铨丰光电科技（香港）有限公司
2014 年 1-8 月审计报告
广会审字【2014】G14000900198 号
目录
审计报告………………………………………… 1-2
合并资产负债表…………………………………… 3
母公司资产负债表………………………………… 4
合并利润表………………………………………… 5
母公司利润表……………………………………… 6
合并现金流量表…………………………………… 7
母公司现金流量表………………………………… 8
合并所有者权益变动表…………………………… 9
母公司所有者权益变动表………………………… 10
财务报表附注……………………………………… 11-46
审计报告
广会审字【2014】G14000900198 号
铨丰光电科技（香港）有限公司全体股东：
我们审计了后附的铨丰光电科技（香港）有限公司（以下简称“铨丰（香港）”）财务报表，包
括 2014 年 8 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-8 月的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是铨丰（香港）管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，铨丰（香港）财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
铨丰（香港）2014 年 8 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-8 月的经营成果和现金流量。
四、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。铨丰（香港）编制的财务报
表是拟为股权收购并在中国内地使用而编制。因此，财务报表可能不适用于其他用途，不得用于
其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪文伟
中国注册会计师：陈丹燕
中国 广州 二○一四年十月九日
2
合并资产负债表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
项目 附注七 2014.8.31 2013.12.31 项目 附注七 2014.8.31 2013.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 497,138.02 411,340.04 短期借款
以公允价值计量且 以公允价值计量且
变动计入当期损益 变动计入当期损益
的金融资产 的金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 2 582,052.63 180,033.22 应付账款 9 5,139,121.45 3,657,680.76
预付款项 3 426,656.12 907,880.12 预收款项 10 810,196.57 1,017,962.59
应收利息 应付职工薪酬 11 603,633.16 498,792.40
应收股利 应交税费 12 233,220.89 49,387.27
其他应收款 4 228,115.90 866,890.10 应付利息
存货 5 3,051,040.32 4,776,076.77 应付股利
一年内到期的非流 其他应付款 13 31,508,423.58 31,013,945.48
动资产
其他流动资产 一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动资产合计 4,785,002.99 7,142,220.25 流动负债合计 38,294,595.65 36,237,768.50
非流动资产 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 6 770,297.81 954,513.79 递延收益
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
无形资产 7 46,649.93 58,688.57 负债合计 38,294,595.65 36,237,768.50
开发支出 所有者权益：
商誉 实收资本 14 9,817,800.00 9,817,800.00
长期待摊费用 8 367,251.23 472,180.19 资本公积 15 862,394.04
递延所得税资产 其他综合收益 109,777.46 152,038.80
其他非流动资产 盈余公积
未分配利润 16 -42,252,971.15 -38,442,398.54
归属于母公司所有 -32,325,939.69 -27,610,165.70
者权益合计
少数股权权益
非流动资产合计 1,184,198.97 1,485,382.55 所有者权益合计 -32,325,393.69 -27,610,165.70
资产总计 5,969,201.96 8,627,602.80 负债和所有者权益 5,969,201.96 8,537,602.80
合计
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
3
母公司资产负债表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
附注 项目 附注
项目 2014.8.31 2013.12.31 2014.8.31 2013.12.31
十三 十三
流动资产： 流动负债：
货币资金 69,263.26 7,200.32 短期借款
以公允价值计量且 以公允价值计量
变动计入当期损益 且变动计入当期
的金融资产 损益的金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 1 2,064,547.88 2,040,668.27 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流 其他应付款 7,586,647.68 6,524,552.51
动资产
其他流动资产 一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动资产合计 2,133,811.14 2,047,868.59 流动负债合计 7,586,647.68 6,524,552.51
非流动资产 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 2 10,664,185.91 9,818,389.07 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 递延收益
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
无形资产 负债合计 7,586,647.68 6,524,552.51
开发支出 所有者权益：
商誉 实收资本 9,817,800.00 9,817,800.00
长期待摊费用 资本公积
递延所得税资产 其他综合收益 67,853.91 87,790.29
其他非流动资产 盈余公积
未分配利润 -4,674,304.54 -4,563,885.14
非流动资产合计 10,664,185.91 9,818,389.07 所有者权益合计 5,211,349.47 5,341,705.15
资产总计 12,797,997.05 11,866,257.66 负债和所有者权 12,797,997.05 11,866,257.66
益合计
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
4
合并利润表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
项目 附注七 2014 年 1-8 月 2013 年度
一、营业收入 17 21,774,342.21 24,197,483.94
减：营业成本 17 17,844,791.07 20,538,542.07
营业税金及附加 18 45,210,.87 2,500.23
销售费用 19 1,444,754.34 2,143,935.31
管理费用 20 5,661,961.04 8,499,425.05
财务费用 21 97,284.68 95,798.37
资产减值损失 22 491,934.39 7,283,769.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,811,594.18 -14,906,486.71
加：营业外收入 1,021.57 3,586.27
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 23 1,224,298.04
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,810,572.61 -16,127,198.48
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,810,572.61 -16,127,198.48
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -547,962.05 -2,573,306.63
归属于母公司所有者的净利润 -3,810,572.61 -16,127,198.48
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额 24 -42,261.34 600,489.11
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -42,261.34 600,489.11
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -3,852,833.95 -15,526,709.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,852,833.95 -15,526,709.37
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
5
母公司利润表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
项目 附注十三 2014 年 1-8 月 2013 年度
一、营业收入 4
减：营业成本 4
营业税金及附加
销售费用
管理费用 66,370.86 20,222.01
财务费用 11,148.48 17,025.65
资产减值损失 32,900.06 2,809,769.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -110,419.40 -2,847,016.95
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -110,419.40 -2,847,016.95
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -110,419.40 -2,847,016.95
五、其他综合收益的税后净额 -19,936.38 51,528.66
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -19,936.38 51,528.66
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -130,355.78 -2,795,488.29
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
6
合并现金流量表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
项目 附注七 2014 年 1-8 月 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 24,659,581.17 32,713,512.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,872.00 6,262.54
经营活动现金流入小计 24,661,453.17 32,719,774.83
购买商品、接受劳务支付的现金 18,583,473.40 29,056,844.13
支付给职工以及为职工支付的现金 2,756,504.53 4,509,216.26
支付的各项税费 375,690.22 40,834.29
支付的其他与经营活动有关的现金 六、25 3,286,511.45 5,296,682.84
经营活动现金流出小计 25,002,179.60 38,903,577.52
经营活动产生的现金流量净额 -340,726.43 -6,183,802.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 572,568.43 134,568.32
付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 572,568.43 134,568.32
投资活动产生的现金流量净额 -572,568.43 -134,568.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 六、26 1,057,951.38 5,521,736.48
筹资活动现金流入小计 1,057,951.38 5,521,736.48
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,057,951.38 5,521,736.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,858.54 599,917.65
五、现金及现金等价物净增加额 85,797.98 -196,716.88
加：期初现金及现金等价物余额 411,340.04 608,056.92
六、期末现金及现金等价物余额 497,138.02 411,340.04
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
7
母公司现金流量表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
项目 2014 年 1-8 月 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 0.17 0.20
经营活动现金流入小计 0.17 0.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 77,519.51 37,247.86
经营活动现金流出小计 77,519.51 37,247.86
经营活动产生的现金流量净额 -77,519.51 -37,247.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 159,518.66
筹资活动现金流入小计 159,518.66
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 22,965.27
筹资活动现金流出小计 22,965.27
筹资活动产生的现金流量净额 159,518.66 -22,965.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,936.38 51,528.66
五、现金及现金等价物净增加额 62,062.94 -8,684.27
加：期初现金及现金等价物余额 7,200.32 15,884.59
六、期末现金及现金等价物余额 69,263.26 7,200.32
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
8
合并所有者权益变动表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益 少数股东 所有者权益
减：库存 其他综合收 盈余公 未分配利 减：库存 其他综合 盈余公 未分配利
实收资本 资本公积 东权益 合计 实收资本 资本公积 权益 合计
股 益 积 润 股 收益 积 润
9,817,800. 862,394.0 -38,442,3 -27,610,165 9,817,800. -448,450.3 -22,315,200 -12,945,850.3
一、上年年末余额 152,038.80
00 4 98.54 .70 00 1 .06 7
加：同一控制下企业合并 -862,394.0 862,394.0
-862,394.04 -862,394.04
产生的追溯调整 4 4
会计政策变更
前期差错更正
9,817,800. -38,442,3 -28,472,559 9,817,800. 862,394.0 -448,450.3 -22,315,200 -12,083,456.3
二、本年年初余额 152,038.80
00 98.54 .74 00 4 1 .06 3
三、本年增减变动金额（减 -3,810,57 -3,852,833. 600,489.1 -16,127,198 -15,526,709.3
- -42,261.34
少以“-”号填列） 2.61 95 1 .48 7
-3,810,57 -3,852,833. 600,489.1 -16,127,198 -15,526,709.3
（一）综合收益总额 -42,261.34
2.61 95 1 .48 7
（二）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本 0 1
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
9,817,800. -42,252,9 -32,325,393 9,817,800. 862,394.0 152,038.8 -38,442,398 -27,610,165.7
四、本年年末余额 109,777.46
00 71.15 .69 00 4 0 .54 0
法定代表人： 沈尚德 主管会计工作负责人：高素敏 会计机构负责人：陶开运
9
母公司所有者权益变动表
编制单位：铨丰光电科技（香港）有限公司 单位：人民币元
2014 年 1-8 月 2013 年度
项目 减：库存 其他综合收 所有者权益 资本公 减：库存 其他综合收 所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 盈余公积 未分配利润
股 益 合计 积 股 益 合计
一、上年年末余额 9,817,800.00 87,790.29 -4,563,885.14 5,341,705.15 9,817,800.00 36,261.63 -1,716,868.19 8,137,193.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 9,817,800.00 87,790.29 -4,563,885.14 5,341,705.15 9,817,800.00 36,261.63 -1,716,868.19 8,137,193.44
三、本年增减变动金额（减
-19,936.38 -110,419.40 -130,355.78 51,528.66 -2,847,016.95 -2,795,488.29
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -19,936.38 -110,419.40 -130,355.78 51,528.66 -2,847,016.95 -2,795,488.29
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 9,817,800.00 67,853.91 -4,674,304.54 5,211,349.37 9,817,800.00 87,790.29 -4,563,885.14 5,341,705.15
法定代表人：沈尚德 主管会计工作负责人： 高素敏 会计机构负责人：陶开运
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铨丰光电科技（香港）有限公司
财务报表附注
2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
一、 公司基本情况
公司概况
铨丰光电科技（香港）有限公司（以下简称“铨丰（香港）”或“公司”）是由铨丰光电科技股份有限
公司单独出资设立的企业，于 2010 年 12 月 7 日根据香港法律在香港注册为有限公司，并取得香港
公司注册处核发的注册号为 1537452 号公司注册证书。
公司注册资本：港币 11,700,000.00 元
董事：沈尚德
公司住所：香港湾仔骆克道三号 12 层
财务报告的批准报出
本财务报告于 2014 年 10 月 9 日业经公司批准报出。
二、 财务报表的编制基础
公司的法定财务报表按照国际财务报告准则编制；因公司财务报表拟为股权收购并在中国内地使
用，公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计对财务报表进行了重新编
制。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2、记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量
属性，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能
够取得并可靠计量。
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3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并
子公司纳入合并范围。
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子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额
以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限
短（3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等
价物。
6、外币核算方法
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末
对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进
行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产
生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民
币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折
算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算
后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未
分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金
额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的
金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
7、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
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益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交易
性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供
出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权
益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发
生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售
金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融
资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采
用以下两种情况处理：
①该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利
率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益
的相关利得或损失转出，计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直
至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。该金融资产有固定
到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到
期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投
资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部
分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或
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发生减值时转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债
初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利
模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从
单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似
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信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资
产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转
回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余
成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融
资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值
损失后的净额。
8、应收款项
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收
回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值
计提方法
测试未发生减值，参照信用风险组合以余额百分比法计提坏
账准备。
—按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 依据
除内部业务外的其他普通业务形成的应收款项具有类似的
普通业务组合
信用风险特征
关联方之内部业务形成的应收款项具有类似的信用风险特
内部业务组合
征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
普通业务组合 余额百分比法
根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准
内部业务组合
备
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—组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
普通业务组合 6% 6%
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
——单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
——坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
存货的分类：公司存货分为原材料、产成品等。
存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，采用个别计价法核算。
存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对单个存货项目
可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过
程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。
10、长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
—企业合并形成长期股权投资
——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
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计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
—以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
—发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
—投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
—通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项
投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
—通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资的后续计量及收益确认方法
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，应当确认为当期投资收益。
—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限
（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的会计处理方法
—在个别财务报表中，对于处置的股权，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，确认为当
期投资收益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的
剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法进行会计处理。
—在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。
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长期股权投资减值准备
—公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金
额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的；使用年限超过一年。
固定资产按取得时的成本入账，固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和
预计残值确定分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率
研发设备 3 33.33% 0%
模具 3 33.33% 0%
辅助设备 5 20.00% 0%
办公设备 3 33.33% 0%
固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固
定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未
来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
12、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、
在安装设备、待摊支出等。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预
定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资
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产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产
成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建
造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计
提的折旧额。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预
计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很
大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收
回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
13、无形资产
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本
化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账
成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定
的无形资产不进行摊销。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技
术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且
在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及
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其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能使以后会计
期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发
生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，
应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
16、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬在职工为公司提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的, 公
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司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福
利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。企业
应当在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。
辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据
职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
17、收入确认原则
公司于已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品、商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据，并且与销售该产品、商品有
关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司“内销和外销”收入确认的具体原则如下：
（1）内销收入确认方法：
按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具销售发票，已收讫货款或预
计可以收回货款。
（2）出口销售收入确认方法：
按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运，收
入金额已经确定开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地
计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将
发生的成本能可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得
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到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按
能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流
入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关
合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
18、所得税
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直
接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
税费用或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
—递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
19、其他综合收益
以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净
资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益
中所享有的份额等。
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的
被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供
出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的
利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额
等。
20、主要会计政策和会计估计的变更
—会计政策变更
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪
酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及
颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会
计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。
—会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
五、 税项
1．流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
铨丰光电科技（香港）有限公司 16.50% 注1
北京铨富光电科技有限公司 25%
Foreverlamp Inc. 15%至 35%//8.75% 注2
注 1：铨丰光电科技（香港）有限公司在中国香港特别行政区注册成立，根据《香港特别行政区税
务条例》有关规定，利得税率为 16.5%。
注 2：公司下属子 Foreverlamp Inc.于 2010 年成立,注册地在美国加利福利亚州，根据美国税法，
Foreverlamp Inc. 需 分 别 缴 纳 联 邦 企 业 所 得 税 和 州 企 业 所 得 税 ， 其 中 ： 联 邦 企 业 所 得 税 率 为
15—35%，加利福利亚州的企业所得税为 8.75%。
六、 企业合并及合并财务报表
（一）通过设立或投资方式取得的子公司情况如下：
实质上构成对
注 期末实际
子公司 注册资本 子公司净投资
子公司全称 册 业务性质 经营范围 出资额
类型 （万元） 的其他项目余
地 （万元）
额（万元）
LED 节能灯及其他照明产品
北京铨富光 的技术开发、技术咨询；转让
全资子 北
电科技有限 研发销售 美元 150 自有技术；批发 LED 节能灯及 美元 150 -
公司 公司 京 其他照明产品；代理进出口；
货物进出口；技术进出口
续上表
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
从母公司所有者权益冲减子公司
是否 少数股东权益中
持股比 表决权 少数股 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 合并报 用于冲减少数股
例(%) 比例(%) 东权益 数股东在该子公司期初所有者权
表 东损益的金额
益中所享有份额后的余额
北京铨富光电
100 100 是 -
科技有限公司
（二）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况如下：
实质上构成
期末实际 对子公司净
子公司 注册 注册资本
子公司全称 业务性质 经营范围 出资额（万 投资的其他
类型 地 （万元）
元） 项目余额（万
元）
Foreverlamp 全资子
美国 研发销售 美元 13.72 灯具研发、设计及销售； 美元 13.72 -
Inc. 公司
续上表
从母公司所有者权益冲减子公司
持股 是否 少数股东权益中
表决权 少数股 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 比例 合并报 用于冲减少数股
比例(%) 东权益 数股东在该子公司期初所有者权
(%) 表 东损益的金额
益中所享有份额后的余额
Foreverlamp Inc. 100 100 是 -
（三）本期发生的同一控制下企业合并
合并本期年初 合并本期至 合并本期至合并
名 属于同一控制下企业 同一控制的
合并日 至合并日的收 合并日的净 日的经营活动现
称 合并的判断依据 实际控制人
入 利润 金流
Forever 合并前后本公司与 铨丰光电科
Foreverlamp Inc. 同 受 2014 年 8 月
lamp 铨 丰 光 电 科技股 份 有 技股份有限 1,076,738.79 -547,962.05 -3,380.34
31 日
Inc. 限公司控制 公司
Foreverlamp Inc.原是由沈尚德和 Joseph Shen 分别出资 USD37,200 元和 USD100,000 元组建的公司
。本公司于 2014 年 8 月与沈尚德和 Joseph Shen 签订股权收购协议，收购其持有 Foreverlamp 100%
的股权。
（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境 外 子 公 司 名 称 记账本位币 2014.8.31 折算汇率 2013.12.31 折算汇率
铨丰光电科技（香港）有限公司 港币 0.7954 0.7862
Foreverlamp Inc. 美元 6.1647 6.0969
七、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 1,138.41 3,134.98
银行存款 495,999.61 408,205.06
其中：人民币 366,885.72 301,004.67
港元 87,079.78 0.7954 69,263.26 9,158.38 0.7862 7,200.32
美元 9,708.60 6.1647 59,850.63 16,401.79 6.0969 100,000.07
其他货币资金 - -
合 计 497,138.02 411,340.04
—银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义存于银行等相关金融机构。
2、应收账款
—公司 2014 年 8 月 31 日应收账款净额为 582,052.63 元，分类别列示如下：
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
内部业务组合 62,354.89 10.14 - - 29,566.72 15.59 - -
普通业务组合 552,869.93 89.86 33,172.19 6.00 160,070.73 84.41 9,604.23 6.00
组合小计 615,224.82 100.00 33,172.19 6.00 189,637.45 100.00 9,604.23 6.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
合 计 615,224.82 100.00 33,172.19 6.00 189,637.45 100.00 9,604.23 6.00
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
所占比 计提比 所占比 计提比
金额 金额 金额 金额
例(%) 例(%) 例(%) 例(%)
1 年以内 486,801.18 88.05 29,208.06 6.00 104,582.21 65.33 6,274.93 6.00
1-2 年 66,068.75 11.95 3,964.13 6.00 55,488.52 34.67 3,329.30 6.00
合 计 552,869.93 100.00 33,172.19 6.00 160,070.73 100.00 9,604.23 6.00
—本期不存在核销的应收账款情况
—本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
铨丰光电科技股份有限公司 62,354.89 - 29,566.72 -
合 计 62,354.89 - 29,566.72 -
—应收账款金额前五名单位情况
占应收账款比例
单位排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 (%)
NEWEGG INC. 非关联关系 234,956.32 2 年以内 38.19
INTERNATIONAL MARKETING
非关联关系 205,796.18 1 年以内 33.45
GROUP
FOREVER LED HAWAIIi 非关联关系 66,485.55 2 年以内 10.81
铨丰光电科技股份有限公司 关联关系 62,354.89 1 年以内 10.14
凯纳尔国际贸易(上海)有限公司 非关联关系 35,081.10 1 年以内 5.70
合 计 604,674.04 98.29
—应收账款期末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方款项情况详见附注
六。
3、预付款项
公司 2014 年 8 月 31 日预付款项余额为 426,656.12 元，按账龄分析列示如下：
账 龄 期末余额 期初余额
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 426,656.12 100.00% 644,873.21 71.04%
1-2 年 - - 174,807.17 19.25%
2-3 年 - - 88,199.74 9.71%
合 计 426,656.12 100.00% 907,880.12 100.00%
—预付款项金额前五名单位情况
客 户 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项比例
厦门星际电器有限公司 非关联供应商 333,540.00 1 年以内 78.18%
金色慧谷物业公司 非关联供应商 76,921.52 1 年以内 18.03%
奋发电子（东莞）有限公司 非关联供应商 10,890.00 1 年以内 2.55%
北京奥明兴业科技有限责任公司 非关联供应商 5,304.60 1 年以内 1.24%
合 计 426,656.12 100.00%
—预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。
4、其他应收款
公司 2014 年 8 月 31 日其他应收款净额为 228,115.90 元，按种类分析列示如下：
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
4,654,821.19 95.04 4,654,821.19 100.00 4,621,941.05 83.95 4,621,941.05 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
内部业务组合 - - - - 603,701.89 10.96 - -
普通业务组合 242,676.49 4.96 14,560.59 6.00 279,987.46 5.09 16,799.25 6.00
组合小计 242,676.49 4.96 14,560.59 6.00 883,689.35 16.05 16,799.25 6.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
4,897,497.68 100.00 4,669,381.78 95.34 5,505,630.40 100.00 4,638,740.30 84.25
合 计
—期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
Foreverlamp Europe BV 4,654,821.19 4,654,821.19 100.00% 已破产清算
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
合计 4,654,821.19 4,654,821.19 100.00% --
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比 所占比 计提比
金额 例(%) 金额 例(%) 金额 例(%) 金额 例(%)
1 年以内 213,970.50 88.17 12,838.23 6.00 216,476.50 77.32 12,988.59 6.00
1-2 年 - - - 6.00 63,510.96 22.68 3,810.66 6.00
2-3 年 28,705.99 11.83 1,722.36 6.00 - - - 6.00
合计 242,676.49 100.00 14,560.59 6.00 279,987.46 100.00 16,799.25 6.00
—本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
铨丰光电科技股份有限公司 - - 603,701.89 -
合 计 - - 603,701.89 -
—其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 款比例(%)
Foreverlamp Europe BV 受同一方共同控制 4,654,821.19 2-3 年 95.05
金色慧谷物业公司 非关联关系 208,770.50 1 年以内 4.26
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东 28,705.99 2-3 年 0.59
姚薇 非关联关系 3,000.00 1 年以内 0.06
周腾 非关联关系 1,000.00 1 年以内 0.02
合 计 4,896,297.68 99.98
—应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
Foreverlamp Europe BV 受同一方共同控制 4,654,821.19 95.04
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东 28,705.99 0.59
合计 -- 4,683,527.18 95.63
5、存货
公司 2014 年 8 月 31 日存货净额为 3,878,160.66 元，按类别列示如下：
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,423,108.81 3,264,042.58 1,159,066.23 6,133,099.76 3,365,351.06 2,767,748.70
产成品 4,112,498.38 2,220,524.29 1,891,974.09 3,689,818.93 1,681,490.86 2,008,328.07
合 计 8,535,607.19 5,484,566.87 3,051,040.32 9,822,918.69 5,046,841.92 4,776,076.77
—存货跌价准备
本期减少
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,365,351.06 - 101,308.48 - 3,264,042.58
产成品 1,681,490.86 539,033.43 - - 2,220,524.29
合 计 5,046,841.92 539,033.43 101,308.48 - 5,484,566.87
6、固定资产及累计折旧
公司 2014 年 8 月 31 日固定资产净额为 770,297.81 元，其明细列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
研发设备 944,411.86 1,521.37 - 945,933.23
模具 2,477,196.60 528,376.03 - 3,005,572.63
辅助设备 47,516.24 - - 47,516.24
办公设备 492,378.14 7,250.00 - 499,628.14
合 计 3,961,502.84 537,147.40 - 4,498,650.24
本期
项 目 期初余额 新增 本期计提 本期减少 期末余额
累计折旧：
研发设备 733,834.17 - 189,258.02 - 923,092.19
模具 1,871,024.06 - 434,000.29 - 2,305,024.35
辅助设备 10,768.89 - 6,335.50 - 17,104.39
办公设备 391,361.93 - 91,769.57 - 483,131.50
合 计 3,006,989.05 - 721,363.38 - 3,728,352.43
减值准备
研发设备 - - - -
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
模具 - - - -
辅助设备 - - - -
办公设备 - - - -
合 计 - - - -
净 值
研发设备 210,577.69 22,841.04
模具 606,172.54 700,548.28
辅助设备 36,747.35 30,411.85
办公设备 101,016.21 16,496.64
合 计 954,513.79 770,297.81
—本期由在建工程转入固定资产原值为 0 元。
—公司 2014 年 1-8 月计入营业成本及管理费用的折旧额合计为 721,363.38 元。
—截至 2014 年 8 月 31 日，公司不存在融资租赁租入、持有待售的固定资产。
7、无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无形资产原值：
软件使用权 94,350.00 - - 94,350.00
合 计 94,350.00 - - 94,350.00
无形资产累计摊销：
软件使用权 35,661.43 12,038.64 - 47,700.07
合 计 35,661.43 12,038.64 - 47,700.07
无形资产减值准备:
软件使用权 - - - -
合 计 - - - -
无形资产净值：
软件使用权 58,688.57 46,649.93
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 58,688.57 46,649.93
—截至 2014 年 8 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
8、长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租赁房屋装修费 472,180.19 - 104,928.96 - 367,251.23
合 计 472,180.19 - 104,928.96 - 367,251.23
9、应付账款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,139,121.45 3,550,527.05
2-3 年 - 107,153.71
合 计 5,139,121.45 3,657,680.76
—应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
—应付账款期末余额中不存在账龄超过 1 年的大额应付款项。
10、预收款项
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 810,196.57 1,017,962.59
合 计 810,196.57 1,017,962.59
—预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。
—预收款项期末余额中不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。
11、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资奖金及津补贴 428,819.55 2,042,777.62 1,937,854.39 533,742.78
二、职工福利费 - 26,508.00 26,508.00 -
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财务报表附注
2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
三、社会保险费 68,472.85 506,527.77 506,610.24 68,390.38
其中：医疗保险费 19,214.64 142,215.84 142,229.76 19,200.72
基本养老保险 45,072.16 333,353.44 333,378.92 45,046.68
失业保险 1,980.86 14,565.96 14,607.83 1,938.99
工伤保险 902.41 6,738.87 6,739.33 901.95
生育保险 1,302.78 9,653.66 9,654.40 1,302.04
四、住房公积金 1,500.00 287,084.00 287,084.00 1,500.00
五、工会经费和职工教育经费 - - - -
合 计 498,792.40 2,862,897.39 2,758,056.63 603,633.16
12、应交税费
期末余额 期初余额
税 种
增值税 202,294.67 36,383.68
个人所得税 13,408.59 11,856.49
城市维护建设税 12,262.34 802.97
教育费附加 5,255.29 344.13
合 计 233,220.89 49,387.27
13、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 31,508,423.58 31,013,945.48
—本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 与本公司关系 款项性质 期末数
铨丰光电科技股份有限公司 母公司 借款以及利息 17,913,158.47
沈尚德 母公司的参股股东 借款 12,306,133.30
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
Joseph Shen 母公司的参股股东 股权收购款 616,470.00
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东 往来款 160,000.00
合计 30,995,761.77
—其他应付款金额前五名单位情况
占其他应付款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
铨丰光电科技股份有限公司 母公司 17,913,158.47 56.85
沈尚德 母公司的参股股东 12,306,133.30 39.06
Joseph Shen 母公司的参股股东 616,470.00 1.96
Steve Rasak 非关联方 166,446.90 0.53
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东 160,000.00 0.51
合计 -- 31,162,208.67 98.90
14、实收资本
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
铨丰光电科技股份有限公司 9,817,800.00 - - 9,817,800.00
合 计 9,817,800.00 - - 9,817,800.00
15、资本公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
其他资本公积 862,394.04 - 862,394.04 -
合 计 862,394.04 - 862,394.04 -
—公司 2014 年 8 月对 Foreverlamp Inc.实施同一控制下的企业合并，在编制以前年度比较报表时，
将 Foreverlamp Inc.各期末资产、负债并入后，因合并而增加的股东投入净资产相应调增 2013 年 12
月 31 日的资本公积余额 862,394.04 元，该余额随 2014 年企业合并实施而转出。
16、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上年末未分配利润 -38,442,398.54 -22,315,200.06
调整年初未分配利润 - -
调整后年初未分配利润 -38,442,398.54 -22,315,200.06
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,810,572.61 -16,127,198.48
减：提取法定盈余公积金 - -
分配普通股股利 - -
年末未分配利润 -42,252,971.15 -38,442,398.54
17、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,193,365.40 17,584,898.00 23,690,833.84 20,537,144.85
其他业务 580,976.81 259,893.07 506,650.10 1,397.22
合 计 21,774,342.21 17,844,791.07 24,197,483.94 20,538,542.07
—主营业务分产品资料如下：
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 照明灯泡 19,101,482.30 16,177,970.27 22,167,057.68 19,455,343.34
LED 照明灯具 2,091,883.10 1,406,927.73 1,523,776.16 1,081,801.51
合 计 21,193,365.40 17,584,898.00 23,690,833.84 20,537,144.85
—销售收入分客户情况如下：
2014 年 1-8 月 2013 年度
客 户 占公司主营业收 占公司主营业收
营业收入 营业收入
入的比例(%) 入的比例(%)
Lunera Lighting,Inc. 12,242,128.27 57.77 8,346,416.96 35.23
Newport Ltd. 7,553,941.02 35.64 10,875,613.01 45.91
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
铨丰光电科技股份有限公司 28,024.08 0.13 3,123,554.80 13.18
美国批发渠道客户 1,076,738.79 5.08 839,331.51 3.54
大陆零星销售客户 292,533.24 1.38 505,917.56 2.14
合 计 21,193,365.40 100.00 23,690,833.84 100.00
18、营业税金及附加
类 别 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设税 31,647.60 1,750.16 流转税的 7%
教育费附加 13,563.27 750.07 流转税的 3%
合 计 45,210.87 2,500.23
19、销售费用
类 别 本期金额 上期金额
物流费用 402,995.62 476,264.51
工资薪金 448,688.35 770,738.07
租金 235,631.17 319,761.74
样品费 137,819.13 117,225.65
海外市场费 24,968.40 200,804.37
其他 194,651.67 259,140.97
合 计 1,444,754.34 2,143,935.31
20、管理费用
类 别 本期金额 上期金额
工资薪金 2,414,209.04 3,891,878.13
租金 835,948.31 1,073,131.90
差旅费 480,498.47 942,569.72
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
类 别 本期金额 上期金额
招待费 290,742.94 332,680.11
折旧 287,363.09 487,638.60
认证咨询费 276,240.13 524,496.32
办公费用 260,053.42 540,651.08
其他 816,905.64 706,379.19
总计 5,661,961.04 8,499,425.05
21、财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 44,659.44 66,989.16
减：利息收入 850.43 2,676.27
汇兑损失 31,253.44 2,896.50
其 他 22,222.23 28,588.98
合 计 97,284.68 95,798.37
22、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 54,209.44 2,776,927.70
存货资产减值损失 437,724.95 5,046,841.92
合计 491,934.39 7,823,769.62
23、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
存货报废损失 - 1,224,298.04
合 计 - 1,224,298.04
24、其他综合收益
（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
上期发生额 上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
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财务报表附注
2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
1. 外币财务报表折算差额 -42,261.34 -42,261.34 600,489.11 600,489.11
减：前期计入其他综合收益
当期转人损益
小计
三、其他综合收益合计
25、支付的其他与经营活动有关的现金
类 别 本期金额 上期金额
租金 1,071,579.48 1,392,893.64
差旅费 480,498.47 942,569.72
物流费用 402,995.62 476,264.51
招待费 290,742.94 332,680.11
认证咨询费 276,240.13 524,496.32
办公费用 260,053.42 540,651.08
其他 504,401.39 1,087,127.46
合计 3,286,511.45 5,296,682.84
26、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目
本期金额 上期金额
资金往来 1,297,173.44 5,588,725.64
27、现金流量表的补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -3,810,572.61 -16,127,198.48
加：资产减值准备 491,934.39 7,823,769.62
固定资产折旧 721,363.38 1,303,740.29
无形资产摊销 12,038.64 18,057.96
长期待摊费用的摊销 104,928.96 157,393.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减:收益） - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 44,659.44 67,560.62
投资损失（减:收益） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（减:增加） 1,287,311.50 -648,938.64
经营性应收项目的减少（减:增加） 55,636.63 -8,644.02
经营性应付项目的增加（减:减少） 751,973.24 1,230,456.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -340,726.43 -6,183,802.69
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 497,138.02 411,340.04
减：现金的期初余额 411,340.04 608,056.92
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 85,797.98 -196,716.88
—现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
一、现 金 497,138.02 411,340.04
其中：库存现金 1,138.41 3,134.98
可随时用于支付的银行存款 495,999.61 408,205.06
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 497,138.02 411,340.04
八、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
关联 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质
关系 （元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
铨丰光电科技 控股 新台币
台湾 沈尚德 批发零售 100.00% 100.00%
股份有限公司 股东 219,325,070
2、本企业的子公司情况
被投资 成立 注册 注册资本 本公司投资 拥有 法人 合并
主营业务
企业名称 日期 地点 （万元） 额（万元） 权益 代表 报表
LED 节能灯及其他照
明产品的技术开发、
技术咨询；转让自有
北京铨富光电 2011
科技有限公司
北京 美元 150 美元 150 100% 沈尚德 技术；批发 LED 节能 是
年 灯及其他照明产品；
代理进出口；货物进
出口；技术进出口
Foreverlamp 2010 灯具研发、设计及销
美国 美元 13.72 美元 13.72 100% 沈尚德 是
Inc. 年 售；
3、本企业的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
沈尚德 母公司的参股股东
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东
Joseph Shen 母公司的参股股东
Foreverlamp Europe BV 受同一方共同控制
注：Foreverlamp Europe BV 已于 2012 年破产清算。
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易 定价方式及
企业名称 占当期采 占当期
内容 决策程序 金额 金额
购比例 采购比
铨丰光电科技股 例
份有限公司 销售产品 市场价 28,024.08 0.13 3,123,554.80 13.18
合 计 28,024.08 0.13 3,123,554.80 13.18
（2）支付利息
公司向铨丰光电科技股份有限公司拆借资金，于 2014 年 1-8 月、2013 年度分别计提了资金拆借利息
44,659.44 元、66,989.16 元，但尚未支付。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 铨丰光电科技股份有限公司 62,354.89 29,566.72
其他应收款 铨丰光电科技股份有限公司 - 603,701.89
其他应收款 Foreverlamp Europe BV 4,654,821.19 4,621,941.05
其他应付款 铨丰光电科技股份有限公司 17,913,158.47 16,167,912.05
其他应付款 沈尚德 11,713,802.45 9,792,425.71
其他应付款 Forever Lamp International Inc. 160,000.00 160,000.00
其他应付款 Joseph Shen 616,470.00 -
九、 或有事项
截至 2014 年 8 月 31 日，公司没有需披露的或有事项。
十、 承诺事项
截至 2014 年 8 月 31 日，公司没有需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
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十二、其他重要事项
截至 2014 年 8 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目附注
1、其他应收款
公司 2014 年 8 月 31 日其他应收款净额为 2,064,547.88 元，按种类分析列示如下：
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
4,880,266.95 99.42 2,842,702.70 58.25 4,823,819.31 99.42 2,809,822.56 58.25
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
内部业务组合 - - - - - - - -
普通业务组合 28,705.99 0.58 1,722.36 6.00 28,373.96 0.58 1,702.44 6.00
组合小计 28,705.99 0.58 1,722.36 6.00 28,373.96 0.58 1,702.44 6.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
合 计 4,908,972.94 100.00 2,844,425.06 57.94 4,852,193.27 100.00 2,811,525.00 57.94
—期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
Foreverlamp Europe BV 2,842,702.70 2,842,702.70 100.00% 已破产清算
Foreverlamp Inc. 2,037,564.25 - - 全资子公司
合计 4,880,266.95 2,842,702.70 58.25 % --
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比 所占比 计提比
金额 例(%) 金额 例(%) 金额 例(%) 金额 例(%)
1-2 年 - - - - 28,373.96 100.00 1,702.44 6.00
2-3 年 28,705.99 100.00 1,722.36 6.00 - - - -
合 计 28,705.99 100.00 1,722.36 6.00 28,373.96 100.00 1,702.44 6.00
—本报告期其他应收款无中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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—其他应收关联方款项情况
占其他应收
单位排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 款比例(%)
Foreverlamp Europe BV 受同一方共同控制 2,842,702.70 1-2 年 57.91
Foreverlamp Inc. 全资子公司 2,037,564.25 1-2 年 41.51
Forever Lamp International Inc. 母公司的参股股东 28,705.99 2-3 年 0.58
合 计 4,908,972.94 100.00
2、长期股权投资
在被
在被投 在被投资单
投资
资单位 位持股比例
初始投资成 单位
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 与表决权比
本 持股
比例 例不一致的
比例
(%) 说明
(%)
北京铨富光电
9,818,389.07 9,818,389.07 9,818,389.07 100.00 100.00 一致
科技有限公司
Foreverlamp Inc. 845,796.84 - 845,796.84 845,796.84 100.00 100.00 一致
合计 10,664,185.91 9,818,389.07 10,664,185.91 10,664,185.91 -- -- --
3、现金流量表的补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -110,419.40 -2,847,016.95
加：资产减值准备 32,900.06 2,809,769.29
固定资产折旧 - -
无形资产摊销 - -
长期待摊费用的摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减:收益） - -
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 -
投资损失（减:收益） - -
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2014 年 1-8 月 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（减:增加） - -
经营性应收项目的减少（减:增加） -
经营性应付项目的增加（减:减少） -
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -77,519.34 -37,247.66
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69,263.26 7,200.32
减：现金的期初余额 7,200.32 15,884.59
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 62,062.94 -8,684.27
—现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 69,263.26 7,200.32
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 69,263.26 7,200.32
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 69,263.26 7,200.32
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