的公司基本面有关情况
兰克林基金研究员。
2013 年 03 月 19 日 公司办公室 实地调研 机构 国海证券研究员。 已公开披露的公司基本面有关情况
2013 年 04 月 22 日 公司办公室 电话沟通 机构 海通证券研究员。 已公开披露的公司基本面有关情况
2013 年 05 月 02 日 公司办公室 实地调研 机构 中信证券研究员。 已公开披露的公司基本面有关情况
中银国际、天风证券、国泰基金研
2013 年 06 月 27 日 公司办公室 实地调研 机构 已公开披露的公司基本面有关情况
究员。
2013 年 06 月 28 日 公司办公室 实地调研 机构 海通证券、中银基金研究员。 已公开披露的公司基本面有关情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
2013年2月5日，公司召开2013年第一次临时股东大会及六届一次董事会议、六届一次监事会议，进行了换届工作。
公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
2013 年上半年，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为 16,886 万元，占
按类别对本期将发生的日常关联交易进
2013 年度预计金额的 35.93%。其中，向关联人采购成套项目配套产品 8,232 万元，
行总金额预计的，在报告期内的实际履
占 2013 年度预计金额的 32.93%；向关联人销售配套零部件 8,654 万元，占 2013
行情况
年度预计金额的 39.34%。详见“会计报表附注”。
2、其他重大关联交易
报告期内，公司与关联方大连冰山集团有限公司，共同对参股公司大连冰山集团进出口有限公司进行了增资。关于本次关联
交易的临时公告（公告编号：2013-014），刊登于2013年4月20日《中国证券报》B178、《香港商报》B11，以及巨潮资讯
网。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向大连冰山集团进出口有限公司增资的关联交易公告 2013 年 04 月 20 日 巨潮资讯网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁、担保事项情况
□ 适用 √ 不适用
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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
持有的大冷股份国家股将在
获得 A 股市场上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交
易或者转让；在前项承诺期满
后，四十八个月内不上市交
除大冷股份管理层
易；将提出 2005 年度－2007
股权激励因客观条
年度每年分红不低于大冷股
大连冰山集团有限公 件不成熟暂未实行
股改承诺 份当年度可供分配利润 50% 2006 年 01 月 09 日 无
司 外，大连冰山集团有
的分红议案，并保证在股东大
限公司履行了股改
会表决时对该议案投赞成票；
中做出的承诺。
在本次股权分置改革完成后，
将授权大冷股份董事会按照
国家有关政策法规，尽快制定
和实行管理层股权激励和约
束机制。
承诺是否及时履行 否
大冷股份管理层股权激励因客观条件不成熟暂未实行。基于上述股改承诺履行情况，为保证大冷股份
未完成履行的具体
管理层股权激励的最终实行，对大连冰山集团有限公司所持限售股份的 25% （19,213,921 股）继续予
原因及下一步计划
以锁定，待大冷股份管理层股权激励最终实行后申请解除限售。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告未经审计。
八、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,690
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
（%） 持股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
大连冰山集团有限公司 境内非国有法人 21.96% 76,855,683 无变动 19,213,921 57,641,762
SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10% 35,001,500 无变动 0 35,001,500
普天收益证券投资基金 其他 2.04% 7,125,361 0 7,125,361
BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 0.98% 3,427,177 0 3,427,177
新华人寿保险股份有限公司－传统
其他 0.65% 2,288,000 0 2,288,000
－普通保险产品-018L-CT001 深
上投摩根行业轮动股票型证券投资
其他 0.56% 1,959,050 0 1,959,050
基金
姜友长 境内自然人 0.49% 1,721,075 0 1,721,075
招商优质成长股票型证券投资基金 其他 0.49% 1,700,000 0 1,700,000
国元证券经纪（香港）有限公司 境外法人 0.47% 1,628,755 0 1,628,755
大连市工业发展投资公司 境内非国有法人 0.46% 1,622,250 0 1,622,250
上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系。SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 30%股权。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
大连冰山集团有限公司 57,641,762 人民币普通股 57,641,762
SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500 境内上市外资股 35,001,500
普天收益证券投资基金 7,125,361 人民币普通股 7,125,361
BOCI SECURITIES LIMITED 3,427,177 境内上市外资股 3,427,177
16
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-018L-CT001 深 2,288,000 人民币普通股 2,288,000
上投摩根行业轮动股票型证券投资基金 1,959,050 人民币普通股 1,959,050
姜友长 1,721,075 人民币普通股 1,721,075
招商优质成长股票型证券投资基金 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
国元证券经纪（香港）有限公司 1,628,755 境内上市外资股 1,628,755
大连市工业发展投资公司 1,622,250 人民币普通股 1,622,250
上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
LTD 之间存在关联关系。SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰
10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
山集团有限公司 30%股权。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
17
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张和 董事长、总经理 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
穆传江 副董事长 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
公司换届，不再连任董事、常务
杨斌 董事、常务副总经理 任免 2013 年 02 月 05 日
副总经理，被聘任为副总经理。
徐郡饶 董事、财务总监、董事会秘书 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
有马秀俊 董事 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
汪卫杰 董事 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
门曰胜 监事 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
王德昆 副总经理 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
张宏智 副总经理 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
胡希堂 副总经理 任期满离任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，不再连任。
肖永勤 董事长 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举。
王健 副董事长 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举。
刘凯 董事、总经理 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举及聘任。
王志强 董事、副总经理 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举及聘任。
荣艳 董事、财务总监 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举及聘任。
长泽秀治 董事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举。
王会全 独立董事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，连选连任。
邢天才 独立董事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，连选连任。
刘彩萍 独立董事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，连选连任。
杨斌 副总经理 聘任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被聘任。
宋文宝 董事会秘书 聘任 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被聘任。
于福春 监事会主席 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，连选连任。
毛春华 监事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，连选连任。
马云 监事 被选举 2013 年 02 月 05 日 公司换届，被选举。
18
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 481,218,686.90 531,896,655.08
交易性金融资产
应收票据 68,824,431.79 41,966,544.97
应收账款 367,927,713.02 352,261,726.74
预付款项 49,737,317.72 31,249,976.50
应收利息 1,317,009.71 277,444.44
应收股利 37,200,000.00 39,025.00
其他应收款 20,233,209.87 18,963,969.53
买入返售金融资产
存货 358,803,358.50 398,895,095.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,316,042.58 6,026,385.86
流动资产合计 1,390,577,770.09 1,381,576,823.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 957,009,645.99 962,636,635.50
19
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 393,906,467.64 404,973,883.42
在建工程 9,387,482.08 1,304,951.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,087,356.70 165,794,041.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,253,559.51 2,981,518.62
递延所得税资产 20,131,747.30 17,922,802.49
其他非流动资产
非流动资产合计 1,547,776,259.22 1,555,613,832.74
资产总计 2,938,354,029.31 2,937,190,656.69
流动负债：
短期借款 39,500,000.00 29,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 60,180,876.29 79,127,124.20
应付账款 537,613,376.96 436,720,339.20
预收款项 217,461,668.82 288,041,113.23
应付职工薪酬 35,402,187.11 64,384,750.97
应交税费 12,984,937.86 620,179.66
应付利息
应付股利 2,983,156.00 533,156.00
其他应付款 41,535,359.69 53,435,964.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 849,550.50 1,699,101.00
流动负债合计 948,511,113.23 954,061,728.33
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
20
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 71,434,479.91 73,275,358.79
非流动负债合计 71,434,479.91 73,275,358.79
负债合计 1,019,945,593.14 1,027,337,087.12
股东权益：
股本 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 584,864,283.21 584,852,283.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 491,000,222.86 469,665,883.33
一般风险准备
未分配利润 393,472,342.23 404,267,596.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71
少数股东权益 99,056,612.87 101,052,831.86
股东权益合计 1,918,408,436.17 1,909,853,569.57
负债和股东权益总计 2,938,354,029.31 2,937,190,656.69
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
2、母公司资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 398,052,941.34 443,299,858.36
交易性金融资产
应收票据 54,231,213.19 27,500,254.79
应收账款 178,524,739.26 173,525,044.14
预付款项 24,954,030.60 12,919,740.55
应收利息 1,317,009.71 277,444.44
应收股利 39,750,000.00
其他应收款 7,306,853.12 6,092,721.42
存货 174,418,402.96 201,422,670.07
一年内到期的非流动资产
21
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他流动资产 5,316,042.58 5,956,559.82
流动资产合计 883,871,232.76 870,994,293.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,066,586,874.91 1,072,213,864.42
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 216,418,544.67 224,624,146.17
在建工程 8,132,288.81 554,009.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,677,321.34 98,611,277.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,891,259.16 2,610,452.93
递延所得税资产 12,959,825.12 11,125,452.86
其他非流动资产
非流动资产合计 1,404,666,114.01 1,409,739,202.65
资产总计 2,288,537,346.77 2,280,733,496.24
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 33,470,876.29 58,628,509.20
应付账款 353,040,134.21 267,244,798.64
预收款项 103,221,478.85 142,944,087.68
应付职工薪酬 7,465,209.09 29,385,027.38
应交税费 4,980,323.58 -4,577,147.78
应付利息
应付股利 533,156.00 533,156.00
其他应付款 32,266,499.45 41,680,362.14
一年内到期的非流动负债
22
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他流动负债 292,550.50 585,101.00
流动负债合计 535,270,227.97 536,423,894.26
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,532,479.91 25,373,358.79
非流动负债合计 23,532,479.91 25,373,358.79
负债合计 558,802,707.88 561,797,253.05
股东权益：
股本 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 583,635,355.59 583,623,355.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 491,000,222.86 469,665,883.33
一般风险准备
未分配利润 305,084,085.44 315,632,029.27
外币报表折算差额
股东权益合计 1,729,734,638.89 1,718,936,243.19
负债和股东权益总计 2,288,537,346.77 2,280,733,496.24
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
3、合并利润表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 792,124,153.23 851,218,300.53
其中：营业收入 792,124,153.23 851,218,300.53
二、营业总成本 769,624,223.97 830,037,679.82
其中：营业成本 620,886,543.64 676,485,145.01
营业税金及附加 5,765,226.20 6,805,514.00
销售费用 46,381,343.35 47,194,900.23
23
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 86,984,149.72 88,125,363.34
财务费用 -2,085,116.83 -2,517,029.63
资产减值损失 11,692,077.89 13,943,786.87
加：公允价值变动收益
投资收益 44,070,614.51 44,970,228.70
其中：对联营企业和合营
43,570,614.51 44,944,226.71
企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 66,570,543.77 66,150,849.41
加：营业外收入 5,290,608.96 6,565,830.48
减：营业外支出 264,070.46 260,189.89
其中：非流动资产处置损失 222,418.65 202,086.55
四、利润总额 71,597,082.27 72,456,490.00
减：所得税费用 4,512,062.85 3,632,415.19
五、净利润 67,085,019.42 68,824,074.81
其中：被合并方在合并前实现的
0.00 0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 65,122,435.00 66,392,427.44
少数股东损益 1,962,584.42 2,431,647.37
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.19 0.19
（二）稀释每股收益 0.19 0.19
七、其他综合收益 9,000.00 0.00
八、综合收益总额 67,094,019.42 68,824,074.81
归属于母公司所有者的综合收益
65,131,435.00 66,392,427.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,962,584.42 2,431,647.37
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
24
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 485,112,570.51 505,055,917.77
减：营业成本 389,637,758.36 410,724,964.56
营业税金及附加 2,578,772.79 3,492,433.19
销售费用 25,644,693.15 23,645,801.67
管理费用 51,140,478.61 52,352,128.39
财务费用 -3,472,085.71 -3,083,205.31
资产减值损失 7,337,489.02 7,563,076.64
加：公允价值变动收益
投资收益 48,883,819.62 51,507,448.75
其中：对联营企业和合营企
43,570,614.51 44,944,226.71
业的投资收益
二、营业利润 61,129,283.91 61,868,167.38
加：营业外收入 4,515,135.81 5,242,716.25
减：营业外支出 321.27
其中：非流动资产处置损失 321.27
三、利润总额 65,644,419.72 67,110,562.36
减：所得税费用 2,355,777.77 2,010,009.24
四、净利润 63,288,641.95 65,100,553.12
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 9,000.00 0.00
七、综合收益总额 63,297,641.95 65,100,553.12
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
25
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 594,558,071.63 610,935,011.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,634,803.78 16,063,125.43
经营活动现金流入小计 612,192,875.41 626,998,137.31
购买商品、接受劳务支付的现金 345,476,050.50 488,730,718.32
支付给职工以及为职工支付的现金 150,381,610.32 131,990,555.94
支付的各项税费 53,234,848.20 79,873,144.61
支付其他与经营活动有关的现金 59,357,108.32 54,039,238.49
经营活动现金流出小计 608,449,617.34 754,633,657.36
经营活动产生的现金流量净额 3,743,258.07 -127,635,520.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 579,183.60
取得投资收益所收到的现金 12,536,629.02 17,526,793.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 266,830.00 47,186.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 12,803,459.02 18,153,163.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,500,961.63 27,997,185.63
投资支付的现金 44,810,220.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 15,500,961.63 72,807,405.63
投资活动产生的现金流量净额 -2,697,502.61 -54,654,242.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
26
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得借款收到的现金 24,800,000.00 4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 24,800,000.00 4,000,000.00
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,400,783.85 57,895,300.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,508,803.41 4,772,524.03
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 70,927.69
筹资活动现金流出小计 70,400,783.85 60,966,228.64
筹资活动产生的现金流量净额 -45,600,783.85 -56,966,228.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45,020.17 2,951.18
五、现金及现金等价物净增加额 -44,600,048.56 -239,253,039.96
加：期初现金及现金等价物余额 525,818,735.46 681,077,489.30
六、期末现金及现金等价物余额 481,218,686.90 441,824,449.34
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
6、母公司现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,468,226.76 358,969,357.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,015,353.11 12,118,081.11
经营活动现金流入小计 382,483,579.87 371,087,438.65
购买商品、接受劳务支付的现金 224,399,653.37 317,344,034.68
支付给职工以及为职工支付的现金 93,910,336.05 80,846,375.01
支付的各项税费 27,441,204.38 52,112,455.99
支付其他与经营活动有关的现金 30,305,961.30 21,439,462.69
经营活动现金流出小计 376,057,155.10 471,742,328.37
经营活动产生的现金流量净额 6,426,424.77 -100,654,889.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 579,183.60
取得投资收益所收到的现金 14,760,809.13 21,586,138.63
27
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 14,760,809.13 22,165,322.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,335,038.00 20,573,308.86
投资支付的现金 44,810,220.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,335,038.00 65,383,528.86
投资活动产生的现金流量净额 4,425,771.13 -43,218,206.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,524,334.61 52,502,246.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,524,334.61 52,502,246.25
筹资活动产生的现金流量净额 -50,524,334.61 -52,502,246.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -188.69 42.38
五、现金及现金等价物净增加额 -39,672,327.40 -196,375,300.22
加：期初现金及现金等价物余额 437,725,268.74 585,557,597.61
六、期末现金及现金等价物余额 398,052,941.34 389,182,297.39
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
28
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
一般
实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”
12,000.00 21,334,339.53 -10,795,253.94 -1,996,218.99 8,554,866.60
号填列）
（一）净利润 65,122,435.00 1,962,584.42 67,085,019.42
（二）其他综合收益 12,000.00 12,000.00
上述（一）和（二）小计 12,000.00 65,122,435.00 1,962,584.42 67,097,019.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 21,334,339.53 -75,917,688.94 -3,958,803.41 -58,542,152.82
1．提取盈余公积 21,334,339.53 -21,334,339.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -3,958,803.41 -56,461,049.66
4．其他 -2,081,103.16 -2,081,103.16
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 584,864,283.21 491,000,222.86 393,472,342.23 99,056,612.87 1,918,408,436.17
29
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
一般
实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 350,014,975.00 586,837,221.82 445,492,052.28 366,477,854.72 97,410,170.18 1,846,232,274.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,014,975.00 586,837,221.82 445,492,052.28 366,477,854.72 97,410,170.18 1,846,232,274.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,984,938.61 24,173,831.05 37,789,741.45 3,642,661.68 63,621,295.57
号填列）
（一）净利润 117,142,066.15 8,902,475.05 126,044,541.20
（二）其他综合收益 -1,984,938.61 -1,984,938.61
上述（一）和（二）小计 -1,984,938.61 117,142,066.15 8,902,475.05 124,059,602.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,173,831.05 -79,352,324.70 -5,259,813.37 -60,438,307.02
1．提取盈余公积 24,173,831.05 -24,173,831.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -5,259,813.37 -57,762,059.62
4．其他 -2,676,247.40 -2,676,247.40
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
一般
项目 减：库 专项 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备 合计
准备
一、上年年末余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,000.00 21,334,339.53 -10,547,943.83 10,798,395.70
（一）净利润 63,288,641.95 63,288,641.95
（二）其他综合收益 12,000.00 12,000.00
上述（一）和（二）小计 12,000.00 63,288,641.95 63,300,641.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 21,334,339.53 -73,836,585.78 -52,502,246.25
1．提取盈余公积 21,334,339.53 -21,334,339.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 583,635,355.59 491,000,222.86 305,084,085.44 1,729,734,638.89
31
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
一般
项目 减：库 专项 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备 合计
准备
一、上年年末余额 350,014,975.00 585,608,294.20 445,492,052.28 285,636,408.93 1,666,751,730.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,014,975.00 585,608,294.20 445,492,052.28 285,636,408.93 1,666,751,730.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,984,938.61 24,173,831.05 29,995,620.34 52,184,512.78
（一）净利润 106,671,697.64 106,671,697.64
（二）其他综合收益 -1,984,938.61 -1,984,938.61
上述（一）和（二）小计 -1,984,938.61 106,671,697.64 104,686,759.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,173,831.05 -76,676,077.30 -52,502,246.25
1．提取盈余公积 24,173,831.05 -24,173,831.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19
法定代表人：肖永勤 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：荣艳
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限
公司的核心企业，具有70多年的历史。1983年被指定为全国最早的20个现代化管理试点企业；1987年成为首批50家国家二级
企业之一；1989年首批晋升国家一级企业。1993年6月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993年12月 8日，公司的
社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月 20日，B股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。股本总额为
350,014,975.00元，其中：有限售条件的法人持股19,213,921.00元；有限售条件的境内自然人持股92,113.00元；无限售条件的
人民币普通股215,708,941.00元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00元。
公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷
压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、隧道
式速冻机、块冰机等61个品种，400多个规格。
公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口商家，并拥有国家驰名商标。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则有关要求并遵循后述的财务会计
政策，进行确认和计量。
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南。
2、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司采用公历年度，即自每年的1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并形成母子公司关系的，
合并资产负债表中被合并方的各项资产负债，按其账面价值计量。
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、
负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并
资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，记入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润和现金流量。
非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、
利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该子公司以后期间实现的净利润，在
弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投
资作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货
币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或进行资本化。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示；现金流量表采用现金流
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具，包括金融资产和金融负债两大类。
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产
已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融
负债或其一部分。
金融工具的计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本进行后续计量。
B．持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息
的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C．应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D．可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告
发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息以及宣告发放
的可供出售权益工具投资的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
E．其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
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（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A．存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
B．不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以
及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合
进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于
账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融
资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额前五名的应收款项
各单项分别进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了
减值的，根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况具
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
体分析，个别确认坏账准备。未发生减值的，合并到以账
龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
内部单位组合 其他方法 应收合并报表范围内单位的应收款项
除内部单位组合外的应收款项以及单项金额重大但经减值测
账龄分析法组合 账龄分析法
试未发生减值的应收款项，按照账龄确定信用风险特征组合。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
内部单位组合 应收合并报表范围内单位的应收款项，采用个别认定法。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括材料采购、库存材料、材料成本差异、委托加工材料、库存商品、在产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额
确定。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额合并计提。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列
规定确定其投资成本：A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。D.在合并合同或协议中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将
其计入合并成本。②除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》确定。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
①公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始
投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股
利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。②公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
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现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若
符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值。②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重
要性的。③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采
用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B.使用
寿命超过一个会计年度。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁取得的固定资产，按照相关会计准则确定的依据认定和方法计价。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在
计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。外商投资子公司残值率10%，其余公司残值率为3%或5%。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 3%、5%、10% 2.25-4.85%
机器设备 10-22 年 3%、5%、10% 4.09-9.7%
电子设备 5年 3%、5%、10% 18-19.4%
运输设备 4-15 年 3%、5%、10% 6-24.25%
其他设备 10-15 年 3%、5%、10% 6-9.7%
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
（5）其他说明
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目进行分类，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决
算手续后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司对在建工程的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
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（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至
资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。
C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
对于使用寿命有限的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊
销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 收益期间
非专利技术 5、10 年 收益期间
其他无形资产 10 年或受益年限 收益期间
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无形资产为企业带来经济利益期限无法预见的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司对无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资
料及相关方面的准备。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，确认为无形资产：
A．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，应当证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用，在受益期间内平均摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债；
公司承担的其他义务（如：承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入，同时满足下列条件的，予以确认收入： A．已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B．企业既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软件产品实施有效控制； C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业； E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按照已经发生的成本占估计总成本的比例，确定合同完工进度。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A．能够满足政府补助所附条件；
B．能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B．用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但
是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A．该项交易不是企业合并；B．交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B．未
来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A．该项交易不是企业合并；B．交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：A．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B．该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
23、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税额 6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
大连冰山集团制冷空调安装公司、大连冰山集团销售有限公司、大连冰山金属加工有限公司、大连冰山空调设备有限公司、
大连冰山菱设速冻设备有限公司的所得税税率为25%；大连冰山嘉德自动化有限公司、武汉新世界制冷工业有限公司的所得
税税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公 是否
注册 业务 经营范 期末实际投资 持股比 表决权 少数股东权
子公司全称 司类 注册资本 a 合并 b c
地 性质 围 额 例(%) 比例(%) 益
型 报表
大连冰山集团 安装及
有限
制冷空调安装 大连 安装 20,040,000.00 调试制 20,040,000.00 100% 100% 是
责任
公司 冷设备
销售制
大连冰山集团 有限
大连 贸易 18,000,000.00 冷空调 16,200,000.00 90% 90% 是 4,199,339.00
销售有限公司 责任
等设备
生产及
大连冰山空调 有限 日元 销售制 日元
大连 工业 70% 70% 是 21,622,825.05
设备有限公司 责任 700,000,000.00 冷配套 490,000,000.00
设备
加工制
大连冰山金属 有限 美元 造销售 美元
大连 工业 64.25% 64.25% 是 8,781,630.70
加工有限公司 责任 2,350,000.00 板金冲 1,509,875.00
压件
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制冷及
大连冰山嘉德
有限 相关行
自动化有限公 大连 工业 英镑 210,000.00 英镑 126,000.00 60% 60% 是 3,663,938.35 58,335.03
责任 业的自
司
动控制
保鲜、
贮藏、
大连冰山菱设
有限 美元 冷冻及
速冻设备有限 大连 工业 美元 700,000.00 70% 70% 是 2,594,869.82 373,291.18
责任 1,000,000.00 前处理
公司
等设备
制造
螺杆压
缩机、
制冷空
调设
备、系
武汉新世界制
有限 统工程
冷工业有限公 武汉 工业 30,000,000.00 17,980,400.00 51% 51% 是 58,194,009.95 3,064,355.00
责任 的设
司
计、制
造销
售、安
装、调
试等
承接制
冷空调
系统工
武汉新世界制
有限 程的设
冷空调工程有 武汉 安装 8,000,000.00 400,000.00 5% 100% 是
责任 计、安
限公司
装；调
试与维
修；
制冷空
宁波冰山制冷
有限 调设备
空调工程有限 宁波 安装 3,000,000.00 1,530,000.00 51% 是 1,944,300.32
责任 的安装
公司
和维修
a、 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
b、 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
c、 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的
余额
2、合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围无变化。
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 305,344.67 -- -- 195,378.55
人民币 -- -- 305,344.67 -- -- 194,997.02
日元 5,223.00 0.073049 381.53
银行存款： -- -- 480,913,342.23 -- -- 523,052,983.91
人民币 -- -- 480,653,894.01 -- -- 522,276,827.73
美元 37,199.00 6.1787 229,841.46 4,064.02 6.2855 25,544.40
日元 286,387.00 0.062607 17,929.84 368,460.00 0.073049 26,915.63
欧元 5.60 8.0536 45.10 5.60 8.3176 46.58
英镑 1,234.63 9.4213 11,631.82 71,217.64 10.1611 723,649.57
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 8,648,292.62
合计 -- -- 481,218,686.90 -- -- 531,896,655.08
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,879,810.19 30,613,298.36
商业承兑汇票 4,944,621.60 11,353,246.61
合计 68,824,431.79 41,966,544.97
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
陕西比迪欧化工有限公司 2013 年 02 月 01 日 2013 年 08 月 01 日 2,300,000.00 银行承兑汇票
苏州鸿兴化工有限公司 2013 年 01 月 28 日 2013 年 07 月 24 日 1,522,218.00 银行承兑汇票
通化钢铁股份有限公司 2013 年 03 月 05 日 2013 年 09 月 05 日 1,400,000.00 银行承兑汇票
四川铖悦食品有限公司 2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 1,200,000.00 银行承兑汇票
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州市成禧经济发展有限公司 2013 年 03 月 13 日 2013 年 09 月 13 日 1,200,000.00 银行承兑汇票
合计 -- -- 7,622,218.00 --
期末公司无已经质押的应收票据。
应收票据期末余额中应收关联方款项合计为944,118.60元，占应收票据总额比例为1.37%。详细情况见报表附注八、6。
3、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
39,025.00 37,200,000.00 39,025.00 37,200,000.00 未到支付期 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
武汉钢电股份有
39,025.00 39,025.00
限公司
大连三洋制冷有
4,800,000.00 4,800,000.00 未到支付期 否
限公司
大连三洋冷链有
8,000,000.00 8,000,000.00 未到支付期 否
限公司
大连三洋压缩机
24,400,000.00 24,400,000.00 未到支付期 否
有限公司
其中： -- -- -- -- -- --
合计 39,025.00 37,200,000.00 39,025.00 37,200,000.00 -- --
4、应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 277,444.44 2,973,119.67 1,933,554.40 1,317,009.71
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
468,391,336.40 100% 100,463,623.38 21.39% 446,228,134.01 100% 93,966,407.27 21.06%
备的应收账款
组合小计 468,391,336.40 100% 100,463,623.38 21.39% 446,228,134.01 100% 93,966,407.27 21.06%
合计 468,391,336.40 -- 100,463,623.38 -- 446,228,134.01 -- 93,966,407.27 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 230,260,972.12 49.16% 11,513,048.61 223,325,287.48 50.04% 11,166,264.37
1至2年 108,348,412.49 23.13% 10,834,841.25 100,612,947.55 22.55% 10,061,294.76
2至3年 52,507,611.30 11.21% 15,752,283.39 37,441,392.94 8.39% 11,232,417.89
3至4年 19,925,391.46 4.26% 9,962,695.74 38,041,244.40 8.53% 19,020,622.21
4至5年 24,740,973.22 5.28% 19,792,778.58 21,607,268.00 4.84% 17,285,814.40
5 年以上 32,607,975.81 6.96% 32,607,975.81 25,199,993.64 5.65% 25,199,993.64
合计 468,391,336.40 -- 100,463,623.38 446,228,134.01 -- 93,966,407.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
货款 对方付款 款项拖欠时间较长 16,250.00 16,250.00
合计 -- -- 16,250.00 --
收回说明：该笔欠款系常州盘固化工有限公司拖欠的销售尾款，因拖欠时间较长于 2012 年经董事会批准核销。2013 年
06 月，因原产品质量问题已经解决，用户同意支付尾款，归还了上述款项。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
客户（55 户） 货款 报告期内 3,993,235.46 见"核销说明" 否
合计 -- -- 3,993,235.46 -- --
应收账款核销说明
公司本报告期核销应收账款主要是公司及控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司对长期挂账的应收账款进行处理，主要原
因有对方单位款项拖欠时间较长；客户以发生现场费用为由拒付货款导致款项无法收回。
（4）本报告期应收账款中无应有持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中粮肉食（宿迁）有限公司 第三方 12,449,913.80 一年以内；一至二年 2.66%
大连市星海湾开发建设管理中心 第三方 11,242,693.00 四至五年 2.4%
一汽解放汽车有限公司 第三方 8,649,183.69 一年以内 1.85%
北京京东方显示技术有限公司 第三方 6,824,902.30 一至二年 1.46%
宜昌三峡物流园有限公司 第三方 6,018,375.00 一年以内 1.28%
合计 -- 45,185,067.79 -- 9.65%
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（6）应收关联方账款情况
应收账款期末余额中应收关联方款项合计为15,751,161.67元，占应收账款总额比例为3.36%。详细情况见报表附注八、6。
公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产证券化业务。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准
27,464,765.59 100% 7,231,555.72 26.33% 24,977,648.93 100% 6,013,679.40 24.08%
备的其他应收款
组合小计 27,464,765.59 100% 7,231,555.72 26.33% 24,977,648.93 100% 6,013,679.40 24.08%
合计 27,464,765.59 -- 7,231,555.72 -- 24,977,648.93 -- 6,013,679.40 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 14,169,711.88 51.59% 708,485.59 12,246,892.71 49.03% 612,344.64
1至2年 3,660,163.12 13.33% 366,016.30 4,353,037.24 17.43% 435,303.72
2至3年 3,392,851.81 12.35% 1,017,855.54 2,954,024.32 11.83% 886,207.29
3至4年 1,308,720.03 4.77% 654,360.02 2,667,843.77 10.68% 1,333,921.89
4至5年 2,242,402.40 8.16% 1,793,921.92 49,745.16 0.2% 39,796.13
5 年以上 2,690,916.35 9.8% 2,690,916.35 2,706,105.73 10.83% 2,706,105.73
合计 27,464,765.59 -- 7,231,555.72 24,977,648.93 -- 6,013,679.40
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比
例较大的情况。公司本报告期无通过重组等其他方式收回其他应收款的情形。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本报告期无核销其他应收款的情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
西宁农商投资建设开发管理有限公司 第三方 1,432,000.00 2-3 年 5.22%
天津市施工队伍交流服务中心 第三方 1,000,000.00 4-5 年 3.64%
南京清江冷链物流股份有限公司 第三方 900,000.00 1 年以内 3.28%
中航技国际经贸发展有限公司 第三方 550,000.00 1 年以内 2%
南京钢峰实业有限公司 第三方 393,121.24 3-4 年 1.43%
合计 -- 4,275,121.24 -- 15.57%
公司本报告期无关联方其他应收款情况。
公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的资产证券化业务。
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,939,854.06 84.32% 28,244,256.51 90.38%
1至2年 7,490,704.57 15.06% 2,736,226.73 8.76%
2至3年 179,665.01 0.36% 241,520.26 0.77%
3 年以上 127,094.08 0.26% 27,973.00 0.09%
合计 49,737,317.72 -- 31,249,976.50 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
合肥通用环境控制技术有限责任公司 第三方 6,150,000.00 一年以内 预付采购款
枣庄冰源制冷设备安装有限公司 第三方 3,467,729.76 一年以内 预付工程款
无锡锡南铸造机械有限公司 第三方 2,632,000.00 一年以内；一至二年 预付采购款
大连亿达建设工程有限公司开发区分公司 第三方 2,455,106.40 一年以内 预付工程款
大连恒中制冷设备工程有限公司 第三方 1,882,372.57 一年以内 预付采购款
合计 -- 16,587,208.73 -- --
预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
账龄一年以上的预付账款主要是尚未结算的采购款。
预付账款期末余额中预付关联方款项合计为130,559.55元，占预付账款总额比例为0.26%。详细情况见报表附注八、6。
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 63,024,721.38 9,392,188.03 53,632,533.35 62,256,263.09 9,392,188.03 52,864,075.06
委托加工材料 12,705,930.20 12,705,930.20 8,109,762.06 8,109,762.06
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
低值易耗品 158,168.22 158,168.22 142,475.24 142,475.24
在产品 67,102,129.42 67,102,129.42 93,976,830.71 93,976,830.71
自制半成品 48,418,175.19 48,418,175.19 29,285,449.92 29,285,449.92
库存商品 146,262,319.51 2,167,851.55 144,094,467.96 156,633,159.08 2,167,851.55 154,465,307.53
工程施工 32,691,954.16 32,691,954.16 60,051,195.31 60,051,195.31
合计 370,363,398.08 11,560,039.58 358,803,358.50 410,455,135.41 11,560,039.58 398,895,095.83
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,167,851.55 2,167,851.55
库存材料 9,392,188.03 9,392,188.03
合 计 11,560,039.58 11,560,039.58
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例（%）
库存商品 成本高于可变现净值
库存材料 成本高于可变现净值
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交所得税 4,286,714.85 6,026,385.86
待摊销保险费 1,029,327.73
合计 5,316,042.58 6,026,385.86
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10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
大连冰山保安休
闲产业工程有限 50% 50% 13,731,903.32 8,007,310.69 5,724,592.63 5,078,246.20 -733,556.13
公司
大连佳乐自动售
货机经营有限公 50% 50% 29,996,944.30 1,330,577.11 28,666,367.19 7,078,358.21 -669,835.65
司
二、联营企业
大连冰山国际贸
24% 24% 92,369,455.83 37,120,004.71 55,249,451.12 78,891,929.61 3,433,879.03
易有限公司
大连大洋运输冷
40% 40% 11,763,996.98 6,377,666.98 5,386,330.00
冻工程有限公司
大连三洋制冷有
40% 40% 674,840,020.83 307,687,797.13 367,152,223.70 421,220,767.96 437,238.19
限公司
大连本庄化学有
30% 30% 34,840,637.02 5,776,682.81 29,063,954.21 13,867,656.63 1,727,781.46
限公司
大连三洋冷链有
40% 40% 1,375,930,585.00 854,067,548.00 521,863,037.00 921,409,077.11 11,349,946.63
限公司
京滨大洋冷暖工
业（大连）有限 20% 20% 306,374,592.89 130,754,351.94 175,620,240.95 264,543,084.88 22,794,044.98
公司
大连三洋压缩机
40% 40% 1,801,980,306.59 906,699,790.46 895,280,516.13 1,181,681,942.82 84,913,138.34
有限公司
大连三洋明华电
30% 30% 132,471,756.91 41,467,752.32 91,004,004.59 85,399,178.58 -408,061.44
子有限公司
北京华商冰山制
冷空调成套设备 49% 49% 9,807,937.70 7,781,245.12 2,026,692.58 19,140,778.41 22,654.97
有限公司
大连富士冰山自
动售货机有限公 49% 49% 222,563,749.69 73,901,516.54 148,662,233.15 103,860,194.30 5,698,941.94
司
大连三洋高效制
25% 25% 109,896,103.05 22,466,327.01 87,429,776.04 64,529,150.52 394,304.42
冷系统有限公司
55
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股 本期
在被投资
被投资单 核算方 单位表决 比例与表 计提 本期现金红
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 法 权比例 决权比例 减值 利
比例(%)
(%) 不一致的 准备
说明
大连冰山
保安休闲
权益法 1,034,675.00 3,229,074.38 -330,100.26 2,898,974.12 50% 50%
产业工程
有限公司
大连佳乐
自动售货
权益法 18,750,000.00 14,668,101.42 -334,917.83 14,333,183.59 50% 50%
机经营有
限公司
大连冰山
国际贸易 权益法 7,200,000.00 12,435,737.30 824,130.97 13,259,868.27 24% 24%
有限公司
大连大洋
运输冷冻
权益法 2,871,708.00 2,154,532.01 0.00 2,154,532.01 40% 40%
工程有限
公司
大连三洋
制冷有限 权益法 85,416,929.20 151,488,491.18 -4,651,339.02 146,837,152.16 40% 40% 4,800,000.00
公司
大连本庄
化学有限 权益法 3,908,911.50 9,398,455.84 -710,369.65 8,688,086.19 30% 30% 1,197,604.02
公司
大连三洋
冷链有限 权益法 134,658,753.75 216,645,866.64 -3,823,219.64 212,822,647.00 40% 40% 8,000,000.00
公司
京滨大洋
冷暖工业
权益法 24,402,234.58 41,365,239.20 -6,241,191.00 35,124,048.20 20% 20% 10,800,000.00
（大连）
有限公司
大连三洋
权益法 176,953,841.88 348,546,951.11 6,848,034.91 355,394,986.02 40% 40% 24,400,000.00
压缩机有
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限公司
大连三洋
明华电子 权益法 9,649,590.00 27,308,958.46 -110,176.59 27,198,781.87 30% 30%
有限公司
大连三洋
家用电器 成本法 19,666,212.00 11,694,400.00 0.00 11,694,400.00 10.91% 10.91% 11,694,400.00
有限公司
北京华商
冰山制冷
空调成套 权益法 490,000.00 905,958.67 11,100.94 917,059.61 49% 49%
设备有限
公司
大连富士
冰山自动
权益法 66,416,364.00 70,052,012.69 2,792,481.55 72,844,494.24 49% 49%
售货机有
限公司
大连三洋
高效制冷
权益法 20,000,000.00 21,758,867.90 98,576.11 21,857,444.01 25% 25%
系统有限
公司
淄博牵引
电机股份 成本法 849,000.00 849,000.00 849,000.00 1.52% 1.52% 849,000.00
有限公司
辽宁迈克
集团股份 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 3.57% 3.57% 500,000.00
有限公司
国泰君安
证券股份 成本法 30,098,895.00 30,098,895.00 30,098,895.00 0.49% 0.49% 1,582,164.89
有限公司
国泰君安
投资管理
成本法 3,057,316.00 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 0.22% 2,688,605.91
股份有限
公司
冷王集装
箱温度控
成本法 11,207,806.00 11,207,806.00 11,207,806.00 17.8% 17.8%
制（苏州）
有限公司
辽宁企联
成本法 105,000.00 105,000.00 105,000.00 4.2% 4.2% 105,000.00
实业公司
大连冰山
成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00 5% 5%
集团物资
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贸易有限
公司
武汉钢电
股份有限 成本法 1,315,142.50 1,315,142.50 1,315,142.50 0.06% 0.06%
公司
合计 -- 619,322,379.41 979,555,806.30 -5,626,989.51 973,928,816.79 -- -- -- 16,919,170.80 49,697,604.02
2013年4月18日，公司召开六届三次董事会议，同意对大连冰山集团进出口有限公司以未分配利润增资，注册资本由500万元
增至3000万元，增资后，公司投资比例不变。同时，名称变更为大连冰山国际贸易有限公司。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 929,871,205.65 6,975,165.27 2,383,549.15 934,462,821.77
其中：房屋及建筑物 320,730,626.52 583,404.50 321,314,031.02
机器设备 565,190,187.64 3,984,475.00 882,800.00 568,291,862.64
运输工具 26,651,528.44 2,041,251.00 1,238,122.31 27,454,657.13
其他设备 17,298,863.05 366,034.77 262,626.84 17,402,270.98
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 517,972,335.98 17,664,156.21 2,005,124.31 533,631,367.88
其中：房屋及建筑物 108,798,387.26 3,924,491.48 112,722,878.74
机器设备 380,337,233.39 12,290,112.11 788,962.50 391,838,383.00
运输工具 15,471,089.70 827,861.04 980,348.90 15,318,601.84
其他设备 13,365,625.63 621,691.58 235,812.91 13,751,504.30
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 411,898,869.67 -- 400,831,453.89
其中：房屋及建筑物 211,932,239.26 -- 208,591,152.28
机器设备 184,852,954.25 -- 176,453,479.64
运输工具 11,180,438.74 -- 12,136,055.29
其他设备 3,933,237.42 -- 3,650,766.68
四、减值准备合计 6,924,986.25 -- 6,924,986.25
机器设备 6,924,986.25 -- 6,924,986.25
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 404,973,883.42 -- 393,906,467.64
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其中：房屋及建筑物 211,932,239.26 -- 208,591,152.28
机器设备 177,927,968.00 -- 169,528,493.39
运输工具 11,180,438.74 -- 12,136,055.29
其他设备 3,933,237.42 -- 3,650,766.68
本期折旧额 17,664,156.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,292,619.37 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
铸造车间搬迁新厂房及办公楼 正在办理中 2013 年度
冰山空调厂房 历史遗留问题 正在办理中
抵债公寓 历史遗留问题 正在办理中
本报告期内无闲置未用的固定资产。
本报告期内无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
公司控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权抵押，向银行借款3,750万元；公司控股子公司——
大连冰山金属加工有限公司以土地使用权抵押，向银行借款200万元；除此之外，公司固定资产无置换、抵押、担保现象。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑物改造 7,113,634.78 0.00 7,113,634.78 0.00
机床及机械设备改造 2,273,847.30 0.00 2,273,847.30 1,304,951.56 0.00 1,304,951.56
合计 9,387,482.08 0.00 9,387,482.08 1,304,951.56 0.00 1,304,951.56
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其他 工程投入占 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少 预算比例(%) 进度 来源
建筑物改造 7,113,634.78 7,113,634.78
机床及机械
8,000,000.00 1,304,951.56 4,261,515.11 3,292,619.37 28% 28% 自筹 2,273,847.30
设备改造
合计 8,000,000.00 1,304,951.56 11,375,149.89 3,292,619.37 -- -- -- 9,387,482.08
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本报告期在建工程中无资本化利息；
本报告期从在建工程转入固定资产3,292,619.37元。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 193,612,932.42 392,597.98 194,005,530.40
土地使用权 186,624,687.38 186,624,687.38
非专利技术 515,224.41 515,224.41
其他无形资产 6,473,020.63 392,597.98 6,865,618.61
二、累计摊销合计 27,818,891.27 2,099,282.43 29,918,173.70
土地使用权 24,893,168.33 1,866,245.66 26,759,413.99
非专利技术 515,224.41 515,224.41
其他无形资产 2,410,498.53 233,036.77 2,643,535.30
三、无形资产账面净值合计 165,794,041.15 -1,706,684.45 164,087,356.70
土地使用权 161,731,519.05 -1,866,245.66 159,865,273.39
非专利技术
其他无形资产 4,062,522.10 159,561.21 4,222,083.31
四、减值准备合计 0.00 0.00
土地使用权
非专利技术
其他无形资产
无形资产账面价值合计 165,794,041.15 -1,706,684.45 164,087,356.70
土地使用权
非专利技术
其他无形资产
本期增加的无形资产为购入的软件。
无形资产本期摊销额 2,099,282.43 元。
期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
无形资产中的土地使用权对外抵押情况详见报表附注七、11。
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15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
职工宿舍使用权 2,981,518.62 69,239.16 2,912,279.46
改造费 351,030.90 9,750.85 341,280.05
合计 2,981,518.62 351,030.90 78,990.01 3,253,559.51 --
长期待摊费用中职工宿舍使用权按30年摊销，本期摊销69,239.16元；改造费按3年摊销，本期摊销9,750.85元。
16、递延所得税资产和递延所得税负债(不以抵销后的净额列示)
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 15,510,490.85 13,301,546.04
存货跌价准备 2,890,009.89 2,890,009.89
固定资产减值准备 1,731,246.56 1,731,246.56
小计 20,131,747.30 17,922,802.49
递延所得税负债：
小计 0.00 0.00
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
坏账准备 75,770,996.91 60,370,008.09
存货跌价准备 11,560,039.58 11,560,039.58
固定资产减值准备 6,924,986.25 6,924,986.25
小计 94,256,022.74 78,855,033.92
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17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 99,980,086.67 11,708,327.89 3,993,235.46 107,695,179.10
二、存货跌价准备 11,560,039.58 11,560,039.58
五、长期股权投资减值准备 16,919,170.80 16,919,170.80
七、固定资产减值准备 6,924,986.25 6,924,986.25
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00
合计 135,384,283.30 11,708,327.89 3,993,235.46 143,099,375.73
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 39,500,000.00 29,500,000.00
合计 39,500,000.00 29,500,000.00
公司控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权为抵押物，借入短期借款3,750万元；大连冰山金属
加工有限公司以土地使用权为抵押物，借入短期借款200万元。
公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,675,095.82
银行承兑汇票 60,180,876.29 75,452,028.38
合计 60,180,876.29 79,127,124.20
下一会计期间将到期的金额 60,180,876.29 元。
应付票据期末余额中应付关联方款项合计为1,160,000.00元，占应付票据总额的1.93%，详细情况见附注八、6。
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20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 480,513,612.25 397,641,695.13
一至二年 31,329,974.04 20,899,378.69
二至三年 11,916,916.05 11,693,523.33
三至四年 7,677,548.58 1,415,896.19
四至五年 1,232,577.73 690,783.07
五年以上 4,942,748.31 4,379,062.79
合计 537,613,376.96 436,720,339.20
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
应付账款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款中无大额应付账款。
应付账款期末余额中应付关联方款项合计为36,999,212.66元，占应付账款总额的6.88%，详细情况见附注八、6。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 156,736,659.73 207,173,680.69
一至二年 34,009,524.16 48,059,518.74
二至三年 19,661,657.96 8,520,448.19
三至四年 4,209,130.94 23,137,733.83
四至五年 1,694,964.25 1,038,356.88
五年以上 1,149,731.78 111,374.90
合计 217,461,668.82 288,041,113.23
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款主要是尚未结算的成套工程预收的款项。
预收账款期末余额中预收关联方款项合计为1,866,449.34元，占预收账款总额的0.86%，详细情况见附注八、6。
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
36,136,166.83 76,806,533.21 99,686,962.91 13,255,737.13
贴和补贴
二、职工福利费 22,485,421.91 8,279,544.16 10,952,241.67 19,812,724.40
三、社会保险费 2,026,248.32 23,546,050.03 25,572,298.35
其中：1.医疗保险费 83,383.81 5,452,747.64 5,536,131.45
2.基本养老保险费 208,241.44 13,795,002.28 14,003,243.72
3.失业保险费 138,073.65 1,207,190.84 1,345,264.49
4.工伤保险费 13,533.71 705,203.12 718,736.83
5.生育保险费 8,328.46 475,188.54 483,517.00
6.住房补贴 1,574,687.25 1,574,687.25
7.取暖费 1,910,717.61 1,910,717.61
8.综合保险
四、住房公积金 1,968,300.54 11,458,811.80 11,788,175.50 1,638,936.84
六、其他 1,768,613.37 1,308,107.26 2,381,931.89 694,788.74
工会经费和职工教
1,768,613.37 1,308,107.26 2,381,931.89 694,788.74
育经费
合计 64,384,750.97 121,399,046.46 150,381,610.32 35,402,187.11
公司应付职工薪酬余额中没有属于拖欠性质的金额。
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23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,967,233.80 -5,138,920.13
营业税 1,366,661.98 1,335,280.85
城市维护建设税 494,214.79 198,984.65
企业所得税 2,197,102.34 3,269,786.14
个人所得税 3,196,778.23 382,023.46
印花税 36,367.56 33,096.69
教育费附加 197,858.98 71,645.88
地方教育费附加 123,992.82 39,247.17
水利基金/河道维护费 596,211.98 427,516.11
残保金 384.00 420.00
堤防费 1,098.84
房产税 373,581.64
土地税 434,549.74
合计 12,984,937.86 620,179.66
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
未付法人股股利 2,983,156.00 533,156.00
合计 2,983,156.00 533,156.00 --
应付股利期末数中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东——大连冰山集团有限公司股利950,000.00元、日本三
洋电机株式会社1,500,000.00元。
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
65
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 18,236,919.56 28,634,478.69
一至二年 2,108,469.79 5,340,619.53
二至三年 2,348,499.70 3,322,905.85
三至四年 2,850,746.64 2,563,202.17
四至五年 2,448,310.17 1,845,733.04
五年以上 13,542,413.83 11,729,024.79
合计 41,535,359.69 53,435,964.07
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
大连冰山集团有限公司 10,541,125.25 10,518,303.62
合计 10,541,125.25 10,518,303.62
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款中主要是应付大连冰山集团有限公司的款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰山集团有限公司10,541,125.25元，主要是子
公司因搬迁改造向大连冰山集团有限公司借款。
其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为10,671,484.86元，占其他应付款总额的25.69%，详细情况见附注八、6。
26、其他流动负债——预计一年内转入利润表的递延收益
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
子公司搬迁补助 557,000.00 1,114,000.00
高效热泵及其配套系统补助 292,550.50 585,101.00
合计 849,550.50 1,699,101.00
与资产相关的递延收益，按照资产使用年限平均分摊。
上述递延收益按照预计转入利润表的时间，应确认在2013年。
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
27、其他非流动负债—递延收益
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
大型螺杆研发项目科技计划资助 3,108,039.31 6,688,918.19
高效热泵及其配套系统补助 4,874,495.00 4,874,495.00
子公司搬迁补助 47,902,000.00 47,902,000.00
863 项目-大容量冷海水预冷项目 15,549,945.60 13,809,945.60
合计 71,434,479.91 73,275,358.79
上述款项所涉及的项目尚未完全确认相关费用、损失或未达到预定可使用状态。
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 513,645,432.79 513,645,432.79
其他资本公积 71,206,850.42 12,000.00 71,218,850.42
合计 584,852,283.21 12,000.00 584,864,283.21
本报告期增加的其他资本公积为公司无偿接受大连冰山集团有限公司工会委员会转让的汽车一辆，按照大连旧机动车交易市
场有限公司结算时的公允价值入账。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盈余公积 469,665,883.33 21,334,339.53 491,000,222.86
合计 469,665,883.33 21,334,339.53 491,000,222.86
公司于报告期内实施了利润分配。根据2012年股东大会决议，按照2012年度法定财务报告净利润提取20%的任意盈余公积
2,133.4万元。
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31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 404,267,596.17 --
调整后年初未分配利润 404,267,596.17 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,122,435.00 --
提取任意盈余公积 21,334,339.53 2012 年度法定财务报告净利润提取 20%
按照 2012 年总股本 350,014,975 股为基数，每 10 股派
应付普通股股利 52,502,246.25
1.5 元现金（含税）
外商投资企业性质的子公司计提的职工奖励和
2,081,103.16
福利基金
期末未分配利润 393,472,342.23 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 781,945,848.39 837,302,305.15
其他业务收入 10,178,304.84 13,915,995.38
营业成本 620,886,543.64 676,485,145.01
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械行业 781,945,848.39 612,570,078.48 837,302,305.15 663,416,851.11
合计 781,945,848.39 612,570,078.48 837,302,305.15 663,416,851.11
68
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷设备 781,945,848.39 612,570,078.48 837,302,305.15 663,416,851.11
合计 781,945,848.39 612,570,078.48 837,302,305.15 663,416,851.11
（4）主营业务（分地区） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 590,919,291.04 471,649,196.95 627,232,098.55 504,624,152.61
华东地区 10,554,770.03 8,699,608.75 8,175,753.92 6,601,965.43
华中地区 180,471,787.32 132,221,272.78 201,894,452.68 152,190,733.07
合计 781,945,848.39 612,570,078.48 837,302,305.15 663,416,851.11
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
大连冰山国际贸易有限公司 43,533,748.55 5.5%
中国人民解放军 63820 部队 099 工程指挥部 23,931,623.93 3.02%
山东省黄海造船有限公司 18,506,564.10 2.34%
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 12,913,205.37 1.63%
四川天伦檀香楼食品有限公司 12,393,162.39 1.56%
合计 111,278,304.34 14.05%
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 693,802.89 1,065,033.92 收入 3%或 5%
城市维护建设税 3,029,455.20 3,205,048.05 营业税、增值税 7%
教育费附加 1,167,781.94 1,468,466.10 营业税、增值税 3%
地方教育费附加 763,858.52 955,822.78 营业税、增值税 2%
堤防费 110,327.65 111,143.15
合计 5,765,226.20 6,805,514.00 --
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,117,556.59 2,400,317.89
工资及附加费用 20,829,431.85 21,683,526.31
折旧费 266,366.89 273,208.23
运输费 5,416,659.97 6,586,964.11
业务招待费 4,121,601.35 4,302,663.49
差旅费 8,393,449.44 6,443,032.41
维修及物料消耗 3,773,656.52 3,620,302.38
广告及招标费 888,762.65 1,135,852.92
其他 573,858.09 749,032.49
合计 46,381,343.35 47,194,900.23
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 5,495,996.27 6,106,308.77
工资及附加费用 50,123,180.61 52,155,029.15
折旧费 3,353,905.34 3,587,274.79
运输费 684,763.80 834,648.81
业务招待费 2,060,029.13 1,964,632.15
差旅费 2,154,686.39 1,779,844.42
维修及物料消耗 3,113,016.21 2,574,549.52
广告费 250,197.35 228,217.25
其他税费 5,527,095.24 4,273,050.16
保险费 1,279,712.96 1,804,720.89
技术开发费 7,608,134.32 7,428,943.70
长期资产摊销 2,147,650.88 2,114,872.91
设计咨询及测试服务费 1,975,676.93 1,808,814.77
其他 1,210,104.29 1,464,456.05
合计 86,984,149.72 88,125,363.34
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36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,367,645.83 691,458.36
减：利息收入 3,697,556.93 3,552,147.62
汇兑损失 124,156.42 96,314.50
减：汇兑收益 149,827.16 2,635.48
其他 270,465.01 249,980.61
合计 -2,085,116.83 -2,517,029.63
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 43,570,614.51 44,944,226.71
处置长期股权投资产生的投资收益 26,001.99
合计 44,070,614.51 44,970,228.70
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁迈克集团股份有限公司 500,000.00 0.00 本期分配股利
合计 500,000.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连三洋冷链有限公司 4,176,780.36 10,957,088.27 经营业绩下降
京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 4,558,809.00 7,669,105.73 经营业绩下降
大连三洋压缩机有限公司 31,248,034.91 18,328,875.46 经营业绩增加
大连富士冰山自动售货机有限公司 5,080,150.27
合计 39,983,624.27 42,035,219.73 --
71
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益收回无重大限制。
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,692,077.89 13,943,786.87
合计 11,692,077.89 13,943,786.87
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 240,775.86 23,500.00 240,775.86
其中：固定资产处置利得 240,775.86 23,500.00 240,775.86
政府补助 865,155.39 1,092,997.66 20,300.00
违约金及罚款收入 46,798.83 124,212.00 46,798.83
递延收益 4,137,878.88 4,545,142.86 3,580,878.88
无法支付的债务 773,202.01
其他 6,775.95
合计 5,290,608.96 6,565,830.48 3,888,753.57
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中小开资金补助 10,500.00 湖北省拨中小开资金补助
经济扶持政策资金补贴 20,300.00 2012 年度经济扶持政策资金补贴
其他 844,855.39 1,082,497.66 税收返还
合计 865,155.39 1,092,997.66 --
72
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 222,418.65 202,086.55 222,418.65
其中：固定资产处置损失 222,418.65 202,086.55 222,418.65
滞纳金、罚款支出 41,651.81 2,569.00 41,651.81
其他 55,534.34
合计 264,070.46 260,189.89 264,070.46
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,721,007.66 6,182,954.68
递延所得税调整 -2,208,944.81 -2,550,539.49
合计 4,512,062.85 3,632,415.19
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)每股收益计算过程：
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 1 65,122,435.00 66,392,427.44
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2 62,382,278.37 63,276,376.07
发行在外的普通股加权平均数 3=4+5+6*10/9-7*11/9-8 350,014,975 350,014,975
期初股份总数 4 350,014,975 350,014,975
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 5
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
报告期因回购等减少股份数 7
报告期缩股数 8
报告期月份数 9 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 10
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 11
基本每股收益 12=1/3 0.19 0.19
扣除非经常性损益基本每股收益 13=2/3 0.18 0.18
(2)稀释每股收益计算过程：
稀释每股收益等于基本每股收益。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)〕/(期初股份总数+报告期因公
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积金转增股本或股票股利分配等增加股份+报告期因发行新股或债转股等增加股份×增加股份下一月份起至报告期期末的月
份数/报告期月份数-报告期因回购等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期缩股
数+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
5.其他 12,000.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 3,000.00
小计 9,000.00
合计 9,000.00 0.00
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财政拨款 1,760,300.00
差旅费返还款 1,010,218.99
收到退回保证金 7,213,863.00
收到关联方往来款项 3,891,341.04
利息收入 2,657,991.66
其他 1,101,089.09
合计 17,634,803.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费借款 11,293,948.33
支付保证金 5,453,148.00
销售部门办公费用 24,399,925.23
管理部门办公费用 17,141,598.46
银行手续费 270,465.01
其他 798,023.29
合计 59,357,108.32
74
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 67,085,019.42 68,824,074.81
加：资产减值准备 11,692,077.89 13,943,786.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,663,856.21 16,274,896.88
无形资产摊销 2,099,282.43 2,045,633.75
长期待摊费用摊销 78,990.01 69,239.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-18,357.21 169,656.32
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,930.23
75
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 1,355,670.85 797,054.21
投资损失（收益以“－”号填列） -44,070,614.51 -44,998,103.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,208,944.81 -2,550,539.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,091,737.33 85,803,474.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,052,456.41 -87,893,219.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,973,003.13 -180,130,403.46
经营活动产生的现金流量净额 3,743,258.07 -127,635,520.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 481,218,686.90 441,824,449.34
减：现金的期初余额 525,818,735.46 681,077,489.30
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -44,600,048.56 -239,253,039.96
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 481,218,686.90 525,818,735.46
其中：库存现金 305,344.67 195,378.55
可随时用于支付的银行存款 480,913,342.23 523,052,983.91
可随时用于支付的其他货币资金 2,570,373.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 481,218,686.90 525,818,735.46
76
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
大连市人
大连冰山 民政府国
140,600,00
集团有限 控股股东 有限责任 大连 肖永勤 工业 21.96% 21.96% 有资产监 24129179-3
0.00
公司 督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
大连冰山集
CNY20,040
团制冷空调 控股子公司 有限责任 大连 张宏智 安装 100% 100% 24236769-X
,000.00
安装公司
大连冰山集
CNY18,000
团销售有限 控股子公司 有限责任 大连 杨斌 贸易 90% 90% 70216986-3
,000.00
公司
大连冰山空
JPY700,000
调设备有限 控股子公司 有限责任 大连 山本骏一 工业 70% 70% 60488234-X
,000.00
公司
大连冰山金
USD2,350,0
属加工有限 控股子公司 有限责任 大连 张和 工业 64.25% 64.25% 70215200-9
00.00
公司
大连冰山嘉
Mike GBP210,00
德自动化有 控股子公司 有限责任 大连 工业 60% 60% 73640895-7
Murphy 0.00
限公司
大连冰山菱
USD1,000,0
设速冻设备 控股子公司 有限责任 大连 山地康裕 工业 70% 70% 74787148-8
00.00
有限公司
武汉新世界
CNY30,000
制冷工业有 控股子公司 有限责任 武汉 王德昆 工业 51% 51% 61640057-1
,000.00
限公司
77
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被投
被投资单 法定代表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位表决权 关联关系
位名称 人 码
例(%) 比例(%)
一、合营企业
大连冰山
保安休闲 USD250,00
中外合资 大连 杨斌 安装 50% 50% 合营公司 72600341-1
产业工程 0.00
有限公司
大连佳乐
自动售货 JPY500,000
中外合资 大连 朝日秀彦 批发零售 50% 50% 合营公司 76079627-5
机经营有 ,000.00
限公司
二、联营企业
大连冰山
CNY30,000
国际贸易 有限责任 大连 肖永勤 贸易 24% 24% 联营公司 72886492-8
,000.00
有限公司
大连大洋
运输冷冻 USD850,00
中外合资 大连 张和 生产 40% 40% 联营公司 60485722-4
工程有限 0.00
公司
大连三洋
JPY3,450,0
制冷有限 中外合资 大连 渡部由夫 生产 40% 40% 联营公司 60480245-0
00,000.00
公司
大连本庄
JPY260,000
化学有限 中外合资 大连 本庄之伯 生产 30% 30% 联营公司 60483825-0
,000.00
公司
大连三洋
JPY4,650,0
冷链有限 中外合资 大连 渡部由夫 生产 40% 40% 联营公司 60481691-6
00,000.00
公司
京滨大洋
冷暖工业 USD15,117,
中外合资 大连 高崎完二 生产 20% 20% 联营公司 60486851-3
（大连）有 890.00
限公司
大连三洋
JPY6,200,0
压缩机有 中外合资 大连 渡部由夫 生产 40% 40% 联营公司 60482029-6
00,000.00
限公司
大连三洋 JPY400,000
中外合资 大连 张和 生产 30% 30% 联营公司 60482091-5
明华电子 ,000.00
78
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
北京华商
冰山制冷
CNY1,000,
空调成套 有限责任 北京 杨斌 批发零售 49% 49% 联营公司 74261540-X
000.00
设备有限
公司
大连富士
冰山自动 JPY1,800,0
中外合资 大连 朝日秀彦 生产 49% 49% 联营公司 75158208-0
售货机有 00,000.00
限公司
大连三洋
高效制冷 CNY80,000
中外合资 大连 张和 生产 25% 25% 联营公司 78733517-X
系统有限 ,000.00
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大连冰山集团冷冻设备有限公司 冰山集团子公司 11857056-X
大连第三制冷设备厂 冰山集团子公司 11853975-7
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 冰山集团子公司 80139721-2
大连冰山集团物资贸易有限公司 冰山集团子公司 74437418-7
大连斯频德冷却塔有限公司 冰山集团联营公司 60487379-3
大连冰山金属技术有限公司 冰山集团联营公司 76077536-X
大连玛赫液位控制电器有限公司 冰山集团联营公司 60486775-6
林德工程（大连）有限公司 冰山集团联营公司 77301721-8
BAC 大连有限公司 冰山集团合营公司 60492102-X
林德工程（杭州）有限公司 冰山集团联营公司 77356588-X
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
大连三洋制冷有限公司 采购商品 市场化 1,395,275.86 0.44%
大连三洋冷链有限公司 采购商品 市场化 9,031,353.74 2.87% 3,911,260.61 0.59%
大连三洋压缩机有限公司 采购商品 市场化 659,584.42 0.21% 1,729,316.36 0.26%
大连冰山集团冷冻设备有限公司 采购商品 市场化 16,727,522.52 5.32% 25,093,366.27 3.78%
大连第三制冷设备厂 采购商品 市场化 4,993,403.71 1.59% 6,579,617.42 0.99%
大连斯频德冷却塔有限公司 采购商品 市场化 402,136.75 0.13% 397,880.35 0.06%
BAC 大连有限公司 采购商品 市场化 37,487,747.00 11.91% 25,299,951.70 3.81%
大连冰山国际贸易有限公司 采购商品 市场化 8,276,816.51 2.63% 10,672,874.76 1.61%
大连冰山集团物资贸易有限公司 采购商品 市场化 2,753,364.26 0.87% 2,129,367.84 0.32%
大连冰山金属技术有限公司 采购商品 市场化 597,511.58 0.19% 1,128,500.39 0.17%
（2）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
大连三洋制冷有限公司 销售商品 市场化 6,355,878.88 0.8% 18,472.05 0%
大连三洋冷链有限公司 销售商品 市场化 12,331,500.97 1.56% 6,079,572.13 0.71%
大连三洋压缩机有限公司 销售商品 市场化 1,703,435.03 0.22% 3,896,475.10 0.46%
大连冰山集团冷冻设备有限公司 销售商品 市场化 887,564.56 0.11% 1,827,758.11 0.21%
大连第三制冷设备厂 销售商品 市场化 1,695,097.85 0.21% 4,072,537.01 0.48%
BAC 大连有限公司 销售商品 市场化 114,564.10 0.01%
大连冰山国际贸易有限公司 销售商品 市场化 43,533,748.55 5.5% 61,826,093.68 7.26%
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 销售商品 市场化 5,747,454.71 0.73% 235,854.70 0.03%
80
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京华商冰山制冷空调成套设备有限
销售商品 市场化 12,913,205.37 1.63% 497,102.36 0.06%
公司
大连富士冰山自动售货机有限公司 销售商品 市场化 942,225.90 0.12% 1,683,376.19 0.2%
大连冰山金属技术有限公司 销售商品 市场化 51,500.34 0.01% 75,625.64 0.01%
大连三洋高效制冷系统有限公司 销售商品 市场化 262,339.21 0.03% 547,259.10 0.06%
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
大连冰山集团有
本公司 办公室 2011 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场化 95,400.00
限公司
大连冰山保安休
本公司 闲产业工程有限 办公室 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场化 50,000.00
公司
公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内530平方米办公面积租赁给大连冰山集团有限公司，租期3年，年租金
95,400.00元。本年度租赁收入占其他业务收入0.94%。
公司与大连冰山保安休闲产业工程有限公司签订协议，将办公楼第十一楼部分空房间租赁给大连冰山保安休闲产业工程有限
公司，租期1年，年租金50,000.00元。本年度租赁收入占其他业务收入0.49%。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 大连三洋压缩机有限公司 1,210,373.56
应收票据 大连冰山国际贸易有限公司 11,283,246.61
应收票据 大连三洋制冷有限公司 753,828.37
应收票据 大连三洋高效制冷系统有限公司 190,290.23
预付账款 大连三洋压缩机有限公司 117,097.50 117,097.50
预付账款 大连三洋冷链有限公司 3,462.05 555.05
预付账款 BAC 大连有限公司 10,000.00 19,768.00
应收账款 大连三洋压缩机有限公司 650,144.76 32,507.24 310,500.00 15,525.00
应收账款 大连三洋制冷有限公司 2,828,407.47 141,420.37 2,377,058.87 118,852.94
81
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款 大连三洋冷链有限公司 5,232,682.94 261,634.15 2,862,481.41 143,124.07
应收账款 BAC 大连有限公司 94,500.00 4,725.00 94,500.00 4,725.00
应收账款 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 1,608,404.37 80,420.22 20,976.00 1,048.80
应收账款 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 151,457.00 7,572.85 207,707.00 10,385.35
应收账款 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 3,382,240.38 169,112.02 172,000.00 8,600.00
应收账款 大连富士冰山自动售货机有限公司 929,536.76 46,476.84 453,578.72 22,678.94
应收账款 大连三洋高效制冷系统有限公司 204,604.33 10,230.22 174,023.55 8,701.18
应收账款 大连冰山国际贸易有限公司 669,183.66 33,459.18
其他应收款 BAC 大连公司 30,000.00 3,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 大连冰山集团冷冻设备有限公司 6,500,000.00
应付票据 BAC 大连有限公司 200,000.00 300,000.00
应付票据 大连冰山集团物资贸易有限公司 960,000.00 2,159,000.00
应付票据 大连冰山国际贸易有限公司 6,447.00
应付票据 大连冰山金属技术有限公司 600,000.00
应付账款 大连第三制冷设备厂 436,239.54
应付账款 BAC 大连有限公司 26,277,396.22 13,504,237.95
应付账款 大连冰山集团冷冻设备有限公司 8,463,937.54 4,534,454.95
应付账款 大连三洋制冷有限公司 13,000.00 13,000.00
应付账款 大连三洋冷链有限公司 10,872.41 9,516.00
应付账款 大连三洋明华电子有限公司 25,822.69 152,738.82
应付账款 大连斯频德冷却塔有限公司 453,403.00
应付账款 大连冰山国际贸易有限公司 337,777.93 844,109.45
应付账款 大连三洋压缩机有限公司 551,066.00 106,102.09
应付账款 大连冰山集团物资贸易有限公司 810,251.34 175,641.03
应付账款 大连冰山金属技术有限公司 499,088.53 108,154.23
应付账款 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 10,000.00
预收账款 大连冰山集团冷冻设备有限公司 8,415.30 8,415.30
预收账款 大连三洋制冷有限公司 2,007,000.00
预收账款 大连冰山国际贸易有限公司 1,858,034.04 755,530.40
预收账款 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 1,332,928.48
预收账款 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 2,710,239.92
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应付款 大连冰山集团有限公司 10,541,125.25 10,518,303.62
其他应付款 大连第三制冷设备厂 1,000.00 1,000.00
其他应付款 大连冰山国际贸易有限公司 129,359.61
应付股利 大连冰山集团有限公司 950,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日止，公司无未决诉讼事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日止，公司未向其他公司提供担保。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年06月30日止，公司无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
242,147,469.61 100% 63,622,730.35 26.28% 233,497,736.50 100% 59,972,692.36 25.69%
备的应收账款
组合小计 242,147,469.61 100% 63,622,730.35 26.28% 233,497,736.50 100% 59,972,692.36 25.69%
合计 242,147,469.61 -- 63,622,730.35 -- 233,497,736.50 -- 59,972,692.36 --
83
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 92,884,227.98 38.36% 4,644,211.39 93,951,629.41 40.23% 4,697,581.47
1至2年 66,415,995.15 27.43% 6,641,599.52 59,935,567.98 25.67% 5,993,556.80
2至3年 30,661,596.67 12.66% 9,198,479.00 22,646,684.27 9.7% 6,794,005.28
3至4年 12,860,255.25 5.31% 6,430,127.63 23,644,344.77 10.13% 11,822,172.39
4至5年 13,085,408.77 5.4% 10,468,327.02 13,270,668.25 5.68% 10,616,534.60
5 年以上 26,239,985.79 10.84% 26,239,985.79 20,048,841.82 8.59% 20,048,841.82
合计 242,147,469.61 -- 63,622,730.35 233,497,736.50 -- 59,972,692.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
公司本期无在本报告期前已核销，但在本期又收回的应收账款。公司本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情形。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
客户（43 户） 货款 3,723,228.30 见"核销说明" 否
合计 -- -- 3,723,228.30 -- --
公司本报告期核销应收账款主要是对长期挂账的应收账款进行处理，主要原因有对方单位款项拖欠时间较长；客户以发生现
场费用为由拒付货款导致款项无法收回。
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中粮肉食（宿迁）有限公司 第三方 12,449,913.80 一年以内, 一至二年 5.14%
大连市星海湾开发建设管理中心 第三方 11,242,693.00 四至五年 4.64%
宜昌三峡物流园有限公司 第三方 6,018,375.00 一年以内 2.49%
大连金昱新能源科技开发有限公司 第三方 5,500,000.00 五年以上 2.27%
郑州思念食品有限公司 第三方 4,464,748.00 一年以内, 一至二年 1.84%
合计 -- 39,675,729.80 -- 16.38%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 公司联营公司 3,159,240.38 1.3%
大连三洋压缩机有限公司 公司联营公司 509,644.76 0.21%
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 冰山集团子公司 1,253,671.52 0.52%
合计 -- 4,922,556.66 2.03%
公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产证券化业务。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
8,317,595.55 100% 1,010,742.43 12.16% 7,139,241.12 100% 1,046,519.70 14.66%
的其他应收款
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组合小计 8,317,595.55 100% 1,010,742.43 12.16% 7,139,241.12 100% 1,046,519.70 14.66%
合计 8,317,595.55 -- 1,010,742.43 -- 7,139,241.12 -- 1,046,519.70 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 5,686,144.93 68.36% 284,307.25 3,581,828.76 50.17% 179,091.44
1至2年 615,000.00 7.39% 61,500.00 1,512,886.77 21.19% 151,288.68
2至3年 1,716,450.62 20.64% 514,935.18 1,535,506.07 21.51% 460,651.82
3至4年 300,000.00 3.61% 150,000.00 505,759.52 7.08% 252,879.76
4至5年 3,260.00 0.05% 2,608.00
合计 8,317,595.55 -- 1,010,742.43 7,139,241.12 -- 1,046,519.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比
例较大的情况。公司本期无通过重组等其他方式收回其他应收款的情形。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本报告期无核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
公司其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
86
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
西宁农商投资建设开发管理有限公司 第三方 1,432,000.00 二至三年 17.21%
南京清江冷链物流股份有限公司 第三方 900,000.00 一年以内 10.82%
中航技国际经贸发展有限公司 第三方 550,000.00 一年以内 6.61%
江西碱业有限公司 第三方 300,000.00 三至四年 3.61%
大连经济技术开发区机关事业单位经
第三方 265,950.62 二至三年 3.2%
费核算中心
合计 -- 3,447,950.62 -- 41.45%
公司其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的资产证券化业务。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
被投资单 核算方 资单位 资单位 比例与表 计提 本期现金
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位 法 持股比 表决权 决权比例 减值 红利
例(%) 比例(%) 不一致的 准备
说明
大连冰山
保安休闲
权益法 1,034,675.00 3,229,074.38 -330,100.26 2,898,974.12 50% 50%
产业工程
有限公司
大连佳乐
自动售货
权益法 18,750,000.00 14,668,101.42 -334,917.83 14,333,183.59 50% 50%
机经营有
限公司
大连冰山
国际贸易 权益法 7,200,000.00 12,435,737.30 824,130.97 13,259,868.27 24% 24%
有限公司
大连大洋
运输冷冻
权益法 2,871,708.00 2,154,532.01 0.00 2,154,532.01 40% 40%
工程有限
公司
87
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大连三洋
制冷有限 权益法 85,416,929.20 151,488,491.18 -4,651,339.02 146,837,152.16 40% 40% 4,800,000.00
公司
大连本庄
化学有限 权益法 3,908,911.50 9,398,455.84 -710,369.65 8,688,086.19 30% 30% 1,197,604.02
公司
大连三洋
冷链有限 权益法 134,658,753.75 216,645,866.64 -3,823,219.64 212,822,647.00 40% 40% 8,000,000.00
公司
京滨大洋
冷暖工业
权益法 24,402,234.58 41,365,239.20 -6,241,191.00 35,124,048.20 20% 20% 10,800,000.00
（大连）
有限公司
大连三洋
压缩机有 权益法 176,953,841.88 348,546,951.11 6,848,034.91 355,394,986.02 40% 40% 24,400,000.00
限公司
大连三洋
明华电子 权益法 9,649,590.00 27,308,958.46 -110,176.59 27,198,781.87 30% 30%
有限公司
大连三洋
家用电器 成本法 19,666,212.00 11,694,400.00 0.00 11,694,400.00 10.91% 10.91% 11,694,400.00
有限公司
北京华商
冰山制冷
空调成套 权益法 490,000.00 905,958.67 11,100.94 917,059.61 49% 49%
设备有限
公司
大连富士
冰山自动
权益法 66,416,364.00 70,052,012.69 2,792,481.55 72,844,494.24 49% 49%
售货机有
限公司
大连三洋
高效制冷
权益法 20,000,000.00 21,758,867.90 98,576.11 21,857,444.01 25% 25%
系统有限
公司
淄博牵引
电机股份 成本法 420,000.00 420,000.00 420,000.00 0.76% 0.76% 420,000.00
有限公司
辽宁迈克
集团股份 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 3.57% 3.57% 500,000.00
有限公司
88
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
国泰君安
证券股份 成本法 30,098,895.00 30,098,895.00 30,098,895.00 0.49% 0.49% 1,582,164.89
有限公司
国泰君安
投资管理
成本法 3,057,316.00 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 0.22% 2,688,605.91
股份有限
公司
冷王集装
箱温度控
成本法 11,207,806.00 11,207,806.00 11,207,806.00 17.8% 17.8%
制（苏州）
有限公司
辽宁企联
成本法 105,000.00 105,000.00 105,000.00 4.2% 4.2% 105,000.00
实业公司
大连冰山
集团物资
成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00 5% 5%
贸易有限
公司
大连冰山
集团制冷
成本法 20,036,841.62 20,036,841.62 20,036,841.62 100% 100%
空调安装
公司
大连冰山
集团销售 成本法 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 90% 90%
有限公司
大连冰山
金属加工 成本法 12,501,344.60 12,501,344.60 12,501,344.60 64.25% 64.25%
有限公司
大连冰山
空调设备 成本法 36,506,570.00 36,506,570.00 36,506,570.00 70% 70%
有限公司
大连冰山
嘉德自动
成本法 1,522,117.80 1,522,117.80 1,522,117.80 60% 60% 2,263,205.11
化有限公
司
大连冰山
菱设速冻
成本法 5,745,097.40 5,745,097.40 5,745,097.40 70% 70%
设备有限
公司
武汉新世
界制冷工 成本法 17,980,400.00 17,980,400.00 17,980,400.00 51% 51% 2,550,000.00
业有限公
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司
武汉新世
界制冷空
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 5% 100%
调工程有
限公司
合计 -- 728,470,608.33 1,088,704,035.22 -5,626,989.51 1,083,077,045.71 -- -- -- 16,490,170.80 54,510,809.13
(2)按类别列示：
项 目 期末数 期初数
子公司投资 110,892,371.42 110,892,371.42
联营公司投资 897,099,099.58 902,061,071.00
合营公司投资 17,232,157.71 17,897,175.80
其他股权投资 57,853,417.00 57,853,417.00
合 计 1,083,077,045.71 1,088,704,035.22
长期股权投资减值准备 16,490,170.80 16,490,170.80
净 额 1,066,586,874.91 1,072,213,864.42
(3)股权投资减值准备：
被投资单位名称 期末数 期初数
国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89
国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91
辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00
大连三洋家用电器有限公司 11,694,400.00 11,694,400.00
淄博牵引电机股份有限公司 420,000.00 420,000.00
合 计 16,490,170.80 16,490,170.80
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 476,890,717.26 493,081,985.13
其他业务收入 8,221,853.25 11,973,932.64
合计 485,112,570.51 505,055,917.77
营业成本 389,637,758.36 410,724,964.56
90
大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械行业 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
合计 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷设备 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
合计 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
合计 476,890,717.26 382,481,578.43 493,081,985.13 398,810,722.34
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
大连冰山国际贸易有限公司 39,020,551.28 8.04%
中国人民解放军 63820 部队 099 工程指挥部 23,931,623.93 4.93%
山东省黄海造船有限公司 18,506,564.10 3.82%
四川天伦檀香楼食品有限公司 12,393,162.39 2.56%
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 12,041,410.50 2.48%
合计 105,893,312.20 21.83%
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大连冷冻机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,313,205.11 6,537,220.05
权益法核算的长期股权投资收益 43,570,614.51 44,944,226.71
处置长期股权投资产生的投资收益 26,001.99
合计 48,883,819.62 51,507,448.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁迈克集团股份有限公司 500,000.00 本期分配股利
大连冰山空调设备有限公司 2,450,000.00 董事会还未召开
大连冰山嘉德自动化有限公司 2,263,205.11 1,537,220.05 董事会决议分配金额增加
武汉新世界制冷工业有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 5,313,205.11 6,537,220.05 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连三洋制冷有限公司 148,660.98 1,060,880.35 经营业绩下降
大连三洋冷链有限公司 4,176,780.36 10,957,088.27 经营业绩下降
京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 4,558,809.00 7,669,105.73 经营业绩下降
大连三洋压缩机有限公司 31,248,034.91 18,328,875.46 经营业绩增加
大连冰山国际贸易有限公司 824,130.97 1,095,725.94 经营业绩下降
大连大洋运输冷冻工程有限公司 -236,660.09 公司清算中
大连本庄化学有限公司 487,234.37 704,305.89 经营业绩下降
大连三洋明华电子有限公司 -110,176.59 1,250,275.22 经营业绩下降
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 11,100.94 30,430.07 经营业绩下降
大连富士冰山自动售货机有限公司 2,792,481.55 5,080,150.27 经营业绩下降
大连三洋高效制冷系统有限公司 98,576.11 -608,048.93 经营业绩增加
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 -330,100.26 -236,957.37 经营业绩下降
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大连佳乐自动售货机经营有限公司 -334,917.83 -150,944.10 经营业绩下降
合计 43,570,614.51 44,944,226.71 --
投资收益收回无重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 63,288,641.95 65,100,553.12
加：资产减值准备 7,337,489.02 7,563,076.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,301,660.09 10,113,983.87
无形资产摊销 1,326,553.77 1,270,594.62
长期待摊费用摊销 70,224.67 60,473.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 321.27
财务费用（收益以“－”号填列） -119,335.70 92,165.31
投资损失（收益以“－”号填列） -48,883,819.62 -51,507,448.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,834,372.26 -1,890,769.16
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,004,267.11 45,350,870.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,593,335.99 -48,212,493.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,471,548.27 -128,596,217.47
经营活动产生的现金流量净额 6,426,424.77 -100,654,889.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 398,052,941.34 389,182,297.39
减：现金的期初余额 437,725,268.74 585,557,597.61
现金及现金等价物净增加额 -39,672,327.40 -196,375,300.22
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十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 18,357.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
20,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,586,025.90
减：所得税影响额 915,792.50
少数股东权益影响额（税后） -31,266.02
合计 2,740,156.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,122,435.00 66,392,427.44 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 65,122,435.00 66,392,427.44 1,819,351,823.30 1,808,800,737.71
境内外会计准则下会计数据差异为0。
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.61% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.45% 0.18 0.18
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动比例（%） 变动原因
应收票据 68,824,431.79 41,966,544.97 64.00 报告期内以票据背书转让支付货款减少
预付账款 49,737,317.72 31,249,976.50 59.16 报告期内预付工程、采购货款增加
应收利息 1,317,009.71 277,444.44 374.69 报告期内定期存款增加，利息增加
应收股利 37,200,000.00 39,025.00 95,223.51 被投资单位宣告分配的股利未到支付期
在建工程 9,387,482.08 1,304,951.56 619.37 报告期内公司性能实验室改造没有完工
短期借款 39,500,000.00 29,500,000.00 33.90 报告期内子公司增加短期借款
应付职工薪酬 35,402,187.11 64,384,750.97 -45.01 报告期内公司支付上年度年终奖
应付股利 2,983,156.00 533,156.00 459.53 报告期内子公司未到期的应付股利增加
应交税费 12,984,937.86 620,179.66 1,993.74 报告期内应纳税所得额增加
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第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖永勤
董事会批准报送时间：2013年8月20日
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