广 东顺钠 电气股份 有 限公司
内部控 制审计报告
大华 内字 [2019]000129号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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广东顺钠 电气股份有限公司
内部控制审计报告
(截 止 2o18年 12月 31日 )
目 录 页 次
内部控制审计报告 1-2
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内 部 控 制 审 计 报 告
大华 内字 [2019]000129号
广东顺钠 电气股份有 限公 司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准则的相
关要求 ,我 们审计 了广东顺钠 电气股份有限公司 (以 下简称顺钠股份
公司 )2018年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
一 、企业 对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范 》、《企业 内部控制应用指引》、《企
业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是 企业董事会 的责任 。
二 、 注册会计师 的责任
我们 的责任是在实施 审计 工作 的基础 上 ,对 财务报告 内部控制的
有效性发表 审计意见 ,并 对注意到的非财务报告 内部控制 的重大缺陷
进行披露 。
三、 内部控制 的固有局 限性
内部控制具有 固有局 限性 ,存 在不能防止 和发现错报 的可能性 。
此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策
和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的
有效性具有 一 定风险 。
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,顺 钠股份 公司于 2018年 12月 31日 按照 《企业 内部
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控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制 。
五、强调:项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注 ,因 牵涉草根投资涉嫌非
法吸收公众存款案件 ,顺 钠股份公司之子公司浙江翰晟携创实业有限
公司 (以 下简称浙江翰晟 )于 2018年 10月 19日 被杭州市公安局
余杭分局查封 了办公场所 ,现 场大量相关物品、资料被带走 ,部 分电
脑 、文件资料 、银行 U盾 、公章、财务章等物品被查封 ,银 行账户
被冻结 c浙 江翰晟董事长陈环 (顺 钠股份公司时任董事长 )被 逮捕 ,
截止 审计报告签发 日,公 安机关的侦查工作仍在进行中,尚 未收到司
法机关就上述事项的结论性意见 。
顺钠股份公司于 2018年 12月 5日 分别召开第九届董事会第二十
三 次临时会议 、第九届监事会第十次临时会议 ,于 2018年 12月 17
日召开 2018年 第二次临时股东大会审议通过了 《关于对浙江翰晟携
创实业有限公司进行清算的提案》和 《关于对浙江翰晟携创实业有限
公司的投资及债权计 提全额减值准备的议案》。浙江翰晟持续经 营
能力具有重大不确定性 。
本段 内容不影响 已对财务报告内部控制发表的审计意见。
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授权委托书
合伙人 洪梅 生 :
根据 《财政部关于注册会计师在审计报告上签 名盖章有关 问题的
通知》(财 会 I200111035号 )以 及本所 《关于发布 〈2019年 度签署业
务报告合伙人授权名单 )的 通知》[大 华风字 (2019)第 1号 ]之 规定 ,
本委托人现将大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 〉签订的业务约定书 ,
出具的审计报告 、验 资报告 、审阅报告和审核报告等业 务报告的审核
签字权授 予你 ,你 要严格遵守中国注册会计师执 业准则 以及相关法律
法规的规定 ,按 照本所制定的内部控制制度认真履行逐级复核程序 ,
严格控制和合理规避审计风险 ,确 保业 务报告公正、公允 、实事求是 。
合伙人 洪梅 生 注册会计师证 书编号为 : 440400020015。
本授权委托书 自 2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日 有 效 。
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授权人 (首 席合伙人 ):
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