国泰君安证券股份有限公司
                关于冰山冷热科技股份有限公司
          本次交易产业政策和交易类型的核查意见


    国泰君安证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为冰山冷热科
技股份有限公司（以下简称“冰山冷热”或“上市公司”）本次重大资产重组的
独立财务顾问，按照中国证监会《并购重组审核分道制实施方案》，深圳证券交
易所《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》等规范性文件的要求，
对上市公司本次交易的产业政策和交易类型进行了核查，具体核查意见如下：

    一、本次重组涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组
的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意
见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农
业产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业

    根据《国民经济行业分类》 GBT 4754-2017），上市公司行业分类归属于“C34
通用设备制造业”下的“C3464 制冷、空调设备制造”。本次交易的标的公司均
属于“C34 通用设备制造业”，均不属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》
和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的
“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头
企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业。

    二、本次重组是否属于同行业或上下游并购，是否构成重组上市的核查

    本次交易标的公司与上市公司均属于 C34 通用设备制造业”下的“C3464 制
冷、空调设备制造”。因此，本次重组属于同行业并购。

    本次交易将不会导致上市公司控股股东和实际控制人的变更，不构成《重组
管理办法》第十三条规定的重组上市的情形。

    本独立财务顾问认为：本次交易属于同行业并购，不构成重组上市。

    三、本次重组是否涉及发行股份

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    本次重大资产重组上市公司以现金支付交易对价，不涉及发行股份的情形。

    本独立财务顾问认为，本次交易不涉及发行股份，不构成重组上市，不适用
《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条的规定。

    四、上市公司是否不存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形

    经核查，截至本核查意见出具日，上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚
未结案的情形。

    五、独立财务顾问结论意见

    经核查，独立财务顾问认为：

    1、本次交易涉及的行业与企业均不属于《国务院关于促进企业兼并重组的
意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》
确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业
化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业；

    2、本次交易属于同行业并购，不构成重组上市；

    3、本次交易不涉及发行股份；

    4、上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形。

    （以下无正文）




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（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于冰山冷热科技股份有限公司
本次交易产业政策和交易类型的核查意见》之签章页）




财务顾问主办人：
                           董   帅                    李   翔




                                             国泰君安证券股份有限公司




                                                    2022 年 9 月   日