青海佛照锂电正极材料有限公司
专项审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-18
二、资产负债表………………………………………………… 19-20
三、利润表……………………………………………………………21
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
青海佛照锂电正极材料有限公司
专项审计报告
瑞华专审字[2013]第 205C0001 号
佛山电器照明股份有限公司：
我们接受委托，于 2013 年 6 月 27 日至 2013 年 7 月 3 日对青海佛照锂电正极材料有限
公司（以下简称“青海佛照有限公司”）以 2013 年 6 月 30 日为基准日的财务报表及相关资
料进行了以股权转让为目的的专项审计。青海佛照有限公司的责任是建立健全内部控制制
度，保护资产的安全和完整，保证所提供的财务报表及相关资料的真实性、合法性和完整性；
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准
则进行的。在审计工作中，我们结合青海佛照有限公司的实际情况，实施了包括抽查、审阅、
询证、盘点和实地观察等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、单位基本情况
青海佛照锂电正极材料有限公司系于 2010 年 10 月 19 日经西宁市商务局“宁商资字
【2010】9 号”文批准，由中方佛山电器照明股份有限公司、青海威力新能源材料有限公司、
合肥锂鑫能源材料有限公司、江苏国港交通工程有限公司和外方锂能源控股有限公司等五家
单位共同投资组建的中外合资经营有限公司，已于 2010 年 10 月 25 日在青海省工商行政管
理局登记注册并取得注册号为 630000410000639 企业法人营业执照，公司注册资本为人民币
5,000.00 万元。法定代表人：钟信才，住所：西宁市南川工业园区创业路 26 号 4 楼。
青海佛照有限公司母公司及最终控制人为佛山电器照明股份有限公司。
经营范围主要包括：锂离子电池正极材料的生产、销售（涉及许可的凭许可证经营）；
经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品、经营进出口代理业务。
二、专项审计目的
本次专项审计的目的是：核实青海佛照有限公司 2013 年 6 月 30 日资产、负债及所有者
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权益的真实状况，为佛山电器照明股份有限公司进行股权转让提供参考依据。
三、专项审计基准日
本次专项审计基准日为 2013 年 6 月 30 日。
四、专项审计范围
本次专项审计的范围为截止 2013 年 6 月 30 日青海佛照有限公司的资产、负债及所有者
权益。
五、专项审计依据
1．《中国会计师执业规范准则》；
2．《企业会计准则》及相关的财务制度、财税法规；
3．青海佛照有限公司内部控制制度、会计政策和会计估计；
4．青海佛照有限公司提供的财务资料和证明文件；
5．其他有关资料。
六、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计年度
青海佛照有限公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（二）记账本位币
青海佛照有限公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
青海佛照有限公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金
融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（四）外币业务的核算及折算方法
1．外币交易
青海佛照有限公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2． 外币财务报表的折算方法
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外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下
单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
（五）现金及现金等价物的确定标准
青海佛照有限公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流
量表之现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债核算方法
1． 金融资产
青海佛照有限公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大
类。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始
确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后
的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，青海佛照有限公司于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计
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入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
2．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价是现行出价；公司拟购入的金融
资产或已承担的金融负债的报价是现行要价。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，
但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，公司采用最近交易的市场报价确定该金融资
产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，公司参考类似金融资
产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债
的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，需对最近交易的
市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．应收款项坏账准备
青海佛照有限公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产依照法律
程序清偿后，确定无法收回的债权；因债务人死亡，不能得到偿还的债权；因债务人逾期三
年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账
损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
青海佛照有限公司对单项金额重大应收款项，当存在客观证据表明青海佛照有限公司将
无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单项金额重大是指应收款项余额前五名或占应收账
款余额 10％以上的款项之和。
对于单项金额非重大的应收款项，青海佛照有限公司将其分成普通业务组合与关联业务
组合。普通业务组合：除内部业务外的其他普通业务形成的应收款项，具有类似的信用风险
特征；关联业务组合：关联业务形成的应收款项具有类似信用风险特征。普通业务组合按照
余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 6%。关联业务组合根据其未来现金流量现值低于
账面价值的差额计提坏账准备。
（七）存货
青海佛照有限公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本
的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减
去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
（八） 固定资产
青海佛照有限公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成
本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固
定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，青海佛照有限公司对所
有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期费用。
青海佛照有限公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 3—25 5% 31.67%-3.80%
2 机器设备 2—8 5% 47.50%-11.88%
3 运输设备 5—10 5% 19%-9.50%
4 其他设备 2—8 5% 47.50%-11.88%
青海佛照有限公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
在期末或者至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于
其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
（九）在建工程
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理
竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入
资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期
停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的
经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个
在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十）借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，以下三个条件同时具备时，
应当予以资本化，计入该项资产的成本。这三个条件是指：资产支出已经发生；借款费用已
经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅
助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（十一）无形资产核算方法
无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，自取得当月起在预计使用年限内分期平
均摊销。
在期末或者在每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，
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对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产减值准备按单项项目计提。
（十二）长期待摊费用核算方法
青海佛照有限公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十三）职工薪酬
青海佛照有限公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据
职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补
偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（十四） 收入确认原则
1、已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据，并且与销售该产
品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入金
额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；完工进度能够可靠地确定；交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预
计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计
全部不能够得到补偿的，不确认收入。
3、提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的
经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收
的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
（十五）租赁
青海佛照有限公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。青海佛照有限
公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
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现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。青海佛照有限公司作为承租方的租金在租赁
期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，青海佛照有限公司作为出租方的租
金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入
（十六）政府补助
政府补助在青海佛照有限公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
青海佛照有限公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其
账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
青海佛照有限公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（十八） 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务
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部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
七、税项
1、增值税
以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计
算缴纳。
2、企业所得税
公司按照应纳税所得额的 25％计缴所得税。
八、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
现金 1,369.48 64.08
其中：人民币 1,369.48 64.08
银行存款 9,287,327.66 9,810,039.10
其中：人民币 9,287,327.66 9,810,039.10
合计 9,288,697.14 9,810,103.18
（二）预付款项
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 141,334.38 109,802.28
1-2 年 826.14
2-3 年
3 年以上
合计 142,160.52 109,802.28
（三）其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
采用个别认定法计提坏账
准备的应收账款
采用组合计提坏账准备的应收账款
（1）普通业务组合 475,129.00 28,507.74 474,740.00 28,484.40
（2）关联业务组合 59,634.05 59,634.05
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2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
合计 534,763.05 28,507.74 534,374.05 28,484.40
（四）存货
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 910,004.49 182,000.90 892,910.47 182,000.90
低值易耗品 657,049.89 127,405.43 657,049.89 127,405.43
库存商品 1,956,894.15 1,956,894.15 1,956,894.15 391,378.83
合 计 3,523,948.53 2,266,300.48 3,506,854.51 700,785.16
（五） 其他流动资产
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
进项税 2,461,284.91 2,422,373.33
合计 2,461,284.91 2,422,373.33
（六） 固定资产
1. 固定资产原值
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
房屋及建筑物 4,432,018.96 4,432,018.96
机器设备 6,867,420.66 6,867,420.66
运输设备 226,447.94 226,447.94
其它设备 87,270.10 87,270.10
合计 11,613,157.66 11,613,157.66
2. 累计折旧
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
房屋及建筑物 1,156,571.40 548,984.36 1,705,555.76
机器设备 728,832.76 454,919.85 1,183,752.61
运输设备 38,502.15 10,756.28 49,258.43
其它设备 43,051.56 13,817.77 56,869.33
合计 1,966,957.87 1,028,478.26 2,995,436.13
2,995,436.13
3. 减值准备
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
10
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
房屋及建筑物
机器设备 1,288,167.03 1,288,167.03
运输设备
其它设备
合计 1,288,167.03 1,288,167.03
4. 固定资产账面价值
项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日
房屋及建筑物 3,275,447.56 2,726,463.20
机器设备 4,850,420.87 4,395,501.02
运输设备 187,945.79 177,189.51
其它设备 44,218.54 30,400.77
合计 8,358,032.76 7,329,554.50
（七） 在建工程
在建工程余额列示如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 16,282,119.19 2,103,083.08 14,179,036.11 16,765,264.44 2,103,083.08 14,662,181.36
合计 16,282,119.19 2,103,083.08 14,179,036.11 16,765,264.44 2,103,083.08 14,662,181.36
在建工程变动明细列示如下：
2012 年 12 月 31 本期转入
其他减少数 2013 年 6 月 30
工程项目名称 本期增加 固定资产数
日 日
配电室 2,773,491.00 2,773,491.00
酒精罐 970,940.17 970,940.17
车间用工具 94,381.00 94,381.00
生产设备 11,472,505.56 828,000.00 12,300,505.56
管理设备 54,863.47 54,863.47
化验设备 47,771.07 47,771.07
出料平台 13,166.92 13,166.92
公共费用 27,000.00 27,000.00
基础建设 1,311,145.25 1,311,145.25 0.00
11
合 计 16,765,264.44 828,000.00 16,282,119.19
在建工程减值准备明细列示如下：
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少 2013 年 6 月 30 日
生产设备 2,103,083.08 2,103,083.08
合 计 2,103,083.08 2,103,083.08
（八） 其他非流动资产
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预付厂房设计费 264,000.00 764,000.00
合计 264,000.00 764,000.00
（九） 应付账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 833,000.00 77.55 220,107.44 98.22
1-2 年 237,201.46 22.08 4,000.00 1.78
2-3 年 4,000.00 0.37
合计 1,074,201.46 100.00 224,107.44 100.00
（十） 应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2013 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 143,922.00 123,556.00 20,366.00
职工福利费 610.00 610.00
社会保险费
其中：1. 医疗保险费 640.00 640.00
2. 基本养老保险费 9,452.00 9,452.00
3. 失业保险费
4. 工伤保险费 160.00 160.00
5. 生育保险费
住房公积金 352.00 352.00
工会经费和职工教育经费
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 155,136.00 134,770.00 20,366.00
12
（十一） 应交税费
项目 2012 年 12 月 31 日 本期应交 本期已交 2013 年 6 月 30 日
营业税 2,981.70 2,981.70
城建税及教育费附加 298.17 298.17
个人所得税 745.00 4,470.00 4,470.00 745.00
合计 4,024.87 4,470.00 4,470.00 4,024.87
（十二）其他应付款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,630.00 2.58
1-2 年 2,036.00 0.56 363,281.10 97.42
2-3 年 363,281.10 99.44
合计 365,317.10 100.00 372,911.10 100.00
（十三）其他流动负债
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
2013 年第二季度水费 34,169.00 34,169.00
2013 年 5 月份电费 41,396.38 41,396.38
2011.10.1-2013.6.30 厂房租金 3,580,668.00 3,580,668.00
合计 3,656,233.38 3,656,233.38
（十四）递延收益
2013 年 6 月 2012 年 12 月 31
项 目 备 注
30 日 日
递延收益
《关于下达青海省 2011 年第二批“双百”工
程和产业结构调整项目贷款贴息及投资补助
其中：磷酸亚铁锂项目 4,400,000.00 4,400,000.00
资金的通知》（宁开南管财[2011]62 号）
年产 2000 吨磷酸亚铁锂 《关于下达 2011 年科技项目计划的通知》青
产业化关键技术研究项目 1,000,000.00 1,000,000.00 科发计字[2011]136 号）
《关于下达 2011 年青海省地方特色产业中小
555a/t 硫酸亚铁锂生产项
企业发展资金的通知》（宁开南管财[2011]12
目 500,000.00 500,000.00
号）
《关于下达 2011 年第一批应用和产业技术研
硫酸亚铁锂生产技术研究 究与开发项目资金预算的通知》（宁开南管
150,000.00 150,000.00
财[2011]56 号）
13
2013 年 6 月 2012 年 12 月 31
项 目 备 注
30 日 日
《关于下达青海省 2011 年“保增稳产”企业
年产 2750 吨锂电池正极
及投产项目扶持资金计划的通知》(青经投
2,000,000.00 2,000,000.00
[2011]534 号)
材料
合 计 8,050,000.00 8,050,000.00
（十五）实收资本
2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例 例
佛山电器照明股份有限公司 25,500,000.00 51.00% 25,500,000.00 51.00%
青海威力新能源材料有限公司 10,000,000.00 20.00% 10,000,000.00 20.00%
锂能源控股有限公司 4,000,000.00 8.00% 4,000,000.00 8.00%
江苏国港交通工程有限公司 2,500,000.00 5.00% 2,500,000.00 5.00%
合肥锂鑫能源材料有限公司 16.00% 16.00%
合计 42,000,000.00 100.00 42,000,000.00 100.00
公司注册资本业经国富浩华会计师事务所有限公司青海分所出具“浩华青验字［2010］
第 77 号”验资报告验证。
经西宁市商务局文件“宁商资字【2011】5 号”《关于青海佛照锂电正极材料有限公司
变更经营范围和延长注册资本到位期限的批复》“同意合肥锂鑫能源材料有限公司出资延期
至 2011 年 12 月 31 日。”截止到 2013 年 6 月 30 日，合肥锂鑫能源材料有限公司出资尚未
到位。
（十六）资本公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
资本（股本）溢价 21,015.20 21,015.20
合计 21,015.20 21,015.20
（十七）未分配利润
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
本年年初金额 -11,233,606.70 -3,137,164.52
本期增加 -8,528,914.77 -8,096,442.18
其中：本年净利润转入 -8,528,914.77 -8,096,442.18
其他调整因素
14
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
本期减少
其中：本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备数
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末金额 -19,762,521.47 -11,233,606.70
（十八）营业收入、营业成本
2013 年 1-6 月 2012 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 106,963.17 101,049.00
合计 106,963.17 101,049.00
（十九）资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
坏账损失 23.34 -1,952.78
存货跌价损失 1,565,515.32 700,785.16
固定资产减值损失 1,288,167.03
在建工程减值损失 2,103,083.08
合计 1,565,538.66 4,090,082.49
根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司于 2012 年 12 月 21 日出具的《佛山电
器照明股份有限公司对长期股权投资进行减值测试涉及的青海佛照锂电正极材料有限公司
股东部分权益评估报告》（联信（证）评报字[2012]第 A0418 号于 2012 年 12 月 31 日对存
货计提跌价准备、固定资产以及在建工程计提减值准备。
2011 年 6 月-2012 年 2 月期间试产半成品磷酸亚铁锂，账面余额 1,956,894.15 元，根
据中国电子科技集团公司第十八研究所 2013 年 7 月 31 日出具的 KL-E13085 号关于磷酸亚铁
锂检测报告，其比容量低于市场销售的同类产品，被判定为不合格品，于 2013 年 6 月 30
日全额计提跌价准备。
（二十）营业外收入
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
非流动资产处置利得
15
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入 34,825.05
其他
合计 34,825.05
（二十一）营业外支出
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
非流动资产处置损失 1,311,145.25
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
在建工程处置损失 1,311,145.25
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出
非常损失
盘亏损失
资产报废、毁损损失
罚款支出 200.00
赔偿金、违约金及罚款支出 52,347.24
其他支出
合计 1,311,145.25 52,547.24
16
九、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司及最终控制方名称 业务性质 注册地
佛山电器照明股份有限公司 电光源产品、设备、配套器件 佛山市汾江北路 64 号
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 2012 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
佛山电器照明股份有限公司 日
978,563,745.00 978,563,745.00
（3）母公司所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司 2013 年 6 月 30 2012 年 12 月 31 2013 年 6 月 30 2012 年 12 月 31
日 日 日 日
佛山电器照明股份有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00
2.关联交易方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
控股股东间接参股公司 青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 采购材料
（二） 关联交易
1、提供劳务
2013年1－6月 2012年度
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
佛山电器照明股份有限公司 106,963.17 100.00
2、关联方往来余额
关联方名称(全称) 科目名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
佛山电器照明股份有限公司 其他应收款 59,634.05 59,634.05
青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 应付账款 17,094.02
十、 其他需要说明的重要事项
青海佛照有限公司 2012 年 8 月 15 日向青海省西宁市城中区人民法院提起诉讼，诉求判
17
令与被告常州市范群干燥设备有限公司解除《气氛保护网带煅烧炉购销合同》（合同编号：
设采购 2010010020-1）；判令被告退还设备款项人民币 891,000.00 元及违约金约 87,600.43
元；判令被告赔偿因设备造成的各项直接损失约 50,000.00 元（包含调试耗材费 3,375.00
元、维护费、管理费等约 46,625.00 元）；判令被告自行拆除本案涉案设备、拆除费自行承
担；本案诉讼费由被告承担。青海省西宁市中级人民法院于 2012 年 8 月 17 日对本案立案受
理。案情尚无新的进展情况。
附件：青海佛照有限公司 2013 年 6 月 30 日资产负债表
青海佛照有限公司 2013 年 1-6 月利润表
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏建红
中国北京 中国注册会计师：杨会平
二〇一三年七月三十一日
18
资产负债表
2013年6月30日
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2013年6月30日 2012年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 9,288,697.14 9,810,103.18
△结算备付金 3
△拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6
应收账款 7
预付款项 8 142,160.52 109,802.28
△应收保费 9
△应收分保账款 10
△应收分保合同准备金 11
应收利息 12
其他应收款 13 506,255.31 505,889.65
△买入返售金融资产 14
存货 15 1,257,648.05 2,806,069.35
其中：原材料 16
库存商品（产成品） 17
一年内到期的非流动资产 18
其他流动资产 19 2,461,284.91 2,422,373.33
流动资产合计 20 13,656,045.93 15,654,237.79
非流动资产： 21
△发放贷款及垫款 22
可供出售金融资产 23
持有至到期投资 24
长期应收款 25
长期股权投资 26
投资性房地产 27
固定资产原价 28 11,613,157.66 11,613,157.66
减：累计折旧 29 2,995,436.13 1,966,957.87
固定资产净值 30 8,617,721.53 9,646,199.79
减：固定资产减值准备 31 1,288,167.03 1,288,167.03
固定资产净额 32 7,329,554.50 8,358,032.76
在建工程 33 14,179,036.11 14,662,181.36
工程物资 34
固定资产清理 35
生产性生物资产 36
油气资产 37
无形资产 38
开发支出 39
商誉 40
长期待摊费用 41
递延所得税资产 42
其他非流动资产 43 264,000.00 764,000.00
其中：特准储备物资 44
非流动资产合计 45 21,772,590.61 23,784,214.12
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
资 产 总 计 64 35,428,636.54 39,438,451.91
19
资产负债表 (续)
2013年6月30日
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2013年6月30日 2012年12月31日
流动负债： 65
短期借款 66
△向中央银行借款 67
△吸收存款及同业存放 68
△拆入资金 69
交易性金融负债 70
应付票据 71
应付账款 72 1,074,201.46 224,107.44
预收款项 73
△卖出回购金融资产款 74
△应付手续费及佣金 75
应付职工薪酬 76 20,366.00
其中:应付工资 77
应付福利费 78
#其中:职工奖励及福利基金 79
应交税费 80 4,024.87 4,024.87
其中：应交税金 81
应付利息 82
其他应付款 83 365,317.10 372,911.10
△应付分保账款 84
△保险合同准备金 85
△代理买卖证券款 86
△代理承销证券款 87
一年内到期的非流动负债 88
其他流动负债 89 3,656,233.38
流动负债合计 90 5,120,142.81 601,043.41
非流动负债： 91
长期借款 92
应付债券 93
长期应付款 94
递延收益 95 8,050,000.00 8,050,000.00
预计负债 96
递延所得税负债 97
其他非流动负债 98
其中：特准储备基金 99
非流动负债合计 100 8,050,000.00 8,050,000.00
负 债 合 计 101 13,170,142.81 8,651,043.41
所有者权益（或股东权益）： 102
实收资本（股本） 103 42,000,000.00 42,000,000.00
国家资本 104
集体资本 105
法人资本 106 42,000,000.00 42,000,000.00
其中:国有法人资本 107
集体法人资本 108
个人资本 109
外商资本 110
#减:已归还投资 111
实收资本（股本）净额 112
资本公积 113 21,015.20 21,015.20
减：库存股 114
专项储备 115
盈余公积 116
其中:法定公积金 117
任意公积金 118
#储备基金 119
#企业发展基金 120
#利润归还投资 121
△一般风险准备 122
未分配利润 123 -19,762,521.47 -11,233,606.70
外币报表折算差额 124
归属于母公司所有者权益合计 125
*少数股东权益 126
所有者权益合计 127 22,258,493.73 30,787,408.50
负债和所有者权益总计 128 35,428,636.54 39,438,451.91
20
利润表
2013年1-6月
编制单位：青海佛照锂电正极材料有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2013年1-6月 2012年
一、营业总收入 1 106,963.17
其中:营业收入 2 106,963.17
其中：主营业务收入 3
其他业务收入 4 106,963.17
△利息收入 5
△已赚保费 6
△手续费及佣金收入 7
二、营业总成本 8 5,652,230.86 4,095,600.67
其中：营业成本 9 101,049.00
其中：主营业务成本 10
其他业务成本 11 101,049.00
△利息支出 12
△手续费及佣金支出 13
△退保金 14
△赔付支出净额 15
△提取保险合同准备金净额 16
△保单红利支出 17
△分保费用 18
营业税金及附加 19 5,889.15
销售费用 20
管理费用 21 5,669,099.03 4,039,321.39
其中：业务招待费 22
研究与开发费 23
财务费用 24 -16,868.17 -50,658.87
其中：利息支出 25
利息收入 26 -16,868.17 -50,672.87
汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） 27
资产减值损失 28 1,565,538.66 4,090,082.49
其他 29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30
投资收益（损失以“－”号填列） 31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -7,217,769.52 -8,078,719.99
加：营业外收入 35 34,825.05
其中：非流动资产处置利得 36
非货币性资产交换利得 37
政府补助 38
债务重组利得 39
减：营业外支出 40 1,311,145.25 52,547.24
其中：非流动资产处置损失 41
非货币性资产交换损失 42
债务重组损失 43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44 -8,528,914.77 -8,096,442.18
减：所得税费用 45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46 -8,528,914.77 -8,096,442.18
归属于母公司所有者的净利润 47
*少数股东损益 48
六、每股收益： 49
基本每股收益 50
稀释每股收益 51
七、其他综合收益 52
八、综合收益总额 53 -8,528,914.77 -8,096,442.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 54
归属于少数股东的综合收益总额 55
56
21