证券代码：000530；200530 证券简称：大冷股份；大冷B 公告编号：2007-002
大连冷冻机股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席。
1.4 大连华连会计师事务所有限公司及普华永道中天会计师事务所有限公司均为本公司出具了无保留意见的审计报告。
1.5 公司负责人张和、主管会计工作负责人及会计机构负责人徐郡饶声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 大冷股份、大冷Ｂ
股票代码 000530、200530
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 大连市沙河口区西南路888号
注册地址的邮政编码 １１６０３３
办公地址 大连市沙河口区西南路888号
办公地址的邮政编码 １１６０３３
公司国际互联网网址 http://www.daleng.cn
电子信箱 dlzqb@bingshan.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕连珍女士 宋文宝先生
联系地址 大连冷冻机股份有限公司办公室 大连冷冻机股份有限公司证券部
电话 0086-411-86538100 0086-411-86554530
传真 0086-411-86641470 0086-411-86654530
电子信箱 bingzhen@bingshan.com 000530@bingshan.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 1,602,094,861.09 1,511,046,315.72 6.03% 1,216,806,904.64
利润总额 156,742,520.90 143,294,481.64 9.38% 122,379,405.46
净利润 117,295,004.69 100,812,403.40 16.35% 100,955,488.10
扣除非经常性损益的净利润 110,116,724.25 99,711,481.82 10.44% 101,320,456.90
经营活动产生现金流量净额 74,937,630.78 112,861,866.98 -33.60% 28,696,739.34
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 2,212,545,989.71 2,158,916,614.46 2.48% 1,959,939,031.71
股东权益（不含少数股东权益 1,496,160,022.72 1,427,525,349.93 4.81% 1,352,747,097.48
）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.335 0.288 16.32% 0.288
每股收益（注） 0.335 - - -
净资产收益率 7.84% 7.06% 增加0.78个百分点 7.46%
扣除非经常性损益的净利润为基 7.41% 7.17% 增加0.24个百分点 7.68%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 0.214 0.322 -33.54% 0.082
额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
每股净资产 4.27 4.08 4.66% 3.86
调整后的每股净资产 4.24 4.03 5.21% 3.83
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注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
以前年度已经计提的长期股权投资减值准备转回 6,032,318.82
营业外收入 1,206,571.68
计入当期损益的政府补贴 432,103.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 827,537.18
营业外支出 607,951.71
非经常性损益项目合计 7,890,578.97
对所得税的影响 428,061.32
对少数股东的影响 284,237.21
对净利润的影响 7,178,280.44
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3.3 国内外会计准则差异
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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国内会计准则 境外会计准则
净利润 117,295,000.00 126,384,000.00
差异说明 法定账目金额117,295,000调整－安装业务收入及成本确认81,000－递延税项确认5,327,000－权益法核算投资
收益2,798,000－在法定账目下记录于资本公积的第三方债务免除37,000－其他846,000根据国际财务报告准则
调整后金额126,384,000
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§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 136,749,8 39.07% -29,479,5 -29,479,5 107,270, 30.65%
00 53 53 247
1、国家持股 106,366,7 30.39% -29,511,0 -29,511,0 76,855,6 21.96%
50 67 67 83
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,383,05 8.68% 31,514 31,514 30,414,5 8.69%
0 64
其中：境内法人持股 30,278,00 8.65% 30,278,0 8.65%
0 00
境内自然人持股 105,050 0.03% 31,514 31,514 136,564 0.04%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 213,265,1 60.93% 29,479,55 29,479,55 242,744, 69.35%
75 3 3 728
1、人民币普通股 98,265,17 28.07% 29,479,55 29,479,55 127,744, 36.50%
5 3 3 728
2、境内上市的外资股 115,000,0 32.86% 115,000, 32.86%
00 000
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 350,014,9 100.00% 350,014, 100.00%
75 975
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
易股份数量 余额 额
2007-01-09 30,278,000 76,855,683 273,159,292 社会募集法人股东持股
2011-01-09 76,855,683 0 350,014,975 大股东持股
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 股份数量
1 大连冰山集团有限公司 76,855,683 2011-01-09 0 自获得上市流通权之日起，60个月
内不通过交易所挂牌出售。
2 吉林省九州开发公司 3,150,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
3 太原兆和投资发展公司 3,150,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
4 申银万国证券股份有限公司 2,837,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
5 大连华信信托投资股份有限公司 1,795,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
6 大连热电集团股份有限公司 1,750,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
7 大连橡胶塑料机械厂 1,653,750 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
8 大连船用柴油机厂 1,622,250 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
9 大连市工业发展投资公司 1,622,250 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
10 华夏证券有限公司 1,575,000 2007-01-09 0 自获得上市流通权之日起，12个月
内不上市交易或转让。
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4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 50,709
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的
份数量 股份数量
大连冰山集团有限公司 国有股东 21.96% 76,855,683 76,855,683
SANYOELECTRICCO.,LTD. 外资股东 10.00% 3,500,150
BONY-DREYFUSPIFI-DREYFUSPREMIERGREATER 外资股东 2.01% 7,045,617
CHINA
华安宏利股票型证券投资基金 其他 0.94% 3,284,839
吉林省九州开发公司 其他 0.90% 3,150,000 3,150,000 3,150,000
太原兆和投资发展公司 其他 0.90% 3,150,000 3,150,000
陈世辉 其他 0.86% 3,021,847
申银万国证券股份有限公司 其他 0.81% 2,837,000 2,837,000
中国银河证券有限责任公司 其他 0.78% 2,745,660
UBSWARBURGCUSTODYPTELTD. 外资股东 0.70% 2,466,507
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
SANYOELECTRICCO.,LTD. 3,500,150 境内上市外资股
BONY-DREYFUSPIFI-DREYFUSPREMIERGREATERCHIN 7,045,617 境内上市外资股
A
华安宏利股票型证券投资基金 3,284,839 人民币普通股
陈世辉 3,021,847 人民币普通股
中国银河证券有限责任公司 2,745,660 人民币普通股
UBSWARBURGCUSTODYPTELTD. 2,466,507 境内上市外资股
安顺证券投资基金 2,388,800 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 2,347,541 人民币普通股
陈万镛 2,162,660 人民币普通股
内藤证券株式会社 1,339,051 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名无限售条件股东之间，以及前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存
在关联关系不详。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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大连冰山集团有限公司年末持有公司股份21.96%。法定代表人张和。该公司成立于1996年5月22日，注册资本为12,654万元，以制造
与安装工业和商用冷冻、空调、冷链、电器等成套设备为主业，兼营电子、家电、轻工化工、进出口贸易等,是隶属于大连市人民政
府国有资产监督管理委员会的国有独资公司。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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大连市人民政府国有资产监督管理委员会
↓100%
大连冰山集团有限公司
↓21.96%
大连冷冻机股份有限公司
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§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
张和 董事长兼总 男 69 2004-06-03 2007-06-03 25,650 33,345 享受公司股改 35.20 否
经理 对价
穆传江 副董事长 男 57 2004-06-03 2007-06-03 22,650 29,445 享受公司股改 35.20 否
对价
杨斌 董事、常务 男 50 2004-06-03 2007-06-03 0 0 29.90 否
副总经理
徐郡饶 董事、财务 女 43 2004-06-03 2007-06-03 3,000 3,900 享受公司股改 26.40 否
总监 对价
岛田忠 董事 男 62 2004-06-03 2007-06-03 0 0 0.00 是
男
陈耿 董事 男 39 2004-06-03 2007-06-03 0 0 0.00 是
吕中立 独立董事 男 65 2004-06-03 2007-06-03 7,125 9,262 享受公司股改 5.00 否
对价
王栋 独立董事 男 70 2004-06-03 2007-06-03 0 0 5.00 否
张贵乐 独立董事 男 66 2004-06-03 2007-06-03 0 0 5.00 否
于福春 监事会主席 男 48 2004-06-03 2007-06-03 7,800 10,140 享受公司股改 6.00 否
对价
门曰胜 监事 男 54 2004-06-03 2007-06-03 750 975 享受公司股改 0.00 是
对价
迟枫 监事 女 35 2004-06-03 2007-06-03 0 0 0.00 是
张宏智 副总经理 男 48 2004-06-03 2007-06-03 21,125 27,462 享受公司股改 26.40 否
对价
王德昆 副总经理 男 55 2004-06-03 2007-06-03 14,250 18,525 享受公司股改 26.40 否
对价
王志强 副总经理 男 45 2004-06-03 2007-06-03 0 0 26.40 否
胡希堂 副总经理 男 39 2004-06-03 2007-06-03 0 0 26.40 否
吕连珍 董事会秘书 女 54 2004-06-03 2007-06-03 2,700 3,510 享受公司股改 6.00 否
对价
合计 - - - - - 105,050 136,564 - 259.30 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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（一）报告期内公司经营情况的回顾1、报告年度公司总体经营情况概述公司是中国最大的工业制冷设备生产企业，并拥有中国驰名
商标。公司主要产品有用于科研、石油、化工、纺织、医药、发电、农牧渔和饮食服务等行业的活塞式、螺杆式、离心式制冷压缩机
以及压力容器、组合库、气调保鲜库、速冻机、块冰机、片冰机、颗粒机等，共计5个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保鲜）、6大
成套（空调成套、土建冷库成套、组合冷库成套、制冰成套、特种工程成套和气调保鲜成套）。（1）主营业务2006年，公司面对原
材料、燃料、动力价格大幅上涨等不利因素，以产品结构调整为主线，狠抓技术创新和节能降耗，大力开拓国内外两个市场，继续保
持着稳健增长的态势。2006年公司计划实现主营业务收入160,000万元，实际完成160,209万元，较去年同期增长6.03%；计划实现利
润总额15,000万元，实际完成15,674万元，较去年同期增长9.38%。经过努力，公司较好地完成了主要经营计划指标。2006年，公司
在大力开拓工业制冷、农产品深加工、低温物流、食品流通领域等方面取得了较好成绩，同时承揽和实施了以山西国投中鲁、武汉东
西湖、湛江国联水产以及大型海水热泵等为重点的一批难度大、时间紧、要求高的成套工程项目。2006年，公司以真空冷冻干燥装置
、离心海水热泵、新系列可调螺杆机组等产品作为研发重点，完成新产品开发和技术创新项目22项。其中真空冻干设备项目是公司农
产品深加工产业链的进一步拉长延伸，今后几年有望成为公司新的经济增长点。2006年，公司充分利用国家振兴东北老工业基地、鼓
励自主创新等政策支持，在农产品深加工成套设备、大型石化专用螺杆压缩机、高效节能热泵机组等项目中，加大了技术改造，使企
业整体制造水平上了一个新台阶。2006年，公司在技术、生产和管理系统近20个部门中全方位推行精益生产，取得了良好效果。通过
开发和运用独具特色的精益生产网上看板系统，实现了生产系统的动态管理，强化了部门之间的相互协作。2006年，公司获得了全国
机械行业“质量管理奖”。公司JZ2VLG16C螺杆制冷压缩机产品通过CE认证，获得了进入发达国家市场的通行证。“冰山”品牌被商
务部公示为2006年度“最具市场竞争力品牌”。2006年，武汉新世界制冷工业有限公司发挥和利用企业改革改制、合资合作等带来的
优势，一手抓搬迁改造，一手抓市场销售，通过继续不断严细管理和大力开拓市场，经济效益再创新高。（2）中外合资企业2006年
末，公司中外合资企业群总资产为457,008万元，同比增长9.86%；净资产为201,195万元，同比增长7.99%。2006年，公司中外合资企
业群实现销售收入615,067万元，同比增长15.55%，其中出口产品销售收入165,183万元，同比下降7.23%。公司获得中外合资企业投
资收益9,763万元，同比下降5.20%。报告期内，投资收益占公司净利润10%以上的中外合资企业有四家，分别是大连三洋空调机、大
连三洋压缩机、大连三洋冷链、大连三洋制冷。报告期内，在公司中外合资企业群中，主营业务收入超过1亿元的有八家，其中超过5
亿元的有四家，超过10亿元的有三家；净利润超过1,000万元的有五家，其中超过5,000万元的有两家。2006年，大连三洋空调机在占
有通信市场较大优势的情况下，又拿下了广州地铁4、5号线空调及通风项目，有效打开中国地铁市场。年内，该公司针对市场及用户
需求，共开发新产品11项。2006年，大连三洋压缩机通过“技术先行、商务支持”的销售模式，构建科学合理的市场布局，针对不同
用户采取个性化的销售策略，逐步提升市场份额。2006年6月，大连三洋压缩机研发中心正式启动，拉开了该公司从制造基地向研发
基地转变的序幕。2006年，大连三洋冷链在整合原有产品基础上，拓展新产品领域，市场份额稳固提高，超市产品和商用厨房冷柜产
品的市场占有率分别超过或接近40%。年内，该公司还作为主要起草单位完成了《制冷陈列柜》等6项国家标准的制定工作。2006年，
大连三洋制冷推出了“蒸汽型溴化锂吸收式冷温水机”，打破了传统蒸汽型溴冷机单一制冷的功能局限，开创了蒸汽型机组供暖的新
局面。2006年7月，该公司与日本神户制钢签订了螺杆冷水机组技术引进合同，向综合性空调生产厂家又迈进了一大步。2006年，深
圳大冷王主营业务收入同比下降38%，净利润同比下降约80%。深圳大冷王是公司持有其25%股权的一家生产冷藏车空调器、巴士汽车
空调器的合资企业,由于原材料价格上涨，市场竞争日趋激烈，同时产品价格也下调,从而导致主要经营指标的大幅下降。2、公司主
营业务分析（1）主营业务的产品及地区分部公司主营业务收入全部来自于制冷空调产品。公司产品在大连、武汉两地生产，畅销全
国各地。外销比例约占同期主营业务收入的8%左右。公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见会计报告附注5-28。（2）主要
供应商和主要客户情况公司向前五名供应商合计的采购金额为34,607万元，占年度采购总额的28.51%。公司前五名客户销售额合计为
19,595万元，占公司销售总额的12.23%。3、公司财务状况（1）资产构成情况（单位：万元）项目名称2006年2005年变动情况金额占
总资产比例金额占总资产比例应收款项39,75917.97%33,25615.44%+19.55%存货25,48511.52%25,95512.05%-1.81%长期股权投资83,18
337.60%75,78635.10%+9.76%固定资产34,92815.79%34,32715.90%+1.75%在建工程2,0780.94%9470.44%+119.43%短期借款00.00%4,425
2.05%-100%长期借款5,0002.26%5,0002.32%0.00%总资产221,255100%215,892100%+2.48%说明：①在建工程同比发生较大变化，主要
是因子公司搬迁改造工程增加。②短期借款同比发生较大变化，主要是因子公司归还银行借款。（2）费用及所得税情况（单位：万
元）项目名称2006年度2005年度变动情况营业费用10,3117,307+41.11%管理费用15,16613,514+12.22%财务费用-239-145-64.83%所得
税1,7962,772-35.21%说明：①营业费用同比发生较大变化，主要是因本年工资及附加费用增加、运输费用增加以及代理费用增加所
致。②财务费用同比发生较大变化，主要是因利息收入增加款。③所得税同比发生较大变化，主要是因为2006年度技术开发费抵减应
纳税所得额、计提资产减值准备减少以及收回的投资收益补税减少所致。（3）现金流量的构成情况（单位：万元）项目名称2006年
度2005年度变动情况经营活动产生的现金流量净额7,49411,286-3,792万元投资活动产生的现金流量净额-2,3127,730-10,042万元筹
资活动产生的现金流量净额-8,914-15,839+6,925万元说明：①经营活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因公司2005年
度收到搬迁补偿费用，而2006年度没有此项现金流。②投资活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因公司搬迁改造加大了
固定资产投入及新建合资企业。③筹资活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因归还银行借款的额度下降。4、主要控股
公司及参股公司的经营情况及业绩（1）主要控股公司①大连冰山集团制冷空调安装公司本公司拥有100%的股权。该公司注册资本为
人民币2,004万元，主营成套制冷设备安装调试。2006年，总资产为6,683万元，实现销售收入12,979万元,利润总额55万元。②大连
冰山集团销售有限公司本公司拥有90%的股权。该公司注册资本为人民币1,800万元，主营大连冰山集团成员企业的产品销售。2006年
，总资产为2,706万元，实现销售收入6,737万元,利润总额8万元。③大连冰山空调设备有限公司本公司拥有70%的股权。该公司注册
资金7亿日元，主营风机盘管、空气处理机等空调末端产品的生产和销售。2006年，总资产为13,536万元，实现销售收入12,608万元,
利润总额543万元。④大连冰山菱设速冻设备有限公司本公司拥有70%的股权。该公司注册资本为100万美元，主要生产各种速冻设备
。2006年，总资产为1,775万元，实现销售收入2,153万元,利润总额-55万元。⑤大连冰山金属加工有限公司本公司拥有64.3%的股权
。该公司注册资本为235万美元，主要为已成立的合资企业及本公司配套生产钣金、冲压件。2006年，总资产为3,797万元，实现销售
收入3,850万元,利润总额-23万元。⑥大连冰山嘉德自动化有限公司本公司拥有60%的股权。该公司注册资本为21万英镑，主要从事制
冷及相关行业的自动控制。2006年，总资产为751万元，实现销售收入1,358万元,利润总额167万元。⑦武汉新世界制冷工业有限公司
本公司拥有51%的股权。该公司注册资本为3,000万元，主要生产及销售螺杆式制冷压缩机。2006年，总资产为22,322万元，实现销售
收入23,741万元,利润总额3,552万元。（2）主要参股公司参股公司名称主营业务收入（万元）净利润（万元）三洋空调机143,2188,
993三洋压缩机98,9818,814三洋冷链135,1854,742三洋制冷47,1142,126（二）对公司未来发展的展望1、行业发展趋势公司所属行业
是制冷空调业。制冷空调设备应用范围广，服务领域不断扩大。无论是工业、农业、建筑业、商业、科学研究、国防建设、文教卫生
事业，还是人民生活中的衣食住行都离不开制冷空调设备。国民经济的快速发展及建设小康社会的全面推进，为制冷空调业这一给国
民经济各个领域提供配套的制造业提供了广阔的发展空间。随着改革开放的不断深入、进口关税的连续降低以及人民币的持续升值，
国际竞争对手产品加速进入中国市场，对我国制冷空调业形成了较大压力。2、公司面临的机遇与挑战公司产品从大的范畴上来划分
，既可以为投资类行业配套，又可以为消费类行业配套。正是基于这种跨越投资及消费两大领域的综合配套能力，公司表现出了较强
的抗周期性，受宏观调控的影响较小。做为中国工业制冷设备领域的龙头企业，同主要国际竞争对手相比，公司还存在一定差距，主
要体现在技术水平上。同时公司也存在不少比较优势，包括遍布全国的销售网络、售后服务网络、客户资源，以及公司产品的性能价
格比。3、公司发展规划公司将本着“发展、改革、创新、和谐”的指导思想，紧紧围绕制冷空调主业，重点研发冷与热、生态与环
保领域的节能、低耗的高技术产品，并使之形成产业链，进一步扩大国内外市场占有率，为中国的装备制造业争光，为改善人类生存
环境服务。4、资金需求及资金来源计划2007年公司预计资金需求1.8亿元，主要来源为自有资金及债务融资。5、2007年经营计划200
7年公司经营计划指标：销售收入：160,000万元；利润总额：16,600万元。（1）继续大力开拓国内外两个市场，确保全年经营目标
的实现。要抓住农业产业化、建设新农村的有利机遇，大力发展冻干、速冻、食品冷冻冷藏及食品深加工等设备。要大力开拓大型水
源热泵、冰蓄冷、船用空调的市场领域。（2）以技术创新为主线，加快产品结构调整、技术改造和合资合作。重点抓好武新制冷、
冰山菱设、冰山金属加工等公司的搬迁改造工作。（3）以提高企业经济运行质量和效益为重点，全面加强企业管理创新工作。继续
在公司内部全面深入推广“精益生产”。（4）以“和谐冰山”建设为保障，实现公司又好又快发展。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
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①长期股权投资根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司的长期股权投资采用权益法核
算变更为成本法核算，此项变更将影响母公司的当期投资收益，但本事项不影响公司合并报表数据。②职工薪酬根据《企业会计准则
第9号—职工薪酬》的规定，将现行会计政策下对职工福利费按比例计提变更为按实际发生列支。公司原账面的应付福利费余额，应
当在首次执行日全部转入应付职工薪酬。③政府补助根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，企业将现行会计政策下计入专
项应付款的政府补助，变更为按资产相关的政府补助和收益相关的政府补助分别核算。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益
，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补偿以后期间的相关费用或损失，确认为递延
收益并分期计入当期损益；如用于补偿已发生的费用或损失，则直接计入当期损益。④所得税根据《企业会计准则第18号—所得税》
的规定，公司将所得税由现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司所得税费用，从而影响公司的
当期损益和股东收益。⑤合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中
少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。上述差异事项和影响事项可能
因财政部对新会计准则的进一步解释进行调整。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率比
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 上年增减（％）
％）
制冷空调业 160,209.49 128,787.50 19.61% 6.03% 2.92% 增加2.42个百分点
主营业务分产品情况
制冷设备 160,209.49 128,787.50 19.61% 6.03% 2.92% 增加2.42个百分点
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北地区 136,468.09 4.57%
华中地区 23,741.40 15.25%
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6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
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根据大连华连会计师事务所有限公司的审计，公司2006年实现税后利润为11,729.5万元，根据国家有关规定及公司章程提取10%法定
盈余公积金1,173万元，合并子公司提列储备988.4万元，共计提取2,161.4万元，当年度可供股东分配的利润为9,568.1万元，加上年
初未分配利润20,616.2万元，扣除已支付2005年度普通股股利5,250.2万元，累计可供股东分配的利润为24,934.1万元。根据国际会
计师普华永道中天会计师事务所有限公司的审计，公司2006年实现税后利润12,638.4万元，提取法定盈余公积金、合并子公司提列储
备后，当年度可供股东分配的利润为10,477万元，加上年初未分配利润12,439.9万元，累计可供股东分配的利润为22,916.9万元。根
据公司章程有关规定，按照孰低原则进行分配。因此，本年度累计可供股东分配的利润为22,916.9万元，其中提取20%任意盈余公积
金2,345.9万元，5,250.2万元纳入分红派息，余额15,320.8万元结转下年度分配。公司2006年度分红预案：按2006年末总股本350,01
4,975股计算，每10股派1.5元现金（含税），B股的现金股利折算成港币支付。本年度公司不以资本公积金转增股本。以上预案须提
交公司2006年度股东大会审议通过。
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公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
大连冰山集团进出口有限公司等若干 20,870.00 13.03% 48,156.00 39.76%
关联方
合计 20,870.00 13.03% 48,156.00 39.76%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额12,926.33万元。
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√ 适用 □ 不适用
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
大连冰山集团有限公司 持有的大冷股份国家股将在获得A股市场上市流通权之 完全按照承诺履行
日起，在十二个月内不上市交易或转让；在前项承诺期
满后四十八个月内不上市交易；将提出2005年度—2007
年度每年分红不低于大冷股份当年度可供分配利润50%
的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成
票；在本次股权分置改革完成后，将授权大冷股份董事
会按照国家有关政策法规，尽快制定和实行管理层股权
激励和约束机制。
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7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
□ 适用 √ 不适用
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 标准无保留审计意见
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 298,205,958.75 198,065,756.92 335,401,672.30 188,143,620.08
短期投资
应收票据 17,295,316.82 6,720,996.49 77,414,371.35 40,039,068.75
应收股利 20,266,710.65 21,514,717.32 19,057,970.33 20,088,649.80
应收利息
应收账款 336,299,785.67 173,589,451.03 271,499,757.42 168,106,758.84
其他应收款 14,341,008.40 3,242,405.02 18,850,883.71 5,499,072.69
预付账款 26,679,212.16 5,809,513.08 23,150,727.86 15,697,111.91
应收补贴款
存货 254,852,668.51 175,256,053.61 259,546,828.15 183,297,256.70
待摊费用 160,099.08 121,940.29
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 968,100,760.04 584,198,893.47 1,005,044,151.41 620,871,538.77
长期投资：
长期股权投资 831,834,813.29 976,506,325.37 757,857,753.57 892,657,043.45
长期债权投资
长期投资合计 831,834,813.29 976,506,325.37 757,857,753.57 892,657,043.45
合并价差
固定资产：
固定资产原价 746,059,213.95 541,369,397.39 708,899,999.20 512,179,117.51
减：累计折旧 387,006,427.37 270,082,169.39 355,785,750.66 247,636,214.28
固定资产净值 359,052,786.58 271,287,228.00 353,114,248.54 264,542,903.23
减：固定资产减值准备 9,768,200.46 9,768,200.46 9,840,847.62 9,840,847.62
固定资产净额 349,284,586.12 261,519,027.54 343,273,400.92 254,702,055.61
工程物资
在建工程 20,782,889.64 1,371,701.20 9,468,971.17 9,237,176.89
固定资产清理
固定资产合计 370,067,475.76 262,890,728.74 352,742,372.09 263,939,232.50
无形资产及其他资产：
无形资产 38,730,552.08 29,893,341.86 39,321,470.53 30,675,914.54
长期待摊费用 3,812,388.54 3,336,138.77 3,950,866.86 3,457,086.41
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 42,542,940.62 33,229,480.63 43,272,337.39 34,133,000.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,212,545,989.71 1,856,825,428.21 2,158,916,614.46 1,811,600,815.67
流动负债：
短期借款 44,250,000.00
应付票据 39,598,536.08 15,000,000.00 12,306,497.68 5,102,343.86
应付账款 294,001,946.41 162,623,240.74 285,529,872.00 176,061,602.84
预收账款 116,749,764.74 60,113,947.94 165,173,737.22 104,189,406.20
应付工资 18,967,607.92 17,350,597.53 1,435,146.10
应付福利费 23,939,163.38 9,408,731.76 18,738,135.64 4,749,244.51
应付股利 4,149,837.89 2,264,977.88 3,800,808.22 2,796,856.09
应交税金 3,694,654.82 1,447,475.50 10,658,837.01 8,528,032.94
其他应交款 436,889.17 327,394.87 158,010.28 97,498.75
其他应付款 65,686,485.18 20,696,871.17 57,129,223.34 17,365,550.00
预提费用 585,134.51 581,918.10 656,217.26 643,680.55
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 567,810,020.10 289,815,155.49 599,836,484.75 319,534,215.74
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,955,250.00 20,850,250.00 14,691,250.00 14,541,250.00
其他长期负债
长期负债合计 70,955,250.00 70,850,250.00 64,691,250.00 64,541,250.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 638,765,270.10 360,665,405.49 664,527,734.75 384,075,465.74
少数股东权益 77,620,696.89 66,863,529.78
股东权益：
股本 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00
减：已归还投资
股本净额 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 572,587,026.21 572,587,026.21 568,745,111.86 568,745,111.86
盈余公积 324,216,878.99 304,795,580.87 302,603,489.67 293,066,080.40
其中：法定公益金 91,732,119.16 91,384,971.87
未分配利润 249,341,142.52 268,762,440.64 206,161,773.40 215,699,182.67
其中：现金股利 52,502,246.25 52,502,246.25 52,502,246.25 52,502,246.25
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 1,496,160,022.72 1,496,160,022.72 1,427,525,349.93 1,427,525,349.93
负债和股东权益合计 2,212,545,989.71 1,856,825,428.21 2,158,916,614.46 1,811,600,815.67
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9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 1,602,094,861.09 1,033,826,455.08 1,511,046,315.72 972,057,974.45
减：主营业务成本 1,287,875,020.28 844,334,243.12 1,251,342,177.76 823,721,079.62
主营业务税金及附加 8,888,940.43 3,922,235.90 6,459,759.91 4,272,839.03
二、主营业务利润 305,330,900.38 185,569,976.06 253,244,378.05 144,064,055.80
加：其他业务利润 3,268,077.24 1,834,586.55 2,608,535.00 1,347,353.40
减：营业费用 103,110,567.68 71,673,542.19 73,069,157.36 45,588,515.94
管理费用 151,655,822.30 102,669,288.60 135,137,306.59 89,548,607.57
财务费用 -2,391,653.24 -1,309,217.83 -1,453,537.57 -3,238,426.54
三、营业利润 56,224,240.88 14,370,949.65 49,099,986.67 13,512,712.23
加：投资收益 97,763,106.29 115,543,271.49 90,290,578.90 108,030,495.42
补贴收入 2,156,553.76 2,055,435.34 3,878,751.30 3,733,864.41
营业外收入 1,206,571.68 302,101.28 767,071.62 56,186.63
减：营业外支出 607,951.71 95,555.55 741,906.85 120,467.07
四、利润总额 156,742,520.90 132,176,202.21 143,294,481.64 125,212,791.62
减：所得税 17,958,836.10 14,881,197.52 27,721,490.01 24,400,388.22
少数股东损益 19,078,072.63 13,529,860.92
职工福利及奖励基金 2,410,607.48 1,230,727.31
加：未确认的投资损失本期发生
额
五、净利润 117,295,004.69 117,295,004.69 100,812,403.40 100,812,403.40
加：年初未分配利润 206,161,773.40 215,699,182.67 172,284,270.51 180,131,997.79
其他转入
六、可供分配的利润 323,456,778.09 332,994,187.36 273,096,673.91 280,944,401.19
减：提取法定盈余公积 21,613,389.32 11,729,500.47 11,770,922.33 10,081,240.34
提取法定公益金 10,081,240.34 10,081,240.34
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 301,843,388.77 321,264,686.89 251,244,511.24 260,781,920.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 10,081,240.34 10,081,240.34
应付普通股股利 52,502,246.25 52,502,246.25 35,001,497.50 35,001,497.50
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 249,341,142.52 268,762,440.64 206,161,773.40 215,699,182.67
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位 -44,877.20 -44,877.20
所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少） -11,855.36 -11,855.36
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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9.2.3 现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 1,515,440,156.50 986,903,350.26
收到的税费返还 3,201,685.93 3,003,699.73
收到的其他与经营活动有关的现金 27,548,668.26 10,202,254.20
经营活动现金流入小计 1,546,190,510.69 1,000,109,304.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,165,794,537.97 781,802,878.29
支付给职工以及为职工支付的现金 134,030,143.25 85,302,876.82
支付的各项税费 92,965,343.92 64,220,130.51
支付的其他与经营活动有关的现金 78,462,854.77 31,045,235.38
经营活动现金流出小计 1,471,252,879.91 962,371,121.00
经营活动产生的现金流量净额 74,937,630.78 37,738,183.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 38,802,491.14 46,708,681.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资 238,000.00 18,000.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,040,491.14 46,726,681.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资 46,156,762.76 8,969,001.30
产所支付的现金
投资所支付的现金 16,000,000.00 16,000,000.00
购买子公司支付的现金 3,248,147.40
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 62,156,762.76 28,217,148.70
投资活动产生的现金流量净额 -23,116,271.62 18,509,533.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 20,543,416.00 9,700,000.00
筹资活动现金流入小计 20,543,416.00 9,700,000.00
偿还债务所支付的现金 44,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 62,439,843.33 53,034,124.46
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,991,000.00 2,991,000.00
筹资活动现金流出小计 109,680,843.33 56,025,124.46
筹资活动产生的现金流量净额 -89,137,427.33 -46,325,124.46
四、汇率变动对现金的影响 120,354.62 -454.99
五、现金及现金等价物净增加额 -37,195,713.55 9,922,136.84
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,295,004.69 117,295,004.69
加：计提的资产减值准备 17,860,769.60 13,552,103.56
固定资产折旧 33,008,140.12 22,853,423.03
无形资产摊销 1,078,946.45 782,572.68
长期待摊费用摊销 138,478.32 120,947.64
待摊费用减少（减：增加） -38,158.79
预提费用增加（减：减少） -71,082.75 -61,762.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资 369,176.34 16,373.43
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 143,500.83 24,077.62
财务费用 1,993,847.35
投资损失（减：收益） -98,534,119.43 -116,314,284.63
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 38,303.71 3,385,347.16
经营性应收项目的减少（减：增加） -18,340,475.78 29,522,288.02
经营性应付项目的增加（减：减少） -1,493,379.99 -33,437,907.56
其他 2,410,607.48
少数股东损益 19,078,072.63
经营活动产生的现金流量净额 74,937,630.78 37,738,183.19
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 298,205,958.75 198,065,756.92
减：现金的期初余额 335,401,672.30 188,143,620.08
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,195,713.55 9,922,136.84
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9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
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公司与控股子公司—武汉新世界制冷工业有限公司于2006年5月共同投资成立了武汉新世界制冷空调工程有限公司。注册资本800万元
。其中：武汉新世界制冷工业有限公司出资760万元，拥有95％的股权；公司出资40万元，拥有5％的股权。因公司对其拥有实质控制
权，故采用权益法核算，并编制合并会计报表。
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9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,496,160,022.72
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 -8,919,563.78
少数股东权益 78,037,663.50
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,565,278,122.44
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会计师事务所的审阅意见
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关于大连冷冻机股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告华连内审字[2007]85-2号大连冷冻机股份有限公司全体股东
：我们审阅了后附的大连冷冻机股份有限公司（以下简称大冷股份）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）
。按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发【
2006】136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是大冷股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员
差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基
础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我
们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制
。此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间可能存在差异。大连华连会计师事务所有限公司中国注册会计师：裴燚中国大连
市中国注册会计师：张耀麟2007年4月24日
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大连冷冻机股份有限公司董事会
2007年4月26日