青海佛照锂电正极材料有限公司
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一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-8
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7-8
三、 财务报表附注 9-25
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审 计 报 告
广会所审字【2013】第 12005130083 号
青海佛照锂电正极材料有限公司：
我们审计了后附的青海佛照锂电正极材料有限公司（以下简称“正极材料”）财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是正极材料管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、 审计意见
我们认为，正极材料财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正极材
料 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王韶华
中国注册会计师： 翁祖桂
中 国 广 州 二 〇 一 三 年 四 月二 十 四 日
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资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
资 产 附注四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 9,810,103.18 13,349,960.55
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 2 109,802.28 1,233,897.37
其他应收款 3 505,889.65 476,849.07
应收股利 - -
应收利息 - -
存货 4 2,806,069.35 3,266,010.73
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 5 2,422,373.33 2,170,208.68
流动资产合计 15,654,237.79 20,496,926.40
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 6 8,358,032.76 3,674,159.14
在建工程 7 14,662,181.36 21,248,914.92
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 8 764,000.00 520,264.18
非流动资产合计 23,784,214.12 25,443,338.24
资产总计 39,438,451.91 45,940,264.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
应付票据
- -
应付账款 9 224,107.44 331,037.76
预收款项
- -
其他应付款 10 372,911.10 674,491.10
应付股利
- -
应付利息
- -
应交税费 4,024.87
11 885.10
应付职工薪酬
12 - -
一年内到期的非流动负债
- -
其他流动负债
- -
流动负债合计 601,043.41 1,006,413.96
非流动负债：
长期借款
- -
应付债券
- -
长期应付款
- -
递延收益 13 8,050,000.00 6,050,000.00
预计负债
-
递延所得税负债
- -
其他非流动负债
- -
非流动负债合计 8,050,000.00 6,050,000.00
负债合计 8,651,043.41 7,056,413.96
所有者权益：
实收资本 14 42,000,000.00 42,000,000.00
资本公积 15 21,015.20 21,015.20
减：库存股
- -
盈余公积
- -
未分配利润 16 -11,233,606.70 -3,137,164.52
少数股东权益
- -
所有者权益合计 30,787,408.50 38,883,850.68
负债和所有者权益总计 39,438,451.91 45,940,264.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2012 年度
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注四 本期金额 上期金额
一、营业总收入 17
106,963.17 -
减：营业成本 17
101,049.00 -
营业税金及附加 18
5,889.15 -
销售费用
- -
管理费用
4,039,321.39 3,304,282.62
财务费用 19
-50,658.87 -344,439.80
资产减值损失 20
4,090,082.49 15,671.18
加：公允价值变动收益（损失以
"-"填列） - -
投资收益（损失以"-"填列）
- 34,360.63
汇兑损益（损失以"-"填列）
- -
二、营业利润（损失以"-"填列）
-8,078,719.99 -2,941,153.37
加：营业外收入
34,825.05 -
减：营业外支出
52,547.24 -
其中：非流动资产处臵损失
- -
三、利润总额（损失总额以"-"填
列） -8,096,442.18 -2,941,153.37
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"-"填列）
-8,096,442.18 -2,941,153.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
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现 金 流 量 表
2012 年度
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,329.12 -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 21 3,083,219.12 6,395,516.54
现金流入小计 3,130,548.24 6,395,516.54
购买商品、接受劳务支付的现金 709,118.14 1,392,357.89
支付给职工以及为职工支付的现金 1,246,810.06 1,242,207.78
支付的税费 2,609.28 26,711.17
支付的其他与经营活动有关的现金 22 1,959,149.41 2,533,274.27
现金流出小计 3,917,686.89 5,194,551.11
经营活动产生的现金流量净额 -787,138.65 1,200,965.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 33,190,000.00
取得投资收益所收到的现金 34,360.63
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 - 33,224,360.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 2,752,718.72 21,440,470.72
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 2,752,718.72 21,440,470.72
投资活动产生的现金流量净额 -2,752,718.72 11,783,889.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利或利润和偿付利息所支付
的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -3,539,857.37 12,984,855.34
加：期初现金及现金等价物余额 13,349,960.55 365,105.21
六、期末现金及现金等价物余额 9,810,103.18 13,349,960.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 - 38,883,850.68 42,000,000.00 21,015.20 41,825,004.05
42,000,000.00 21,015.20 -3,137,164.52 - -196,011.15
加：会计政策变更 -
- - - - - - - -
前期差错更正 -
- - - - - - - -
二、本年年初余额 - 38,883,850.68 42,000,000.00 21,015.20 41,825,004.05
42,000,000.00 21,015.20 -3,137,164.52 - -196,011.15
三、本年增减变动金额
- -2,941,153.37
（减少以“-”号填列） - - -8,596,442.18 -8,596,442.18 - - - -2,941,153.37
（一）净利润 - -2,941,153.37
- - -8,596,442.18 -8,596,442.18 - - - -2,941,153.37
（二）直接计入所有者
-
权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公
-
允价值变动净额 - - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 -
- - - - - - - - -
影响
3.与计入所有者权益项
-
目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4.其他 -
- - - - - - - - -
上述（一）和（二）小
- -2,941,153.37
计 - - -8,596,442.18 -8,596,442.18 - - - -2,941,153.37
（三）所有者投入和减
-
少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
- - - - - - - - -
2.股份支付计入所有者
-
权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 -
- - - - - - - - -
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（四）利润分配 -
- - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
- - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 -
- - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的
-
分配 - - - - - - - - -
4.其他 -
- - - - - - - - -
（五）所有者权益内部
-
结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或
-
实收资本） - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或
-
实收资本） - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 -
- - - - - - - - -
4.其他 -
- - - - - - - - -
四、本年年末余额 - 30,287,408.50 42,000,000.00 21,015.20 38,883,850.68
42,000,000.00 21,015.20 -11,733,606.70 - -3,137,164.52
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一、公司简介
公司概况
青海佛照锂电正极材料有限公司（以下简称“正极材料”或“公司”）系于 2010 年 10 月 19 日经西宁
市商务局“宁商资字【2010】9 号”文批准，由中方佛山电器照明股份有限公司、青海威力新能源材
料有限公司、合肥锂鑫能源材料有限公司、江苏国港交通工程有限公司和外方锂能源控股有限公司等
五家单位共同投资组建的中外合资经营有限公司，已于 2010 年 10 月 25 日在青海省工商行政管理局
登记注册并取得注册号为“630000410000639”企业法人营业执照，公司注册资本为人民币 5,000.00
万元。
公司经济性质
中外合资企业
经营范围
锂离子电池正极材料的生产、销售（涉及许可的凭许可证经营）；经营国家禁止和制定公司经营以外
的进出口商品、经营进出口代理业务。
公司住所
西宁市南川工业园区创业路 26 号 4 楼
法定代表人
钟信才先生
二、主要会计政策、会计估计
会计制度
公司执行企业会计准则及其补充规定。
会计年度
公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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记账基础
公司采用权责发生制为记账基础。
外币业务核算方法
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合
成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
现金等价物的确定标准
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资，并于每期末对分类进行重新评估。金融
资产初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期
间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分
为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
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产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金
融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价
值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值
计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余
成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：① 该金
融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当
期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，
计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计
期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后
续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出
售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分
类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值
之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始
确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式
进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
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金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合
的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的
金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中
进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失
时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初
始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
应收款项坏账准备核算方法
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项金额重大并单项计提坏账准备的 所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值测
试未发生减值，参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账
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准备。
—按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 依据
除内部业务外的其他普通业务形成的应收款项具有类似的信
普通业务组合
用风险特征
关联业务组合 关联业务形成的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
普通业务组合 余额百分比法
关联业务组合 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备
—组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
普通业务组合 6.00 6.00
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
——单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
——坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
存货核算方法
—存货的分类
公司存货分为原材料、产成品、包装物和低值易耗品等。
—存货的计价
——公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。
——公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本的差
额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成
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本以及销售所必需的估计费用后的价值。
——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
—存货的盘存制度
公司存货核算采用永续盘存制。
—低值易耗品的摊销
公司低值易耗品于领用时一次摊销。
固定资产的核算方法
—公司固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的；使用年限超过一年；单位价值较高。
—固定资产按取得时的成本入账。折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
扣除残值确定其折旧率，分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 3—25 31.67%-4.75% 5%
机器设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
运输设备 5—10 19%-9.50% 5%
其他设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
—公司在期末或者至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差
额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
在建工程核算方法
—在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，
按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了
一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
—在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计
未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的
不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低
于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
14
借款费用核算方法
—因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，以下三个条件同时具备时，应当予以资
本化，计入该项资产的成本。这三个条件是指：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
—其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
—因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应
当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较
小，于发生当期确认为费用。
—因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
无形资产核算方法
公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
公司在期末或者在每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计
可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产减值准备按单项项目计提。
长期待摊费用核算方法
公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，
包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解
除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减
建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
收入确认原则
公司于已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品、商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据，并且与销售该产品、商品有
关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入金额能够可靠地计
量；与交易相关的经济利益很可能流入；完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得
到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流
15
入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关
合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用
所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
－根据董事会决议提取“三项基金”；
—剩余利润根据董事会决议予以分配。
三、税项
增值税
以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
企业所得税
公司按照应纳税所得额的 25％计缴所得税。
四、财务报表主要项目注释
１、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 64.08 142.31
银行存款 9,810,039.10 13,349,818.24
合 计 9,810,103.18 13,349,960.55
2、预付款项
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
16
1 年以内 109,802.28 100.00 1,233,897.37 100.00
合 计 109,802.28 100.00 1,233,897.37 100.00
—预付款项期末余额较年初余额减少 1,124,095.09 元，减幅为 91.10%，主要是公司将上年预付设备
款根据设备安装进度结转至在建工程核算。
—预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。
3、其他应收款
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）普通业务组合 474,740.00 88.84 28,484.40 6.00 507,286.25 100.00 30,437.18 6.00
（2）关联业务组合 59,634.05 11.16 - - - - - -
组合小计 534,374.05 100.00 28,484.40 6.00 507,286.25 100.00 30,437.18 6.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
合 计 534,374.05 100.00 28,484.40 6.00 507,286.25 100.00 30,437.18 6.00
—组合中，按余额百分比分析法计提坏账准备的其他应收款余额账龄分析如下：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 50,194.00 10.57 3,011.64 6.00 307,186.25 60.55 18,431.18 6.00
1-2 年 224,446.00 47.28 13,466.76 6.00 200,100.00 39.45 12,006.00 6.00
2-3 年 200,100.00 42.15 12,006.00 6.00 - - - -
合计 474,740.00 100.00 28,484.40 6.00 507,286.25 100.00 30,437.18 6.00
—应收账款期末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方款项情况详见附注五。
4、存货
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 892,910.47 178,720.29 899,064.58 -
17
低值易耗品 657,049.89 130,691.98 410,052.00 -
在产品 1,956,894.15 391,372.89 1,956,894.15 -
合 计 3,506,854.51 700,785.16 3,266,010.73 -
5、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
进项税 2,422,373.33 2,170,208.68
合 计 2,422,373.33 2,170,208.68
6、固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋建筑物 720,102.00 4,150,018.96 438,102.00 4,432,018.96
机器设备 2,824,908.71 4,042,511.95 - 6,867,420.66
运输设备 226,447.94 - - 226,447.94
其他设备 87,270.10 - - 87,270.10
合 计 3,858,728.75 8,192,530.91 438,102.00 11,613,157.66
累计折旧：
房屋建筑物 42,903.29 1,113,668.11 - 1,156,571.40
机器设备 107,629.49 621,203.27 - 728,832.76
运输设备 18,626.06 19,876.09 - 38,502.15
其他设备 15,410.77 27,640.79 - 43,051.56
合 计 184,569.61 1,782,388.26 - 1,966,957.87
固定资产减值准备:
房屋建筑物
机器设备 - 1,288,167.03 - 1,288,167.03
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
合 计 - 1,288,167.03 - 1,288,167.03
净 值 3,674,159.14 5,121,975.62 438,102.00 8,358,032.76
18
—本期由在建工程转入固定资产原价为 7,525,369.12 元。
—公司 2012 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧额合计为 1,782,388.26 元。
7、在建工程
—公司 2012 年 12 月 31 日在建工程余额为 88,017,369.74 元，列示如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 16,765,264.44 2,103,083.08 14,662,181.36 21,248,914.92 - 21,248,914.92
合计 16,765,264.44 2,103,083.08 14,662,181.36 21,248,914.92 - 21,248,914.92
—在建工程变动明细列示如下：
本期转入
工程项目名称 年初余额 本期增加 其他减少数 期末余额
固定资产数
基础设施工程 4,967,515.50 3,294,139.71 4,150,018.96 - 4,111,636.25
设备安装工程 16,281,399.42 185,680.93 3,813,452.16 - 12,653,628.19
合 计 21,248,914.92 3,479,820.64 7,963,471.12 - 16,765,264.44
—在建工程减值准备明细列示如下：
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
设备安装工程 2,103,083.08 2,103,083.08
合 计 - 2,103,083.08 - 2,103,083.08
8、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付设备款 - 520,264.18
预付厂房设计费 764,000.00 -
合 计 764,000.00 520,264.18
9、应付账款
—应付账款期末余额为 224,107.44 元，不存在账龄超过 3 年的应付账款。
—应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19
10、其他应付款
—其他应付款期末余额 372,911.10 元，不存在账龄超过 3 年的其他应付款。
—其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
营业税 2,981.70 -
个人所得税 745.00 885.10
城建税及教育费附加 298.17
合 计 4,024.87 885.10
12、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资奖金及津补贴 - 1,062,044.00 1,062,044.00 -
福利费 62,819.06 62,819.06 -
社会保险费 - 121,947.00 121,947.00 -
合 计 - 1,246,810.06 1,246,810.06 -
13、递延收益
项 目 期末余额 年初余额 备注
递延收益
《关于下达青海省 2011 年第二批
“双百”工程和产业结构调整项目
其中：磷酸亚铁锂项目 4,400,000.00 4,400,000.00 贷款贴息及投资补助资金的通知》
（宁开南管财[2011]62 号）
年产 2000 吨磷酸亚铁锂产业 《关于下达 2011 年科技项目计划
化关键技术研究项目 1,000,000.00 1,000,000.00 的通知》（青科发计字[2011]136 号）
《关于下达 2011 年青海省地方特
555a/t 硫酸亚铁锂生产项目 500,000.00 500,000.00 色产业中小企业发展资金的通知》
（宁开南管财[2011]12 号）
《关于下达 2011 年第一批应用和
硫酸亚铁锂生产技术研究 150,000.00 150,000.00 产业技术研究与开发项目资金预算
的通知》（宁开南管财[2011]56 号）
《关于下达青海省 2011 年“保增稳
年产 2750 吨锂电池正极材料 2,000,000.00 - 产”企业及投产项目扶持资金计划
的通知》(青经投[2011]534 号)
合 计 8,050,000.00 6,050,000.00
20
14、实收资本
股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例
佛山照明电器股份有限公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 51.00%
青海威力新能源材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00%
锂能源控股有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 8.00%
江苏国港交通工程有限公司 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 5.00%
合肥锂鑫能源材料有限公司 - - - - 16.00%
合 计 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 100.00%
—公司注册资本业经国富浩华会计师事务所有限公司青海分所出具“浩华青验字［2010］第 77 号”
验资报告验证。
—经西宁市商务局文件“宁商资字【2011】5 号”《关于青海佛照锂电正极材料有限公司变更经营范
围和延长注册资本到位期限的批复》批复：同意合肥锂鑫能源材料有限公司出资延期至 2011 年 12 月
31 日。
15、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 21,015.20 - - 21,015.20
合 计 21,015.20 - - 21,015.20
16、未分配利润
项 目 本期数 上期数
净利润 -8,096,442.18 -2,941,153.37
加：年初未分配利润 -3,137,164.52 -196,011.15
减：提取法定盈余公积 - -
应付利润 - -
未分配利润 -11,233,606.70 -3,137,164.52
17、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 - - - -
21
其他业务 106,963.17 101,049.00 - -
合计 106,963.17 101,049.00 - -
18、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
营业税 5,354.24 -
城市维护建设税 374.44 -
教育费附加 160.47 -
合 计 5,889.15 -
19、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 - -
减：利息收入 50,672.87 345,516.54
手续费 14.00 1,076.74
合 计 -50,658.87 -344,439.80
20、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 -1,952.78 14,766.00
存货跌价损失 700,785.16 -
固定资产减值损失 1,288,167.03 -
在建工程减值损失 2,103,083.08 -
—本年末根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司于 2012 年 12 月 21 日出具的《佛山电器照
明股份有限公司对长期股权投资进行减值涉及的青海佛照锂电正极材料有限公司股东全部权益评估
报告》（联信（证）评报字[2012]第 A0418 号对存货、固定资产以及在建工程计提跌价准备。
21、收到的其他与经营活动有关的现金
公司 2012 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 3,083,219.12 元，主要明细列示如下：
项 目 金 额
政府补贴 2,000,000.00
往来款 1,000,000.00
22
项 目 金 额
利息收入 50,672.87
22、支付的其他与经营活动有关的现金
公司 2012 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 1,959,149.41 元，主要明细列示如下：
项 目 金 额
水电费 683,695.80
技术服务费 500,000.00
支付往来款 295,276.00
汽车费用 73,525.95
办公费用 61,319.50
租金及物业费 55,948.28
22、现金流量表的补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -8,596,442.18 -2,941,153.37
加：资产减值准备 4,090,082.49 15,671.18
固定资产折旧 1,782,388.26 180,707.45
无形资产摊销 - -
长期待摊费用的摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -34,360.63
投资损失（减收益）
递延税项贷项（减：借项） - -
存货的减少（减增加） -240,843.78 -3,266,010.73
经营性应收项目的减少（减增加） -27,087.80 -261,186.25
经营性应付项目的增加（减减少） 2,204,764.36 7,507,297.78
其 他
23
补 充 资 料 本期数 上期数
经营活动产生的现金流量净额 -787,138.65 1,200,965.43
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 9,810,103.18 13,349,960.55
减：现金的期初余额 13,349,960.55 365,105.21
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -3,539,857.37 12,984,855.34
五、关联方关系及其交易
——存在控制关系的关联方列示如下：
与本公
企业名称 注册地址 主 营 业 务 经济性质 法人代表
司关系
研究、开发、生产电光源产品、电光源设
佛山电器照 佛山市汾
备、电光源配套器件，在国内外市场上销
明股份有限 江 北 路 64 母公司 股份公司 钟信才
售上述公司自产产品，有关的工程咨询服
公司 号
务。
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
佛山电器照明股份有限公司 978,563,745.00 - 978,563,745.00
——存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 比例
佛山电器照明股份有限公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 51.00%
—不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
青海威力新能源材料有限公司 参股股东
锂能源控股有限公司 参股股东
江苏国港交通工程有限公司 参股股东
合肥锂鑫能源材料有限公司 参股股东
青海佛照锂能源开发有限公司 控股股东参股公司
24
青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 控股股东间接参股公司
佛山施诺奇加州电气有限公司 控股股东关联公司
关联方交易
—提供劳务
企业名称 本期数 上期数
佛山电器照明股份有限公司 106,963.17 -
关联方应收和应付款项余额
关联方 期末余额 年初余额
其他应收款
佛山电器照明股份有限公司 59,634.05
预付款项
青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 - 982,905.98
应付账款
佛山施诺奇加州电气有限公司 - 21,204.00
六、重大承诺
截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的重大承诺事项。
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
25