冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
冰山冷热科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人纪志坚、主管会计工作负责人王锦绣及会计机构负责人(会计
主管人员)李盛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司不存在对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大
风险。在本报告第三节管理层讨论与分析中的“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，列示了公司面临的主要风险，包括市场竞争加剧的风险、新产
品新技术市场推广缓慢风险、应收账款偏高风险。公司拟采取的应对措施，
详见相应章节。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 16
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 17
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 22
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 30
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 32
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、查询时间：星期一至星期五
8:00－11:30(AM) 1:00－4:30(PM)
联系人员：宋文宝、杜宇
联系电话：0086-411-87968130
传 真：0086-411-87968125
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
公司，本公司 指 冰山冷热科技股份有限公司
冰山工程公司 指 大连冰山集团工程有限公司，本公司持股 100%的全资子公司。
武新制冷 指 武汉新世界制冷工业有限公司，本公司持股 100%的全资子公司。
冰山松洋压缩机（大连）有限公司，原松下压缩机（大连）有限公司，本公司持股 100%
松洋压缩机 指
的全资子公司。
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司，原松下冷机系统（大连）有限公司，本公司持股
松洋冷机 指
100%的全资子公司。
冰山松洋制冷（大连）有限公司，原松下制冷（大连）有限公司，本公司持股 100%的全
松洋制冷 指
资子公司。
冰山嘉德 指 大连冰山嘉德自动化有限公司，本公司持股 100%的全资子公司。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 冰山冷热；冰山 B 股票代码 000530；200530
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 冰山冷热科技股份有限公司
公司的中文简称 冰山冷热
公司的外文名称 Bingshan Refrigeration & Heat Transfer Technologies Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Bingshan
公司的法定代表人 纪志坚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋文宝 杜宇
联系地址 大连经济技术开发区辽河东路 106 号冰山冷热证券法规部 大连经济技术开发区辽河东路 106 号冰山冷热证券法规部
电话 0411-87968130 0411-87968822
传真 0411-87968125 0411-87968125
电子信箱 000530@bingshan.com 000530@bingshan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,327,536,713.05 1,291,858,908.71 80.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） 57,414,399.22 29,568,351.52 94.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
45,458,170.52 10,705,118.35 324.64%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -126,794,196.98 -189,406,336.85 33.06%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.04 75.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.04 75.00%
加权平均净资产收益率 1.87% 0.98% 增加 0.89 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,258,729,981.21 7,601,935,329.60 8.64%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84 1.91%
注：报告期内公司净利润同比大幅增加，主要因公司聚焦冷热事业，深耕细分市场，扎实提升核心竞争力，订单增加带
来收入及利润增加，以及公司于 2022 年 11 月完成重大资产重组，新增子公司报告期内带来较多利润贡献。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 57,414,399.22 29,568,351.52 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 57,414,399.22 29,568,351.52 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 不适用
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -493,693.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
4,263,277.78
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 975,354.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 3,290,560.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 4,364,003.20
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,037,705.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 646,683.82
减：所得税影响额 2,020,903.93
少数股东权益影响额（税后） 106,759.58
合计 11,956,228.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司围绕冷热产业，致力于发展工业制冷制热事业领域、商用冷冻冷藏事业领域、空调与环境事业领域、工程与服
务事业领域以及新事业领域，覆盖了冷热产业链的关键领域，打造了完整的冷热产业链。
公司主要产品有活塞式、螺杆式制冷压缩机/机组以及压力容器、组合冷库、气调保鲜库、冷冻站等。公司产品销售
及综合解决方案提供同时面向国内市场和国际市场，以自营销售为主、渠道销售为辅。
2023 年上半年，食品安全、能源安全、消费升级、节能降碳等刚性需求利好制冷空调行业；同时，制冷空调行业也
面临着市场竞争加剧、效益提升困难等课题。面对机遇与挑战，公司聚焦冷热事业，持续深耕冷链物流、石油化工、啤
酒乳品、肉食屠宰、船舰制冷、冰雪场馆、多晶硅等优势细分市场，大力拓展 CCUS、ORC、储能热管理等新事业，积极
拓展与抢占国内市场。
一、工业制冷制热事业领域
工业制冷是体现公司冷热核心技术的重要领域。经过多年的发展，公司在工业制冷领域已经接近国际主要竞争对手
的技术水平，并在部分领域实现了赶超。公司在传统制冷的基础上，通过热的利用，实现冷热平衡，使能源利用率大幅
提高。
报告期内，公司与德国巴斯夫、中国石油等行业巨头再签多个项目，冰山品牌行业影响力明显提升。
二、商用冷冻冷藏事业领域
商用冷冻冷藏是公司的核心事业。公司在我国率先打通从田间地头最初一公里到居民社区最后一百米全程绿色智能
冷链，是公司具备领先竞争能力的优势领域。
围绕食品冷冻冷藏，公司拥有从田间地头预冷的专利产品，拥有各类速冻设备和各种规格的冷冻冷藏设施，拥有我
国领先的氨和二氧化碳制冷的大型冷库设计、安装经验，在吸收日本、欧洲、美国相关经验的基础上，结合我国的新需
求，为食品冷冻冷藏领域提供更新的产品、更优的方案、更新鲜的体验。
报告期内，公司顺利签订连云港冷链物流项目、红星冷链直供中心扩建项目、洛阳万邦农产品冷链物流园项目等重
点工程。
三、空调与环境事业领域
近几年，公司在空调与环境事业领域，依托完整的产业链，不断进行转型升级，围绕蓝天工程开发更节能、更环保
的产品，加快从空气处理向环境治理的转型升级。
目前公司围绕商用空调、中央空调、专用空调的细分市场，开发了一系列的创新产品，并围绕这些创新产品，在不
同的细分市场上提供对应的解决方案。对于医院、电子工厂、高端地产、轨道交通等不同领域，提供有针对性的解决方
案。
四、工程与服务事业领域
冷热的工程与服务是公司的优势事业领域。近年来，公司通过发展工程与服务事业，实现从冷热设备生产商向冷热
综合解决方案服务商转型升级，实现事业双轮驱动的同时，给各个细分市场提供更专业、更精准的服务，不断为客户创
造新价值，实现共同成长。
目前，公司围绕石化工艺、冷冻冷藏、中央空调、冰雪工程、人工环境等细分市场，依托企业的产业链、价值链和
生态圈，提供从咨询、规划、设计到制造、安装、调试、服务等全过程、全生命周期的服务。同时，根据客户的需求，
推进产融结合，通过工程总包、融资租赁等形式，为客户提供服务。
五、新事业领域
随着我国经济转型升级的深入推进，以及环境治理政策的不断出台，国内工业节能环保产业快速增长，企业节能降
耗、资源综合利用水平不断提高，能源产业结构发生改变，加强能源优化利用已成为发展趋势。针对低品位能源回收利
用，公司为客户提供一系列节能、环保、高效的新产品，符合国家节能减碳、可持续发展的战略要求，为国家碳达峰、
碳中和战略贡献专业智慧。
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报告期内，公司 CCUS、ORC、储能热管理等新事业取得良好进展。
二、核心竞争力分析
公司围绕冷热主业，自主研发与合资合作有效协同，资本资源整合与商业模式创新良性互动，事业与利益共同体多层打
造，形成了冰山特色发展模式。
公司拥有完整的冷热产业链，可以为客户提供包括设计、制造、安装、维保等在内的一揽子综合解决方案服务，可以更
好地满足客户的个性化需求。
公司拥有成熟健全的市场营销网络及线上线下售后服务网络，可以更主动、更迅捷地为广泛地域内的客户提供高质量高
附加值的冷热服务。
公司遵循冷热平衡的技术路线，自主研发了节能、环保、高效、智能的系列冷热技术与产品，积极履行双碳责任。
公司在有序推进固有事业转型升级的同时，积极培育发展新动能，持续成长路径日益清晰。
报告期内，公司聚焦冷热事业，深耕细分市场，扎实提高销售力、产品力、技术力、工程力、服务力，核心竞争力进一
步提升。
三、主营业务分析
概述
2023 年上半年，公司聚焦冷热事业，深耕细分市场，扎实提升核心竞争力，有效扩大行业影响力，主营业务持续强化。
2023 年上半年，公司实现营业收入 232,754 万元，同比增长 80.17%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,741 万元，同
比增长 94.18%。
报告期内，公司守正创新、加速发展。有效提高产能及生产效率，单月产值屡创新高。自主开发了 CO2 跨临界产品、热
泵产品、储能产品等多项亮点产品。公司 CO2 增压液化装置入选“2023 中国制冷展创新产品”。公司降膜式半封闭螺杆
冰水机组入选“2022 年度中国制冷学会节能与生态环境产品和技术目录”。
报告期内，公司子公司冰山工程公司与松洋冷机高效协同，持续深耕细分市场。产品事业领域，积极服务高端客户，与
德国巴斯夫、中国石油等行业巨头再签多个项目；签订冰山历史单体最大多晶硅项目，领跑多晶硅市场。工程事业领域，
连云港冷链物流项目、红星冷链直供中心扩建项目、洛阳万邦农产品冷链物流园项目等重点工程顺利中标。能源事业领
域，CCUS 项目及储能热管理项目快速推广。
报告期内，公司子公司武新制冷持续优化产品及解决方案。专业助力能源安全，矿井井下降温装置销售额大幅增长。水
蒸气螺杆压缩机组入选“2023 中国制冷展创新产品”、“2022 年度中国制冷学会节能与生态环境产品和技术目录”。
报告期内，公司子公司松洋压缩机自主创新、有质成长。热泵热水用 R290 直流变频涡旋压缩机入选“2023 中国制冷展
创新产品”。荣获松芝股份 2022 年度“优秀供应商奖”。
报告期内，公司子公司冰山嘉德聚焦冷热系统节能控制，创新发展。开发全钒液流电池控制系统中的电池管理系统，与
融科储能、开封时代新能源等重点客户深度合作。建设 5G 全连接工厂，数字化转型快速推进。
报告期内，为进一步强化冷热主业，公司继 2022 年重大资产重组后，又收购了松洋制冷 100%股权。
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主要财务数据同比变动情况 单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
营业收入 2,327,536,713.05 1,291,858,908.71 80.17%
营业成本 1,941,335,530.42 1,131,915,209.09 71.51%
销售费用 98,211,645.02 55,209,408.15 77.89%
管理费用 103,515,309.49 70,074,155.71 47.72%
财务费用 16,077,482.38 5,470,355.43 193.90%
所得税费用 13,930,271.56 2,774,153.99 402.14%
研发投入 68,628,817.97 31,564,520.91 117.42%
经营活动产生的现金流量净额 -126,794,196.98 -189,406,336.85 33.06%
投资活动产生的现金流量净额 -27,907,124.82 70,350,256.80 -139.67%
筹资活动产生的现金流量净额 62,233,047.18 30,185,223.89 106.17%
现金及现金等价物净增加额 -92,995,256.59 -87,256,638.78 -6.58%
注：
报告期内公司主要财务数据同比大幅增加，主要是因合并范围增加松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷；
投资活动产生的现金流量净额同比明显减少，主要因去年同期取得投资收益所收到的现金较多以及本期松洋压缩机转入
子公司固定资产投资影响；
筹资活动产生的现金流量净额同比明显增加，主要是因并购贷款增加影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,327,536,713.05 100% 1,291,858,908.71 100% 80.17%
分行业
制冷空调业 2,270,473,198.19 97.55% 1,246,624,682.46 96.50% 82.13%
其他业务 57,063,514.86 2.45% 45,234,226.25 3.50% 26.15%
分产品
工业产品 1,585,107,993.25 68.10% 912,396,566.62 70.63% 73.73%
安装工程 671,524,488.91 28.85% 328,784,059.27 25.45% 104.24%
其他产品及服务 70,904,230.89 3.05% 50,678,282.82 3.92% 39.91%
分地区
国内 2,089,711,721.20 89.78% 1,215,091,356.98 94.06% 71.98%
国外 237,824,991.85 10.22% 76,767,551.73 5.94% 209.80%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用 单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 减
分行业
制冷空调业 2,270,473,198.19 1,911,835,081.08 15.80% 82.13% 73.63% 增加 4.13 个百分点
分产品
工业产品 1,585,107,993.25 1,290,637,579.53 18.58% 73.73% 64.52% 增加 4.56 个百分点
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安装工程 671,524,488.91 618,792,865.52 7.85% 104.24% 97.77% 增加 3.01 个百分点
其他产品及
13,840,716.03 2,404,636.03 82.63% 154.24% -35.15% 增加 50.75 个百分点
服务
分地区
国内 2,032,651,206.34 1,723,655,767.34 15.20% 73.75% 67.07% 增加 3.39 个百分点
国外 237,824,991.85 188,179,313.74 20.87% 209.80% 171.03% 增加 11.31 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况 单位：元
本报告期末 上年末 重大变
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 动说明
货币资金 935,314,724.32 11.33% 1,006,165,899.18 13.24% 减少 1.91 个百分点
应收账款 1,556,250,566.33 18.84% 1,409,978,442.95 18.55% 增加 0.29 个百分点
合同资产 295,009,088.87 3.57% 225,790,875.78 2.97% 增加 0.60 个百分点
存货 1,564,068,652.36 18.94% 1,395,344,780.24 18.36% 增加 0.58 个百分点
投资性房地产 113,680,574.74 1.38% 115,332,918.20 1.52% 减少 0.14 个百分点
长期股权投资 560,434,511.74 6.79% 562,987,771.94 7.41% 减少 0.62 个百分点
固定资产 1,311,960,863.65 15.89% 1,229,029,368.93 16.17% 减少 0.28 个百分点
在建工程 120,460,980.49 1.46% 115,577,902.54 1.52% 减少 0.06 个百分点
使用权资产 17,252,776.14 0.21% 30,941,662.26 0.41% 减少 0.20 个百分点
短期借款 285,525,821.90 3.46% 274,052,990.15 3.61% 减少 0.15 个百分点
合同负债 778,394,477.23 9.43% 647,645,820.57 8.52% 增加 0.91 个百分点
长期借款 739,400,000.00 8.95% 715,100,000.00 9.41% 减少 0.46 个百分点
租赁负债 18,816,652.85 0.23% 11,230,532.05 0.15% 增加 0.08 个百分点
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用 单位：元
计入权益的 本期计 本期
本期公允价值 本期出 其他
项目 期初数 累计公允价 提的减 购买 期末数
变动损益 售金额 变动
值变动 值 金额
金融资产
5.其他非流动金融资产 148,267,008.72 4,364,003.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 152,631,011.92
上述合计 148,267,008.72 4,364,003.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 152,631,011.92
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 106,646,177.74 保证金、银行账户冻结资金
应收票据 142,360,499.62 质押
固定资产 62,207,555.51 抵押
无形资产 5,587,198.75 抵押
应收款项融资 1,080,000.00 质押
投资性房地产 32,981,247.79 抵押
合计 350,862,679.41
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
560,434,511.74 1,207,390,848.39 -53.58%
公司长期股权投资减少，主要因公司 2022 年 11 月完成重大资产重组，将两家重要参股公司纳入公司合并报表范围。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用 单位：元
计入权
会计 本期公允 益的累 本期 本期
证券 证券 证券 会计核 资金
最初投资成本 计量 期初账面价值 价值变动 计公允 购买 出售 报告期损益 期末账面价值
品种 代码 简称 算科目 来源
模式 损益 价值变 金额 金额
动
境内 公允 其他非
6012 国泰 4,364,00 自有
外股 10,910,008.00 价值 148,267,008.72 0.00 0.00 0.00 10,146,307.44 152,631,011.92 流动金
11 君安 3.20 资金
票 计量 融资产
4,364,00
合计 10,910,008.00 -- 148,267,008.72 0.00 0.00 0.00 10,146,307.44 152,631,011.92 -- --
3.20
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（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元（除注册资本外）
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
冰山松洋压缩 气体压缩机械制造，气体压缩
机（大连）有 子公司 机械销售，通用设备修理，信 442,396,700 元 149,544 104,490 63,507 6,204 5,527
限公司 息技术咨询服务
管道系统连接件、高速铁路连
大连冰山金属
参股公司 接件、液压阀体、汽车发动机 1,806.45 万美元 41,330 34,653 23,305 3,307 2,822
技术有限公司
零部件等
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和处
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
置子公司方式
在中国的双碳政策下，松下制冷利用余废热作为驱动能源的制冷技术可与公司形成高效协
同，在石油炼化、煤化工、钢铁焦化等高能耗的细分市场以及多晶硅等工业领域、能源领
松下制冷（大连）
购买股权 域可为客户提供更加完整的、高能效的综合能源解决方案，创造更大的交叉价值，进一步
有限公司
提升公司在该等细分市场的占有率。
本次股权受让完成后，公司将持有松下制冷 100%股权，合并营业收入将明显增加。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争加剧风险
应对措施：聚焦冷热事业，深耕细分市场；快速提升工程力、制造力；有序提升智能制造、服务型制造水平；加快推进
固有事业转型升级；加速实施新动能培育；持久打造冰山事业与利益共同体。
（2）新产品新技术市场推广缓慢风险
应对措施：打造新产品新技术的差异化竞争优势；强化技术营销及服务营销，专业化深耕细分市场；适当利用融资租赁、
合同能源管理等创新模式。
（3）应收账款偏高风险
应对措施：严格执行项目管理制，进一步加强应收账款管理。通过强化客户资信评估和合同评审，提高合同质量；通过
降低质保金、采取银行信用工具作为质保金等方式，有效控制增量；通过强化发货审核、工程施工验收及售后服务等环
节管控，提高合同执行质量；通过制定专项解决方案及特殊激励政策，加强长账龄应收账款的回收工作。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见巨潮资讯网
2022 年度股东大会 年度股东大会 29.44% 2023 年 05 月 25 日 2023 年 05 月 26 日
（http://www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
（一）上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司、武汉新世界制冷工业有限公司属于环保部门公布的重点排污单位。
（二）环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《污水综合排放标准》
等各项与企业相关的环境保护法律法规和行业标准。
（三）环境保护行政许可情况
公司排污许可证于 2020 年 7 月 7 日申领，经续期后，有效期至 2028 年 7 月 6 日。公司辐射安全许可证于 2020 年 7 月
20 日申领，有效期至 2025 年 7 月 19 日。
公司子公司松洋压缩机于 2022 年 5 月 13 日重新申领了排污许可证，有效期至 2027 年 5 月 12 日。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司排污许可证于 2020 年 9 月 23 日申领，有效期至 2023 年 9 月 22 日。
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主要污染物 排放
公司或子 主要污染物及特征 排放浓度/强 核定的排 超标排放
及特征污染 排放方式 口数 排放口分布情况 执行的污染物排放标准 排放总量
公司名称 污染物的名称 度 放总量 情况
物的种类 量
综合废水 化学需氧量 间接排放 1 公司总排口 127.5 ㎎/L DB21 1627-2008 无 300 ㎎/L 未超标
冰山冷热
综合废水 氨氮 间接排放 1 公司总排口 11.72 ㎎/L DB21 1627-2008 无 30 ㎎/L 未超标
科技股份
粉尘 颗粒物 有组织 1 公司总排口 11.27mg/m3 GB9078-1996 无 120mg/m3 未超标
有限公司
大气污染物综合排放标准
喷涂废气 挥发性有机物 有组织 1 公司总排口 3.79mg/m3 无 70mg/m3 未超标
(GB162971996)
《大气污染物综合排放标准》GB16297-
大气污染物 氮氧化物 有组织排放 1 厂区东南侧 0mg/m 0 / 未超标
1996
工业炉窑大气污染物排放标准》GB 9078-
大气污染物 林格曼黑度 有组织排放 1 厂区东南侧 ＜1 / / 未超标
1996
工业炉窑大气污染物排放标准》GB 9078-
大气污染物 颗粒物 有组织排放 1 厂区东南侧 20.95 mg/m 0.986 吨 / 未超标
1996
电机浸漆车间屋 《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》
大气污染物 总挥发性有机物 有组织排放 3 0.6945 mg/m 59.73kg / 未超标
顶 （DB21_3160-2019
电机浸漆车间屋 《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》
大气污染物 非甲烷总烃 有组织排放 3 1.58mg/m / / 未超标
顶 （DB21_3160-2019
《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》
大气污染物 非甲烷总烃 无组织排放 / 厂界 0.66mg/m / / 未超标
（DB21_3160-2019
冰山松洋 《大气污染物综合排放标准》GB16297-
大气污染物 硫化氢 无组织排放 / 厂界 0mg/m / / 未超标
压缩机 1996
（大连） 《大气污染物综合排放标准》GB16297-
大气污染物 颗粒物 无组织排放 / 厂界 0.388mg/m / / 未超标
有限公司 1996
《大气污染物综合排放标准》GB16297-
大气污染物 氨（氨气） 无组织排放 / 厂界 0.18mg/m / / 未超标
1996
废水 化学需氧量 合流制 1 厂区西北侧 36 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 1.02 吨 / 未超标
废水 悬浮物 合流制 1 厂区西北侧 6mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 0.17 吨 / 未超标
废水 总氮（以 N 计） 合流制 1 厂区西北侧 43.5 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 1.23 吨 / 未超标
废水 磷酸盐 合流制 1 厂区西北侧 1.45 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 0.04 吨 / 未超标
废水 氨氮（NH3-N） 合流制 1 厂区西北侧 0.554 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 0.02 吨 / 未超标
废水 石油类 合流制 1 厂区西北侧 0 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 0 / 未超标
废水 五日生化需氧量 合流制 1 厂区西北侧 12.2 mg/L 污水综合排放标准 DB 21/1627-2008 0.34 吨 / 未超标
废水 阴离子表面活性剂 合流制 1 厂区西北侧 0 .15mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 0.001 / 未超标
废水 PH 合流制 1 厂区西北侧 7.4 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 总锌 合流制 1 厂区西北侧 0.52 mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 0.01 吨 / 未超标
废水 总镍 合流制 1 组装车间北侧 0.65 mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 0.02 吨 / 未超标
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废水 PH 值 间接排放 1 公司总排口 7.43 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 悬浮物 间接排放 1 公司总排口 8mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 五日生化需氧量 间接排放 1 公司总排口 8.1mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 化学需氧量 间接排放 1 公司总排口 22mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 氨氮 间接排放 1 公司总排口 4.71mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 总磷 间接排放 1 公司总排口 0.793mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
废水 阴离子表面活性炭 间接排放 1 公司总排口 ND(0.05)mg/L 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
武汉新世
废水 流量 间接排放 1 公司总排口 21.45L/s 污水综合排放标准 GB8978-1996 / / 未超标
界制冷工
有组织废气 颗粒物 有组织排放 1 新喷砂房 3.1mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
业有限公
有组织废气 颗粒物 有组织排放 1 老喷漆房 5.8mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
司
有组织废气 苯 有组织排放 2 油漆房 0.0002mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
有组织废气 甲苯 有组织排放 2 油漆房 0.2125mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
有组织废气 二甲苯 有组织排放 2 油漆房 2.9565mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
无组织废气 颗粒物 无组织排放 / 厂界上风向 0.241mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
无组织废气 颗粒物 无组织排放 / 厂界下风向 0.356mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
无组织废气 颗粒物 无组织排放 / 厂界下风向 0.424mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
无组织废气 颗粒物 无组织排放 / 厂界下风向 0.459mg/m3 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 / / 未超标
油烟废气 / / / 食堂 0.3mg/m3 饮食业油烟排放标准 GB18483-2001 / / 未超标
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（四）对污染物的处理
公司：
1、废水
公司建有污水处理站，采用成熟的物化预处理及生化处理技术工艺结合的方式，生产废水经物化预处理后与生活污
水混合进行生化处理，所有污水经污水处理站达标处理后通过市政管网排入小窑湾污水处理厂再处理。
2、废气
铸造工序配置布袋除尘器，装配喷涂工序配置活性炭过滤、脱附装置，达标排放，喷涂采用水性漆替代油性漆，减
少 VOCs 排放 2.6 吨。
3、噪声
生产过程中的噪声源主要为各类机加工设备及风机。采取隔声吸声等措施，保障厂界处噪声值不超标准限值。
4、固体废物
设有规范固体废物存放处，一般固体废物、生活垃圾、危险废弃物分类收集存放，切屑液、废机油、废过滤棉等废
弃物严格依规，合法转移处置。
公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司：
1、对于熔铝炉废气，安装了布袋式除尘设备，进行末端处理后达标排放；
2、对于挥发性有机物的排放，采用前端原材料替换，采用环保型有机溶剂，从源头对 VOCs 进行治理，从而实现达标排
放；
3、对于生产、生活产生的污水，内设污水处理站，经集中处理后，污水排放至梭鱼湾污水处理厂，二次处理后再进行最
终排放。
4、因排污许可证为简化管理，污染物排放仅有浓度管理要求，无总量排放要求。
5、全年污染物排放浓度均远低于执行标准，达标排放。
6、对于危险废弃物的处理，委托大连东泰产业废弃物处理有限公司统一处理，通过辽宁省互联网+系统完成年度计划及
日常入库、转移工作。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司：
1、废水
公司建有污水处理池，采用 CASS 工艺（活性污泥处理），生产废水与生活废水混合后进行生化处理，废水经污水处理池
处理后化学需氧量、氨氮浓度等指标均达标排放，通过市政管网排入三金潭污水处理厂再处理。
2、废气
喷砂工序采用布袋除尘器，喷涂工序配置活性炭过滤、吸附装置，达标排放。
3、噪声
生产过程中的噪声源主要为空压机、打磨工序、下料工序及各类机械设备的运转。采取隔声吸声等措施，保障厂界处噪
声值不超标准限值。
4、固体废物
设有固体废物存放区、危险废物存放区，一般固体废物、生活垃圾、危险废弃物分类收集存放。废活性炭、废油漆渣、
废油漆桶、废乳化液等废弃物严格依规，合法转移处置。
（五）突发环境事件应急预案
公司;根据《企业突发环境风险分解管控办法》（HJ941-2018）对公司全过程进行了风险评估、应急资源调查，修订了
突发环境事件应急预案，更新了重型防化服、呼吸面罩等劳保护具，增设了固定式、移动式洗眼器等应急装置，并完成
备案，开展了应急演练。
公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司：
2022 年 10 月，进行了三年一度的环境应急预案修订、备案工作。针对突发环境事件的风险进行了评估、制定了相关风
险的管理措施和应急方案。环境应急预案在有效期内。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司：
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内进行了环境应急预案修订、备案工作。针对突发环境事件的风险进行了评估、制定了相关风险的管理措施和应
急方案。
（六）环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司：2023 年上半年环境治理和环保投入 80 万余元，保障了环保设施的有效运行，并按时足额及时缴纳环保税。
公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司：2023 年上半年环境治理和环保投入 46 万余元，保障了环保设施的有效
运行，并按时足额及时缴纳环保税。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司：2023 年上半年环境治理投入 11 万余元，并按时足额及时缴纳环保税。
（七）环境自行监测方案
公司委托国检测试控股集团辽宁京诚检测有限公司进行检测，该公司具（CNAS）、（CMA）资质经大连市生态环境局备
案的第三方检测机构，定期对废水、噪声、废气开展检测工作，废水一月检测一次，废气、噪声一季度检测一次，经监
测，各项指标均达标。
公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司：依据《排污单位自行监测技术指南总则》以及生态环境局要求，编制了
《冰山松洋压缩机年度自行监测方案》，根据时间节点，严格执行自行监测工作，并在“辽宁省重点排污单位自行监测
信息发布平台”按季度、半年、年度等频次上传数据。《自行监测方案》按排污许可要求严格按照《大气污染物综合排
放标准》GB16297-1996、工业炉窑大气污染物排放标准》GB 9078-1996、《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》
（DB21_3160-2019)、污水综合排放标准 DB 21/1627-2008、污水综合排放标准 GB8978-1996 严格执行。为保证监测质量，
公司委托有相关监测资质的第三方检测机构进行检测，并制定了 11 项保证检测质量的管理要求，确保检测数据的完整性、
准确性、有效性。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司：委托武汉净澜检测有限公司进行检测，根据排污许可证要求的频次定期对废
水、噪声、废气开展检测工作，废水半年检测一次，废气、噪声一年检测一次，经监测，各项指标均达标。
（八）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无。
（九）其他应当公开的环境信息
无
（十）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司通过提升能源使用效率、采用节能技术、利用可再生能源等多种路径，有序推进零碳工厂建设。
报告期内，公司在生产过程中贯彻绿色、节能、高效的精益生产模式，不断改进作业方式，提高作业效率，降低作业成
本，朝智能制造、绿色制造有续迈进。
报告期内，公司利用新厂区部分厂房屋顶建设的一期光伏发电项目整体运行平稳。项目装机功率为 3.4 兆瓦，年发电量
约 408 万度，年减少二氧化碳排放约 4067 吨。
报告期内，公司基于高效节能压缩机、绿色冷媒、CCUS 等节能减碳技术，携手客户完成了多个节能减碳工程，创造了良
好的经济效益和社会效益。
二、社会责任情况
2023 年上半年，公司继续巩固拓展脱贫攻坚及乡村振兴成果，与庄河市光明山镇松林村对接沟通所需，对村民文化活动
中心空调设备进行了日常维护。此外，公司及出资企业联合捐助 25 万元援建冰山希望学校及希望图书角，履行社会公益
责任。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
本公司日常关联交易涉及的关联方比较多，体现了本公司产业集群的生产方式。因本
关联交易的必要性、持续性、选择与
公司产品的不断扩大和发展，形成了初具规模的制冷空调相关联的产业链，向用户提
关联方（而非市场其他交易方）进行
供的制冷空调成套设备生产技术程度要求高，有些产品配套件、协作件等由关联方提
交易的原因
供，确保了本公司产品质量和市场稳定性。
本公司与关联方的关联交易是正常生产经营所必需的，对公司的良性发展具有积极意
关联交易对上市公司独立性的影响 义，以后仍将延续进行。各项关联交易均以签订经济合同形式确认，定价结算办法是
以市场价格为基础，不存在损害公司和股东利益的情况。
2023 年上半年，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为 37,915 万元，占
按类别对本期将发生的日常关联交易
2023 年度预计金额的 45.76%。其中，向关联人采购成套项目配套产品 10,953 万元，
进行总金额预计的，在报告期内的实
占 2023 年度预计金额的 42.54%；向关联人销售配套零部件 26,962 万元，占 2023 年
际履行情况
度预计金额的 47.21%。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
报告期内，经公司九届十四次董事会议及 2022 年度股东大会审议通过，公司受让松下电器（中国）有限公司所持松下制
冷（大连）有限公司（“松下制冷”）40%股权；受让三洋电机株式会社所持松下制冷 60%股权 ，上述交易构成关联交易，
该股权转让已经完成。本次股权受让完成后，公司持有松下制冷 100%股权。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于受让松下制冷（大连）有限公司股权的关联交易公告 2023 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
关于受让松下制冷（大连）有限公司股权的关联交易进展公告 2023 年 06 月 03 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司于 2014 年 7 月 31 日与菱重冰山制冷（大连）有限公司签订房屋租赁合同修改补充协议，将坐落在大连开发区
辽河东路 106 号车间 6 号建筑出租给菱重冰山制冷（大连）有限公司，出租面积 15,259.04 平方米，租赁期至 2029 年 7
月 16 日止，本年租金 400 万元。
2017 年 4 月 22 日七届十三次董事会议决议通过，基于老厂区土地房屋资源利用及新事业培育孵化需要，本公司与
大连冰山慧谷发展有限公司（以下简称“冰山慧谷”）签署《土地房屋租赁合同》，将坐落于大连市沙河口区西南路 888
号公司老厂区土地房屋在公司整体搬迁至新厂区后整体出租给冰山慧谷公司使用，租赁期 2017 年 4 月 1 日至 2036 年 12
月 31 日，本年租金 951.06 万元。
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2021 年 3 月 17 日与林德加氢站设备（大连）有限公司签订租赁合同，将坐落在大连开发区辽河东路 106 号
厂房及办公室合计 8,700 平方米，出租给林德加氢站设备（大连）有限公司，租赁期至 2030 年 12 月 31 日，本年租金
257.24 万元。
公司子公司冰山菱设于 2017 年 6 月 1 日与大连晶雪节能科技有限公司签订房屋租赁合同，将坐落在大连开发区铁山
西路 92 号厂区内厂房出租给大连晶雪节能科技有限公司，出租面积 3,653.76 平方米，租赁期 2022 年 5 月 1 日至 2025 年
4 月 30 日，本年租金 85.5 万元；将位于大连开发区铁山西路 92 号厂区内 4 号楼 201 室出租给大连晶雪节能科技有限公
司，出租面积 25 平方米，租赁期 2022 年 5 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日，本年租金 1.50 万元。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司于 2022 年 1 月 1 日与松下冷链（大连）有限公司武汉分公司（2023 年 3
月更名为冰山松洋冷链（大连）有限公司武汉分公司，以下简称“松洋冷链武汉分公司”）签订租赁合同，将公司坐落
武汉市金银潭经济发展区银潭路 16 号武汉冰山工业园联合一厂房 K 跨出租给松洋冷链武汉分公司，出租面积 4368 平方
米，租赁期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日，租金为 65.52 万元；于 2023 年 1 月将同地址联合二厂房、联合二厂
房南侧部分土地、钢棚、储物间出租给松洋冷链武汉分公司，租赁期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，出租面积
7598.32 平方米，租金为 220.43 万元，本年度租金合计 285.95 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、对外担保
适用 □不适用
国开发展基金对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向公司控股股东冰山集团提供专项基金。
上述专项基金金额为 1.6 亿元，期限 10 年，费率 1.2%。上述专项基金到位后，冰山集团已全额一次性且不增加费率
拨付给公司。上述专项基金的实施，需要公司提供担保，并且延续到报告期内。该担保形式上是为控股股东担保，实际
上是为公司自身获得资金支持而担保。
公司基于融资租赁业务为客户贵州瀑布冷链食品投资有限公司、浏阳中节科技投资有限公司、山东节创能源科技有
限公司、陕西伊明食品股份有限公司提供担保事宜延续到报告期内。上述项目正常履行中，被担保人股东及相关自然人
向公司提供了全额的连带责任保证反担保，公司担保风险总体可控。
公司基于融资租赁业务为客户吉林省福玉农业科技有限公司提供担保。被担保人资质较好，被担保人股东及相关自
然人或法人向公司提供了全额的连带责任保证反担保，公司担保风险总体可控，未损害公司及中小股东的合法权益。
上述担保事项公司均已经过董事会议审议并披露。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动后
本次变动增减（＋，－）
数量 比例 数量 比例
一、有限售条件股份 1,670,894 0.20% 0 1,670,894 0.20%
3、其他内资持股 1,670,894 0.20% 0 1,670,894 0.20%
境内自然人持股 1,670,894 0.20% 0 1,670,894 0.20%
二、无限售条件股份 841,541,613 99.80% 0 841,541,613 99.80%
1、人民币普通股 600,041,613 71.16% 0 600,041,613 71.16%
2、境内上市的外资股 241,500,000 28.64% 0 241,500,000 28.64%
三、股份总数 843,212,507 100.00% 0 843,212,507 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 60,735 0
总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内
持股 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动
比例 普通股数 普通股数 股份状态 数量
数量 情况
量 量
大连冰山集团有限 20.27
境内非国有法人 170,916,934 0
公司 %
SANYO ELECTRIC
境外法人 8.72% 73,503,150 0
CO LTD
张素芬 境内自然人 1.58% 13,300,000
陈先来 境内自然人 0.83% 7,000,000
林镇铭 境外自然人 0.80% 6,730,000
陈勇 境内自然人 0.50% 4,177,700
吴大伏 境内自然人 0.47% 4,000,000
薛红 境内自然人 0.43% 3,620,000
大连市工业发展投
境内非国有法人 0.40% 3,406,725
资有限公司
陈慈柔 境内自然人 0.40% 3,374,280
战略投资者或一般法人因配售新股成
无
为前 10 名普通股股东的情况
上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联关系。SANYO
上述股东关联关系或一致行动的说明
ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 26.6%股权。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说
无
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
大连冰山集团有限公司 170,916,934 人民币普通股 170,916,934
SANYO ELECTRIC CO LTD 73,503,150 境内上市外资股 73,503,150
张素芬 13,300,000 人民币普通股 13,300,000
陈先来 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
林镇铭 6,730,000 境内上市外资股 6,730,000
陈勇 4,177,700 人民币普通股 4,177,700
吴大伏 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
薛红 3,620,000 境内上市外资股 3,620,000
大连市工业发展投资有限公司 3,406,725 人民币普通股 3,406,725
陈慈柔 3,374,280 境内上市外资股 3,374,280
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联关系。SANYO
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 26.6%股权。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
吴大伏通过投资者信用证券账户持有本公司股份 4,000,000 股。
情况说明
注：报告期末，公司股东总数为 60,735 户，其中 A 股股东 53,498 户，B 股股东 7,237 户。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：冰山冷热科技股份有限公司 2023 年 06 月 30 日 单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 935,314,724.32 1,006,165,899.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 436,138,232.96 505,945,261.18
应收账款 1,556,250,566.33 1,409,978,442.95
应收款项融资 289,036,299.90 58,792,792.70
预付款项 181,132,850.78 171,991,468.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 56,174,612.60 51,394,474.24
其中：应收利息
应收股利 4,361,299.55 14,495.00
买入返售金融资产
存货 1,564,068,652.36 1,395,344,780.24
合同资产 295,009,088.87 225,790,875.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 12,571,309.30 15,715,631.52
其他流动资产 72,026,226.30 33,499,577.60
流动资产合计 5,397,722,563.72 4,874,619,203.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期应收款 5,162,458.90 5,162,458.90
长期股权投资 560,434,511.74 562,987,771.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 154,314,864.51 149,950,861.31
投资性房地产 113,680,574.74 115,332,918.20
固定资产 1,311,960,863.65 1,229,029,368.93
在建工程 120,460,980.49 115,577,902.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,252,776.14 30,941,662.26
无形资产 200,766,768.53 168,076,720.07
开发支出
商誉 270,800,976.03 248,345,508.41
长期待摊费用 6,061,988.51 6,486,566.92
递延所得税资产 100,110,654.25 95,424,386.61
其他非流动资产
非流动资产合计 2,861,007,417.49 2,727,316,126.09
资产总计 8,258,729,981.21 7,601,935,329.60
流动负债：
短期借款 285,525,821.90 274,052,990.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 702,812,950.62 618,944,384.85
应付账款 1,772,786,424.04 1,586,098,060.59
预收款项
合同负债 778,394,477.23 647,645,820.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 99,905,376.28 118,216,683.23
应交税费 27,175,496.50 33,691,523.62
其他应付款 81,615,830.24 67,054,250.25
其中：应付利息
应付股利 8,965,281.07 533,156.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 103,835,713.78 63,105,954.56
其他流动负债 321,182,483.03 204,650,003.24
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动负债合计 4,173,234,573.62 3,613,459,671.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 739,400,000.00 715,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,816,652.85 11,230,532.05
长期应付款 27,261,665.26 31,009,644.16
长期应付职工薪酬
预计负债 15,266,933.73 18,805,967.43
递延收益 98,148,550.01 99,754,346.39
递延所得税负债 66,823,727.27 52,306,365.68
其他非流动负债
非流动负债合计 965,717,529.12 928,206,855.71
负债合计 5,138,952,102.74 4,541,666,526.77
所有者权益：
股本 843,212,507.00 843,212,507.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 717,097,098.38 717,097,098.38
减：库存股
其他综合收益 2,208,669.73 2,208,669.73
专项储备
盈余公积 825,226,634.15 825,226,634.15
一般风险准备
未分配利润 675,860,321.80 618,445,922.58
归属于母公司所有者权益合计 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84
少数股东权益 56,172,647.41 54,077,970.99
所有者权益合计 3,119,777,878.47 3,060,268,802.83
负债和所有者权益总计 8,258,729,981.21 7,601,935,329.60
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：王锦绣 会计机构负责人：李盛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 121,338,274.25 361,446,559.26
交易性金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 73,504,466.57 100,218,283.64
应收账款 748,681,197.81 629,954,649.50
应收款项融资 46,450,544.61 12,451,483.74
预付款项 86,549,600.31 61,446,678.23
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 41,937,269.90 36,021,805.53
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 10,184,798.49
存货 366,751,018.14 342,276,945.65
合同资产 108,391,267.34 83,739,043.68
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 12,571,309.30 15,715,631.52
其他流动资产 234,800.41 565,836.48
流动资产合计 1,606,409,748.64 1,643,836,917.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,162,458.90 5,162,458.90
长期股权投资 2,861,738,379.20 2,720,998,153.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 152,999,722.01 148,635,718.81
投资性房地产 88,683,297.10 90,986,890.03
固定资产 624,832,328.27 646,432,825.98
在建工程 58,072,120.16 48,905,875.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,737,818.45 14,975,625.90
无形资产 70,101,114.73 72,158,994.17
开发支出 0.00 0.00
商誉
长期待摊费用 4,994,056.53 5,553,733.11
递延所得税资产 23,177,703.42 21,597,992.46
其他非流动资产
非流动资产合计 3,903,498,998.77 3,775,408,269.09
资产总计 5,509,908,747.41 5,419,245,186.32
流动负债：
短期借款 229,000,000.00 234,980,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 299,694,457.74 259,002,815.07
应付账款 417,924,008.98 406,794,291.57
预收款项
合同负债 148,129,305.72 139,622,706.08
应付职工薪酬 97,305.73 14,557,783.63
应交税费 6,213,244.20 9,430,543.11
其他应付款 24,066,504.88 21,061,597.80
其中：应付利息
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付股利 8,965,281.07 533,156.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 85,205,472.33 42,972,752.44
其他流动负债 76,380,653.81 106,146,986.20
流动负债合计 1,286,710,953.39 1,234,569,475.90
非流动负债：
长期借款 739,400,000.00 715,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,714,291.84 12,613,986.87
长期应付款 8,079,947.11 12,908,810.87
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 59,553,048.01 61,685,846.39
递延所得税负债 22,705,866.88 20,603,550.11
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 841,453,153.84 822,912,194.24
负债合计 2,128,164,107.23 2,057,481,670.14
所有者权益：
股本 843,212,507.00 843,212,507.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 755,146,592.54 755,146,592.54
减：库存股
其他综合收益 1,246,569.06 1,246,569.06
专项储备
盈余公积 825,226,634.15 825,226,634.15
未分配利润 956,912,337.43 936,931,213.43
所有者权益合计 3,381,744,640.18 3,361,763,516.18
负债和所有者权益总计 5,509,908,747.41 5,419,245,186.32
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,327,536,713.05 1,291,858,908.71
其中：营业收入 2,327,536,713.05 1,291,858,908.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,244,978,370.92 1,304,025,021.32
其中：营业成本 1,941,335,530.42 1,131,915,209.09
利息支出
手续费及佣金支出
36
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退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,209,585.63 9,791,372.03
销售费用 98,211,645.02 55,209,408.15
管理费用 103,515,309.49 70,074,155.71
研发费用 68,628,817.97 31,564,520.91
财务费用 16,077,482.38 5,470,355.43
其中：利息费用 19,165,466.43 7,533,477.17
利息收入 5,451,984.39 2,004,850.77
加：其他收益 1,814,789.04 1,984,170.62
投资收益（损失以“－”号填列） 6,848,068.69 83,743,763.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 90,409.95 16,955,402.09
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,364,003.20 -29,425,921.52
信用减值损失（损失以“-”号填列） -19,302,777.86 -12,091,879.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,905,134.78 -775,665.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 51,209.01 67,260.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,428,499.43 31,335,614.52
加：营业外收入 4,268,645.77 1,610,684.35
减：营业外支出 2,257,797.99 332,644.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,439,347.21 32,613,654.30
减：所得税费用 13,930,271.56 2,774,153.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,509,075.65 29,839,500.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 59,509,075.65 29,839,500.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
57,414,399.22 29,568,351.52
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,094,676.43 271,148.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
37
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 59,509,075.65 29,839,500.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 57,414,399.22 29,568,351.52
归属于少数股东的综合收益总额 2,094,676.43 271,148.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.04
（二）稀释每股收益 0.07 0.04
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：王锦绣 会计机构负责人：李盛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 561,507,191.57 468,001,628.25
减：营业成本 462,573,454.21 407,577,362.51
税金及附加 6,734,597.24 5,558,409.19
销售费用 24,951,968.65 20,533,128.73
管理费用 31,968,790.92 34,892,044.21
研发费用 15,845,215.75 14,040,048.85
财务费用 14,942,066.91 3,863,954.55
其中：利息费用 14,246,006.33 4,561,734.35
利息收入 735,367.41 1,542,821.77
加：其他收益 100,000.00 31,241.33
投资收益（损失以“－”号填列） 29,661,828.13 88,227,124.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -183,975.05 16,926,568.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认
0.00 0.00
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,364,003.20 -29,425,921.52
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,984,187.92 -1,460,424.20
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,472,892.79 -632,818.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 1,451.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,159,848.51 38,277,333.61
加：营业外收入 9,639.35 20,000.08
减：营业外支出 70,000.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,099,487.86 38,297,333.69
减：所得税费用 2,686,238.79 1,234,987.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,413,249.07 37,062,346.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,413,249.07 37,062,346.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
38
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,413,249.07 37,062,346.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,897,060,493.23 1,261,666,720.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,988,890.50 11,560,593.20
收到其他与经营活动有关的现金 52,698,239.72 27,127,455.59
经营活动现金流入小计 1,959,747,623.45 1,300,354,769.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,457,105,820.91 1,193,219,986.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 369,826,569.78 188,402,543.12
支付的各项税费 107,685,392.77 31,106,515.38
支付其他与经营活动有关的现金 151,924,036.97 77,032,061.17
经营活动现金流出小计 2,086,541,820.43 1,489,761,106.26
经营活动产生的现金流量净额 -126,794,196.98 -189,406,336.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000.00
取得投资收益收到的现金 5,796,799.24 76,499,887.00
39
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
434,242.64 361,191.28
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
5,605,792.62
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,231,041.88 82,766,870.90
购建固定资产、无形资产和其他长
22,081,215.68 12,416,614.10
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
12,056,951.02
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,138,166.70 12,416,614.10
投资活动产生的现金流量净额 -27,907,124.82 70,350,256.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 345,525,821.90 240,850,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,600,000.00 95,778,131.09
筹资活动现金流入小计 352,125,821.90 336,628,131.09
偿还债务支付的现金 252,466,250.00 237,845,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,175,950.51 12,340,724.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 22,250,574.21 56,257,183.04
筹资活动现金流出小计 289,892,774.72 306,442,907.20
筹资活动产生的现金流量净额 62,233,047.18 30,185,223.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-526,981.97 1,614,217.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,995,256.59 -87,256,638.78
加：期初现金及现金等价物余额 921,663,803.17 438,969,337.87
六、期末现金及现金等价物余额 828,668,546.58 351,712,699.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,876,256.09 352,345,258.81
收到的税费返还 4,006,659.69
收到其他与经营活动有关的现金 7,689,232.01 5,384,314.18
经营活动现金流入小计 424,565,488.10 361,736,232.68
购买商品、接受劳务支付的现金 474,452,446.24 496,371,451.85
支付给职工以及为职工支付的现金 62,530,285.96 62,633,591.91
支付的各项税费 28,543,318.27 11,139,042.04
支付其他与经营活动有关的现金 26,003,055.24 32,464,131.37
经营活动现金流出小计 591,529,105.71 602,608,217.17
经营活动产生的现金流量净额 -166,963,617.61 -240,871,984.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 300,000.00
取得投资收益收到的现金 24,022,304.24 76,474,242.00
处置固定资产、无形资产和其他长 30,000.00 5,000.00
40
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 25,888,200.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 24,052,304.24 102,667,442.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6,203,763.76 9,320,136.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 145,285,500.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 151,489,263.76 9,320,136.74
投资活动产生的现金流量净额 -127,436,959.52 93,347,305.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 316,000,000.00 229,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,144,709.02
筹资活动现金流入小计 316,000,000.00 250,144,709.02
偿还债务支付的现金 246,450,000.00 237,845,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,745,417.12 8,186,734.35
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,267,500.00 612,000.00
筹资活动现金流出小计 261,462,917.12 246,643,734.35
筹资活动产生的现金流量净额 54,537,082.88 3,500,974.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -239,863,494.25 -144,023,720.05
加：期初现金及现金等价物余额 361,032,768.50 369,932,989.19
六、期末现金及现金等价物余额 121,169,274.25 225,909,269.14
7、合并所有者权益变动表
41
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 资 专
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股 优 永 本 其他综 项 其
其 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本 先 续 公 合收益 储 他
他 存 准备
股 债 积 备
股
843, 717,
212, 097, 2,208,669
一、上年期末余额 825,226,634.15 618,445,922.58 3,006,190,831.84 54,077,970.99 3,060,268,802.83
507. 098. .73
00 38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
843, 717,
212, 097, 2,208,669
二、本年期初余额 825,226,634.15 618,445,922.58 3,006,190,831.84 54,077,970.99 3,060,268,802.83
507. 098. .73
00 38
三、本期增减变动金额
57,414,399.22 57,414,399.22 2,094,676.42 59,509,075.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 57,414,399.22 57,414,399.22 2,094,676.42 59,509,075.64
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
42
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
843, 717,
212, 097, 2,208,669
四、本期期末余额 825,226,634.15 675,860,321.80 3,063,605,231.06 56,172,647.41 3,119,777,878.47
507. 098. .73
00 38
43
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上年金额
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债 备
843,212, 720,215,8 2,178,68
一、上年期末余额 809,471,199.64 627,764,582.32 3,002,842,837.47 46,654,771.50 3,049,497,608.97
507.00 66.78 1.73
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
843,212, 720,215,8 2,178,68
二、本年期初余额 809,471,199.64 627,764,582.32 3,002,842,837.47 46,654,771.50 3,049,497,608.97
507.00 66.78 1.73
三、本期增减变动 -
金额（减少以 336,172.0 0.00 21,136,226.45 20,800,054.45 -880,172.94 19,919,881.51
“－”号填列） 0
（一）综合收益总
29,568,351.52 29,568,351.52 271,148.79 29,839,500.31
额
（二）所有者投入
648,678.27 648,678.27
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他 648,678.27 648,678.27
44
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（三）利润分配 -8,432,125.07 -8,432,125.07 -1,800,000.00 -10,232,125.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-8,432,125.07 -8,432,125.07 -1,800,000.00 -10,232,125.07
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
（六）其他 336,172.0 -336,172.00 -336,172.00
0
843,212, 719,879,6 2,178,68
四、本期期末余额 809,471,199.64 648,900,808.77 3,023,642,891.92 45,774,598.56 3,069,417,490.48
507.00 94.78 1.73
单位：元
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
45
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单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 减：
优 永 专项 其
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备 他
他 股
股 债
一、上年期末余额 843,212,507.00 755,146,592.54 1,246,569.06 825,226,634.15 936,931,213.43 3,361,763,516.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 843,212,507.00 755,146,592.54 1,246,569.06 825,226,634.15 936,931,213.43 3,361,763,516.18
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 0.00 0.00 0.00 0.00 19,981,124.00 19,981,124.00
列）
（一）综合收益总额 28,413,249.07 28,413,249.07
（二）所有者投入和减
0.00
少资本
1．所有者投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者
0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
0.00
权益的金额
4．其他 0.00
0.
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,432,125.07 -8,432,125.07
00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）
-8,432,125.07 -8,432,125.07
的分配
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部
0.00
结转
1．资本公积转增资本 0.00
46
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额
0.00
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
0.00
存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1,403,
1．本期提取 1,403,878.98
878.98
-
2．本期使用 1,403, -1,403,878.98
878.98
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 843,212,507.00 755,146,592.54 1,246,569.06 825,226,634.15 956,912,337.43 3,381,744,640.18
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 优 减：库 专项 其
股本 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 存股 储备 他
债
股
一、上年期末余额 843,212,507.00 755,146,592.54 1,216,581.06 809,471,199.64 803,564,427.95 3,212,611,308.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 843,212,507.00 0.00 755,146,592.54 0.00 1,216,581.06 0.00 809,471,199.64 803,564,427.95 3,212,611,308.19
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 0.00 0.00 0.00 0.00 28,630,221.33 28,630,221.33
列）
47
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）综合收益总额 37,062,346.40 37,062,346.40
（二）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入的普通
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
2．其他权益工具持有
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者权益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,432,125.07 -8,432,125.07
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股
-8,432,125.07 -8,432,125.07
东）的分配
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动
0.00 0.00
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
0.00 0.00
留存收益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00
641,75
1．本期提取 641,750.97
0.97
-
2．本期使用 0.00 641,75 0.00 0.00 -641,750.97
0.97
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 843,212,507.00 0.00 755,146,592.54 0.00 1,216,581.06 0.00 809,471,199.64 832,194,649.28 3,241,241,529.52
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
冰山冷热科技股份有限公司原名大连冷冻机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原大连冷冻机厂
生产经营主体部分改组成立的上市公司。1993 年 12 月 8 日公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998 年 3 月
20 日 B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市，股本总额为 350,014,975 元。
根据公司六届十三次董事会议、2015 年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公
司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式，向 41 名股权激励对象授予限制性股票 10,150,000 股，授予价格为 5.56 元
/股，截至 2015 年 3 月 12 日，公司收到新增注册资本（股本）10,150,000.00 元。
2016 年 4 月 21 日公司召开 2015 年度股东大会，审议通过了公司 2015 年度利润分配方案报告，同意公司按照总股
本 360,164,975 股计算，以资本公积金每 10 股转增 5 股。上述利润分配方案已于 2016 年 5 月 5 日实施完毕，公司注册
资本变更为 540,247,462.00 元。
2015 年 6 月 4 日和 6 月 24 日，公司六届十七次董事会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了非公开发行 A
股股票的有关议案。2015 年 12 月 30 日，中国证监会出具证监许可[2015]3137 号，核准公司非公开发行不超过
38,821,954 股新股。2016 年 5 月，公司向中国证监会就 2015 年度利润分配实施后调整发行底价及发行数量上限等事项
履行了会后事项相关程序，非公开发行股数上限相应调整为不超过 58,645,096 股新股。公司向 7 名投资者非公开发行 A
股普通股股票 58,645,096 股，本次非公开发行股票后，公司的股份总数变更为 598,892,558 股，每股面值人民币 1.00
元，股本总额为 598,892,558.00 元。
根据公司 2016 年 9 月 13 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议并通过的《大连冷冻机股份有限公司 2016 年限
制性股票激励计划（草案）》和《关于提请大连冷冻机股份有限公司股东大会授权董事会办理公司 2016 年限制性股票激
励计划相关事宜的议案》，2016 年 9 月 20 日公司七届九次董事会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的
议案》，确定以 2016 年 9 月 20 日为授予日，授予 118 名激励对象 12,884,000 股限制性股票，授予价格为每股 5.62 元。
截至 2016 年 11 月 22 日止，公司已收到新增注册资本（股本）合计 12,884,000.00 元。
2017 年 5 月 19 日，公司召开 2016 年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度利润分配方案报告，同意公司按照总
股本 611,776,558 股计算，以资本公积金每 10 股转增 4 股。上述利润分配方案实施完毕后，公司注册资本变更为
856,487,181.00 元。
2017 年 12 月 28 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2016 年限制性股票激励
计划部分限制性股票的议案》。2018 年 3 月 8 日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从
856,487,181.00 元变更为 855,908,981.00 元。
2018 年 5 月 4 日，公司召开七届二十一次董事会议，审议通过了《关于回购注销 2015 年限制性股票激励计划部分
限 制 性 股票 的 议案 》 。 2018 年 6 月 29 日 ，公 司 回购 注销 完 成 后依 法 履行 相 应 的减资 程 序 ，公 司 注册 资 本 从
855,908,981.00 元变更为 855,434,087.00 元。
2019 年 1 月 17 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施 2016 年限制性股票激励计
划及回购注销相关限制性股票的议案》。截至 2019 年 2 月 25 日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司
注册资本从 855,434,087.00 元变更为 843,212,507.00 元。
2019 年 12 月 20 日，公司召开八届七次董事会议，审议通过变更本公司名称，由大连冷冻机股份有限公司变更为
冰山冷热科技股份有限公司。
50
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本公司原注册地址为辽宁省大连市沙河口区西南路 888 号，2017 年度搬迁到新厂区后注册地址变更为辽宁省大连
经济技术开发区辽河东路 106 号，总部地址同注册地址。本公司控股股东为大连冰山集团有限公司（以下简称“冰山集
团”），无相关法律、法规及规范性文件中规定的实际控制人。
本公司属工业制造行业，主要从事工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制冷部件等制冷设备的生产和安
装业务。经营范围为：制冷制热设备及配套辅机、配件、节能环保产品的研发、设计、制造、销售、租赁、安装及维修；
技术服务、技术咨询、技术推广；制冷空调成套工程、机电安装工程、钢结构工程、防腐保温工程的设计、施工、安装、
维修及保养服务；房屋租赁；普通货物运输；物业管理；低温仓储；货物进出口、技术进出口。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司本期纳入合并财务报表范围的主体共 14 家公司，本期纳入合并财务报表范围的主体与上年相比，因股权购
买增加冰山松洋制冷（大连）有限公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相
关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月
51
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成
本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以
及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合
并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方
同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本
公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
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合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和
承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经
营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表
折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损
失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类
为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得
撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
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金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转
移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损
益。
金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融
资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类
金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
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融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融
资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款
和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方
式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损
失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不
确认权益工具的公允价值变动。
金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利
息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第 14 号
-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③
应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本
公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金
融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信
息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本
公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的
基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础
考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币
时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础
上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损
失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
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对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产
同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本
公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预
期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预
期信用损失。
11、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失
商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同
12、应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策：
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组合分类 预期信用损失会计估计政策
合并范围内的关联方组合 管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失
其他关联方及非关联方组合 按照预期损失率计提减值准备
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
本公司参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收款项的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，本
公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值
利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，
贷记“应收票据”、“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让或贴现，并基于本公司已将相关应收票据几乎所
有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收
取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，在应收款项融资中列示。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个
月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照账龄、款项性质借款人所处行业为共同风险特征，
对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
本公司存货主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、自制半成品差异、库存商
品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司
向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，
本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注 11.应收款项的减值准备相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的
账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差
额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减
值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期应收款
见 10、（6）金融资产减值。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资
单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母
公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企
业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合
并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终
形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益
法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止
采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。
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本公司投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2
房屋建筑物 40 3、10 2.43
21、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
（2） 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋及建筑物 20-40 3、5、10 2.25-4.85
2 机械设备 5-22 0.5-1、3、5、10 4.09-19.90
3 运输设备 3-15 1、3、5、10 6-33.33
4 电子及其他设备 3-15 0-1、3、5、10 6-33.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
22、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
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购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权
资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根
据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用
权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及其他无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年
限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预
计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
26、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
27、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费，装修费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用的摊销年限按照合同约定年限
摊销，无合同约定的，租赁费的摊销年限按照为 10 年、30 年，装修费和其他费用的摊销年限为 3 年。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了
合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收
或应收的金额确认合同负债。
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29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保
余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。/本公司因无法确定租赁内含利率的，采用
增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
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似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用
状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性
质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租
赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周
期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①
实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折
现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情
况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
31、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公
司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够
可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所
有费用。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括成套设备销售、工程安装等业务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负
债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务
的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
本公司的政府补助包括与收益相关的政府补助、与资产相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关
资产使用寿命内按照使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否
为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同
为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否
有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“23.使用
权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价
进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租
赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区
分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调
整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用
权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资
租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值
（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存
在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金
继续租赁至下一期间。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实
质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采
用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用
进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经
营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收
入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（4）特殊租赁
售后租回交易
1）本公司作为卖方及承租人
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资
产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2）本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根
据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
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37、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用
的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续
评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变
现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成
本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后
实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发
生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算
需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，
本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需
对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，
本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需
对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
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递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司
未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以
及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 定额征收
其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
大连冰山集团工程有限公司 25%
大连冰山集团销售有限公司 25%
大连冰山空调设备有限公司 15%
大连冰山嘉德自动化有限公司 15%
大连冰山菱设速冻设备有限公司 25%
武汉新世界制冷工业有限公司 15%
大连冰山国际贸易有限公司 25%
大连尼维斯冷暖技术有限公司 15%
成都冰山制冷工程有限公司 25%
武汉新世界制冷空调工程有限公司 25%
武汉蓝宁能源科技有限公司 25%
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 15%
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司 15%
冰山松洋制冷（大连）有限公司 15%
2、税收优惠
（1）本公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，
证书编号：GR202021200646，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司大连冰山空调设备有限公司（以下简称“冰山空调”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连
市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书号：GR202021200672，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有效
期三年，适用所得税税率为 15%。
本公司的子公司大连冰山嘉德自动化有限公司（以下简称“冰山嘉德”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大
连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200765，批准日期 2021 年 12 月 15 日，
有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司武汉新世界制冷工业有限公司（以下简称“武冷工业”）经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202142001696，批准日期 2021 年 11 月 15 日，
有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
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本公司的子公司大连尼维斯冷暖技术有限公司（以下简称“尼维斯”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连
市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202021200570，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有
效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司（以下简称“松洋压缩机”）经大连市科学技术局、大连市财政
局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200268，批准日期 2021 年 10 月
22 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司冰山松洋冷机系统（大连）有限公司（以下简称“松洋冷机”）经大连市科学技术局、大连市财政
局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202021200465，批准日期 2020 年 10 月
09 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司冰山松洋制冷（大连）有限公司（以下简称“松洋制冷”）经大连市科学技术局、大连市财政局、
大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200368，批准日期 2021 年 10 月 22 日，
有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
（2）根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告
2022 年第 28 号）的规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年
一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业
资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。上
述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产;所称高新技术企业的条件和管理办法按照《科技部财政部国家税
务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2016]32 号）执行。企业享受该项政策的税收
征管事项按现行征管规定执行。本公司及本公司的子公司尼维斯、松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷享受该项优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2023 年 1 月 1 日，“期末”系指 2023 年 6 月 30 日，“本
期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金 单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,506.18 80,702.47
银行存款 828,620,040.40 922,122,608.84
其他货币资金 106,646,177.74 83,962,587.87
合计 935,314,724.32 1,006,165,899.18
使用受到限制的货币资金明细：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 66,218,472.37 48,567,322.04
保函保证金 37,235,734.79 33,697,941.99
农民工保证金 3,191,970.58 729,341.30
账户冻结 - 550,487.90
应收银行利息 - 959,002.78
合计 106,646,177.74 84,504,096.01
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2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 416,436,839.49 493,019,785.95
商业承兑票据 19,701,393.47 12,925,475.23
合计 436,138,232.96 505,945,261.18
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账 436,599,2 436,138, 506,921,135.9
100.00% 461,040.22 0.00% 100.00% 975,874.77 0.19% 505,945,261.18
准备的应收票据 73.18 232.96 5
其中：
416,436,8 416,436, 416,436,839.4
银行承兑汇票 95.12% 97.26% 493,019,785.95
39.49 839.49 9
20,162,43 19,701,3
商业承兑汇票 4.88% 461,040.22 2.29% 13,901,350.00 2.74% 975,874.77 7.02% 12,925,475.23
3.69 93.47
436,599,2 436,138, 506,921,135.9
合计 100.00% 461,040.22 0.00% 100.00% 975,874.77 0.00% 505,945,261.18
73.18 232.96 5
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 20,162,433.69 461,040.22 2.29%
合计 20,162,433.69 461,040.22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
975,874.77 512,380.99 1,027,215.54 461,040.22
准备
合计 975,874.77 512,380.99 1,027,215.54 461,040.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 142,360,499.62
合计 142,360,499.62
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 176,802,827.00
商业承兑票据 290,000.00
合计 177,092,827.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 23,257, 20,424, 2,832,4 13,181, 10,348,
1.12% 87.82% 0.69% 78.51% 2,832,433.80
准备的应收账款 124.30 690.50 33.80 314.30 880.50
其中：
2,061,5 1,553,4 1,888,7
按组合计提坏账 508,135 481,569 1,407,146,009.
53,690. 98.88% 23.92% 18,132. 15,925. 99.31% 25.50%
准备的应收账款 ,557.55 ,916.25 15
08 53 40
其中：
2,061,5 1,553,4 1,888,7
以账龄作为信用 508,135 481,569 1,407,146,009.
53,690. 98.88% 23.92% 18,132. 15,925. 99.31% 25.50%
风险特征组合 ,557.55 ,916.25 15
08 53 40
2,084,8 1,556,2 1,901,8
528,560 491,918 1,409,978,442.
合计 10,814. 100.00% 24.63% 50,566. 97,239. 100.00% 25.86%
,248.05 ,796.75 95
38 33 70
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
无锡锦尚宏阳机电设备有限公司 10,403,258.00 10,403,258.00 100.00% 无财产 回收困难
毅都(沈阳)冷链物流发展有限公司 635,135.70 635,135.70 100.00% 预计收回困难
牡丹江中农批冷链物流有限责任公司 914,911.20 914,911.20 100.00% 已诉讼保全，预计无法收回
庆阳海越农业有限公司 585,000.00 585,000.00 100.00% 预计不能收回
赤水市农商旅互联有限责任公司 4,686,819.40 3,106,289.40 66.00% 已申请强制执行，预计无法全额收回
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贵州省农商旅发展有限责任公司 6,032,000.00 4,780,096.20 79.00% 已申请强制执行，预计无法全额收回
合计 23,257,124.30 20,424,690.50
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,218,732,907.83 69,377,372.05 4.85%
1-2 年 298,717,763.13 49,331,536.60 15.60%
2-3 年 123,975,715.30 30,826,384.10 26.65%
3-4 年 71,384,457.40 44,847,889.63 56.34%
4-5 年 125,639,035.01 90,648,563.76 72.75%
5 年以上 223,103,811.42 223,103,811.42 100.00%
合计 2,061,553,690.08 508,135,557.55
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,220,476,722.69
1至2年 313,284,161.36
2至3年 130,922,626.50
3 年以上 420,127,303.83
3至4年 71,384,457.40
4至5年 125,639,035.01
5 年以上 223,103,811.42
合计 2,084,810,814.38
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 491,918,796.75 24,630,411.14 4,635,130.33 3,983,646.00 20,629,816.49 528,560,248.05
合计 491,918,796.75 24,630,411.14 4,635,130.33 3,983,646.00 20,629,816.49 528,560,248.05
注：本年应收账款坏账准备情况中其他变动主要为松洋制冷纳入合并范围时转入坏账准备 20,629,818.49 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
微特博（天津）新能源科技有限公司 1,500,000.00 合同取消
武汉联合立本能源科技有限公司 928,799.32 银行回款
兖矿新陆建设发展有限公司 500,000.00 银行回款
中煤隧道工程有限公司 270,260.00 银行回款
合计 3,199,059.32
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,983,646.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账 款项是否由关联交易
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 产生
重庆中机冷冻设备有限责任公司 货款 1,113,700.00 停止经营多年，无资产支付 董事会决议 否
已停产多年，股权帐户均被
无棣科亿化工有限公司 货款 786,000.00 董事会决议 否
冻结，无支付能力
榆林环能煤化科技有限公司 货款 585,000.00 法院判决 总经理审批 否
上海汉测实验设备有限公司 工程款 430,470.00 预计不能收回 董事会决议 否
山东禹城大禹精细化工有限 货款 352,550.00 预计不能收回 董事会决议 否
沈阳春晖工程有限公司 货款 217,640.00 预计不能收回 董事会决议 否
合计 3,485,360.00
其他说明：
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 219,819,023.26 元，占应收账款年末余额合计数的比例 10.56%，相应
计提的坏账准备年末余额汇总金额 42,731,967.83 元。
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 289,036,299.90 58,792,792.70
合计 289,036,299.90 58,792,792.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 148,999,178.28 82.26% 143,894,431.33 83.66%
1至2年 22,598,148.49 12.48% 18,707,868.78 10.88%
2至3年 4,175,311.50 2.31% 4,457,439.74 2.59%
3 年以上 5,360,212.51 2.96% 4,931,728.27 2.87%
合计 181,132,850.78 171,991,468.12
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 57,297,116.08 元，占预付款项年末余额合计数的比例 31.63%。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 4,361,299.55 14,495.00
其他应收款 51,813,313.05 51,379,979.24
合计 56,174,612.60 51,394,474.24
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司 2,000,000.00 0.00
江苏晶雪节能科技股份有限公司 1,610,172.00 0.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 751,127.55 0.00
武汉钢电股份有限公司 14,495.00
合计 4,361,299.55 14,495.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 37,307,092.39 38,051,147.58
保证金及押金 36,418,813.60 37,147,665.19
备用金 5,587,886.14 5,099,052.90
其他 7,562,233.95 6,088,641.82
合计 86,876,026.08 86,386,507.49
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
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2023 年 1 月 1 日余额 2,334,895.21 32,671,633.04 35,006,528.25
2023 年 1 月 1 日余额在本
期
本期计提 553,801.19 271,665.35 825,466.54
本期转回 326,938.81 465,596.13 792,534.94
其他变动 23,253.18 23,253.18
2023 年 6 月 30 日余额 2,585,010.77 32,477,702.26 35,062,713.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,603,905.60
1至2年 15,557,531.41
2至3年 8,066,097.57
3 年以上 35,648,491.50
3至4年 6,588,361.07
4至5年 22,533,240.11
5 年以上 6,526,890.32
合计 86,876,026.08
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 35,006,528.25 825,466.54 792,534.94 23,253.18 35,062,713.03
合计 35,006,528.25 825,466.54 792,534.94 23,253.18 35,062,713.03
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
杭州中弘新能源科技有限公司 往来款 5,145,000.00 2-3 年 5.92% 815,482.50
国家税务局大连市沙河口区税务局 出口退税 1,708,353.65 1 年以内 1.97% 62,695.68
大连经济技术开发区国家税务局 所得税 1,431,475.60 2 年以内 1.65%
五原县福润肉类加工有限公司 往来款 1,331,766.93 3 年以内 1.53% 48,742.67
大连德泰港华燃气有限公司 押金 1,100,000.00 5 年以上 1.27% 40,260.00
合计 10,716,596.18 12.34% 967,180.85
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
82
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否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
原材料 310,344,042.33 40,065,358.65 270,278,683.68 257,330,026.33 17,594,044.66 239,735,981.67
在产品 233,127,786.61 7,400,079.86 225,727,706.75 219,325,436.31 7,091,948.88 212,233,487.43
库存商品 405,631,893.62 41,675,934.58 363,955,959.04 358,865,793.97 20,733,013.07 338,132,780.90
合同履约成本 585,394,191.95 27,781,458.66 557,612,733.29 518,190,428.65 24,029,331.96 494,161,096.69
发出商品 96,153,672.86 732,047.12 95,421,625.74 64,331,292.17 463,920.35 63,867,371.82
低值易耗品 7,541,035.21 333,360.41 7,207,674.80 161,125.34 161,125.34
自制半成品 39,116,568.17 39,116,568.17 30,898,915.81 30,898,915.81
委托加工材料 3,728,530.43 540,289.54 3,188,240.89 15,134,850.12 540,289.54 14,594,560.58
抵债房 2,708,646.00 1,149,186.00 1,559,460.00 2,708,646.00 1,149,186.00 1,559,460.00
合计 1,683,746,367.18 119,677,714.82 1,564,068,652.36 1,466,946,514.70 71,601,734.46 1,395,344,780.24
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,594,044.66 31,757.02 22,790,431.86 350,874.89 40,065,358.65
在产品 7,091,948.88 153,551.73 154,579.25 7,400,079.86
库存商品 20,733,013.07 1,602,365.00 20,167,060.39 826,503.88 41,675,934.58
合同履约成本 24,029,331.96 11,574,524.36 7,822,397.66 27,781,458.66
发出商品 463,920.35 268,126.77 732,047.12
低值易耗品 333,360.41 333,360.41
自制半成品
委托加工材料 540,289.54 540,289.54
抵债房 1,149,186.00 1,149,186.00
合计 71,601,734.46 2,121,034.16 54,954,722.63 8,648,901.54 350,874.89 119,677,714.82
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 259,311,583.05 34,795,601.71 224,515,981.34 210,149,278.14 31,927,565.84 178,221,712.30
按时段法确认收入待
87,378,823.36 16,885,715.83 70,493,107.53 61,997,091.19 14,427,927.71 47,569,163.48
结算款项
合计 346,690,406.41 51,681,317.54 295,009,088.87 272,146,369.33 46,355,493.55 225,790,875.78
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
83
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
未到期的质保金 46,294,269.04 非同一控制下企业合并新增合同
按时段法确认收入待结算款项 22,923,944.05 新增收入
合计 69,218,213.09 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金 326,312.49 按账龄计提
按时段法确认收入待结算款项 2,457,788.13 按账龄计提
合计 2,784,100.62
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 12,571,309.30 15,715,631.52
合计 12,571,309.30 15,715,631.52
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 3,592,142.31
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 13,546,207.88 9,010,312.91
增值税待抵扣进项税额 24,101,491.07 12,825,675.49
待摊费用 234,800.41 16,919.61
预交增值税 30,551,584.63 11,646,669.59
合计 72,026,226.30 33,499,577.60
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销
5,591,380.90 428,922.00 5,162,458.90 5,591,380.90 428,922.00 5,162,458.90 4.75%
售商品
合计 5,591,380.90 428,922.00 5,162,458.90 5,591,380.90 428,922.00 5,162,458.90
坏账准备减值情况
84
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额在本
期
本期计提 501,389.82 501,389.82
其他变动 -72,467.82 -72,467.82
2023 年 6 月 30 日余额 428,922.00 428,922.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
85
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12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 其
值） 追加投资 值） 期末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 他
二、联营企业
大连本庄化学有限公司 9,819,096.80 1,717,629.40 -1,645,994.10 9,890,732.10
松芝大洋冷热技术（大
60,089,313.51 -532,555.89 2,000,000.00 57,556,757.62
连）有限公司
大连富士冰山自动售货
111,101,339.93 -15,573,573.93 95,527,766.00
机有限公司
菱重冰山制冷（大连）
15,401,109.10 867,056.87 16,268,165.97
有限公司
大连富士冰山自动售货
机销售有限公司
江苏晶雪节能科技股份
140,124,248.76 2,326,132.50 1,610,172.00 140,840,209.26
有限公司
大连冰山金属技术有限
175,313,807.46 13,760,359.73 189,074,167.19
公司
大连冰山集团华慧达融
45,603,876.95 639,868.03 751,127.55 45,492,617.43
资租赁有限公司
武汉斯卡夫动力控制设
5,534,979.43 249,116.74 5,784,096.17
备有限公司
小计 562,987,771.94 1,717,629.40 90,409.95 4,361,299.55 560,434,511.74
合计 562,987,771.94 1,717,629.40 90,409.95 4,361,299.55 560,434,511.74
注：公司原持有本庄化学有限公司（本庄化学）30%股权，自 2023 年 6 月起，合并松洋制冷持有的本庄化学 5%股权，公司对本庄化学按照持股 35%权益法核算。
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13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 154,314,864.51 149,950,861.31
合计 154,314,864.51 149,950,861.31
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用 单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 230,594,490.07 26,094,438.38 256,688,928.45
2.本期增加金额 2,277,713.41 2,277,713.41
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,277,713.41 2,277,713.41
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 232,872,203.48 26,094,438.38 258,966,641.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 128,527,417.44 12,828,592.81 141,356,010.25
2.本期增加金额 3,669,112.49 260,944.38 3,930,056.87
（1）计提或摊销 3,669,112.49 260,944.38 3,930,056.87
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 132,196,529.93 13,089,537.19 145,286,067.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 100,675,673.55 13,004,901.19 113,680,574.74
2.期初账面价值 102,067,072.63 13,265,845.57 115,332,918.20
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,311,960,863.65 1,229,029,368.93
合计 1,311,960,863.65 1,229,029,368.93
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 833,131,692.61 1,700,788,050.58 21,850,467.55 215,907,705.08 2,771,677,915.82
2.本期增加金额 109,068,746.24 152,968,003.64 5,364,988.69 91,658,755.48 359,060,494.05
（1）购置 875,468.89 19,702,524.38 57,079.65 53,572,787.06 74,207,859.98
（2）在建工
1,228,239.34 18,756,742.27 413,539.84 7,657,262.63 28,055,784.08
程转入
（3）企业合
106,965,038.01 114,508,736.99 4,894,369.20 30,428,705.79 256,796,849.99
并增加
3.本期减少金额 3,541,375.62 11,924,145.77 651,635.20 5,414,786.57 21,531,943.16
（1）处置或
3,541,375.62 11,924,145.77 651,635.20 5,414,786.57 21,531,943.16
报废
4.期末余额 938,659,063.23 1,841,831,908.45 26,563,821.04 302,151,673.99 3,109,206,466.71
二、累计折旧
1.期初余额 244,228,011.91 1,120,019,881.71 15,419,223.76 149,998,682.42 1,529,665,799.80
2.本期增加金额 88,750,448.09 133,322,894.49 3,933,017.59 42,519,513.37 268,525,873.54
（1）计提 11,713,758.60 34,260,692.30 572,045.72 16,125,980.92 62,672,477.54
企业合并增加 77,036,689.49 99,062,202.19 3,360,971.87 26,393,532.45 205,853,396
3.本期减少金额 1,482,386.08 11,201,214.18 607,645.00 5,284,846.90 18,576,092.16
（1）处置或
403,387.15 11,201,214.18 607,645.00 5,284,846.90 17,497,093.23
报废
企业合并增加 1,078,998.93 1,078,998.93
4.期末余额 331,496,073.92 1,242,141,562.02 18,744,596.35 187,233,348.89 1,779,615,581.18
三、减值准备
1.期初余额 201,250.96 8,839,885.62 286,519.26 3,655,091.25 12,982,747.09
2.本期增加金额 1,960,721.36 2,231,844.13 125,347.83 1,315,706.46 5,633,619.78
（1）计提
企业合并增加 1,960,721.36 2,231,844.13 125,347.83 1,315,706.46 5,633,619.78
3.本期减少金额 816,020.05 115,136.79 125,347.83 55,188.15 986,344.99
（1）处置或
816,020.05 115,136.79 55,188.15 986,344.99
报废
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4.期末余额 1,345,952.27 10,956,592.96 411,867.09 4,915,609.56 17,630,021.88
四、账面价值
1.期末账面价值 605,817,037.04 588,733,753.47 7,407,357.60 110,002,715.54 1,311,960,863.65
2.期初账面价值 588,702,429.74 571,928,283.25 6,144,724.53 62,253,931.41 1,229,029,368.93
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司固定资产房屋及建筑物中，未办理房屋所有权证账面净
自建房屋 27,465,128.49 值合计 27,465,128.49 元，上述房屋系本公司自建房屋，因土地未取得产权，故无法办
理房屋产权证
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 120,460,980.49 115,577,902.54
合计 120,460,980.49 115,577,902.54
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑物及附属设施改
26,912,256.65 26,912,256.65 24,796,146.56 24,796,146.56
造
机床及机械设备安装
87,088,739.77 87,088,739.77 82,341,565.62 82,341,565.62
改造
智能制造软件 6,459,984.07 6,459,984.07 3,575,525.17 3,575,525.17
含尘煤气水余热发电
9,164,665.19 4,300,000.00 4,864,665.19
项目
合计 120,460,980.49 120,460,980.49 119,877,902.54 4,300,000.00 115,577,902.54
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计 利息资 其中：本
本期转入固定资 本期其他减少金 工程 本期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 本化累 期利息资
产金额 额 进度 资本化率 来源
算比例 计金额 本化金额
建筑物及附属
27,271,836.00 24,796,146.56 2,116,110.09 26,912,256.65 99% 99% 自筹
设施改造
机床及机械设
101,691,814.04 82,341,565.62 14,292,106.90 25,421.59 9,519,511.16 87,088,739.77 86% 86% 自筹
备安装改造
智能制造软件 7,535,456.22 3,575,525.17 3,925,456.22 1,040,997.32 6,459,984.07 86% 86% 自筹
含尘煤气水余
9,164,665.19 9,164,665.19
热发电项目
合计 136,499,106.26 119,877,902.54 20,333,673.21 1,066,418.91 18,684,176.35 120,460,980.49
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17、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,258,253.25 22,042,380.89 334,540.86 194,322.58 7,945,762.91 42,775,260.49
2.本期增加金额 344,683.94 7,579,035.02 7,923,718.96
（1）租入 344,683.94 344,683.94
（2）企业合并增加 7,579,035.02 7,579,035.02
（3）在建工程转入
3.本期减少金额 2,109,328.37 19,391,531.33 21,500,859.7
（1）处置或报废 116,777.78 116,777.78
（2）固定资产转固 2,109,328.37 19,274,753.55 21,384,081.92
4.期末余额 10,493,608.82 2,650,849.56 334,540.86 194,322.58 15,524,797.93 29,198,119.75
二、累计折旧
1.期初余额 2,561,983.47 7,244,798.14 223,027.24 99,228.48 1,704,560.90 11,833,598.23
2.本期增加金额 3,328,309.38 2,794,264.34 55,756.80 24,807.12 1,426,820.64 7,629,958.28
（1）计提 3,328,309.38 2,794,264.34 55,756.80 24,807.12 1,426,820.64 7,629,958.28
（2）固定资产调拨
3.本期减少金额 7,518,212.90 7,518,212.90
（1）处置 38,394.98 38,394.98
（2）固定资产转固 7,479,817.92 7,479,817.92
4.期末余额 5,890,292.85 2,520,849.58 278,784.04 124,035.60 3,131,381.54 11,945,343.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币报表折算
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,603,315.97 129,999.98 55,756.82 70,286.98 12,393,416.39 17,252,776.14
2.期初账面价值 9,696,269.78 14,797,582.75 111,513.62 95,094.10 6,241,202.01 30,941,662.26
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他无形资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 173,151,420.72 17,630,188.82 5,773,680.00 59,376,795.82 255,932,085.36
2.本期增加金额 52,671,539.71 13,741,642.20 66,413,181.91
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（1）购置 663,716.79 663,716.79
（2）内部研
发
（3）企业合
52,671,539.71 13,000,642.22 65,672,181.93
并增加
（4）在建工程转入 77,283.19 77,283.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 225,822,960.43 17,630,188.82 5,773,680.00 73,118,438.02 322,345,267.27
二、累计摊销
1.期初余额 47,596,987.88 9,040,676.05 4,273,700.00 26,944,001.36 87,855,365.29
2.本期增加金额 19,014,519.47 714,758.11 250,002.00 13,692,873.52 33,672,153.10
（1）计提 1,159,122.03 714,758.11 250,002.00 2,995,322.57 5,119,204.71
（2）企业合并增加 17,855,397.44 10,697,550.95 28,552,948.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 66,611,507.35 9,755,434.16 4,523,702.00 40,636,874.88 121,527,518.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 50,980.35 50,980.35
（1）计提 50,980.35 50,980.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 50,980.35 50,980.35
四、账面价值
1.期末账面价值 159,211,453.08 7,874,754.66 1,249,978.00 32,430,582.79 200,766,768.53
2.期初账面价值 125,554,432.84 8,589,512.77 1,499,980.00 32,432,794.46 168,076,720.07
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
大连尼维斯冷暖技术有限公司 1,440,347.92 1,440,347.92
大连冰山集团工程有限公司 310,451.57 310,451.57
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 240,922,872.80 240,922,872.80
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司 5,671,836.12 5,671,836.12
冰山松洋制冷(大连)有限公司 22,455,467.62 22,455,467.62
合计 248,345,508.41 22,455,467.62 270,800,976.03
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2015 年度收购尼维斯股权投资账面价值超过购买日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。股权投资
账面价值 48,287,589.78 元与收购日 2015 年 7 月 31 日享有大连三洋高效制冷系统有限公司可辨认净资产公允价值份额
46,847,241.86 元之间的差额即为期末公司合并报表商誉 1,440,347.92 元。
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2016 年度大连冰山集团工程有限公司购买大连冰山保安休闲产业工程有限公司股权并达到控制，股权转让价格以
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 2016 年 6 月 30 日为基准日的净资产为基础，经与大连冰山保安休闲产业工程有限
公司股东保安水利工程（中国）有限公司协商确定，以合并成本 5,359,548.42 元为购买日支付的对价，公司享有大连冰
山保安休闲产业工程有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值的份额 5,049,096.85 元，因此，购买日形成的商誉为
310,451.57 元。2019 年大连冰山集团工程有限公司吸收合并大连冰山保安休闲产业工程有限公司。
2022 年度公司购买三洋电机株式会社（以下简称“三洋电机”）持有的松洋压缩机 60%的股权，与三洋电机协商确
定股权转让对价为 929,148,000.00 元，交易完成后松洋压缩机变更为公司的子公司。本次交易构成非同一控制下企业合
并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购 60%股权对价之和，合计金额为 1,548,580,000.00 元，合并成本与购
买日享有松洋压缩机的可辨认净资产的公允价值 的份额 1,307,657,127.20 元之间的差额，确认为商誉，金额为
240,922,872.80 元。
2022 年度公司购买松下电器（中国）有限公司（以下简称“松下中国”）持有的松洋冷机 30%的股权，购买松下冷
链持有的松洋冷机 25%的股权，与松下中国、松下冷链协商确定股权转让对价为 81,735,060.00 元。交易完成后松洋冷
机变更为公司的子公司，本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购 55%股权
对价之和，合并金额为 111,456,900.00 元，合并成本与购买日享有松洋冷 机的可辨认净资产的公允价值的份额
105,785,063.87 元之间的差额确认为商誉，金额为 5,671,836.12 元。
2023 年公司购买松下电器（中国）有限公司（“松下中国”）所持冰山松洋制冷（大连）有限公司（“松洋制
冷”）40%股权、三洋电机株式会社（“三洋电机”）所持松洋制冷 60%股权，与松下中国、三洋电机协商确定股权转让
对价为 145,285,500.00 元。交易完成后松洋制冷变更为公司的子公司，本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本
与 购 买 日 享 有 松 洋 制 冷 的 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 的 份 额 122,830,032.38 元 之 间 的 差 额 确 认 为 商 誉 ， 金 额 为
22,455,467.62 元。
公司对非同一控制下企业合并尼维斯、大连冰山集团工程有限公司、松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷商誉的账面
价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试或
利用评价模型进行减值测试，根据未来若干年的毛利率、销售增长率及折现率等参数预测未来现金流量的现值，并与包
含商誉的资产组账面价值进行比较，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
职工宿舍使用权 1,596,735.42 69,239.16 1,527,496.26
装修改造费 339,641.30 53,145.00 286,496.30
会员费 390,500.00 8,250.00 382,250.00
新厂区绿化费 3,940,176.58 446,057.76 3,494,118.82
器具摊销 219,513.62 365,504.04 213,390.53 371,627.13
合计 6,486,566.92 365,504.04 790,082.45 6,061,988.51
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,845,345.79 16,661,111.30 110,205,587.05 18,013,430.31
内部交易未实现利润 0.00 - 13,034,503.47 1,955,175.52
可抵扣亏损 9,991,507.80 1,498,726.17 9,991,507.80 1,498,726.17
信用减值准备 424,347,503.53 77,627,388.67 383,685,092.04 70,892,192.53
预计负债 13,247,933.73 2,518,045.11 16,786,967.43 2,518,045.11
预提销售返利 13,744,913.65 2,061,737.05 13,744,913.65 2,061,737.05
固定资产折旧 35,600,567.62 5,340,085.14 35,600,567.62 5,340,085.14
其他 41,655.78 6,248.37 845,210.65 126,781.60
合计 601,819,427.90 105,713,341.81 583,894,349.71 102,406,173.43
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
294,119,069.25 44,117,860.39 211,352,103.77 31,702,815.57
资产评估增值
其他非流动金融资产
151,372,445.87 22,705,866.88 137,357,000.73 20,603,550.11
公允价值变动
固定资产折旧 37,351,250.43 5,602,687.56 46,545,245.48 6,981,786.82
合计 482,842,765.55 72,426,414.83 395,254,349.98 59,288,152.50
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,602,687.56 100,110,654.25 6,981,786.82 95,424,386.61
递延所得税负债 5,602,687.56 66,823,727.27 6,981,786.82 52,306,365.68
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 345,264,828.47 173,990,137.06
可抵扣亏损 366,151,435.82 310,513,803.17
合计 711,416,264.29 484,503,940.23
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 7,735,166.14
2025 53,739,512.57 8,950,922.50
2026 42,225,527.83 54,629,003.37
2027 117,035,151.46 67,240,033.97
2028 15,202,545.05 13,111,421.07
2029 36,755,850.06 45,365,135.77
2030 11,875,266.71 10,574,799.57
2031 42,580,614.10 50,864,213.30
2032 46,736,968.04 52,043,107.48
合计 366,151,435.82 310,513,803.17
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 12,036,276.28
信用借款 285,525,821.90 262,016,713.87
合计 285,525,821.90 274,052,990.15
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,746,000.00 2,520,000.00
银行承兑汇票 698,066,950.62 616,424,384.85
合计 702,812,950.62 618,944,384.85
24、应付账款
（1） 应付账款列示 单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,063,543,472.06 956,122,327.00
应付工程款 614,366,140.16 567,873,401.74
应付设备款 79,744,568.59 55,406,593.91
其他 15,132,243.23 6,695,737.94
合计 1,772,786,424.04 1,586,098,060.59
25、合同负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
尚未实现收入的预收款项 778,394,477.23 647,645,820.57
合计 778,394,477.23 647,645,820.57
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 118,200,459.60 312,421,926.55 339,070,529.12 91,551,857.03
二、离职后福利-设定
16,223.63 30,781,549.79 30,784,540.48 13,232.94
提存计划
三、辞退福利 8,924,648.35 584,362.04 8,340,286.31
合计 118,216,683.23 352,128,124.69 370,439,431.64 99,905,376.28
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 103,351,245.84 251,426,101.28 276,798,503.66 77,978,843.46
2、职工福利费 10,816,934.54 10,816,934.54
3、社会保险费 9,001.71 21,778,536.32 20,318,662.08 1,468,875.95
其中：医疗保险费 7,733.56 16,379,028.85 15,135,669.79 1,251,092.62
工伤保险费 1,268.15 2,124,705.49 2,002,293.15 123,680.49
生育保险费 1,872,000.96 1,777,898.12 94,102.84
补充医疗保险费 276,479.77 276,479.77
4、住房公积金 22,251,200.65 21,434,119.69 817,080.96
5、工会经费和职工教育经费 3,426,187.27 4,625,127.60 5,710,154.03 2,341,160.84
8、职工奖励及福利基金 11,414,024.78 111,357.50 2,579,486.46 8,945,895.82
9、非货币性福利 643,393.55 643,393.55
10、其他 769,275.11 769,275.11
合计 118,200,459.60 312,421,926.55 339,070,529.12 91,551,857.03
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,626.24 29,818,176.80 29,818,176.80 12,626.24
2、失业保险费 3,597.39 963,372.99 966,363.68 606.70
合计 16,223.63 30,781,549.79 30,784,540.48 13,232.94
27、应交税费
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 9,102,274.89 23,058,922.64
企业所得税 11,580,908.73 3,541,171.62
个人所得税 355,195.94 818,322.16
城市维护建设税 911,473.39 1,253,818.83
房产税 2,548,359.19 2,212,510.37
土地使用税 1,281,345.85 1,122,457.62
教育费附加 643,516.54 895,584.93
印花税 743,420.17 787,688.77
环境税 1,466.27 1,046.68
其他 7,535.53
合计 27,175,496.50 33,691,523.62
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 8,965,281.07 533,156.00
其他应付款 72,650,549.17 66,521,094.25
合计 81,615,830.24 67,054,250.25
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,965,281.07 533,156.00
合计 8,965,281.07 533,156.00
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 15,134,037.54 11,393,395.62
已报销尚未支付的款项 20,694,347.64 21,409,586.91
商标及技术使用费 3,505,028.04 3,505,028.04
代收款 599,732.03 700,531.82
其他 32,717,403.92 29,512,551.86
合计 72,650,549.17 66,521,094.25
29、一年内到期的非流动负债
97
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 70,150,000.00 24,900,000.00
一年内到期的长期应付款 23,641,977.37 29,809,686.93
一年内到期的租赁负债 10,043,736.41 8,396,267.63
合计 103,835,713.78 63,105,954.56
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的票据 223,251,532.54 127,165,397.88
待转销项税 97,273,890.68 77,484,605.36
其他 657,059.81
合计 321,182,483.03 204,650,003.24
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 639,400,000.00 585,100,000.00
担保借款 100,000,000.00 130,000,000.00
合计 739,400,000.00 715,100,000.00
注 1：质押借款为并购借款，其中 6 亿元用于支付公司 2022 年重大资产重组价款，其中：向中国建设银行股份有限公司
大连周水子支行（以下简称“建设银行”）申请 3 亿元并购贷款，贷款期限 5 年，费率 2.75%，公司以持有的松洋压缩
机 50%股权和松洋冷机 37.5%股权提供质押担保，建设银行在 2023 年 2 月完成追加担保。向交通银行股份有限公司大连
分行（以下简称“交通银行”）申请 3 亿元的并购贷款，贷款期限 7 年，费率 2.75%，公司以持有的松洋压缩机 50%股权
和松洋冷机 37.5%股权提供质押担保，交通银行在 2023 年 2 月完成追加担保，截止 2023 年 6 月 30 日质押借款余额为
59255 万元，其中一年内到期为 3,465 万元。
公司因收购松洋制冷 100%股权向中国工商银行股份有限公司大连分行（以下简称“工商银行”）申请 8,700 万元的并购
贷款，贷款期限 7 年，费率 2.75%，公司以持有的松洋制冷 100%股权提供质押担保。截止 2023 年 6 月 30 日质押借款余
额为 8,700 万元，其中一年内到期为 550 万元。
注 2：担保借款为国开发展基金 2016 年度对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向本公司控股股
东冰山集团提供专项基金 1.6 亿元，期限 10 年，费率 1.2%。上述专项基金到位后，冰山集团全额一次性且不增加费率
拨付给本公司。上述专项基金的实施，需要本公司提供担保。该担保形式上是为控股股东担保，实际上是为本公司自身
获得资金支持而担保。截至 2023 年 6 月 30 日上述专项基金余额为 1.3 亿元，计划 2024 年上半年偿还 3,000 万元。
32、租赁负债
单位：元
98
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 60,542,859.17 23,357,885.20
减：未确认的融资费用 35,847,471.46 3,731,085.52
重分类至一年内到期的非流动负债 5,878,734.86 8,396,267.63
合计 18,816,652.85 11,230,532.05
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 27,261,665.26 31,009,644.16
合计 27,261,665.26 31,009,644.16
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁公司借款 27,261,665.26 31,009,644.16
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 12,420,424.48 15,710,985.28 诉讼
产品质量保证 2,846,509.25 3,094,982.15 产品售后
合计 15,266,933.73 18,805,967.43
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,754,346.39 1,144,402.00 2,750,198.38 98,148,550.01
合计 99,754,346.39 1,144,402.00 2,750,198.38 98,148,550.01
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期计
与资产相关
本期新增补 入营业 入其他 本期冲减成本 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收入 收益金 费用金额 变动
关
金额 额
采用 NH3 和 CO2 代替
R22 螺杆制冷机组合压 20,506,438.28 966,476.04 19,539,962.24 与资产相关
缩冷凝机组的应用
制冷压缩机智能制造系
3,169,590.55 3,169,590.55 与资产相关
统基金
超声智能除霜技术 3,006,353.02 222,412.20 2,783,940.82
制冷机械开发检测平台 20,000.00 184,384.86 164,384.86 与资产相关
99
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环保节能型制冷空调压
17,421,621.34 1,276,925.28 16,144,696.06 与资产相关
缩机技术产业化项目
R290 替代 R22 大型工
13,006,663.20 13,006,663.20 与资产相关
业用螺杆机组
R290 替代 R22 在工业
4,747,680.00 4,747,680.00 与资产相关
用双级螺杆机组
搬迁补偿款 37,876,000.00 557,002.00 38,433,002.00 与资产相关
肉类仓储技术与设备 487,400.00 487,400.00 与资产相关
50,000.
大连市科技进步奖 50,000.00 与资产相关
00
国家知识产权优势企业 50,000.
50,000.00 与资产相关
补助 00
1,144,402. 100,000
合计 99,754,346.39 2,650,198.38 98,148,550.01
00 .00
注：与资产相关政府补助，本年在相关资产使用寿命内冲减成本费用；与收益相关政府补助，其中与日常活动相关的，
计入其他收益或冲减成本费用，与日常活动无关的，计入营业外收入。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 843,212,507.00 843,212,507.00
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 659,622,044.20 659,622,044.20
其他资本公积 57,475,054.18 57,475,054.18
合计 717,097,098.38 717,097,098.38
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所 减：所 税后归 期末余额
入其他综合 入其他综合 税后归属
得税前 得税费 属于少
收益当期转 收益当期转 于母公司
发生额 用 数股东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损益
2,208,669.73 2,208,669.73
的其他综合收益
其中：权益法下可转
2,208,669.73 2,208,669.73
损益的其他综合收益
其他综合收益合计 2,208,669.73 2,208,669.73
100
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39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 362,972,224.98 362,972,224.98
任意盈余公积 462,254,409.17 462,254,409.17
合计 825,226,634.15 825,226,634.15
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 618,445,922.58 627,764,582.32
加：本期归属于母公司所有者的净利
57,414,399.22 18,255,330.45
润
减：提取法定盈余公积 15,755,434.51
应付普通股股利 8,432,125.07
其他 3,386,430.61
期末未分配利润 675,860,321.80 618,445,922.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,270,473,198.19 1,911,835,081.08 1,246,624,682.46 1,101,097,130.75
其他业务 57,063,514.86 29,500,449.34 45,234,226.25 30,818,078.34
合计 2,327,536,713.05 1,941,335,530.42 1,291,858,908.71 1,131,915,209.09
收入相关信息： 单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,270,473,198.19 2,270,473,198.19
其中：
其中：工业产品 1,585,107,993.25 1,585,107,993.25
安装工程 671,524,488.91 671,524,488.91
其他产品及服务 13,840,716.03 13,840,716.03
按经营地区分类
其中：
其中：国内 2,032,648,206.34 2,032,648,206.34
国外 237,824,991.85 237,824,991.85
101
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与履约义务相关的信息：
无
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,012,891.14 1,300,268.55
教育费附加 3,301,354.09 897,379.28
房产税 4,723,080.56 4,341,262.13
土地使用税 2,298,123.17 2,192,079.15
车船使用税 25,563.36 4,923.36
印花税 1,468,333.41 925,221.28
其他 380,239.90 130,238.28
合计 17,209,585.63 9,791,372.03
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,354,505.34 36,733,989.97
办公费 8,819,360.04 2,682,974.83
维修及物料消耗 7,646,873.54 6,395,816.83
差旅费 9,530,742.36 3,786,682.25
业务招待费 5,902,755.80 2,049,748.87
广告及招标费 2,876,171.77 351,149.45
折旧费 459,564.35 209,483.82
运输费 1,630,180.10 1,311,116.86
其他 1,991,491.72 1,688,445.27
合计 98,211,645.02 55,209,408.15
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,003,618.73 42,406,947.67
办公费 15,910,410.28 5,163,653.61
折旧费 8,217,650.71 6,926,148.25
维修及物料消耗 6,583,200.78 2,564,900.40
长期资产摊销 4,936,405.08 3,734,356.74
差旅费 2,422,233.31 1,593,342.93
设计咨询及测试服务费 2,380,415.42 4,264,322.84
安全生产费 1,623,788.07 864,579.34
业务招待费 867,329.66 599,513.97
保险费 530,569.43 426,810.11
广告费 189,697.37 57,277.06
运输费 6,098.57
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其他税费 1,067,493.02
技术开发费 25,630.70
专利、商标使用费 4,282,306.43
其他 1,468,461.93 1,472,302.79
合计 103,515,309.49 70,074,155.71
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,345,348.39 25,441,289.49
原材料 6,471,854.49 4,384,577.60
折旧及摊销 3,474,989.41 705,540.38
中间试验和产品试制费用 4,825,843.30
专利申请维护费 2,277,613.96
咨询费 1,428,004.16
其他 2,805,164.26 1,033,113.44
合计 68,628,817.97 31,564,520.91
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 19,165,466.43 7,533,477.17
减：利息收入 5,451,984.39 2,004,850.77
加：汇兑损失 -1,094,669.21 -2,344,388.03
加：其他支出 3,458,669.55 2,286,117.06
合计 16,077,482.38 5,470,355.43
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,615,317.51 741,847.00
个人所得税手续费返还 180,238.52 15,928.19
稳岗补贴 19,233.01 98,244.00
其他 1,128,151.43
合计 1,814,789.04 1,984,170.62
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 90,409.95 16,955,402.09
债务重组收益 975,354.50 2,834,620.63
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 5,782,304.24 20,927,118.28
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 43,026,622.15
合计 6,848,068.69 83,743,763.15
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49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 4,364,003.20 -29,425,921.52
合计 4,364,003.20 -29,425,921.52
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 514,834.55 -369,641.88
应收账款坏账损失 -19,995,280.81 -11,270,943.86
其他应收款坏账损失 -32,931.60 -451,293.97
长期应收款坏账损失 210,600.00
合计 -19,302,777.86 -12,091,879.71
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,121,034.16 782,759.18
值损失
七、在建工程减值损失 -970,000.00
十二、合同资产减值损失 -2,784,100.62 -588,424.79
合计 -4,905,134.78 -775,665.61
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 51,209.01 67,260.20
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 51,209.01 67,260.20
其中:固定资产处置收益 51,209.01 67,260.20
合计 51,209.01 67,260.20
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 17,838.20 17,838.20
政府补助 18,820.00 18,820.00
债务重组利得 369,165.58
104
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质量补偿款 31,535.00
非流动资产处置利得 48,523.49 48,523.49
罚款、赔款利得 1,042,969.59 1,042,969.59
其他 3,159,314.49 1,209,983.77 3,140,494.49
合计 4,268,645.77 1,610,684.35 4,268,645.77
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 250,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,941,578.53 23,028.50
未决诉讼预计损失 227,145.65
其他 66,219.46 82,470.42
合计 2,257,797.99 332,644.57
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,860,971.82 1,929,837.77
递延所得税费用 -2,930,700.26 844,316.22
合计 13,930,271.56 2,774,153.99
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 73,439,347.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,011,590.76
子公司适用不同税率的影响 -362,870.22
调整以前期间所得税的影响 653,856.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 812,029.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -578,552.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,360,076.27
亏损的影响
股利收益(减免所得税额) -310,915.84
研发支出加计扣除 -2,914,469.51
所得税费用 13,930,271.56
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56、其他综合收益
详见附注
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到退回保证金 24,770,821.75 12,691,025.06
财政拨款/政府补助 2,325,523.26 383,420.00
利息收入 1,634,285.14 2,363,150.90
差旅费返还款 241,258.21 128,547.91
其他 23,726,351.36 11,561,311.72
合计 52,698,239.72 27,127,455.59
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 86,955,990.40 52,744,549.03
支付保证金 50,746,582.86 17,291,456.00
差旅费借款 5,417,669.78 3,338,694.72
银行手续费 1,876,929.71 2,105,772.59
支付关联方往来款项 1,796,642.94
其他 5,130,221.28 1,551,588.83
合计 151,924,036.97 77,032,061.17
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资租赁售款 6,600,000.00 12,000,000.00
年末未作为现金的保证金到期收回 75,003,788.58
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,774,342.51
合计 6,600,000.00 95,778,131.09
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资租赁租金款 200,000.00 5,370,096.27
应付租金 343,314.14
融资租赁保证金及手续费 21,707,260.07
年末未作为现金的保证金到期收回 50,887,086.77
合计 22,250,574.21 56,257,183.04
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58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,509,075.65 29,839,500.31
加：资产减值准备 24,207,912.64 12,867,545.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
66,602,534.41 36,744,922.14
折旧
使用权资产折旧 7,629,958.28 3,213,658.50
无形资产摊销 5,119,204.71 4,663,658.96
长期待摊费用摊销 790,082.45 714,838.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-51,209.01 -67,260.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,893,055.04 23,028.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,364,003.20 29,425,921.52
财务费用（收益以“－”号填列） 19,165,466.43 7,533,477.17
投资损失（收益以“－”号填列） -6,848,068.69 -83,743,763.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,273,911.09 -299,257.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,393,689.97 -12,358,032.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -169,798,737.23 -39,470,963.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -373,658,442.52 -363,642,152.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 232,128,752.94 185,148,542.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -126,794,196.98 -189,406,336.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 828,668,546.58 351,712,699.09
减：现金的期初余额 921,663,803.17 438,969,337.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,995,256.59 -87,256,638.78
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
107
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单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 145,285,500.00
其中：
冰山松洋制冷（大连）有限公司 145,285,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 133,228,548.98
其中：
冰山松洋制冷（大连）有限公司 133,228,548.98
其中：
取得子公司支付的现金净额 12,056,951.02
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 828,668,546.58 921,663,803.17
其中：库存现金 48,506.18 80,702.47
可随时用于支付的银行存款 828,620,040.40 921,581,100.70
三、期末现金及现金等价物余额 828,668,546.58 921,663,803.17
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 106,646,177.74 保证金、银行账户冻结资金
应收票据 142,360,499.62 质押
固定资产 62,207,555.51 抵押
无形资产 5,587,198.75 抵押
应收款项融资 1,080,000.00 质押
投资性房地产 32,981,247.79 抵押
合计 350,862,679.41
其他说明：
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公司的子公司冰山空调将应收银行承兑汇票质押给中国工商银行股份有限公司大连春柳支行，作为保证金用于开具
银行承兑汇票。
公司的子公司冰山嘉德将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连分行金普新区支行和兴业银行股份有
限公司大连西安路支行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司尼维斯将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连开发区支行，作为保证金用于开具银行
承兑汇票。
公司的子公司大连冰山国际贸易有限公司将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连分行大连开发区支
行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司武冷工业将固定资产、无形资产及投资性房地产抵押给中国光大银行股份有限公司武汉分行，作为综
合授信额度用于本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等具体授信业务。
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 915,330.70 7.2258 6,613,996.57
欧元 112,722.27 7.8771 887,924.59
港币
日元 97,577,865.09 0.0501 4,888,065.57
应收账款
其中：美元 7,011,133.35 7.2258 50,661,047.36
欧元 2,024,138.60 7.8771 15,944,342.17
港币
英镑 177,717.86 9.1432 1,624,909.94
日元 102,853,780.00 0.0501 5,152,357.26
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 414,829.23 7.2258 2,997,473.05
英镑 675,184.06 9.1432 6,173,342.91
日元 47,038,712.02 0.0501 2,356,357.24
欧元 12,119,854.67 7.8771 95,469,307.25
其他应付款
日元 9,393,609.00 0.0501 470,563.45
109
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府搬迁补助项目 42,332,000.00 递延收益/其他收益 574,998.00
环保节能型制冷空调压缩机技术产业化项目 31,000,000.00 递延收益、营业成本、相关费用 1,276,925.28
采用 NH3 和 CO2 代替 R22 螺杆制冷机组合压缩
29,409,622.81 递延收益、营业成本、相关费用 966,476.04
冷凝机组的应用
R290 替代 R22 大型工业用螺杆机组 13,006,663.20 递延收益
超声智能除霜技术 9,841,800.00 递延收益、营业成本、相关费用 222,412.20
制冷压缩机智能制造系统基金 5,000,000.00 递延收益、营业成本、相关费用 184,384.86
R290 替代 R22 在工业用双级螺杆机组 4,747,680.00 递延收益
肉类仓储技术与设备 487,400.00 递延收益
大连市科学技术局节能环保补助 418,500.00 其他收益 418,500.00
出口信用保险保费支持资金 367,800.00 其他收益 367,800.00
大连市企业转化科技成果项目补助 180,000.00 其他收益 180,000.00
石炎经办 23 年科学技术局 100,000.00 其他收益 100,000.00
大连市科技进步奖 50,000.00 其他收益 50,000.00
国家知识产权优势企业补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
制冷机械开发检测平台 20,000.00 其他收益 15,000.00
高新技术企业认定补助 20,000.00 其他收益 20,000.00
稳岗补贴 19,233.01 其他收益 19,233.01
石炎经办 22 年科学技术局 15,500.00 其他收益 15,500.00
洪鑫劳务稳岗补贴 4,159.51 其他收益 4,159.51
以工代训补贴款 3,180.00 其他收益 3,180.00
重点项目研发补助 18,802 营业外收入 18802
合计 137,092,358.53 4,487,370.90
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确
被购买方名称 购买日 末被购买方 被购买方的净
时点 成本 比例 方式 定依据
的收入 利润
冰山松洋制冷（大 2023 年 06 145,285,5 2023 年 06 55,098,416.
100.00% 协议购买 控制权转移 30,392.51
连）有限公司 月 02 日 00.00 月 02 日 73
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（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 145,285,500.00
--现金 145,285,500.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 145,285,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 122,830,032.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 22,455,467.62
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
冰山松洋制冷（大连）有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 804,344,994.72 701,851,729.23
货币资金 135,690,886.90 135,690,886.90
应收款项 140,250,048.25 140,250,048.25
存货 322,842,084.66 299,313,831.40
固定资产 112,986,656.44 50,374,134.76
无形资产 36,652,676.46 20,712,919.59
预付账款 5,562,914.24 5,562,914.24
在建工程 1,324,905.50 1,324,905.50
使用权资产 6,736,919.97 6,736,919.97
递延所得税资产 7,512,572.08 7,512,572.08
负债： 681,514,962.34 666,140,972.52
借款
应付款项 621,911,843.84 621,911,843.84
递延所得税负债
应付职工薪酬 36,942,041.20 36,942,041.20
租赁负债 7,287,087.48 7,287,087.48
递延所得税负债 15,373,989.82
净资产 122,830,032.38 35,710,756.71
减：少数股东权益
取得的净资产 122,830,032.38 35,710,756.71
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大连冰山集团工程有限公司 大连 大连 安装 100.00% 投资设立
成都冰山制冷工程有限公司 成都 成都 服务业 51.00% 投资设立
大连冰山集团销售有限公司 大连 大连 贸易 100.00% 投资设立
大连冰山空调设备有限公司 大连 大连 工业 100.00% 投资设立
大连冰山嘉德自动化有限公司 大连 大连 工业 100.00% 投资设立
大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连 大连 工业 100.00% 投资设立
武汉新世界制冷工业有限公司 武汉 武汉 工业 100.00% 购买股权
武汉新世界制冷空调工程有限公司 武汉 武汉 安装 100.00% 投资设立
武汉蓝宁能源科技有限公司 武汉 武汉 贸易 100.00% 购买股权
大连尼维斯冷暖技术有限公司 大连 大连 工业 55.00% 购买股权
大连冰山国际贸易有限公司 大连 大连 服务业 100.00% 购买股权
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 大连 大连 工业 100.00% 购买股权
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司 大连 大连 工业 100.00% 购买股权
冰山松洋制冷（大连）有限公司 大连 大连 工业 100.00% 购买股权
112
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致；
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位；
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2） 重要的非全资子公司
公司无重要的非全资子公司。
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
直接 间接 法
大连富士冰山自动售货机有限公司 大连市 大连市 制造业 49.00% 权益法
江苏晶雪节能科技股份有限公司 常州市 常州市 制造业 14.91% 权益法
大连冰山金属技术有限公司 大连市 大连市 制造业 49.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司在联营企业的持股比例与表决权比例一致；
2）公司持有 20%以下表决权但具有重大影响的联营企业为江苏晶雪节能科技股份有限公司，公司为持有该上市公
司 5%以上股份的股东；
3）公司无持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的联营企业。
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（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
大连富士冰山自动售 江苏晶雪节能科技 大连冰山金属技术 大连富士冰山自动售 江苏晶雪节能科技股 大连冰山金属技术
货机有限公司 股份有限公司 有限公司 货机有限公司 份有限公司 有限公司
流动资产 392,953,074.08 1,412,248,730.10 371,483,253.15 447,012,221.67 1,357,769,579.89 331,577,731.99
非流动资产 197,158,934.76 302,148,077.97 41,816,984.14 220,481,862.47 302,638,265.60 36,680,264.69
资产合计 590,112,008.84 1,714,396,808.07 413,300,237.29 667,494,084.14 1,660,407,845.49 368,257,996.68
流动负债 345,312,560.80 867,213,016.64 66,769,535.67 391,692,836.48 827,081,128.54 49,800,779.28
非流动负债 50,307,454.75 38,312,160.00 0.00 49,526,450.43 29,830,925.61 0.00
负债合计 395,620,015.55 905,525,176.64 66,769,535.67 441,219,286.91 856,912,054.15 49,800,779.28
少数股东权益 251,106.06 449,591.20
归属于母公司股东权益 194,491,993.29 808,620,525.37 346,530,701.62 226,274,797.23 803,046,200.14 318,457,217.40
按持股比例计算的净资产份额 95,301,076.71 120,450,148.93 169,800,043.79 110,874,650.64 119,734,188.43 156,044,036.52
调整事项
--商誉 226,689.29 20,390,060.33 19,269,770.94 226,689.29 20,390,060.33 19,269,770.94
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 95,527,766.00 140,840,209.26 189,069,814.73 111,101,339.93 140,124,248.76 175,313,807.46
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 95,101,008.52 326,567,962.40 233,048,775.05 83,225,183.80 274,830,181.17 240,379,163.49
净利润 2,717,196.06 15,601,156.92 28,223,484.22 -4,861,637.51 14,233,453.36 29,807,983.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,717,196.06 15,601,156.92 28,223,484.22 -4,861,637.51 14,233,453.36 29,807,983.52
本年度收到的来自联营企业的股利
114
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（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 77,435,611.67 307,002,623.96
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 247,249.62 11,494,152.42
--综合收益总额 247,249.62 11,494,152.42
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币和英镑）依然存在外汇风险。本公司财务部门
负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度本公司未签署任何远期外汇
合约或货币互换合约。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日
货币资金-美元 6,613,996.57 3,524,626.68
货币资金-日元 4,888,065.57 1,047,501.00
货币资金-欧元 887,924.59 -
应收账款-英镑 1,624,909.94 -
应收账款-美元 50,661,047.36 35,850,695.71
应收账款-日元 5,152,357.26 920,181.22
应收账款-欧元 15,944,342.17
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应付账款-美元 2,997,473.05 5,414,277.32
应付账款-欧元 95,469,307.25
应付账款-日元 1,873,402.54 1,938,707.73
公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
2) 利率风险
公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月
30 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额为 80,955 万元（2022 年 12 月 31 日为 74,000 万
元）。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
敏感性分析：
截至 2023 年 6 月 30 日，如果借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增
加约 590.9 万元。
3）价格风险
本公司面临的价格风险主要为商品价格风险。本公司按市场价格销售产品，随着国家经济进入“新常态”，制造行
业受较大的经济下行压力，大宗材料价格剧烈波动对本公司经营有一定影响。
（2）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在
较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司应收账款前五名金额合计：219,819,023.26 元。
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（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于 2023 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 68,633 万元，其
中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 68,633 万元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：万元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 93,531.47 - - - 93,531.47
应收票据 43,613.82 - - - 43,613.82
应收账款 155,625.06 - - - 155,625.06
应收款项融资 28,903.63 - - - 28,903.63
其它应收款 5,181.33 - - - 5,181.33
合同资产 29,500.91 - - - 29,500.91
一年内到期的非流动资产 1,257.13 - - - 1,257.13
长期应收款 - 516.25 - - 516.25
其他非流动金融资产 15,431.49 - - - 15,431.49
金融负债 — — — — —
短期借款 28,552.58 - - - 27,405.30
应付票据 70,281.30 - - - 61,894.44
应付账款 177,278.64 - - - 158,609.81
其它应付款 7,265.05 - - - 6,705.43
应付职工薪酬 9,990.54 - - - 11,821.67
应交税费 2,717.55 - - - 3,369.15
一年内到期的非流动负债 10,383.57 - - - 6,310.60
长期借款 14,420.00 47,150.00 12,370.00 73,940.00
租赁负债 758.62 321.88 391.62 409.55 1,881.67
长期应付款 1,786.87 939.30 - 2,726.17
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 289,036,299.90 289,036,299.90
其他非流动金融资产 152,631,011.92 1,683,852.59 154,314,864.51
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对其他非流动金融资产中的部分权益性工具投资取得的是 2023 年 6 月 30 日股票公开交易市场上未经调整的收
盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司列入第二层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应
收款项融资），本公司持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极
低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本 公 司 对 国 泰 君 安 投 资 管 理 股 份 有 限 公 司 及 武 汉 钢 电 股 份 有 限 公 司 的 投 资 截 止 2023 年 6 月 末 账 面 价 值
1,683,852.59 元。根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定，在其他非流动金融资产投资列报。考虑
到上述股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得，对上述股权公允价值取成本价并考虑对
公允价值的影响因素。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
大连冰山集团有限公司 大连市 工业 15,858 20.27% 20.27%
注：冰山集团注册地址位于大连经济技术开发区辽河东路 106 号，为中外合资有限责任公司，法定代表人为纪志坚，实
收资本 15,858 万元人民币，营业期限自 1985 年 7 月 3 日至 2035 年 7 月 2 日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏
产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制造、
销售、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。
本企业最终控制方是大连冰山集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司 本公司联营企业
大连富士冰山自动售货机有限公司 本公司联营企业
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 本公司联营企业
江苏晶雪节能科技股份有限公司 本公司联营企业
菱重冰山制冷（大连）有限公司 本公司联营企业
大连本庄化学有限公司 本公司联营企业
大连冰山金属技术有限公司 本公司联营企业
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 本公司联营企业
大连晶雪节能科技有限公司 本公司联营企业的子公司
上海晶雪节能科技有限公司 本公司联营企业的子公司
江苏晶雪节能环境工程有限公司 本公司联营企业的子公司
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司 本公司子公司联营企业
4、其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
松下控股株式会社直接或间接控制的公司 两方同受一方控制或重大影响
三洋电机株式会社 两方同受一方控制或重大影响
松下电器（中国）有限公司 本公司董事担任该公司董事
大连斯频德环境设备有限公司 冰山集团联营企业
林德加氢站设备（大连）有限公司 冰山集团联营企业
大连神通电气有限公司 冰山集团联营企业
大连富士冰山智控系统有限公司 冰山集团联营企业
BAC 大连有限公司 冰山集团联营企业
大连冰山慧谷发展有限公司 冰山集团合营企业
大连冰山帕特技术有限公司 冰山集团子公司
冰山松洋生物科技（大连）有限公司 冰山集团子公司
冰山技术服务（大连）有限公司 冰山集团子公司
冰山松洋冷链（大连）有限公司 2023 年 4 月起冰山集团子公司
大连中慧达制冷技术有限公司 本公司董事、高级管理人员担任该公司董事、高级管理人员
注：松下控股株式会社直接或间接控制的公司系合并统计，包括松下电器全球采购（中国）有限公司、广州松下空调器有
限公司、冰山松洋制冷(大连)有限公司（2023 年 1-5 月份）、冰山松洋冷链（大连）有限公司（2023 年 1-3 月份）、松下万
宝（广州）压缩机有限公司、松下电器机电(中国）有限公司、松下电子部品（江门）有限公司、松下电器研究开发（苏
州）有限公司大连分公司、松下电气设备(中国）有限公司北京第二分公司、台湾松下电气股份有限公司、Panasonic
Corparation、Panasonic Industry Sales Asia、Panasonic Do Brasil Limitada - Miam、Panasonic Automotive ＆ Industrial、
Panasonic Appliances Air-Condtitoning、Panasonic Industrial Devices Sales、Panasonic Industry Europe GmbH、Panasonic Life
Solutions India、Panasonic Commercial Equipment Systems Asia Pacific、Panasonic Taiwan CO.,LTD.、
Panasonic Sales Taiwan CO.,LTD、Panasonic Appliances Air-Condtitoning Malaysia Sdn.BHD、Panasonic Commercial Equipment
Systems Taiwan Co.Ltd、Panasonic India Pvt Ltd (APIN)。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内 获批的交易额 是否超过交
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度 易额度
松下控股株式会社直接或间接控制的公司 采购产品 16,061,957.06 25,000,000.00 否
冰山松洋冷链（大连）股份有限公司 采购产品 5,702,273.24 15,000,000.00 否 2,058,376.71
大连冰山集团有限公司 采购产品 500,000.00 否 4,528.30
大连冰山帕特技术有限公司 采购产品 17,854,202.15 30,000,000.00 否 2,981,051.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 采购产品 1,000,000.00 否 330.19
冰山技术服务（大连）有限公司 采购产品 1,028,124.44 3,000,000.00 否 1,253,534.59
大连富士冰山自动售货机有限公司 采购产品 206,432.86 3,000,000.00 否 1,003,270.93
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 采购产品 500,000.00 否 16,814.16
大连富士冰山智控系统有限公司 采购商品 8,276.00 3,000,000.00 否 0.00
大连冰山金属技术有限公司 采购产品 30,587,674.23 65,000,000.00 否 28,460.16
江苏晶雪节能科技股份有限公司 采购产品 20,046,515.95 65,000,000.00 否 364,716.81
大连斯频德环境设备有限公司 采购产品 816,701.77 2,000,000.00 否 815,097.34
BAC 大连有限公司 采购产品 9,666,650.44 35,000,000.00 否 21,233,858.40
大连神通电气有限公司 采购产品 3,224,632.53 8,000,000.00 否
大连冰山慧谷发展有限公司 采购产品 5,896.23 1,500,000.00 否 147,219.63
大连本庄化学有限公司 采购产品 3,063,274.33 否
冰山松洋生物科技（大连）有限公司 采购产品 1,254,598.22 否 933,799.10
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司 采购产品 否 32,295,394.82
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 采购产品 否 2,352,071.11
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
松下控股株式会社直接或间接控制的公司 销售产品 131,295,821.04
冰山松洋冷链（大连）股份有限公司 销售产品 39,240,301.87 66,262,077.88
大连冰山帕特技术有限公司 销售产品 750,927.00 624,768.48
冰山松洋生物科技（大连）有限公司 销售产品 2,791,630.38 7,771,926.75
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 销售产品 26,645,039.63 8,700,007.96
冰山技术服务（大连）有限公司 销售产品 18,019,442.13 19,222,103.24
大连富士冰山自动售货机有限公司 销售产品 10,541,125.91 14,518,618.12
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 销售产品
大连富士冰山智控系统有限公司 销售产品 25,708.47 305,206.80
菱重冰山制冷（大连）有限公司 销售产品 5,233,706.75 5,075,605.89
江苏晶雪节能科技股份有限公司 销售产品 3,035,091.30
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司 销售产品 1,946.90 256,431.86
大连斯频德环境设备有限公司 销售产品 3,277,492.69 2,315,455.64
BAC 大连有限公司 销售产品 24,322,577.92 21,364,166.08
大连神通电气有限公司 销售产品 194,881.40
大连冰山慧谷发展有限公司 销售产品 6,689,927.98 4,003,216.37
林德加氢站设备（大连）有限公司 销售产品 536,171.21 5,095,635.29
大连本庄化学有限公司 销售产品 54,351.13 91,981.13
冰山松洋冷机系统(大连)有限公司 销售商品 11,925,729.23
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 销售商品 26,604,561.52
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大连晶雪节能科技有限公司 厂房、办公室 445,487.81 502,555.72
大连冰山慧谷发展有限公司 土地、房屋 4,009,659.86 4,095,151.07
菱重冰山制冷（大连）有限公司 厂房 1,904,761.90 1,904,761.90
林德加氢站设备（大连）有限公司 厂房 398,985.66 5,033,480.00
冰山技术服务（大连）有限公司 厂房 147,436.30
武汉斯卡夫动力设备控制有限公司 厂房 540,784.41 330,415.59
冰山松洋冷链（大连）有限公司 厂房 505,565.14
本公司作为承租方： 单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负债利息支
值资产租赁的 支付的租金 增加的使用权资产
租赁 租赁付款额 出
租金费用（如
出租方名称 资产 （如适用）
适用）
种类
本期 上期 本期 上期 本期
本期发生
发生 发生 发生 发生 本期发生额 上期发生额 上期发生额 发生 上期发生额
额
额 额 额 额 额
大连冰山集
团华慧达融 固定
15,428,358.65 11,510,637.33 1549756.51 1,639,500.50 0.00 530,973.45
资租赁有限 资产
公司
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（3） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
大连冰山集团有限公司 160,000,000.00 2016-03-14 2026-03-13 项目资金投入
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 5,060,000.00 2022-10-15 2024-09-15 保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 13,805,309.73 2021-11-15 2026-11-15 售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 32,833,000 2022-10-15 2024-09-15 保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 12,000,000.00 2022-01-07 2025-01-06 售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 10,000,000.00 2021-11-15 2026-11-15 售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 20,000,000.00 2021-06-01 2024-05-01 保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 5,481,000.00 2022-06-20 2024-06-10 保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 5,063,480.54 2021-08-15 2023-07-15 保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 2,145,251.09 2021-06-15 2024-05-15 售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 6,600,000.00 2023-02-24 2025-02-23 回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 499,200.00 2023-05-22 2024-05-21 保理
拆出
注：2016 年国开发展基金对本公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向本公司控股股东冰山集团提
供专项基金。上述专项基金到位后，冰山集团全额一次性且不增加费率拨付给本公司。上述专项基金共 1.6 亿元人民币，
贷款利息执行固定利率，即按年利率 1.2%计息，本年支付利息 926,000.00 元。
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
松下电器（中国）有限公司 购买联营企业股权 58,114,200.00 0.00
三洋电机株式会社 购买联营企业股权 87,171,300.00 0.00
经公司九届十四次董事会议及 2022 年度股东大会审议通过，公司受让松下电器（中国）有限公司所持松下制冷（大连）
有限公司（“松下制冷”）40%股权，受让价格为 5,811.42 万元；受让三洋电机株式会社所持松下制冷 60%股权，受让价
格为 8,717.13 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 冰山松洋冷链（大连）有限公司 93,953,936.92 5,497,926.62
应收账款 松下控股株式会社直接或间接控制的公司 17,554,541.91 150,068.26 145,605,125.57 11,219,927.46
应收账款 BAC 大连有限公司 18,256,893.20 1,281,633.90 17,739,655.64 1,245,323.82
应收账款 大连富士冰山自动售货机有限公司 10,718,224.88 771,285.99 7,292,421.55 548,862.49
应收账款 冰山技术服务（大连）有限公司 7,659,432.52 537,692.16 5,804,599.87 426,864.25
应收账款 大连冰山帕特技术有限公司 5,429,976.47 244,600.49 2,426,739.72 250,341.12
应收账款 大连冰山慧谷发展有限公司 3,605,323.61 291,170.65 1,139,243.27 255,895.91
应收账款 菱重冰山制冷（大连）有限公司 3,699,628.26 259,713.90 3,981,739.22 279,518.10
应收账款 冰山松洋生物科技（大连）有限公司 3,079,666.97 216,192.62 1,224,109.36 85,932.48
应收账款 大连斯频德环境设备有限公司 2,253,035.56 188,463.68 750,121.11 52,658.50
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 1,025,000.00 71,955.00 2,411,867.26 169,313.08
应收账款 林德加氢站设备（大连）有限公司 842,611.29 59,151.31 841,284.21 59,058.15
应收账款 大连富士冰山智控系统有限公司 556,176.16 83,015.56 550,800.00 49,630.32
应收账款 大连神通电气有限公司 89,277.33 6,267.27 94,897.33 6,661.79
合同资产 大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 138,450.00 9,719.19
合同资产 冰山松洋冷链（大连）有限公司 131,130.00 22,790.42
合同资产 大连冰山慧谷发展有限公司 109,569.10 15,329.13 109,569.10 19,340.79
预付账款 大连神通电气有限公司 9,722,818.40 8,402,006.53
预付账款 冰山技术服务（大连）有限公司 521,589.05 825,789.25
预付账款 BAC 大连有限公司 215,707.40 58,513.00
预付账款 大连斯频德环境设备有限公司 82,355.00 36,455.00
预付账款 大连冰山帕特技术有限公司 40,160.00
其他应收款 大连富士冰山自动售货机有限公司 186,000.00 6,807.60 278,020.00 10,175.53
其他应收款 冰山技术服务(大连)有限公司 100,000.00 7,020.00 100,000.00 69,410.00
其他应收款 大连冰山慧谷发展有限公司 100,000.00 7,020.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江苏晶雪节能科技股份有限公司 79,672,340.17 68,660,038.43
应付账款 BAC 大连有限公司 16,404,849.00 20,678,948.10
应付账款 大连冰山金属技术有限公司 12,607,932.65 14,347,841.71
应付账款 冰山松洋冷链（大连）有限公司 11,062,464.73
应付账款 大连冰山帕特技术有限公司 6,639,432.57 7,264,112.80
应付账款 大连本庄化学有限公司 5,374,200.49
应付账款 大连斯频德环境设备有限公司 1,962,638.00 1,247,400.00
应付账款 松下控股株式会社直接或间接控制的公司 1,746,276.66 11,517,452.19
应付账款 大连神通电气有限公司 1,651,102.97 1,396,176.88
应付账款 大连富士冰山智控系统有限公司 868,928.95 1,942,256.73
应付账款 冰山技术服务（大连）有限公司 356,861.39 282,405.30
应付账款 大连富士冰山自动售货机销售有限公司 337,766.32
其他应付款 松下控股株式会社直接或间接控制的公司 2,991,025.17 4,502,046.38
其他应付款 冰山松洋冷链（大连）股份有限公司 74,770.64
其他应付款 大连晶雪节能科技有限公司 70,000.00 666,864.48
其他应付款 江苏晶雪节能科技股份有限公司 666,864.50
合同负债 大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 12,334,181.42 4,206,191.86
合同负债 林德加氢站设备（大连）有限公司 2,303,585.62 2,274,454.09
合同负债 松下控股株式会社直接或间接控制的公司 309,517.97 1,299,686.95
合同负债 大连富士冰山自动售货机销售有限公司 77,383.17
合同负债 大连斯频德环境设备有限公司 3,097.35
一年内到期的非流动负债 大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 30,824,259.03 34,388,781.83
长期应付款 大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 22,022,390.82 31,009,644.16
7、关联方承诺
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
123
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1 . 截 至 2 0 2 3 年 6 月 3 0 日， 本 公 司 融 资 租 赁 承 担 的 担 保 义 务
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给贵州瀑布冷链食品投资有限公司（“瀑布冷链”），三方签订购买合同及
融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，瀑布冷链为承租人，合同总价为 2,570.50 万元，如果承租
人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。瀑布冷链股东向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可
撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至 2023 年 6 月
30 日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为 1,099.30 万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷水机组及热泵设备给山东节创能源科技有限公司（“山东节创”），三方签订购买
合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，山东节创为承租人，合同总价为 699.80 万元。山东
节创已付 10%首付款，剩余 629.82 万元为合同项下标的金额。如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购
责任。山东节创股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。
担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司对该项融资租赁承担
担保义务的余额为 563.34 万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给浏阳中节科技投资有限公司（“浏阳中节”），三方签订购买合同及融资
租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，浏阳中节为承租人，合同总价为 983.10 万元，如果承租人延迟
支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。浏阳中节股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、
不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至 2023 年 6
月 30 日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为 638.71 万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给陕西伊明食品股份有限公司（“陕西伊明”），三方签订购买合同及融资
租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，陕西伊明为承租人，合同总价为 1,270.00 万元，如果承租人延
迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。陕西伊明股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条
件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至 2023
年 6 月 30 日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为 1,183.64 万元。
124
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给吉林省福玉农业科技有限公司（“吉林福玉”），三方签订购买合同及融
资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，吉林福玉为承租人，合同总价为 2,050 万元，如果承租人延
迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。吉林福玉股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条
件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至 2023
年 6 月 30 日，本公司尚未因本项目对该项融资租赁承担担保义务。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司融 资 租 赁 承 担 担 保 义务的余额合计为 3,484.99 万元，未发生因承租人违约而需
本公司承担担保责任的情况。
2.2020 年 4 月，大连瑞兴铁芯制造有限公司（以下简称“大连瑞兴”）基于与本公司的子公司松洋压缩机签订的
采购合同未履约情况，向松洋压缩机提出索赔，松洋压缩机根据法律意见计提预计负债 18,263,806.71 元。2021 年 3 月，
大连瑞兴正式提起诉讼，诉讼金额为 13,691,985.28 元。截至 2023 年 6 月 30 日，一审判决瑞兴未上诉，松洋压缩机计
提预计负债 10,401,424.48 元。
截至 2023 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
本公司在资产负债日后未发生重要销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
本公司本年无重大债务重组事项。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
本公司本年无重大非货币性资产交换事项。
（2） 其他资产置换
本公司本年无资产置换事项。
4、年金计划
本公司无年金计划。
5、终止经营
本公司本年未发生终止经营。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按地理区域将公司分成东北、华中、两个分部。东北分部包括公司本部和注册地在大连的子公司；华
中分部包括武新制冷及其子公司武冷工程、武汉蓝宁、成都冰山。
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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本公司以经营分部为基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费
用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 东北地区 华中地区 分部间抵销 合计
一．营业收入 2,492,707,283.43 175,644,850.57 -340,815,420.95 2,327,536,713.05
二．营业成本 2,117,690,269.02 148,126,513.90 -324,481,252.50 1,941,335,530.42
其中：资产减值损失 -3,843,013.26 -723,096.58 -339,024.94 -4,905,134.78
信用减值损失 -19,451,906.83 -1,292,044.43 1,441,173.40 -19,302,777.86
折旧费和摊销费 50,657,005.42 3,916,133.49 54,573,138.91
三、对联营企业的投资收益 3,387.24 249,116.74 2,814.27 255,318.25
四．利润总额 114,118,423.43 1,716,059.57 -42,395,135.79 73,439,347.21
五．所得税费用 17,006,179.87 -282,285.57 -2,793,622.74 13,930,271.56
六．净利润 97,112,243.56 1,998,345.14 -39,601,513.05 59,509,075.65
七．资产总额 10,389,500,497.05 520,010,772.47 -2,650,781,288.31 8,258,729,981.21
八．负债总额 5,521,189,617.76 422,235,213.73 -804,472,728.75 5,138,952,102.74
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账 861,673 112,992 748,681 737,611 107,657 629,954,649
1.00% 0.13% 100.00% 0.15%
准备的应收账款 ,723.29 ,525.48 ,197.81 ,736.89 ,087.39 .50
其中：
（1）以账龄作
465,931 112,992 352,938 388,615 107,657 280,957,988
为信用风险特征 0.54% 0.24% 52.69% 0.28%
,163.61 ,525.48 ,638.13 ,076.25 ,087.39 .86
组合
（2）合并范围 395,742 395,742 348,996 348,996,660
0.46% 47.31%
内关联方 ,559.68 ,559.68 ,660.64 .64
861,673 112,992 748,681 737,611 107,657 629,954,649
合计 1.00% 0.13% 100.00% 0.15%
,723.29 ,525.48 ,197.81 ,736.89 ,087.39 .50
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 677,048,404.74
1至2年 56,613,460.14
2至3年 58,375,681.75
3 年以上 69,636,176.66
3至4年 1,733,408.83
4至5年 21,498,453.03
5 年以上 46,404,314.80
合计 861,673,723.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 107,657,087.39 6,094,358.09 758,920.00 112,992,525.48
合计 107,657,087.39 6,094,358.09 758,920.00 112,992,525.48
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 758,920.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账款性 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 联交易产生
欧本食品（上海）有限公司 货款 5,600.00 现场费用 总经理审批 否
福建滨海化工有限公司 货款 94,540.00 客户资金问题 总经理审批 否
榆林环能煤化科技有限公司 货款 585,000.00 法院判决 总经理审批 否
宜昌三峡物流园有限公司 货款 73,780.00 法院判决 总经理审批 否
合计 758,920.00
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 128,011,644.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 14.86%，相应
计提的坏账准备年末余额汇总金额 46,305,461.69 元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 10,184,798.49
其他应收款 31,752,471.41 36,021,805.53
合计 41,937,269.90 36,021,805.53
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司 2,000,000.00
大连冰山国际贸易有限公司 2,986,802.05
江苏晶雪节能科技股份有限公司 1,610,172.00
松下冷机系统（大连）有限公司 2,836,696.89
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 751,127.55
合计 10,184,798.49
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 22,163,566.42 22,444,622.16
保证金 9,776,414.85 13,733,003.58
备用金 658,142.66 589,402.48
合计 32,598,123.93 36,767,028.22
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 596,484.59 148,738.10 745,222.69
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 100,429.83 100,429.83
2023 年 6 月 30 日余
696,914.42 148,738.10 845,652.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,498,945.92
1至2年 5,561,329.35
2至3年 23,447,703.00
3 年以上 2,090,145.66
3至4年 310,000.00
4至5年 279,835.11
5 年以上 1,500,310.55
合计 32,598,123.93
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 745,222.69 100,429.83 845,652.52
合计 745,222.69 100,429.83 845,652.52
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
五原县福润肉类加工有限公司 往来款 1,331,766.93 1-2 年 4.09% 48,742.67
大连德泰港华燃气有限公司 押金 1,100,000.00 5 年以上 3.37% 40,260.00
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新疆东方希望新能源有限公司 投标保证金 1,000,000.00 2-3 年 3.07% 36,600.00
宁夏晶体新能源材料有限公司 投标保证金 1,000,000.00 1-2 年 3.07% 36,600.00
河北威远生物化工有限公司 履约保证金 865,980.00 2-3 年 2.66% 31,694.87
合计 5,297,746.93 16.26% 193,897.54
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 2,308,830,861.29 2,308,830,861.29 2,163,545,361.29 2,163,545,361.29
对联营、合营企业投资 552,907,517.91 552,907,517.91 557,452,792.51 557,452,792.51
合计 2,861,738,379.20 2,861,738,379.20 2,720,998,153.80 2,720,998,153.80
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 期末余额（账面
被投资单位 减少 计提减 其 备期末
值） 追加投资 价值）
投资 值准备 他 余额
大连冰山集团工程有限公司 193,749,675.77 193,749,675.77
大连冰山集团销售有限公司 20,722,428.15 20,722,428.15
大连冰山空调设备有限公司 45,272,185.00 45,272,185.00
大连冰山嘉德自动化有限公司 50,638,361.52 50,638,361.52
大连冰山菱设速冻设备有限公司 59,356,051.19 59,356,051.19
大连尼维斯冷暖技术有限公司 48,287,589.78 48,287,589.78
武汉新世界制冷工业有限公司 184,674,910.81 184,674,910.81
大连冰山国际贸易有限公司 71,537,064.86 71,537,064.86
冰山松洋压缩机（大连）有限公司 1,380,455,603.23 1,380,455,603.23
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司 108,851,490.98 108,851,490.98
冰山松洋制冷（大连）有限公司 145,285,500.00 145,285,500.00
合计 2,163,545,361.29 145,285,500.00 2,308,830,861.29
131
冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额（账面价 其他综 期末余额（账面价
投资单位 追加投 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金股 计提减 其 备期末
值） 减少投资 合收益 值）
资 投资损益 益变动 利或利润 值准备 他 余额
调整
二、联营企业
大连本庄化学有限公司 9,819,096.80 -1,671,262.36 0.00 8,147,834.44
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司 60,089,313.51 -532,555.89 2,000,000.00 57,556,757.62
大连富士冰山自动售货机有限公司 111,101,339.93 -15,573,573.93 0.00 95,527,766.00
菱重冰山制冷（大连）有限公司 15,401,109.10 867,056.87 0.00 16,268,165.97
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 0.00 0.00 0.00
江苏晶雪节能科技股份有限公司 140,124,248.76 2,326,132.50 1,610,172.00 140,840,209.26
大连冰山金属技术有限公司 175,313,807.46 13,760,359.73 189,074,167.19
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 45,603,876.95 639,868.03 751,127.55 45,492,617.43
小计 557,452,792.51 0.00 0.00 -183,975.05 0.00 0.00 4,361,299.55 0.00 552,907,517.91
合计 557,452,792.51 0.00 0.00 -183,975.05 0.00 0.00 4,361,299.55 0.00 552,907,517.91
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冰山冷热科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 533,710,281.94 442,877,817.72 435,297,378.67 385,618,374.95
其他业务 27,796,909.63 19,695,636.49 32,704,249.58 21,958,987.56
合计 561,507,191.57 462,573,454.21 468,001,628.25 407,577,362.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
工业产品 528,126,284.86
其他产品及服务 5,583,997.08
按经营地区分类
其中：
国内 533,710,281.94
国外
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 533,710,281.94
与履约义务相关的信息：
无
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 24,063,498.94 3,482,615.76
权益法核算的长期股权投资收益 -183,975.05 16,926,568.63
处置长期股权投资产生的投资收益 3,864,200.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
63,953,740.43
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,782,304.24
合计 29,661,828.13 88,227,124.82
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -493,693.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
4,263,277.78
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 975,354.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 3,290,560.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 4,364,003.20
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,037,705.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 646,683.82
减：所得税影响额 2,020,903.93
少数股东权益影响额 106,759.58
合计 11,956,228.70 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.54% 0.05 0.05
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □不适用
境外会计准则名称：
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 57,414,399.22 29,568,351.52 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则 57,414,399.22 29,568,351.52 3,063,605,231.06 3,006,190,831.84
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
公司报告期按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异为 0 元。
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