大连冷冻机股份有限公司2007年半年度报告
(境内披露)
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司负责人张和、主管会计负责人及会计机构负责人徐郡饶声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目录
一、公司基本情况……………………………………… 2
二、主要财务数据与指标……………………………… 4
三、股本变动和主要股东持股情况…………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况………………… 6
五、董事会报告………………………………………… 7
六、重要事项……………………………………………10
七、财务报告……………………………………………13
八、备查文件……………………………………………56
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：大连冷冻机股份有限公司
公司法定英文名称：Dalian Refrigeration Co., Ltd.
公司英文名称缩写：DRC
2、公司法定代表人：张和先生
3、公司董事会秘书：吕连珍女士
电话：0086-411-86538100
传真：0086-411-86641470
电子信箱：bingzhen@bingshan.com
证券事务代表：宋文宝先生
电话：0086-411-86654530
传真：0086-411-86654530
电子信箱：000530@bingshan.com
联系地址：大连市沙河口区西南路888号
4、公司注册及办公地址：大连市沙河口区西南路888号
邮政编码：116033
互联网网址：http://www.daleng.cn
电子信箱：dlzqb@bingshan.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《文汇报》
登载半年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：大冷股份；大冷B
股票代码：000530；200530
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月18日
登记地点：大连市沙河口区西南路888号
企业法人营业执照注册号：2102001100326
税务登记号码：210204242361300
公司聘请的会计师事务所：
境内：大连华连会计师事务所有限公司
办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层
境外：普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址：上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
二、主要财务数据与指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,380,346,304.2 2,212,545,989.7 2,222,766,552. 7.58% 7.09%
6 1 44
所有者权益（或股东权益） 1,486,860,955.8 1,496,160,022.7 1,487,240,458. -0.62% -0.03%
6 2 94
每股净资产 4.25 4.28 4.25 -0.70% 0.00%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 59,580,481.69 56,100,527.99 57,668,610.53 6.20% 3.32%
利润总额 61,763,267.83 57,257,555.96 60,304,388.50 7.87% 2.42%
净利润 50,619,557.82 33,947,048.29 44,507,513.43 49.11% 13.73%
扣除非经常性损益后的净利润 49,129,423.84 32,790,020.32 43,033,161.82 49.83% 14.17%
基本每股收益 0.14 0.10 0.13 40.00% 7.69%
稀释每股收益 0.14 0.10 0.13 40.00% 7.69%
净资产收益率 3.40% 2.32% 3.03% 增加1.08个百分 增加0.37个百分
点 点
经营活动产生的现金流量净额 2,826,372.29 14,168,967.28 -80.05%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.04 -75.00%
非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,453,564.84
营业外支出 -270,778.70
非经常性损益项目影响所得税额 -661,445.28
扣除所得税后归属于少数股东非经常性损益净额 -31,206.88
合计 1,490,133.98
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2、国内外会计准则差异
单位：（人民币）千元
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国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 50,619 50,619
净资产 1,486,860 1,461,413
差异说明 净利润净资产2007.01-062006.01-062007.06.302006.12.31法定帐目金额50,61944,5081,486,8601,487,240调
整-安装业务收入及成本确认--(228)(228)-递延税项负债确认-(3,450)2,1012,101-从资本公积调至递延收益的
政府补助--(8,380)(8,380)-权益法核算投资收益--(21,116)(21,116)-其他-(2,480)2,1762,176按国际财务报
告准则调整后金额50,61938,5761,461,4131,461,793
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三、股本变动和主要股东持股情况
报告期内，公司股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 有限售条件股份解除限售 数量 比例
一、有限售条件股份 107,270,247 30.65% -30,312,873 76,957,374 21.99%
1、国家持股 76,855,683 21.96% 76,855,683 21.96%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,414,564 8.69% -30,312,873 101,691 0.03%
其中：
境内法人持股 30,278,000 8.65% -30,278,000
境内自然人持股 136,564 0.04% -34,873 101,691 0.03%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 242,744,728 69.35% +30,312,873 273,057,601 78.01%
1、人民币普通股 127,744,728 36.50% +30,312,873 158,057,601 45.15%
2、境内上市的外资股 115,000,000 32.86% 115,000,000 32.86%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 350,014,975 100.00% 350,014,975 100.00%
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说明：（1）2007年1月9日，公司30,278,000股有限售条件流通股可上市流通。
（2）公司高管人员持有本公司股份2007年度解除锁定34,873股。
公司有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
股份数量 股份
大连冰山集团有限公司 76,855,683 2011年1月9日 0 自获得上市流通权之日起
，60个月内不通过交易所
挂牌出售。
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2、报告期末股东总数为44,272户，比2006年末减少6,437户，其中A股股东总数为33,845户，比2006年末减少6,636户，B股股东总数为10,427户，比2006年末增加199户。
3、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结股
股份 份
大连冰山集团有限公司 国有股东 21.96% 76,855,683 76,855,683 0
SANYOELECTRICCOLTD 外资股东 10.00% 35,001,500 0 0
中国人寿保险股份有限公司 3.75% 13,119,118 0 0
BONY-DREYFUSPIFI-DREYFUSPREMIERGREATERC 外资股东 3.70% 12,933,064 0 0
HINA
华夏红利混合型开放式证券投资基金 1.13% 3,956,040 0 0
国泰君安证券股份有限公司 0.90% 3,150,000 0 0
吉林省九州开发公司 0.90% 3,150,000 0 3,150,000
光大证券股份有限公司 0.86% 3,000,057 0 0
景阳证券投资基金 0.63% 2,205,400 0 0
EXCELCHINAFIND 外资股东 0.59% 2,049,997 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
SANYOELECTRICCOLTD 35,001,500 境内上市外资股
中国人寿保险股份有限公司 13,119,118 人民币普通股
BONY-DREYFUSPIFI-DREYFUSPREMIERGREATERC 12,933,064 境内上市外资股
HINA
华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,956,040 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司 3,150,000 人民币普通股
吉林省九州开发公司 3,150,000 人民币普通股
光大证券股份有限公司 3,000,057 人民币普通股
景阳证券投资基金 2,205,400 人民币普通股
EXCELCHINAFIND 2,049,997 境内上市外资股
大连华信信托投资股份有限公司 1,795,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间是否存在关联关系不详。
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4、报告期内公司控股股东无变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内董事、监事、高级管理人员持股无变动。
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。
五、董事会报告
1、公司经营情况
主营业务
2007年上半年，公司注重以效益、成本为中心，充分发挥冰山产业链的整体优势，大力开拓国内外两个市场。2007年上半年，公司实现营业收入81,626万元，同比增长0.35%；实现营业利润5,958万元,同比增长3.31%；实现利润总额6,176万元，同比增长2.42%；实现净利润5,062万元，同比增长13.73%。
中外合资企业
2007年上半年末，公司中外合资企业群总资产为529,164万元，同比增长15.88%；净资产为229,651万元，同比增长22.52%。
报告期内，公司中外合资企业群实现销售收入298,748万元，同比增长15.75%，其中出口产品销售收入92,115万元，同比下降6.24%；公司获得投资收益3,573万元，同比增长8.27%。
报告期内，投资收益占公司净利润10%以上的合资企业有三家，分别是大连三洋压缩机、大连三洋冷链、大连三洋空调机。
报告期内，在公司中外合资企业群中，主营业务收入超过1亿元的有六家，其中超过5亿元的有四家；净利润超过1,000万元的有五家,其中超过5,000万元的有一家。
报告期内,大连三洋压缩机先后完成了多种涡旋压缩机新机型开发,并采购了系列新设备,涡旋压缩机产能进一步提高。
报告期内，大连三洋冷链继续贯彻“提高优良客户占有率”的销售战略，借助行业领先的节能技术，一举签下了全球第三大连锁超市—麦德龙（METRO GROUP）2007年中国区100%份额。至此，全球连锁超市业前四强均已成为大连三洋冷链的优良客户。
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主要参股公司 主导产品 主营业务收入（万元） 净利润（万元）
大连三洋压缩机 半封闭活塞、涡旋压缩机 51,517 5,878
大连三洋冷链 商用冷冻冷藏设备 74,970 2,048
大连三洋空调机 商用空调机 51,545 1,619
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2、公司财务状况
2.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同期
同期增减（%） 期增减（%） 增减（%）
制冷空调业 81,626.39 66,816.73 18.14% 0.35% 0.35% 0.00%
主营业务分产品情况
制冷空调设备 81,626.39 66,816.73 18.14% 0.35% 0.35% 0.00%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为6,574.11万元
2.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 68,184.61 -1.77%
华中地区 13,441.78 12.69%
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2.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
2.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化原因说明
□ 适用 √ 不适用
2.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2.6 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
2.7 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
3、公司投资情况
（1）报告期内，公司未募集资金，也不存在以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（2）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
4、公司年度经营计划指标完成情况
2007年上半年，公司实现主营业务收入81,626万元，占公司2007年度经营计划指标160,000万元的51.02%；实现利润总额6,176万元，占公司2007年度经营计划指标16,600万元的37.20%。
5、下半年经营计划
积极应对宏观调控对市场需求的影响，全面开展质量改善提升活动，进一步提高公司基础管理水平及核心竞争力，确保2007年度经营计划指标的全面实现。
六、重要事项
1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）的要求，公司对相关问题进行了自查，并对公司治理方面存在的有待改进的问题提出了相应的整改计划。详见刊登于2007年7月3日《中国证券报》及《文汇报》的《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。
2、公司2006年度利润分配方案，已于2007年7月实施完毕。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的上述事项。
4、报告期内，公司无重大收购资产事项。
5、报告期内，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为28,808万元，占2007年度预计金额的40.01%。其中，向关联人采购成套项目配套产品20,525万元，占2007年度预计金额的41.05%；向关联人销售配套零部件8,283万元，占2007年度预计金额的37.65%。详见“会计报表附注”。
6、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，也无以前期间发生但延续到报告期的上述事项。
7、报告期内公司无重大担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的上述事项。报告期内公司没有对控股子公司提供担保。报告期内公司无担保，无违规担保。
8、报告期内公司未委托理财事项，也无以前期间发生但延续到报告期的上述事项。
9、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
大连冰山集团有 持有的大冷股份国家股将在获得A股市场上市流通权之日起，在十二 履约中 较好地履行了有关承诺
限公司 个月内不上市交易或转让；在前项承诺期满后四十八个月内不上市 。
交易；将提出2005年度—2007年度每年分红不低于大冷股份当年度
可供分配利润50%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投
赞成票；在本次股权分置改革完成后，将授权大冷股份董事会按照
国家有关政策法规，尽快制定和实行管理层股权激励和约束机制。
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10、 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
11、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损 报告期所有者权益变
比例 益 动
600346 大橡塑 2,307,692.31 1.11% 2,307,692.31 0.00 0.00
600728 SST新太 3,000,000.00 1.40% 3,000,000.00 0.00 0.00
合计 5,307,692.31 - 5,307,692.31 0.00 0.00
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12、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损 报告期所有
比例 益 者权益变动
国泰君安证券股份有限 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 30,098,895.00 0.00 0.00
公司
合计 30,098,895.00 30,098,895.00 - 30,098,895.00 0.00 0.00
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13、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月11日 公司 电话沟通 香港惠理基金研究员 公司基本面有关情况
2007年02月07日 公司 电话沟通 香港恒生证券研究员 公司基本面有关情况
2007年03月14日 公司 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况
2007年03月21日 公司 实地调研 博时基金研究员 公司基本面有关情况
2007年05月08日 公司 实地调研 东方证券研究员 公司基本面有关情况
2007年05月22日 公司 实地调研 联合证券研究员 公司基本面有关情况
2007年05月25日 公司 实地调研 三井住友分析师 公司基本面有关情况
2007年06月13日 公司 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况
2007年06月14日 公司 实地调研 博时基金研究员 公司基本面有关情况
2007年06月19日 公司 实地调研 东方证券研究员 公司基本面有关情况
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七、财务报告
1、公司中期财务报告未经审计。
2、会计报表：见附表。
3、会计报表附注
一、公司简介
大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限公司的核心企业，具有70多年的历史。1983年被指定为全国最早的20个现代化管理试点企业；1987年成为首批50家国家二级企业之一；1989年首批晋升国家一级企业。1993年6月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993年12月 8日，公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月 20日，B股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。股本总额为350,014,975.00元，其中：有限售条件的国家持股76,855,683.00元；有限售条件的境内自然人持股101,691.00元；无限售条件的人民币普通股158,057,601.00元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00元。
公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、隧道式速冻机、块冰机等61个品种，400多个规格。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度：执行财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为记账基础，会计计量原则上以历史成本为计价原则，但《企业会计准则》及其他法律、行政法规规定以重置成本、可变现净值、公允价值或现值计价的，遵循相关规定。
5、外币业务核算方法：外币业务发生时，按当日市场汇率折合人民币记账，期末外币账户余额按市场汇率折合人民币进行调整，产生差额按其用途或性质计入当期损益或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准：公司以持有期限在三个月内，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、金融资产的分类及计价核算方法：公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收账款、持有至到期投资四类。
金融资产在初始确认时，交易性金融资产以公允价值计价，应收账款按合同协议规定的价款作为初始金额确认，持有至到期投资、可供出售的金融资产以取得的公允价值和相关税费作为初始金额确认。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量。
应收款项的坏账核算方法：
公司的应收款项包括应收账款和其他应收款
（1）坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履行偿债义务超过五年的款项。
（2）坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况进行具体分析，个别确认坏账准备；与关联方发生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计提坏账准备。提取的比例为：逾期1年（含1年，以下类推）以内的，按年末应收款项余额5％计提；逾期1—2年的，按年末应收款项余额10％计提；逾期2—3年的，按年末应收款项余额30％计提；逾期3－4年的，按年末应收款项余额50％计提；逾期4—5年的，按年末应收款项余额80％计提；逾期5年以上，按年末应收款项余额 100％计提。
8、存货核算方法：
（1）存货分类：公司存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品和库存商品。
（2）存货计价：各项存货的初始计量按取得时的实际成本计账。原材料、低值易耗品、自制半成品采用计划成本核算，按月调整计划成本与实际成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品采用实际成本核算，库存商品发出以加权平均法计价，低值易耗品使用时一次性摊销。
（3）资产负债表日，按单个存货项目初始成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于其可变现净值的，计提跌价准备并计入当期损益，以后期间如果原减计存货价值的影响因素已消失，跌价准备在原计提范围内转回。
（4）公司对存货采用永续盘存制度。
9、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资初始成本的确认
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第２０号-----企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本．
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的价款和相关税费作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本；通过非货币性交换、债务重组取得的长期股权投资，分别按照相关准则的规定确认初始投资成本．
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②对被投资单位不具有共同控制或者重大影响，且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
对以上二项长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时，调整长期股权投资成本。被投资单位分派现金股利或利润时，确认当期投资收益。
③对被投资单位具有共同控制或者重大影响的长期股权投资按权益法核算，以分享或分担的被投资单位实现净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分配的股利或者利润的应得部分冲减长期股权投资的账面价值。
（3）控制、共同控制、重大影响的确认标准
控制 是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益。控制包括①投资企业直接拥有被投资单位50%以上的表决权资本。②投资企业虽然拥有50%以下表决权资本，但具有实质控制权。
共同控制 是指由两个或多个企业共同投资建立的实体，其财务和经营政策必须由投资双方或多方共同决定。
重大影响 是指有权参与参与被投资企业的财务和经营决策，但不能控制或与其他方共同控制这些政策的制定。
（4）资产负债表日，对长期股权投资逐项进行检查，如果可收回金额低于账面价值的，则按差额计提减值准备。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
10、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产的确认标准：为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年的有形资产。
（2）固定资产计价：按照成本进行初始计量。
外购固定资产成本，包括购买价款，相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的归属于该项固定资产的运费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产按照合同或协议约定的价值确定；通过非货币性交易，债务重组，企业合并，融资租赁等方式取得的固定资产，分别按照相关准则的规定计价；应计入固定资产成本的借款费用，《按照企业会计准则第17号---借款费用》处理。
（3）公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输及其他设备。
（4）公司按直线法对固定资产计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：资产负债表日公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法：
（1）公司按实际投入或购置价值核算在建工程。所建造的固定资产已达到可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。在建工程贷款所发生的利息，在达到预定使用状态前计入工程成本，交付使用后计入当期财务费用。
（2）在建工程减值准备的计提方法：
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，如果出现：在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，技术上均已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已发生减值的情形。按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
12、无形资产计价和摊销方法：
无形资产的计价：按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术，财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无形资产的摊销：采用直线法摊销。土地使用权，按50年摊销。
（3） 资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按其受益期平均摊销。
14、借款费用的核算方法：
（1）公司发生的借款费用是指企业因借款而发生的的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（2）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认费用，计入当期损益。
15、收入确认原则：
（1）商品销售业务：在资产负债表日，同时满足下列条件确认收入---已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。
（2）建造合同业务：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用；建造合同结果不能可靠估计的，分别按照下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在发生当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
16、递延所得税资产、递延所得税负债的确认：在资产负债表日，按照资产负债项目应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税资产和递延所得税负债的金额。
17. 所得税的会计处理方法：采用资产负债表债务法
18、合并会计报表的编制方法：
编制依据：《企业会计准则第33号—合并财务报表》。
（2）合并范围：公司将直接或间接拥有半数以上表决权或通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权的被投资单位纳入合并报表编制范围。
（3） 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
19、会计政策变更
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，同时按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对公司2007年度财务报表期初数进行了追溯调整，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表。主要调整事项如下：
（1）所得税
根据新会计准则的规定，公司按照应收款项、存货、长期股权投资、固定资产账面价值与资产计税基础的差额分别计算递延所得税资产和负债，减少了2007年1月1日留存收益8,502,597.17元，其中归属于母公司的所有者权益-8,919,563.78元，归属于少数股东的所有者权益416,966.61元。
（2）少数股东权益
2006年12月31日，公司按原会计准则编制的合并报表中少数股东权益为77,620,696.89元，由于所得税影响增加留存收益中归属于少数股东的所有者权益416,966.61元，合计少数股东权益78,037,663.50元。新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益78,037,663.50元。
三、税项
1、增值税：销项税率6%、13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的7%计缴。
3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的3%计缴。
4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的1%计缴。
5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。
6、所得税：
（1）按应纳税所得额的33%计缴。
（2）在大连市内注册的大连冰山集团制冷空调安装公司的所得税税率为33%；在大连经济技术开发区注册的大连冰山空调设备有限公司、大连冰山菱社速冻设备有限公司的所得税税率为15%；在大连高新园区注册的大连冰山集团销售有限公司的所得税税率为33%；在大连高新园区注册的大连冰山金属加工有限公司的所得税税率为24％；大连冰山嘉德自动化有限公司的所得税税率为33%；在上海市注册的上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司的所得税税率为33%；在武汉市注册的武汉新世界制冷工业有限公司的所得税税率为24％。在武汉市注册的武汉新世界制冷空调工程有限公司的所得税税率33％。
四、控股子公司
公司所控制的所有子公司及其合并范围：
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子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 经营范围 公司持股比 是否合并
例
大连冰山集团制冷空调安装 大连市沙河口 张宏智 2,004万元人民 安装及调试制冷设备 100% 是
公司 区 币
大连冰山集团销售有限公司 大连市高新园 杨斌 1,800万元人民 销售制冷空调冷链等 90% 是
区 币 设备
大连冰山空调设备有限公司 大连市开发区 山本骏一 70,000万日元 生产及销售制冷配套 70% 是
设备
大连冰山金属加工有限公司 大连市高新园 张和 235万美元 加工制造销售板金冲 64.25% 是
区 压件
大连冰山嘉德自动化有限公 大连市高新园 MikeMurphy 21万英镑 制冷及相关行业的自 60% 是
司 区 动控制
大连冰山菱社速冻设备有限 大连市开发区 山地康裕 100万美元 保鲜、贮藏、冷冻及 70% 是
公司 前处理等设备制造
上海冰山冷冻空调成套设备 上海市嘉定区 杨斌 200万元人民币 制冷空调设备等的销 45% 是
销售服务有限公司 售、安装保养维修等
武汉新世界制冷工业有限公 武汉市汉阳区 穆传江 3,000万元人民 螺杆压缩机、制冷空 51％ 是
司 币 调设备、系统工程的
设计、制造销售、安
装、调试等
武汉新世界制冷空调工程有 武汉市东西湖 丁杰 800万元人民币 承接制冷空调系统工 5％ 是
限公司 区 程的设计、安装；调
试与维修；
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报告期内，公司合并报表的范围未发生变动。
五、合并会计报表主要事项注释
1、货币资金：
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项目 期初数 期末数
现金 87,977.27 330,891.46
银行存款 298,117,981.48 223,056,785.29
合计 298,205,958.75 223,387,676.75
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2、应收票据：
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项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 6,310,535.00 16,639,695.10
商业承兑汇票 10,984,781.82 15,036,794.12
合计 17,295,316.82 31,676,489.22
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注：应收票据期末数比期初数增加83.15%，是收到的应收票据尚未到期承兑也没有对外背书转让所致。
3、应收股利：
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期初数 期末数
20,266,710.65 4,540,000.00
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注：应收股利期末数比期初数减少77.60%,是已收到联营公司支付股利所致。
4、应收账款：
（1）账龄分析：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 265,708,799.91 66.91 17,997,727.27 280,986,499.92 55.12 14,049,325.00
一至二年 61,966,855.91 15.60 6,196,685.59 133,674,621.37 26.22 17,550,055.93
二至三年 35,409,106.62 8.92 10,622,731.99 46,271,432.15 9.08 13,881,429,64
三至四年 9,847,132.61 2.48 4,923,566.31 24,122,456.58 4.73 12,061,228.30
四至五年 15,543,008.91 3.91 12,434,407.13 6,877,940.28 1.35 5,502,352.22
五年以上 8,651,309.67 2.18 8,651,309.67 17,829,975.70 3.5 17,829,975.70
合计 397,126,213.63 100 60,826,427.96 509,762,926.00 100 80,874,366.79
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注：①公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第7项所列。
②应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）应收账款欠款金额前五名单位欠款总金额合计：
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项目 期初合计数 比例（%） 期末合计数 比例（%） 内容
应收账款 36,565,648.32 9.21 56,044,045.76 10.99 货款
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5、其他应收款：
（1）账龄分析：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 13,587,085.29 85.10 676,046.30 19,723,591.55 88.32 959,193.58
一至二年 1,099,297.35 6.89 109,929.74 1,379,047.60 6.18 137,904.76
二至三年 486,929.08 3.05 146,078.73 604,042.03 2.70 181,212.60
三至四年 76,479.30 0.48 38,239.65 67,179.30 .0.31 33,589.65
四至五年 307,559.00 1.92 246,047.20 94,565.96 0.42 75,652.77
五年以上 409,040.07 2.56 409,040.07 461,703.91 2.07 461,703.91
合计 15,966,390.09 100 1,625,381.69 22,330,130.35 100 1,849,257.27
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注：①其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
②本期从一年以上预付账款转入其他应收款905,662.19元。
（2）其他应收款欠款金额前五名单位欠款总金额合计：1,893,000.00
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项目 期初合计数 比例（%） 期末合计数 比例（%） 内容
其他应收款 2,248,369.07 14.08 1,893,000.00 8.45 往来款
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6、预付账款：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 26,836,116.24 99.99 25,590,645.34 99.98
一至二年 3,195.00 0.01 5,695.00 0.02
合计 26,839,311.24 100 25,596,340.34 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货及存货跌价准备：
（1）存货：
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项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 75,002,369.51 75,002,369.51 95,404,415.89 95,404,415.89
自制半成品 18,363,352.55 18,363,352.55 29,436,913.86 29,436,913.86
在产品 70,733,120.04 70,733,120.04 74,041,717.76 74,041,717.76
库存商品 95,804,660.98 5,211,215.24 90,593,445.74 72,333,244.12 5,211,215.24 67,122,028.88
低值易耗品 160,380.67 160,380.67 337,999.51 337,999.51
合计 260,063,883.75 5,211,215.24 254,852,668.51 271,554,291.14 5,211,215.24 266,343,075.90
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（2）存货跌价准备：
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
5,211,215.24 5,211,215.24
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8、长期股权投资：
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项目 期初数 期末数
联营公司投资 779,325,016.69 876,094,267.42
合营公司投资 18,574,366.51 18,218,366.51
其他股权投资 45,313,851.81 45,313,851.81
长期股权投资减值准备 11,378,421.72 11,378,421.72
合计 831,834,813.29 928,248,064.02
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（1）按成本法核算长期投资，明细如下：
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被投资单位名称 股份性质 投资金额 投资比例
期初数 期末数
淄博牵引电机集团股份有限公司 法人股 1,735,142.50 1,735,142.50 1.465%
辽宁省迈克集团股份有限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2%
新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4%
国泰君安证券股份有限公司 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64%
大连橡胶塑料机械股份有限公司 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 1.11%
冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10%
大连冰山集团物资贸易有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 5%
辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2%
武汉钢电股份有限公司 法人股 429,000.00 429,000.00 0.056%
国泰君安投资管理股份有限公司 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.81348%
合计 45,313,851.81 45,313,851.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用权益法核算的股权投资：
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被投资单位名称 初始投资额 投资比 期初数 权益增加 分利或转增资本 期末数
例
大冷王运输制冷有限公 6,313,174.25 25% 25,540,373.30 1,463,500.75 27,003,874.05
司
大连大洋运输冷冻工程 2,871,708.00 40% 6,093,491.43 -266,064.00 5,827,427.43
有限公司
大连三洋制冷有限公司 40,606,709.20 40% 98,881,740.79 4,126,576.00 103,008,316.79
大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 8,821,955.33 798,060.00 9,620,015.33
大连三洋冷链有限公司 72,457,030.85 40% 128,757,036.33 42,450,764.00 171,207,800.33
大洋昭和汽车空调（大 16,797,987.00 20% 11,878,655.04 11,908,094.98 23,786,750.02
连）有限公司
大连三洋压缩机有限公 176,953,841.88 40% 257,089,567.44 18,829,936.00 28,000,000.00 247,919,503.44
司
大连三洋明华电子有限 10,249,590.00 30% 18,323,110.05 1,333,530.00 19,656,640.05
公司
大连三洋空调机有限公 40,836,612.45 40% 125,364,958.57 88,226,600.00 46,800,000.00 166,791,558.57
司
大连三洋家用电器有限 16,725,127.52 40% 19,898,344.15 -843,600.00 19,054,744.15
公司
大连冰山集团进出口有 1,200,000.00 24% 2,387,174.54 715,260.64 3,102,435.18
限公司
北京华商冰山制冷空调 490,000.00 49% 557,598.41 -144,760.60 412,837.81
成套设备公司
大连冰山水环境设备有 2,731,377.50 33% 1,650,677.04 -94,217.04 1,556,460.00
限公司
大连富士冰山自动售货 66,416,364.00 49% 54,077,683.35 -934,430.00 53,143,253.35
机有限公司
沈阳三洋空调有限公司 3,946,745.20 40% 4,002,650.92 4,002,650.92
大连三洋高效制冷系统 16,000,000.00 25% 16,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
大连冰山保安休闲产业 1,034,675.00 50% 1,972,852.20 353,000.00 2,325,852.20
工程公司
大连佳乐自动售货机经 18,750,000.00 50% 16,601,514.31 -709,000.00 15,892,514.31
营有限公司
合计 498,284,124.35 797,899,383.20 171,213,250.73 74,800,000.00 894,312,633.93
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注：公司本期投资权益增加包括：对大连三洋空调机有限公司增资12.54亿日元;对大连三洋冷链有限公司增资5.88亿日元。
（3）股权投资减值准备：
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被投资单位名称 期初数 期末数
新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89
国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91
辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00
沈阳三洋空调有限公司 4,002,650.92 4,002,650.92
合计 11,378,421.72 11,378,421.72
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9、固定资产、累计折旧及减值准备：
（1）固定资产原值：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 231,235,055.59 195,000.00 877,135.16 230,552,920.43
机械设备 479,966,395.57 4,304,395.53 2,378,591.66 481,892,199.44
运输设备 20,162,266.53 2,479,068.74 962,523.44 21,678,811.83
其他设备 14,695,496.26 357,032.27 160,000.00 14,892,528.53
合计 746,059,213.95 7,335,496.54 4,378,250.26 749,016,460.23
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注：固定资产无置换、抵押、担保现象。
（2）累计折旧：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 98,216,130.58 2,217,429.86 754,833.85 99,678,726.59
机械设备 273,735,580.46 14,191,475.09 1,957,813.99 285,969,241.56
运输设备 8,458,922.78 693,295.57 466,365.06 8,685,853.29
其他设备 6,595,793.55 444,915.23 144,000.00 6,896,708.78
合计 387,006,427.37 17,547,115.75 3,323,012.90 401,230,530.22
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（3）固定资产减值准备：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77
合计 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77
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（4）固定资产净额：
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项目 期初数 期末数
房屋及建筑物 133,018,925.01 130,874,193.84
机械设备 196,462,614.65 186,503,145.11
运输设备 11,703,343.75 12,992,958,54
其他设备 8,099,702.71 7,995,819.75
合计 349,284,586.12 338,366,117.24
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10、在建工程：
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工程名称 工程预算 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金来源 完工程度
建筑物改造 4500万 19,096,188.44 22,383,164.31 41,479,352.75 自筹 92％
机床及机械设备改造 1,371,701.20 116,335.57 937,881.10 550,155.67 自筹
其他 150万 315,000.00 723,900.00 1,038,900.00 自筹 69％
合计 20,782,889.64 23,223,399.88 937,881.10 43,068,408.42
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注：①本期在建工程中无资本化利息。
②在建工程期末数比期初数增加107.23%，主要是本期子公司在建厂房尚未完工所致。
11、无形资产：
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无形资产类型 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年
限
土地使用权 购入 45,906,902.40 37,521,006.18 14,257,793.01 476,540.76 51,302,258.43 39-50年
非专利技术 购入 515,224.41 103,044.57 25,761.24 77,283.33 1年
其他无形资产 购入 861,000.00 1,106,501.33 142,558.55 101,133.38 1,147,926.50 39年
合计 47,283,126.81 38,730,552.08 14,400,351.56 603,435.38 52,527,468.26
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12、长期待摊费用：
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项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
冰山公寓租赁费 3,812,388.54 69,239.16 3,743,149.38 26年
合计 3,812,388.54 69,239.16 3,743,149.38
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13、递延所得税资产
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项目 期初数 期末数
应收款项 4,366,616.40 9,292,545.14
存货跌价准备 1,719,701.03 1,302,803.81
联营、合营投资损失 910,739.15 529,780.30
固定资产减值准备 3,223,506.15 2,354,953.19
合计 10,220,562.73 13,480,082.44
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14、短期借款：
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借款类别 期初数 期末数
保证借款 2,000,000.00
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注：该短期借款为子公司----武汉新世界制冷工业有限公司本期增加的。
15、应付票据：
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票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 25,573,798.06 21,520,696.19
商业承兑汇票 14,024,738.02 6,332,731.34
合计 39,598,536.98 27,853,427.53
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16、应付账款：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 279,554,123.70 95.09 357,210,539.06 91.66
一至二年 11,910,213.65 4.05 28,952,329.17 7.43
二至三年 366,735.30 0.12 1,131,078.27 0.29
三至四年 1,084,776.85 0.37 738,979.36 0.19
四至五年 837,334.91 0.28 689,023.02 0.18
五年以上 248,762.00 0.09 1,002,298.38 0.25
合计 294,001,946.41 100 389,724,247.26 100
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注：应付账款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、预收账款：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 96,113,613.58 82.32 112,202,871.12 76.66
一至二年 11,919,239.62 10.21 15,194,147.21 10.38
二至三年 1,841,615.47 1.58 10,983,537.17 7.50
三至四年 2,220,991.55 1.90 1,533,081.47 1.05
四至五年 2,674,556.42 2.29 1,907,941.55 1.30
五年以上 1,979,748.10 1.70 4,533,439.62 3.10
合计 116,749,764.74 100 146,355,018.14 100
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注：预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、应付职工薪酬：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资奖金津贴和补贴 18,967,607.92 40,903,725.05 59,054,337.56 816,995.41
职工福利费奖福基金 23,939,163.38 5,386,883.53 4,372,111.04 24,953,935.87
社会保险费 8,322,322.54 8,018,430.32 303,892.22
住房公积金 6,016,276.61 5,230,684.37 785,592.24
工会经费职工教育费 1,178,923.47 1,099,140.99 79,782.48
合计 42,906,771.30 61,808,131.20 77,774,704.28 26,940,198.22
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注：应付职工薪酬期末数比期初数减少37.21%，是2006年年终奖金在本期支付所致。
19、应付股利：
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主要投资者名称 期初数 期末数
四川天歌轻工股份有限公司 1,181,250.00 1,181,250.00
大连冰山集团有限公司 14,188,352.45
申银万国证券股份有限公司 425,550.00 425,550.00
流通A股 23,723,893.80
流通B股 17,250,000.00
其他 2,543,037.89 1,068,050.39
合计 4,149,837.89 57,837,096.64
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注：2007年5月22日公司股东大会审议通过了2006年度分红方案--按照2006年末总股本350,014,975股计算，每10股派1.5元现金（含税）, 公司本期增加应付股利52,502,246.25元。
20、应交税费：
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税费种类 期初数 期末数
增值税 180,631.36 8,341,180.15
营业税 1,581,008.38 1,559,659.39
城建税 743,318.11 599,366.20
企业所得税 -897,056.42 -632,203.73
个人所得税 1,669,728.84 87,143.56
土地税 78,005.91 197,803.23
印花税 1,320.99 52,455.11
房产税 28,476.92 328,784.89
教育发展费 237,429.69
代扣外方股东营业税 24,755.53
代扣外方股东所得税 47,035.51
河道修建维护费 598,399.99 522,271.86
教育费附加 316,362.51 243,292.52
地方教育费 106,145.18 81,097.50
残保金 1,116.00
合计 4,716,678.50 11,380,850.68
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注：应交税金期末数比期初数增加141.29%，主要是期末应交增值税增加所致。
21、其他应付款：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 31,925,392.53 48.60 24,983,973.43 35.42
一至二年 28,799,892.47 43.84 38,856,414.12 55.10
二至三年 1,161,719.90 1.77 2,764,003.74 3.92
三至四年 1,998,858.72 3.04 311,498.61 0.44
四至五年 239,888.73 0.37 1,867,220.00 2.65
五年以上 1,560,732.83 2.38 1,733,446.56 2.47
合计 65,686,485.18 100 70,516,556.46 100
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注：①其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位—日本国三洋电机株式会社转让沈阳三洋空调有限公司股权余款2,840万日元，折合人民币1,755,801.60元。
②其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位—大连冰山集团有限公司18,408,416.00元，主要是子公司收到的大连冰山集团有限公司所支付的搬迁改造款。
22、长期借款：
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借款类别 借款日 到期日 年利率% 期初数 期末数
信用借款 2004-11-22 2009-11-21 6.84 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。
23、专项应付款：
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款项内容 期初数 期末数
企业信息化建设补助资金 105,000.00 105,000.00
农产品深加工贴息资金 10,000,000.00 9,912,250.00
螺杆产品补助资金 3,000,000.00
螺杆技术贴息资金 1,550,250.00
高效热泵及其配套系统 9,300,000.00 9,300,000.00
合计 20,955,250.00 22,317,250.00
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注：上述款项由大连市信息产业局和大连市财政局拨付，所涉及的项目尚未完工。
24、递延所得税负债
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项目 期初数 期末数
联营、合营公司投资收益 18,723,159.90 11,853,664.22
合计 18,723,159.90 11,853,664.22
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25、股本：
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项目 期初数 发行新 股改对价 公积金转股 解除限售 期末数
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 76,855,683.00 76,855,683.00
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股 30,278,000.00 -30,278,000.00
境内自然人持股 136,564.00 -34,873.00 101,691.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 127,744,728.00 30,312,873.00 158,057,601.00
2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00
三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00
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注：①期初有限售条件的境内法人股可上市流通的时间为2007年1月9日；
②有限售条件的国家持股可上市流通的时间预计为2011年1月9日。大连冰山集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，60个月内不通过交易所挂牌出售；
26、资本公积：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79
接受捐赠资产 1,534,544.19 1,534,544.19
股权投资准备 3,720,934.32 3,720,934.32
其他资本公积 53,230,497.91 1,503,185.35 54,733,683.26
关联交易差价 455,617.00 455,617.00
合计 572,587,026.21 1,503,185.35 574,090,211.56
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27、盈余公积：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 216,611,485.39 3,732,650.66 220,344,136.05
任意盈余公积 107,605,393.60 23,459,000.94 131,064,394.54
合计 324,216,878.99 27,191,651.60 351,408,530.59
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28、未分配利润：
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项目 金额
期初未分配利润 240,421,578.74
加：本期净利润 50,619,557.82
减：提取盈余公积 27,191,651.60
其中：提取法定盈余公积 3,732,650.66
任意盈余公积 23,459,000.94
减：应付普通股股利 52,502,246.25
期末未分配利润 211,347,238.71
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29、营业收入及营业成本：
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项目 营业收入 营业成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务 804,655,837.01 803,430,021.97 658,730,784.61 657,522,067.32
其他业务 11,608,086.23 9,962,973.86 9,436,503.96 8,297,102.43
合计 816,263,923.24 813,392,995.83 668,167,288.57 665,819,169.75
项目 本期数 上年同期数
A营业收入
东北地区 681,846,086.26 694,110,631.08
华中地区 134,417,836.98 119,282,364.75
合计 816,263,923.24 813,392,995.83
B营业成本
东北地区 573,000,695.16 583,213,059.62
华中地区 95,166,593.41 82,606,110.13
合计 668,167,288.57 665,819,169.75
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注：公司对前五名购货商的销售额为112,762,139.64元，占公司主营业务收入13.81%。
30、营业税金及附加：
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项目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税 收入3%或5% 1,265,443.18 3,029,455.01
城建税 营业税、增值税7% 1,351,529.25 1,700,847.13
教育费附加地方教育费附加 营业税、增值税3%营业税、增值税1 854,864.49 971,998.39
%
水利基金 增值税1% 176.07 7,167.54
合计 3,472,012.99 5,709,468.07
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注：营业税金及附加本期数比上年同期数减少39.19%，主要是安装收入减少，导致营业税金及附加的减少。
31、营业费用：
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项目 本期数 上年同期数
办公费 478,543.90 407,158.10
差旅费 4,235,550.84 4,121,957.41
代办费 2,995,993.43 3,960,622.50
邮电通讯费 702,299.48 669,238.56
工资及附加 8,782,245.53 19,745,487.33
广告费 671,730.91 744,081.16
运输费 5,455,155.81 6,267,484.30
业务招待费 3,701,580.18 4,043,659.07
招标费 570,751.50 555,213.49
办事处费用 1,223,108.42 748,671.54
售后服务费 2,467,904.94 2,856,322.49
其他 3,622,290.36 4,497,484.34
合计 34,907,155.30 48,617,380.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、管理费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
办公费 1,782,860.14 1,308,613.11
差旅费 1,671,922.71 1,181,445.16
保险费 866,640.42 922,445.00
其他税费 3,405,537.16 2,565,151.16
工资补贴及附加费用 22,625,021.39 16,428,971.23
住房公积金及补贴 2,085,226.57 2,101,010.44
社会保险费 8,322,322.54 7,241,149.29
审计费 996,000.00 1,109,933.00
检试费 1,882,610.81 1,932,117.44
维修费 847,451.44 1,024,485.55
广告费 450,278.52 339,360.58
固定资产折旧 4,421,517.65 4,317,469.76
无形资产及长期待摊费用摊销 672,674.54 589,121.26
水电气及取暖费 4,343,184.31 3,808,391.96
其他 7,850,510.55 7,242,465.41
合计 62,223,758.75 52,112,130.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、财务费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 1,777,789.94 2,869,163.59
减：利息收入 1,368,538.40 1,362,536.69
汇兑损失 208,756.50 134,071.35
减：汇兑收益 156,490.27 8,947.51
其他 91,813.24 90,456.41
合计 553,331.01 1,722,207.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用本期数比上年同期数减少67.87%，主要是利息支出减少所致。
34、投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
联营或合营企业分配来的利润 35,734,177.75 33,001,322.56
合计 35,734,177.75 33,001,322.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资收益收回无重大限制。
35、营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 214,732.80
政府补助 1,998,758.97 2,640,176.36
违约金及罚款收入 111,464.53 61,660.00
其他 128,608.54
合计 2,453,564.84 2,701,836.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 260,759.63 5,908.37
滞纳金、罚款支出 10,019.07 38,186.98
捐赠支出 20,000.00
其他 1,963.04
合计 270,778.70 66,058.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、所得税费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
本期应纳所得税税额 13,139,055.62 14,169,281.72
递延所得税 -10,129,015.39 -7,656,087.10
合计 3,010,040.23 6,513,194.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期按照25%的企业所得税税率进行递延所得税计量。
38、收到的其他与经营活动有关的现金：6,559,640.91元。主要明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
差旅费返还款 1,343,335.56
收到退回保证金 4,457,720.00
其他 758,585.35
合计 6,559,640.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、支付的其他与经营活动有关的现金：46,247,633.91元。主要明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
差旅费借款 13,643,525.99
支付保证金 8,377,030.60
销售部门办公费用 9,350,642.46
管理部门办公费用 9,560,238.65
其他 5,316,196.21
合计 46,247,633.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、资产减值准备明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少或转回 期末数
(1)坏账准备合计 62,451,809.65 23,094,072.68 2,822,258.27 82,723,624.06
其中：应收账款 60,826,427.96 22,870,197.10 2,822,258.27 80,874,366.79
其他应收款 1,625,381.69 223,875.58 1,849,257.27
(2)存货跌价准备合计 5,211,215.24 5,211,215.24
其中：库存商品 5,211,215.24 5,211,215.24
原材料
(3)长期投资减值准备合计 11,378,421.72 11,378,421.72
其中：长期股权投资 11,378,421.72 11,378,421.72
(4)固定资产减值准备合计 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77
其中：机械设备 9,768,200.46 348,387.69 9,419,812.77
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六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 123,300,597.68 57.87 10,856,604.89 126,333,654.23 49.17 6,316,682.71
一至二年 41,501,021.41 19.48 4,150,102.14 62,401,556.80 24.29 10,684,805.68
二至三年 25,701,686.71 12.06 7,710,506.01 31,152,344.31 12.12 9,345,703.29
三至四年 6,613,572.32 3.10 3,306,786.16 18,092,007.91 7.04 9,046,003.96
四至五年 12,482,860.54 5.86 9,986,288.43 4,442,563.78 1.73 3,554,051.02
五年以上 3,477,730.60 1.63 3,477,730.60 14,484,872.60 5.65 14,484,872.60
合计 213,077,469.26 100 39,488,018.23 256,906,999.63 100 53,432,119.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 2,655,656.57 67.47 132,782.83 29,150,290.34 96.09 381,914.22
一至二年 628,435.90 15.97 62,843.59 724,685.90 2.39 72,468.59
二至三年 106,580.00 2.71 31,974.00 220,580.00 0.73 66,174.00
三至四年 35,642.34 0.91 17,821.17 16,642.34 0.04 8,321.17
四至五年 307,559.00 7.81 246,047.20 22,800.00 0.08 18,240.00
五年以上 202,203.95 5.13 202,203.95 202,203.95 0.67 202,203.95
合计 3,936,077.76 100 693,672.74 30,337,202.53 100 749,321.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
子公司投资 148,592,493.60 148,592,493.60
联营公司投资 779,325,016.69 876,094,267.42
合营公司投资 18,574,366.51 18,218,366.51
其他股权投资 43,569,709.31 43,569,709.31
长期股权投资减值准备 11,378,421.72 11,378,421.72
合计 978,683,164.39 1,075,096,415.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）成本法核算长期投资，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份性质 投资金额 投资比例
期初数 期末数
大连冰山集团制冷空调安装公司 法人股 20,742,177.38 20,742,177.38 100%
大连冰山集团销售有限公司 法人股 17,556,928.51 17,556,928.51 90%
武汉新世界制冷工业有限公司 法人股 39,994,503.88 39,994,503.88 51%
武汉新世界制冷空调工程有限公司 法人股 397,814.13 397,814.13 5%
大连冰山空调设备有限公司 法人股 46,923,727.57 46,923,727.57 70%
大连冰山金属加工有限公司 法人股 14,486,560.68 14,486,560.68 64.25%
大连冰山菱社速冻设备有限公司 法人股 5,521,328.91 5,521,328.91 70%
大连冰山嘉德自动化有限公司 法人股 2,291,881.10 2,291,881.10 60%
上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 法人股 677,571.44 677,571.44 45%
淄博牵引电机股份有限公司 法人股 420,000.00 420,000.00 0.7%
辽宁省迈克集团股份有限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2%
新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4%
国泰君安证券股份有限公司 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64%
大连橡胶塑料机械股份有限公司 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 1.11%
冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10%
大连冰山集团物资贸易有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 5%
辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2%
国泰君安投资管理股份有限公司 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.81348%
合计 192,162,202.91 192,162,202.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用权益法核算的股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 投资比 期初数 权益增加 分得股利 期末数
例
大冷王运输制冷有限公司 6,313,174.25 25% 25,540,373.30 1,463,500.75 27,003,874.05
大连大洋运输冷冻工程有限公司 2,871,708.00 40% 6,093,491.43 -266,064.00 5,827,427.43
大连三洋制冷有限公司 40,606,709.20 40% 98,881,740.79 4,126,576.00 103,008,316.7
9
大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 8,821,955.33 798,060.00 9,620,015.33
大连三洋冷链有限公司 72,457,030.85 40% 128,757,036.3 42,450,764.00 171,207,800.3
3 3
大洋昭和汽车空调（大连）有限公 16,797,987.00 20% 11,878,655.04 11,908,094.98 23,786,750.02
司
大连三洋压缩机有限公司 176,953,841.88 40% 257,089,567.4 18,829,936.00 28,000,000.00 247,919,503.4
4 4
大连三洋明华电子有限公司 10,249,590.00 30% 18,323,110.05 1,333,530.00 19,656,640.05
大连三洋空调机有限公司 40,836,612.45 40% 125,364,958.5 88,226,600.00 46,800,000.00 166,791,558.5
7 7
大连三洋家用电器有限公司 16,725,127.52 40% 19,898,344.15 -843,600.00 19,054,744.15
大连冰山集团进出口有限公司 1,200,000.00 24% 2,387,174.54 715,260.64 3,102,435.18
北京华商冰山制冷空调成套设备公 490,000.00 49% 557,598.41 -144,760.60 412,837.81
司
大连冰山水环境设备有限公司 2,731,377.50 33% 1,650,677.04 -94,217.04 1,556,460.00
大连富士冰山自动售货机有限公司 66,416,364.00 49% 54,077,683.35 -934,430.00 53,143,253.35
沈阳三洋空调有限公司 3,946,745.20 40% 4,002,650.92 4,002,650.92
大连三洋高效制冷系统有限公司 16,000,000.00 25% 16,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00
大连冰山保安休闲产业工程公司 1,034,675.00 50% 1,972,852.20 353,000.00 2,325,852.20
大连佳乐自动售货机经营有限公司 18,750,000.00 50% 16,601,514.31 -709,000.00 15,892,514.31
合计 498,284,124.35 797,899,383.2 171,213,250.7 74,800,000.00 894,312,633.9
0 3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 期末数
新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89
国泰君安投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91
辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00
沈阳三洋空调有限公司 4,002,650.92 4,002,650.92
合计 11,378,421.72 11,378,421.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入及营业成本：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务 513,445,173.73 501,706,427.96 433,754,840.78 415,966,406.62
其他业务 9,085,116.42 8,218,672.37 7,708,854.51 7,144,998.63
合计 522,530,290.15 509,925,100.33 441,463,695.29 423,111,405.25
项目 本期数 上年同期数
A营业收入 522,530,290.15 509,925,100.33
东北地区 522,530,290.15 509,925,100.33
合计 522,530,290.15 509,925,100.33
B营业成本 441,463,695.29 423,111,405.25
东北地区 441,463,695.29 423,111,405.25
合计 441,463,695.29 423,111,405.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
子公司分配来的利润 7,522,106.46 11,218,121.86
联营或合营企业分配来的利润 35,734,177.75 33,001,322.56
合计 43,256,284.21 44,219,444.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况：
（1）存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 经营范围 与本公司关系 经济性
质
大连冰山集团有限公司 大连市沙河口 张和 RMB126,540,000.00 生产经营安装制冷空调成 发起人股东 国有独
区 套设备及配件等 资
大连冰山集团制冷空调 大连市沙河口 张宏智 RMB20,036,841.62 安装及调试制冷设备 全资子公司 股份制
安装公司 区
大连冰山集团销售有限 大连市保税区 杨斌 RMB18,000,000.00 销售制冷空调冷链等设备 控股子公司 有限责
公司 任
宁波冰山制冷空调工程 宁波市 杨斌 RMB3,000,000.00 制冷、空调设备的安装、 子公司控股子 有限责
有限公司 维修、产品批发等 公司 任
大连冰山空调设备有限 大连市开发区 山本骏一 JP￥700,000,000.00 生产及销售制冷配套设备 控股子公司 有限责
公司 任
大连冰山金属加工有限 大连市高新园 张和 USD2,350,000.00 加工制造销售板金冲压件 控股子公司 有限责
公司 区 任
大连冰山嘉德自动化有 大连市高新园 MikeMurphy GBP210,000.00 制冷及相关行业的自动控 控股子公司 有限责
限公司 区 制 任
大连冰山菱设速冻设备 大连市开发区 山地康裕 USD1,000,000.00 保鲜、贮藏、冷冻及前处 控股子公司 有限责
有限公司 理等设备制造 任
上海冰山冷冻空调成套 上海市嘉定区 杨斌 RMB2,000,000.00 制冷空调设备等的销售、 控股子公司 有限责
设备销售服务有限公司 安装保养维修等 任
武汉新世界制冷工业有 武汉市汉阳区 穆传江 RMB30,000,000.00 螺杆压缩机、制冷空调设 控股子公司 有限责
限公司 备、系统工程的设计、制 任
造销售、安装、调试等
武汉新世界制冷空调工 武汉市东西湖 丁杰 RMB8,000,000.00 承接制冷空调系统工程的 子公司控股子 有限责
程有限公司 区 设计、安装；调试与维修 公司 任
；
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 RMB126,540,000.00
大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 RMB20,036,841.62
大连冰山集团销售有限公司 RMB18,000,000.00 RMB18,000,000.00
宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00
大连冰山空调设备有限公司 JPY700,000,000.00 JPY700,000,000.00
大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 USD1,000,000.00
大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 USD2,350,000.00
大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 GBP210,000.00
上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 RMB2,000,000.00 RMB2,000,000.00
武汉新世界制冷工业有限公司 RMB30,000,000.00 RMB30,000,000.00
武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB8,000,000.00 RMB8,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
大连冰山集团有限公司 RMB76,855,683.00 21.96% RMB76,855,683.00 21.96%
大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 100% RMB20,036,841.62 100%
大连冰山集团销售有限公司 RMB16,200,000.00 90% RMB16,200,000.00 90%
宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 45.90% RMB3,000,000.00 45.90%
大连冰山空调设备有限公司 JPY490,000,000.00 70% JPY490,000,000.00 70%
大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD350,000.00 70% USD350,000.00 70%
大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.25% USD1,510,000.00 64.25%
大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP126,000.00 60% GBP126,000.00 60%
上海冰山冷冻空调成套设备销售服务 RMB900,000.00 45% RMB900,000.00 45%
有限公司
武汉新世界制冷工业有限公司 RMB15,300,000.00 51% RMB15,300,000.00 51%
武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB400,000.00 5％ RMB400,000.00 5％
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2、不存在控制关系的关联方情况：
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公司名称 经济性质 注册地址 与本公司的关系
大冷王运输制冷有限公司 有限责任 深圳市车公庙工业区 本公司的联营公司
大连三洋制冷有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 本公司的联营公司
大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 本公司的联营公司
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 本公司的联营公司
大连三洋冷链有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 本公司的联营公司
大连保税区三洋空调机销售有限公司 有限责任 大连保税区 本公司联营公司子公司
大连三洋空调机有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 本公司的联营公司
大连三洋压缩机有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 本公司的联营公司
大连三洋高效制冷系统有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 本公司的联营公司
大连本庄化学有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 本公司的联营公司
大连三洋明华电子有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司
大连三洋家用电器有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司
大连冰山水环境设备有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的联营公司
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 本公司的联营公司
大连富士冰山自动售货机有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司
沈阳三洋空调有限公司 有限责任 沈阳市 本公司的联营公司
大连佳乐自动售货机经营有限公司 有限责任 大连市 本公司的合营公司
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的合营公司
大连冰山集团冷饮设备有限公司 有限责任 大连市旅顺口区 冰山集团子公司
大连冰山集团冷冻设备有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团子公司
大连第三制冷设备厂 集体 大连市甘井子区 冰山集团子公司
大连冰山集团金州重型机器有限公司 国营 大连市金州区 冰山集团子公司
大连冰山集团进出口有限公司 国营 大连市沙河口区 冰山集团子公司
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 冰山集团子公司
大连冰山集团物资贸易有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团子公司
大连正兴电气控制有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团联营公司
大连斯频德冷却塔有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司
大连冰山金属技术有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司
大连玛赫液位控制电器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司
大连（JCI）低温机器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司
林德工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团联营公司
大连冰山三洋洗染有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司
BAC大连有限公司 有限责任 大连市高新园区 冰山集团合营公司
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3、关联方交易：
（1）公司本期及上年同期向关联方采购配套货物有关明细资料列示如下：
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公司名称 本期数 上年同期数
大连三洋制冷有限公司 330,000.00 9,577,500.85
大连三洋冷链有限公司 57,883,500.00 52,007,386.27
大连三洋空调机有限公司 2,658,919.04 1,402,051.19
大连保税区三洋空调机销售有限公司 45,469,036.00 35,163,785.00
大冷王运输制冷有限公司 67,933.94 272,079.31
大连三洋压缩机有限公司 5,039,745.80 5,871,702.70
BAC大连有限公司 36,318,032.26 33,955,505.00
大连冰山集团冷饮设备有限公司 12,111,078.27 6,832,260.05
大连冰山集团冷冻设备有限公司 12,962,923.44 16,975,232.78
大连冰山集团锻造有限公司 1,859,524.43
大连第三制冷设备厂 3,389,722.88 2,612,903.12
大连正兴电气控制有限公司 305,719.00 1,182,181.00
大连斯频德冷却塔有限公司 4,681,500.00 10,507,500.00
大连冰山集团进出口有限公司 13,122,644.27 19,041,940.38
大连冰山集团物资贸易有限公司 10,599,061.94 7,562,145.85
大连冰山水环境设备有限公司 309,500.00 128,300.00
合计 205,249,316.84 204,951,997.93
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注：公司本期从关联方采购额占总采购额的31.45％。
（2）公司本期及上年同期向关联方提供劳务有关明细资料列示如下：
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公司名称 本期数 上年同期数
BAC大连有限公司 922,994.00
大连三洋制冷有限公司 75,000.00
合计 997,994.00
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（3）公司本期及上年同期向关联方销售产品及零部件有关明细资料列示如下：
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公司名称 本期数 上年同期数
大连三洋压缩机有限公司 1,862,149.50 2,997,371.96
大连三洋制冷有限公司 114,330.88 425,409,89
大连冰山集团冷冻设备有限公司 204,490.00 351,210.26
大冷王运输制冷有限公司 8,132,624.03 2,050,818.23
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 6,604,323.08 2,212,966.07
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 4,075,280.13 7,817,939.33
大连冰山集团进出口有限公司 58,067,203.38 40,909,502.87
大连三洋空调机有限公司 214,581.20 333,096.00
大连正兴电气控制有限公司 38,119.66
大连冰山物资贸易有限公司 865,058.08
大连冰山水环境设备有限公司 481,111.11
大连三洋冷链有限公司 270,260.00
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 2,329,496.58 470,128.21
BAC大连有限公司 48,170.94 427,350.42
大连第三制冷设备厂 241,217.09
合计 82,826,087.46 58,718,121.44
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注：公司本期向关联方销售额占产品总销售额的10.15％。
（4）公司本期及上年同期向关联方提供租赁有关明细资料列示如下：
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公司名称 本期数 上年同期数
大连冰山集团有限公司 95,400.00
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注：公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内530平方米办公面积租赁给大连冰山集团有限公司，租期5年，年租金95,400.00元,本年度租金在下半年收取。
4、关联方往来：
（1）应收账款：
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公司名称 期末数 期初数
大连三洋压缩机有限公司 1,317,973.80 138,293.75
大连三洋制冷有限公司 15,229.08 35,685.25
大连三洋冷链有限公司 923,233.26
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 233,544.56
大冷王运输制冷有限公司 6,392,944.41 8,704,453.26
大连三洋空调机有限公司 335,993.60 356,528.24
大连冰山集团进出口有限公司 3,577,730.51
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 1,052,465.00 76,300.00
北京华商冰山制冷空调成套设备公司 835,659.27 774,989.53
大连正兴电气控制有限公司 18,024.50
大连富士冰山自动售货机有限公司 340,886.46
BAC大连有限公司 338,008.00 721,880.91
沈阳三洋空调有限公司 1,831,158.40 3,702,597.40
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（2）其他应收款：
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公司名称 期末数 期初数
大连冰山水环境设备有限公司 3,500.00
大连冰山集团进出口有限公司 126,123.43 113,523.43
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（3）预付账款：
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公司名称 期末数 期初数
大连三洋空调机有限公司 176,300.00
大连三洋冷链有限公司 275,261.00
大连三洋压缩机有限公司 142,260.00
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（4）应收票据：
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公司名称 期末数 期初数
大连三洋制冷有限公司 1,730,473.83
大连三洋空调机有限公司 6,324,564.68
大连冰山集团进出口有限公司 14,974,849.97 1,891,431.81
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 1,620,000.00
大连正兴电气控制有限公司 630,582.53
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（5）应收股利：
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公司名称 期末数 期初数
大连三洋制冷有限公司 4,340,000.00 4,340,000.00
大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 1,572,111.46
大冷王运输制冷有限公司 7,875,000.00
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 4,279,599.19
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（6）应付账款：
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公司名称 期末数 期初数
大连第三制冷设备厂 1,555,628.53 858,101.23
大连冰山集团冷饮设备有限公司 7,855,955.84 19,623,216.35
BAC大连有限公司 17,766,625.01 3,953,436.73
大连正兴电气控制有限公司 305,719.00 425,433.00
大连冰山集团金州重型机器有限公司 2,350.00 32,350.00
大连三洋空调机有限公司 6,397.61
大连保税区三洋空调机销售有限公司 38,023.00
大连冰山物资贸易有限公司 7,294,916.80 92,040.10
大连冰山集团冷冻设备有限公司 3,100,193.97 3,068,864.92
大冷王运输制冷有限公司 67,933.94
大连三洋压缩机有限公司 122,036.00
大连三洋冷链有限公司 9,516.00
大连三洋家用电器有限公司 42,570.00 58,332.00
大连冰山集团锻造有限公司 1,477,627.75
大连斯频德冷却塔有限公司 411,000.00 209,630.35
大连冰山集团进出口有限公司 120,642.03 1,320,858.87
大连冰山水环境有限公司 37,240.00
大连三洋制冷有限公司 99,101.80
大连冰山三洋洗染有限公司 45,348.00
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（7）预收账款：
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公司名称 期末数 期初数
大连三洋冷链有限公司 244,824.28
大连冰山集团冷冻设备有限公司 50,000.00
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 133,046.00
大连冰山水环境有限公司 2,092.20
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 78745.58 132,000.00
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（8）其他应付款：
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公司名称 期末数 期初数
大连冰山集团有限公司 18,408,416.00 10,848,952.54
大连冰山三洋洗染有限公司 16,221.00 16,221.00
大连第三制冷设备厂 101,000.00 101,000.00
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（9）应付票据：
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公司名称 期末数 期初数
大连正兴电气控制有限公司 400,000.00
大连斯频德冷却塔有限公司 2,919,750.00
大连冰山集团冷冻设备有限公司 3,689,734.00
大连冰山集团冷饮设备有限公司 3,700,000.00 1,908,500.05
BAC大连有限公司 1,900,000.00 10,000,000.00
大连冰山物资贸易有限公司 9,078,636.60 8,496,746.89
大连第三制冷设备厂 253,590.90 1,803,590.90
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八、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.40% 3.40% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普 3.30% 3.30% 0.14 0.14
通股股东的净利润
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2006年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 3.08% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 2.93% 2.98% 0.12 0.12
股东的净利润
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计算过程:
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项目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 50,619,557.82 44,507,513.43
非经常性损益 1,490,133.98 1,474,351.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 49,129,423.84 43,033,161.82
股东的净利润
期初净资产 1,487,240,458.94 1,423,232,102.89
本期净利润 50,619,557.82 44,507,513.43
资本公积增加 1,503,185,35
分配股利 52,502,246.25
期末净资产 1,486,860,955.86 1,467,739,616.32
期初股本 350,014,975.00 350,014,975.00
期末股本 350,014,975.00 350,014,975.00
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九、非经常性损益项目及其对所得税的影响
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,453,564.84
营业外支出 270,778.70
非经常性损益项目合计 2,182,786.14
非经常性损益项目影响所得税额 661,445.28
扣除所得税后归属于母公司非经常性损益净额 1,490,133.98
扣除所得税后归属于少数股东非经常性损益净额 31,206.88
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十、补充资料
（1）2006年1-6月比较利润表的调整
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项目 调整前 调整后
营业收入 803,430,021.97 813,392,995.83
营业成本 657,522,067.32 665,819,169.75
其他业务利润 1,665,871.43
管理费用 69,481,385.64 52,112,130.35
财务费用 243,457.15 1,722,207.15
资产减值损失 14,745,352.25
投资收益 32,578,393.06 33,001,322.56
补贴收入 1,161,426.36
营业外收入 61,660.00 2,701,836.36
所得税 14,169,281.72 6,513,194.62
少数股东损益 7,321,210.06 7,449,241.93
职工奖福基金 1,820,015.89 1,834,438.52
净利润 33,947,048.29 44,507,513.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年1-6月净利润的调整
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原准则） 33,947,048.29
调整项目影响合计数 10,560,465.14
其中：管理费用 -17,369,255.29
财务费用 1,478,750.00
资产减值损失 14,745,352.25
投资收益 422,929.50
补贴收入 -1,161,426.36
营业外收入 2,640,176.36
所得税 -7,656,087.10
少数股东损益 128,031.87
职工奖福基金 14,422.63
2006年1-6月净利润（新准则） 44,507,513.43
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除上述已调整项目外，假设公司2006年1-6月全面执行新企业会计准则，对公司2006年1-6月的净利润影响很小。
（3）2006年1月1日所有者权益调整
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项目 调整前 调整后
股本 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 568,745,111.86 568,745,111.86
盈余公积 302,603,489.67 302,603,489.67
未分配利润 206,161,773.40 201,868,526.36
合计 1,427,525,349.93 1,423,232,102.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日所有者权益调整
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 568,745,111.86 568,745,111.86
盈余公积 305,748,240.36 305,748,240.36
未分配利润 236,964,071.00 243,231,289.10
合计 1,461,472,398.22 1,467,739,616.32
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十一、或有事项及承诺事项
1、截至2007年6月30日止公司无未决诉讼事项。
2、截至2007年6月30日止公司未向其他公司提供担保。
3、截至2007年6月30日止公司无抵押资产。
八、备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 223,387,676.75 136,967,229.48 298,205,958.75 198,065,756.92
交易性金融资产
应收票据 31,676,489.22 23,891,832.97 17,295,316.82 6,720,996.49
应收账款 428,888,559.21 203,474,880.37 336,299,785.67 173,589,451.03
预付款项 25,596,340.34 4,885,457.59 26,839,311.24 5,809,513.08
应收利息
应收股利 4,540,000.00 12,928,006.67 20,266,710.65 21,514,717.32
其他应收款 20,480,873.08 29,587,880.60 14,341,008.40 3,242,405.02
存货 266,343,075.90 176,234,219.99 254,852,668.51 175,256,053.61
一年内到期非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,000,913,014.50 587,969,507.67 968,100,760.04 584,198,893.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 928,248,064.02 1,075,096,415.12 831,834,813.29 978,683,164.39
投资性房地产
固定资产 338,366,117.24 253,195,753.56 349,284,586.12 261,519,027.54
在建工程 43,068,408.42 486,975.67 20,782,889.64 1,371,701.20
工程物资
固定资产清理
无形资产 52,527,468.26 29,502,055.52 38,730,552.08 29,893,341.86
商誉
长期待摊费用 3,743,149.38 3,275,664.95 3,812,388.54 3,336,138.77
递延所得税资产 13,480,082.44 9,757,025.82 10,220,562.73 7,626,647.94
其他非流动资产
非流动资产合计 1,379,433,289.76 1,371,313,890.64 1,254,665,792.40 1,282,430,021.70
资产总计 2,380,346,304.26 1,959,283,398.31 2,222,766,552.44 1,866,628,915.17
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
资产负债表（续）
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 27,853,427.53 1,900,000.00 39,598,536.08 15,000,000.00
应付账款 389,724,247.26 223,106,956.46 294,001,946.41 162,623,240.74
预收款项 146,355,018.14 83,247,927.81 116,749,764.74 60,113,947.94
应付职工薪酬 26,940,198.22 10,273,677.22 42,906,771.30 26,759,329.29
应交税费 11,380,850.68 6,136,316.39 4,716,678.50 2,356,788.47
应付利息
应付股利 57,837,096.64 54,642,236.63 4,149,837.89 2,264,977.88
其他应付款 70,516,556.46 10,447,034.35 65,686,485.18 20,696,871.17
一年内到期非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 732,607,394.93 389,754,148.86 567,810,020.10 289,815,155.49
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
专项应付款 22,317,250.00 22,212,250.00 20,955,250.00 20,850,250.00
递延所得税负债 11,853,664.22 11,853,664.22 18,723,159.90 18,723,050.74
其他非流动负债
非流动负债合计 84,170,914.22 84,065,914.22 89,678,409.90 89,573,300.74
负债合计 816,778,309.15 473,820,063.08 657,488,430.00 379,388,456.23
股东权益：
股本 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 574,090,211.56 574,090,211.56 572,587,026.21 572,587,026.21
盈余公积 351,408,530.59 328,254,581.81 324,216,878.99 304,795,580.87
未分配利润 211,347,238.71 233,103,566.86 240,421,578.74 259,842,876.86
归属于母公司所有者权益合计 1,486,860,955.86 1,485,463,335.23 1,487,240,458.94 1,487,240,458.94
少数股东权益 76,707,039.25 78,037,663.50
股东权益合计 1,563,567,995.11 1,485,463,335.23 1,565,278,122.44 1,487,240,458.94
负债和股东权益总计 2,380,346,304.26 1,959,283,398.31 2,222,766,552.44 1,866,628,915.17
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
利润表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 816,263,923.240 522,530,290.150 813,392,995.830 509,925,100.330
其中：营业收入 816,263,923.240 522,530,290.150 813,392,995.830 509,925,100.330
二、营业总成本 792,417,619.300 516,560,038.470 788,725,707.860 502,069,749.610
其中：营业成本 668,167,288.570 441,463,695.290 665,819,169.750 423,111,405.250
营业税金及附加 3,472,012.990 2,045,133.780 5,709,468.070 2,391,930.250
销售费用 34,907,155.300 17,919,748.310 48,617,380.290 34,034,791.230
管理费用 62,223,758.750 40,062,206.060 52,112,130.350 32,016,323.860
财务费用 553,331.010 927,030.720 1,722,207.150 893,613.610
资产减值损失 23,094,072.680 14,142,224.310 14,745,352.250 9,621,685.410
加：公允价值变动收益
投资收益 35,734,177.750 43,256,284.210 33,001,322.560 44,219,444.420
其中：对联营企业和合营企业的 35,734,177.750 35,734,177.750 33,001,322.560 33,001,322.560
投资收益
三、营业利润 59,580,481.690 49,226,535.890 57,668,610.530 52,074,795.140
加：营业外收入 2,453,564.840 2,057,645.950 2,701,836.360 2,655,573.360
减：营业外支出 270,778.700 212,956.080 66,058.390 55,021.130
其中：非流动资产处置损失 260,759.630 212,956.080 5,908.370
四、利润总额 61,763,267.830 51,071,225.760 60,304,388.500 54,675,347.370
减：所得税费用 3,010,040.230 1,849,288.570 6,513,194.62 5,686,745.940
五、净利润 58,753,227.600 49,221,937.190 53,791,193.88 48,988,601.430
归属于母公司所有者的净利润 50,619,557.820 44,507,513.43
少数股东损益 6,690,849.540 7,449,241.93
职工福利及奖励基金 1,442,820.240 1,834,438.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.13
（二）稀释每股收益 0.14 0.13
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 754,007,717.2 489,183,313.74 564,608,516.7 355,134,313.
6 4 41
收到的税费返还 49,177.50 33,754.82 296,078.47 257,852.44
收到其他与经营活动有关的现金 6,559,640.91 2,606,050.54 18,109,763.77 3,630,380.59
经营活动现金流入小计 760,616,535.6 491,823,119.10 583,014,358.9 359,022,546.
7 8 44
购买商品、接受劳务支付的现金 584,298,488.7 401,378,909.24 396,305,988.1 263,167,922.
5 5 32
支付给职工以及为职工支付的现金 81,366,032.42 50,848,799.43 78,596,339.19 52,905,560.5
7
支付的各项税费 45,878,008.30 30,156,239.62 47,674,459.49 31,479,115.3
8
支付其他与经营活动有关的现金 46,247,633.91 20,226,673.82 46,268,604.87 21,450,806.4
1
经营活动现金流出小计 757,790,163.3 502,610,622.11 568,845,391.7 369,003,404.
8 0 68
经营活动产生的现金流量净额 2,826,372.29 -10,787,503.01 14,168,967.28 -9,980,858.2
4
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,847,111.46 39,229,217.92 23,318,370.00 23,712,485.1
8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,000.00 33,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 158,022.27
投资活动现金流入小计 39,038,133.73 39,262,217.92 23,318,370.00 23,712,485.1
8
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,577,849.63 3,410,440.00 4,535,415.93 2,843,755.80
投资支付的现金 84,399,473.79 84,399,473.79 3,248,147.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45,000.00
投资活动现金流出小计 118,977,323.4 87,809,913.79 4,580,415.93 6,091,903.20
2
投资活动产生的现金流量净额 -79,939,189.6 -48,547,695.87 18,737,954.07 17,620,581.9
9 8
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,065,000.00
筹资活动现金流入小计 10,065,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,594,804.93 1,762,987.50 3,571,480.26 1,636,250.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,594,804.93 1,762,987.50 7,571,480.26 1,636,250.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,470,195.07 -1,762,987.50 -7,571,480.26 -1,636,250.0
0
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -175,659.67 -341.06 -103,795.44 -129.37
五、现金及现金等价物净增加额 -74,818,282.0 -61,098,527.44 25,231,645.65 6,003,344.37
0
加：期初现金及现金等价物余额 298,205,958.7 198,065,756.92 335,401,672.3 188,143,620.
5 0 08
六、期末现金及现金等价物余额 223,387,676.7 136,967,229.48 360,633,317.9 194,146,964.
5 5 45
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
现金流量表（续）
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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补充资料: 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 50,619,557.82 49,221,937.19 44,507,513.43 48,988,601.
43
加：少数股东损益 6,690,849.54 - 7,449,241.93
计提的资产减值准备 23,094,072.68 14,142,224.31 14,745,352.25 9,621,685.4
1
固定资产折旧 17,547,115.75 12,159,589.47 17,349,994.40 11,627,551.
44
无形资产推销 603,435.38 391,286.34 526,212.10 391,286.34
长期待摊费用摊销 69,239.16 60,473.82 69,239.16 60,473.82
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,776.72 206,069.10
固定资产报废损失 47,803.55 - 5,908.37
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 1,343,047.71 1,638,000.00 2,869,163.59 1,478,750.0
0
投资损失（减：收益） -35,734,177.7 -43,256,284.21 -33,001,322.5 -44,219,444
5 6 .42
递延所得税资产减少（减：增加） -3,259,519.71 -2,130,377.88 -4,075,932.01 -3,693,055.
57
递延所得税负债增加（减：减少） -6,869,495.68 -6,869,386.52 -3,580,155.09 -3,580,155.
09
存货的减少（减：增加） -11,490,407.3 -978,166.38 25,909,085.49 28,314,589.
9 98
经营性应收项目的减少（减：增加） -146,813,827. -86,477,436.15 -120,066,589. -38,009,776
27 90 .50
经营性应付项目的增加（减：减少） 105,537,634.9 51,104,567.90 59,626,817.60 -20,961,365
8 .08
其他 1,442,820.24 - 1,834,438.52
经营活动中产生的现金流量净额 2,826,372.29 -10,787,503.01 14,168,967.28 -9,980,858.
24
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 223,387,676.7 136,967,229.48 360,633,317.9 194,146,964
5 5 .45
减：现金的期初余额 298,205,958.7 198,065,756.92 335,401,672.3 188,143,620
5 0 .08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,818,282.0 -61,098,527.44 25,231,645.65 6,003,344.3
0 7
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
合并所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利 其他 权益 合计
库存 风险 润
股 准备
一、上年年末余额 350,014,9 572,587,0 324,216,8 240,421,5 78,037,66 1,565,278,1
75.00 26.21 78.99 78.74 3.50 22.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,9 572,587,0 324,216,8 240,421,5 78,037,66 1,565,278,1
75.00 26.21 78.99 78.74 3.50 22.44
三、本年增减变动金额 1,503,185 27,191,65 -29,074,3 -1,330,62 -1,710,127.
.35 1.60 40.03 4.25 33
（一）净利润 50,619,55 6,690,849 57,310,407.
7.82 .54 36
（二）直接计入所有者权益的利得 1,503,185 1,503,185.3
和损失 .35 5
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有 1,503,185 1,503,185.3
者权益变动的影响 .35 5
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 27,191,65 -79,693,8 -8,021,47 -60,523,720
1.60 97.85 3.79 .04
1．提取盈余公积 27,191,65 -27,191,6
1.60 51.60
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,2 -8,021,47 -60,523,720
46.25 3.79 .04
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 350,014,9 574,090,2 351,408,5 211,347,2 76,707,03 1,563,567,9
75.00 11.56 30.59 38.71 9.25 95.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2006年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利 其他 权益 合计
库存 风险 润
股 准备
一、上年年末余额 350,014,9 568,745,1 302,603,4 201,868,5 66,863,52 1,490,095,6
75.00 11.86 89.67 26.36 9.78 32.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,9 568,745,1 302,603,4 201,868,5 66,863,52 1,490,095,6
75.00 11.86 89.67 26.36 9.78 32.67
三、本年增减变动金额 3,144,750 41,362,76 -1,462,95 43,044,560.
.69 2.74 3.14 29
（一）净利润 44,507,51 7,449,241 51,956,755.
3.43 .93 36
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 3,144,750 -3,144,75 -8,912,19 -8,912,195.
.69 0.69 5.07 07
1．提取盈余公积 3,144,750 -3,144,75
.69 0.69
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -8,912,19 -8,912,195.
5.07 07
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,9 568,745,1 305,748,2 243,231,2 65,400,57 1,533,140,1
75.00 11.86 40.36 89.10 6.64 92.96
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
母公司所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 350,014,975.00 572,587,026 304,795,580. 259,842,876.8 1,487,240,458.
.21 87 6 94
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 572,587,026 304,795,580. 259,842,876.8 1,487,240,458.
.21 87 6 94
三、本年增减变动金额 1,503,185.3 23,459,000.9 -26,739,310.0 -1,777,123.71
5 4 0
（一）净利润 49,221,937.19 49,221,937.19
（二）直接计入所有者权益的利得 1,503,185.3 1,503,185.35
和损失 5
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 23,459,000.9 -75,961,247.1 -52,502,246.25
4 9
1．提取盈余公积 23,459,000.9 -23,459,000.9
4 4
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,246.2 -52,502,246.25
5
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 574,090,211 328,254,581. 233,103,566.8 1,485,463,335.
.56 81 6 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2006年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 350,014,975.00 568,745,111 293,066,080. 211,405,935.6 1,423,232,102.
.86 40 3 89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 568,745,111 293,066,080. 211,405,935.6 1,423,232,102.
.86 40 3 89
三、本年增减变动金额
（一）净利润 48,988,601.43 48,988,601.43
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 568,745,111 293,066,080. 260,394,537.0 1,472,220,704.
.86 40 6 32
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企业负责人：张和 主管会计工作负责人：徐郡饶 会计机构负责人：徐郡饶