佛山电器照明股份有限公司
2014 年度审计报告
广会审字[2015]G14042580010 号
目 录
审计报告 2-3
合并资产负债表 4-7
母公司资产负债表 7-9
合并利润表 9-11
母公司利润表 12-13
合并现金流量表 13-15
母公司现金流量表 15-16
合并股东权益变动表 17-20
母公司股东权益变动表 20-23
财务报表附注 24-95
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审 计 报 告
广会审字[2015]G14042580010 号
佛山电器照明股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照明”）财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佛山照明管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计
工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2
三、 审计意见
我们认为，佛山照明财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛山照
明 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：洪文伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈丹燕
中 国 广 州 二〇一五年四月二十三日
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山电器照明股份有限公司
2014 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 989,718,395.60 897,675,824.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
20,320.00 3,903,197.90
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 250,993,285.13 154,142,432.66
应收账款 322,951,674.45 390,216,735.62
预付款项 12,551,566.91 24,054,319.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,101,275.54 1,304,200.33
应收股利
其他应收款 74,122,844.63 24,145,083.88
买入返售金融资产
存货 625,794,972.48 516,804,156.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,783,068.68 9,408,829.51
流动资产合计 2,310,037,403.42 2,021,654,779.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 581,157,988.22 536,585,258.45
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,689,724.39 18,203,091.82
投资性房地产
固定资产 463,267,701.29 472,740,489.84
在建工程 90,862,098.21 75,044,472.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 187,114,129.71 173,234,598.73
开发支出
商誉 7,360,330.45
长期待摊费用 918,958.73
递延所得税资产 41,696,214.79 28,924,666.74
其他非流动资产 50,599,787.19 47,394,194.81
非流动资产合计 1,426,666,932.98 1,352,126,772.95
资产总计 3,736,704,336.40 3,373,781,552.85
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 399,330,968.48 270,968,881.44
预收款项 60,842,257.61 45,620,298.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 58,315,210.64 60,636,740.85
应交税费 13,881,113.81 19,571,121.78
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
应付利息
应付股利
其他应付款 21,923,820.48 35,613,570.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 554,293,371.02 432,410,612.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 61,438,275.16
递延收益 10,955,833.27 11,092,550.73
递延所得税负债 15,516,937.71 4,891,338.97
其他非流动负债
非流动负债合计 87,911,046.14 15,983,889.70
负债合计 642,204,417.16 448,394,502.25
所有者权益：
股本 978,563,745.00 978,563,745.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 589,892,717.59 589,876,519.74
减：库存股
其他综合收益 72,150,338.69 27,717,587.47
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专项储备
盈余公积 626,168,440.86 622,494,531.96
一般风险准备
未分配利润 777,810,478.44 671,929,537.57
归属于母公司所有者权益合计 3,044,585,720.58 2,890,581,921.74
少数股东权益 49,914,198.66 34,805,128.86
所有者权益合计 3,094,499,919.24 2,925,387,050.60
负债和所有者权益总计 3,736,704,336.40 3,373,781,552.85
法定代表人：潘杰 主管会计工作负责人：潘杰 会计机构负责人：尹建春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 685,652,777.19 581,390,386.39
以公允价值计量且其变动计入当
20,320.00 3,903,197.90
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 240,920,585.13 153,942,432.66
应收账款 335,793,103.52 428,330,282.09
预付款项 16,580,637.31 29,435,327.20
应收利息
应收股利
其他应收款 142,329,039.45 71,612,354.13
存货 578,978,618.17 472,321,376.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,359,093.82 3,790,803.20
流动资产合计 2,027,634,174.59 1,744,726,160.36
非流动资产：
可供出售金融资产 581,157,988.22 536,585,258.45
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 445,639,664.15 435,793,031.58
投资性房地产
固定资产 362,743,711.79 370,702,024.40
在建工程 88,784,906.41 74,051,205.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,206,977.08 129,859,177.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,978,127.89 26,102,706.56
其他非流动资产 48,778,664.19 47,394,194.81
非流动资产合计 1,686,290,039.73 1,620,487,598.78
资产总计 3,713,924,214.32 3,365,213,759.14
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 447,190,248.26 321,372,591.12
预收款项 56,335,813.10 45,547,349.36
应付职工薪酬 56,655,167.35 60,356,477.70
应交税费 5,496,341.46 13,335,938.26
应付利息
应付股利
其他应付款 89,738,558.57 60,963,050.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 655,416,128.74 501,575,407.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 61,438,275.16
递延收益 10,180,833.31 10,162,550.77
递延所得税负债 12,733,711.71 4,891,338.97
其他非流动负债
非流动负债合计 84,352,820.18 15,053,889.74
负债合计 739,768,948.92 516,629,297.10
所有者权益：
股本 978,563,745.00 978,563,745.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 586,987,786.91 586,971,589.06
减：库存股
其他综合收益 72,150,338.69 27,717,587.47
专项储备
盈余公积 626,168,440.86 622,494,531.96
未分配利润 710,284,953.94 632,837,008.55
所有者权益合计 2,974,155,265.40 2,848,584,462.04
负债和所有者权益总计 3,713,924,214.32 3,365,213,759.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,068,641,200.17 2,526,679,810.53
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其中：营业收入 3,068,641,200.17 2,526,679,810.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,718,773,419.24 2,274,276,457.59
其中：营业成本 2,247,054,674.63 1,890,307,790.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,249,721.78 28,328,966.85
销售费用 207,880,504.54 133,779,078.70
管理费用 236,233,239.29 199,917,005.49
财务费用 -9,565,959.04 -4,230,937.19
资产减值损失 10,921,238.04 26,174,553.10
加：公允价值变动收益（损失以
1,105,462.10 -109,530.85
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,214,574.68 -6,870,117.46
其中：对联营企业和合营企业
-9,117,917.64 -12,820,601.90
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 370,187,817.71 245,423,704.63
加：营业外收入 12,059,815.30 74,021,240.13
其中：非流动资产处置利得 25,197.24 16,855,838.60
减：营业外支出 63,119,188.44 20,295,815.37
其中：非流动资产处置损失 1,312,901.18 11,040,784.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 319,128,444.57 299,149,129.39
减：所得税费用 52,462,491.85 46,864,161.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,665,952.72 252,284,967.85
归属于母公司所有者的净利润 266,125,048.97 251,831,356.38
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少数股东损益 540,903.75 453,611.47
六、其他综合收益的税后净额 44,432,751.22 -7,805,753.60
归属母公司所有者的其他综合收益
44,432,751.22 -7,805,753.60
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
44,432,751.22 -7,805,753.60
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
44,432,751.22 -7,805,753.60
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 311,098,703.94 244,479,214.25
归属于母公司所有者的综合收益
310,557,800.19 244,025,602.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 540,903.75 453,611.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.270 0.26
（二）稀释每股收益 0.270 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：潘杰 主管会计工作负责人：潘杰 会计机构负责人：尹建春
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,096,764,562.67 2,591,467,316.18
减：营业成本 2,368,497,388.05 2,000,004,624.37
营业税金及附加 17,435,087.65 23,564,384.08
销售费用 202,316,154.50 132,331,966.43
管理费用 192,372,199.33 176,727,982.04
财务费用 -1,234,608.56 2,200,383.53
资产减值损失 9,984,446.80 23,470,722.45
加：公允价值变动收益（损失以
1,105,462.10 -109,530.85
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 24,102,619.56 -2,895,017.94
其中：对联营企业和合营企
-9,117,917.64 -12,820,601.90
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 332,601,976.56 230,162,704.49
加：营业外收入 10,524,371.67 73,707,658.82
其中：非流动资产处置利得 23,548.17 16,855,838.60
减：营业外支出 62,732,365.11 18,646,442.42
其中：非流动资产处置损失 986,923.01 9,458,698.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
280,393,983.12 285,223,920.89
列）
减：所得税费用 42,701,929.63 39,011,248.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 237,692,053.49 246,212,672.38
五、其他综合收益的税后净额 44,432,751.22 -7,805,753.60
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
44,432,751.22 -7,805,753.60
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
44,432,751.22 -7,805,753.60
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 282,124,804.71 238,406,918.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,870,280,032.72 2,760,533,549.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 83,215,180.15 49,324,227.66
收到其他与经营活动有关的现金 21,607,827.81 16,859,582.99
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经营活动现金流入小计 2,975,103,040.68 2,826,717,360.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,671,417,602.90 1,780,879,109.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 531,774,390.53 452,728,987.91
支付的各项税费 253,524,039.74 233,834,120.80
支付其他与经营活动有关的现金 212,748,262.17 154,518,259.85
经营活动现金流出小计 2,669,464,295.34 2,621,960,478.35
经营活动产生的现金流量净额 305,638,745.34 204,756,881.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,867,112.02 60,520,000.00
取得投资收益收到的现金 28,561,925.28 3,347,062.10
处置固定资产、无形资产和其他
124,204.21 24,189,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,035,107.90
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 41,710,000.00
投资活动现金流入小计 46,553,241.51 130,801,370.00
购建固定资产、无形资产和其他
85,450,244.80 68,192,170.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,657,260.00 43,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
11,512,886.32
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,620,391.12 111,512,170.50
投资活动产生的现金流量净额 -52,067,149.61 19,289,199.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
14
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
158,694,772.73 307,968,509.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,094,876.38 4,613,748.97
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 160,694,772.73 307,968,509.92
筹资活动产生的现金流量净额 -160,694,772.73 -307,968,509.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-851,411.62 -3,852,637.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 92,025,411.38 -87,775,066.52
加：期初现金及现金等价物余额 897,675,824.22 985,450,890.74
六、期末现金及现金等价物余额 989,701,235.60 897,675,824.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,962,985,771.22 2,796,103,254.38
收到的税费返还 83,196,128.84 49,324,227.66
收到其他与经营活动有关的现金 27,112,666.62 26,000,876.63
经营活动现金流入小计 3,073,294,566.68 2,871,428,358.67
购买商品、接受劳务支付的现金 2,161,534,616.00 2,068,333,446.26
支付给职工以及为职工支付的现金 198,295,463.89 280,927,345.18
支付的各项税费 163,108,324.71 181,812,293.01
支付其他与经营活动有关的现金 240,583,729.43 150,050,526.54
经营活动现金流出小计 2,763,522,134.03 2,681,123,610.99
经营活动产生的现金流量净额 309,772,432.65 190,304,747.68
15
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,867,112.02 60,520,000.00
取得投资收益收到的现金 33,449,970.16 14,112,476.36
处置固定资产、无形资产和其他
104,421.11 34,186,710.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
18,638,527.49
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,710,000.00
投资活动现金流入小计 51,421,503.29 169,167,713.88
购建固定资产、无形资产和其他
73,509,478.18 65,066,431.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,657,260.00 105,320,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
24,360,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,526,738.18 170,386,431.02
投资活动产生的现金流量净额 -48,105,234.89 -1,218,717.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
156,570,199.20 303,354,760.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 156,570,199.20 303,354,760.95
筹资活动产生的现金流量净额 -156,570,199.20 -303,354,760.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-851,767.75 -3,852,637.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 104,245,230.80 -118,121,368.39
加：期初现金及现金等价物余额 581,390,386.39 699,511,754.78
六、期末现金及现金等价物余额 685,635,617.19 581,390,386.39
16
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
978,56 2,925,3
589,876 27,717, 622,494 671,929 34,805,
一、上年期末余额 3,745. 87,050.
,519.74 587.47 ,531.96 ,537.57 128.86
00 60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
978,56 2,925,3
589,876 27,717, 622,494 671,929 34,805,
二、本年期初余额 3,745. 87,050.
,519.74 587.47 ,531.96 ,537.57 128.86
00 60
三、本期增减变动
16,197. 44,432, 3,673,9 105,880 15,109, 169,112
金额（减少以“－”
85 751.22 08.90 ,940.87 069.80 ,868.64
号填列）
（一）综合收益总 44,432, 266,125 540,903 311,098
额 751.22 ,048.97 .75 ,703.94
（二）所有者投入 16,663, 16,663,
和减少资本 042.43 042.43
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 16,663, 16,663,
17
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
042.43 042.43
-160,24 -158,66
3,673,9 -2,094,8
（三）利润分配 4,108.1 5,075.5
08.90 76.38
0 8
3,673,9 -3,673,9
1．提取盈余公积
08.90 08.90
2．提取一般风险
准备
-156,57 -158,66
3．对所有者（或 -2,094,8
0,199.2 5,075.5
股东）的分配 76.38
0 8
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16,197. 16,197.
（六）其他
85 85
978,56 3,094,4
589,892 72,150, 626,168 777,810 49,914,
四、本期期末余额 3,745. 99,919.
,717.59 338.69 ,440.86 ,478.44 198.66
00 24
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
18
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
978,56 2,997,2
590,072 35,523, 622,494 723,452 47,096,
一、上年期末余额 3,745. 03,219.
,416.00 341.07 ,531.96 ,942.14 243.24
00 41
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制
下企业合并
其他
978,56 2,997,2
590,072 35,523, 622,494 723,452 47,096,
二、本年期初余额 3,745. 03,219.
,416.00 341.07 ,531.96 ,942.14 243.24
00 41
三、本期增减变动
-195,89 -7,805,7 -51,523, -12,291 -71,816,
金额（减少以“－”
6.26 53.60 404.57 ,114.38 168.81
号填列）
（一）综合收益总 -7,805,7 251,831 453,611 244,479
额 53.60 ,356.38 .47 ,214.25
（二）所有者投入 -195,89 -8,130, -8,326,8
和减少资本 6.26 976.88 73.14
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-195,89 -8,130, -8,326,8
4．其他
6.26 976.88 73.14
-303,35 -307,96
-4,613,
（三）利润分配 4,760.9 8,509.9
748.97
5 2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-303,35 -307,96
3．对所有者（或 -4,613,
4,760.9 8,509.9
股东）的分配 748.97
5 2
19
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
978,56 2,925,3
589,876 27,717, 622,494 671,929 34,805,
四、本期期末余额 3,745. 87,050.
,519.74 587.47 ,531.96 ,537.57 128.86
00 60
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
978,563, 586,971,5 27,717,58 622,494,5 632,837 2,848,584
一、上年期末余额
745.00 89.06 7.47 31.96 ,008.55 ,462.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
978,563, 586,971,5 27,717,58 622,494,5 632,837 2,848,584
二、本年期初余额
745.00 89.06 7.47 31.96 ,008.55 ,462.04
三、本期增减变动
44,432,75 3,673,908 77,447, 125,570,8
金额（减少以“－” 16,197.85
1.22 .90 945.39 03.36
号填列）
20
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（一）综合收益总 44,432,75 237,692 282,124,8
额 1.22 ,053.49 04.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-160,24
3,673,908 -156,570,
（三）利润分配 4,108.1
.90 199.20
0
3,673,908 -3,673,9
1．提取盈余公积 0.00
.90 08.90
-156,57
2．对所有者（或 -156,570,
0,199.2
股东）的分配 199.20
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 16,197.85 16,197.85
978,563, 586,987,7 72,150,33 626,168,4 710,284 2,974,155
四、本期期末余额
745.00 86.91 8.69 40.86 ,953.94 ,265.40
21
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
978,563, 586,971,5 35,523,34 622,494,5 689,979 2,913,532
一、上年期末余额
745.00 89.06 1.07 31.96 ,097.12 ,304.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
978,563, 586,971,5 35,523,34 622,494,5 689,979 2,913,532
二、本年期初余额
745.00 89.06 1.07 31.96 ,097.12 ,304.21
三、本期增减变动
-7,805,75 -57,142, -64,947,8
金额（减少以“－”
3.60 088.57 42.17
号填列）
（一）综合收益总 -7,805,75 246,212 238,406,9
额 3.60 ,672.38 18.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-303,35
-303,354,
（三）利润分配 4,760.9
760.95
5
1．提取盈余公积
-303,35
2．对所有者（或 -303,354,
4,760.9
股东）的分配 760.95
5
3．其他
（四）所有者权益
22
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
978,563, 586,971,5 27,717,58 622,494,5 632,837 2,848,584
四、本期期末余额
745.00 89.06 7.47 31.96 ,008.55 ,462.04
23
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
一、公司基本情况
1、公司概况
佛山电器照明股份有限公司（以下简称“公司”）是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、
佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会
以“粤股审（1992）63 号”文批准，通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限
公司，成立于 1992 年 10 月 20 日。1993 年 10 月，经中国证监会“（1993）33 号”文批准，公司公
开发行社会公众股（A 股）1,930 万股，并于 1993 年 11 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易；1995
年 7 月 23 日，公司获准发行 5,000 万股 B 股，并于 1996 年 8 月 26 日经中华人民共和国对外贸易经
济合作部“[1996]外经贸资二函字第 466 号”文批复同意转为外商投资股份有限公司；2000 年 12 月
11 日，经中国证监会“证监公司字[2000]175 号”文核准，公司增发 A 股 5,500 万股。公司经 2006、
2007 及 2008 年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民
币玖亿柒仟捌佰伍拾陆万叁仟柒佰肆拾伍元（RMB978,563,745.00）。公司企业法人营业执照注册号
为“440000400010049”。
法定代表人：潘杰
公司住所：广东省佛山市汾江北路 64 号
2、公司经营范围
研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材
料、机动车配件、家用电器、电器开关、插座、消防产品、通风及换气设备、LED 产品、锂离子电池
及其材料，在国内外市场上销售上述产品，有关的工程咨询服务。（涉及行业许可管理的按国家有关
规定办理）
3、合并财务报表范围
本财务报表合并范围包括公司及下属佛山禅昌电器（高明）有限公司、佛山市禅盛电子镇流器有限公
司、佛山泰美时代灯具有限公司、苏州盟泰励宝光电有限公司、南京佛照照明器材制造有限公司、佛
山电器照明（新乡）灯光有限公司、佛山电器照明新光源科技有限公司、广东佛照融资租赁有限公司
及佛山照明灯光器材有限公司 9 家子公司。
4、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2015 年 4 月 23 日批准报出。
24
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006 年
颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
25
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应
编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并
范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最
终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处臵子公司时，将该子公司期初至处臵日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长
期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一
般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务核算方法
（1）外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合
成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综
合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处臵
境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期的损益。外币现金流量采
用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；贷款和应
收款项；可供出售金融资产以及持有至到期投资。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，
包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
②贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为
贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资
产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变
动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期
损益。
④持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续
计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
②其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的
账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款
作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或
多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投
资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资
产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重
大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，
以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的
无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前
市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回
所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值测
计提方法
试未发生减值，参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账
准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
除内部业务外的其他普通业务形成的应收款
普通业务组合 余额百分比法
项具有类似的信用风险特征
合并报表范围内关联方业务形成的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账
内部业务组合
具有类似的风险特征 面价值的差额计提坏账准备
（3）以余额为信用风险组合的应收款项、其他应收款坏账准备计提方法
—组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
普通业务组合 6% 6%
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
—对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
存货分类：包括原材料、产成品、半成品、低值易耗品等。
存货的核算：原材料、产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
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税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
①与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
②与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合
并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投
资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
⑥通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
③长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的
除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）长期股权投资减值准备
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
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原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将
可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、单位价值
较高的有形资产。
（2）固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备；
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用寿命（年） 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 3—25 31.67%-3.80% 5%
机器设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
运输设备 5—10 19.00%-9.50% 5%
电子设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项
资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵
等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产
在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
金额加以确定。
15、在建工程
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，
按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用
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了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计
未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大
的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金
额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
16、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发
生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，
应按以下方法确定资本化金额：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定为应予以资本化的费用。
17、无形资产
（1）无形资产计价
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化
条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（2）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带
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来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊
销。
（3）无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业
创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不
会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产。
已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发
生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利
按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处
理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计
负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
21、收入确认原则
（1）销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；
②公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
③收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入。
（2）公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下：
①内销收入确认方法：
按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具销售发票，已收讫货款或预
计可以收回货款。
②出口销售收入确认方法：
按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运，收
入金额已经确定开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
（3）公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
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①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。
②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额
结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认
收入，并按已经发生的劳务成本作为当期成本；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，
按已经发生的劳务成本作为当期成本，不确认收入。
（4）让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认收
入：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入金额能够可靠地计量。
③让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
22、政府补助
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政
府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计
量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，
其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
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的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租
人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，
在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租
赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当
采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分
摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；
否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期
内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损
益。
25、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
37
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债
或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。
（二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法
核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份
额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表
折算差额等。
26、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取 10%法定公积金，累计已提取金额超过注册资本的 50%时可不再提取；
—经股东大会决议，提取任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要政策变更
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企
业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计
准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主
体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》从 2014 年年度报告开始执
38
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
公司根据各准则要求调整可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内容
对相关财务报表项目的影响金额（+/-)
准则名称 及其对本公司的影响
说明 相关科目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
按照其应用指南的相
《企业会计
关规定，不具有控制、 长期股权投资 -488,669,738.23 -473,950,855.57
准则第 2
共同控制、重大影响且
号-长期股
没有公开活跃市场报
权 投 资
价的权益投资调至可
（ 2014 年
供出售金融资产核算， 可供出售金融资产 488,669,738.23 473,950,855.57
修订）》
并采用成本法计量
交易性金融资产 -4,012,728.75 -3,903,197.90
以公允价值计量且
其变动计入当期损 4,012,728.75 3,903,197.90
《企业会计 按照《企业会计准则第 益的金融资产
准则第 30 30 号—财务报表列报
号-财务报 （2014 年修订）》及应 其他非流动负债 -19,353,441.69 -11,092,550.73
表列报》 用指南的相关规定
递延收益 19,353,441.69 11,092,550.73
资本公积 -35,523,341.07 -27,717,587.47
其他综合收益 35,523,341.07 27,717,587.47
本次会计政策变更除对上述财务报表项目列示产生影响外，对公司 2012 年、2013 年末资产总额以及
2012 年度、2013 年度净利润未产生影响。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
四、主要税项
1、流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 营业收入 5%
增值税 销售收入 17%
城建税 应交流转税额 7%/5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
39
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
佛山电器照明股份有限公司 15% 注1
苏州盟泰励宝光电有限公司 15% 注2
佛山禅昌电器（高明）有限公司 25%
佛山市禅盛电子镇流器有限公司 25%
佛山泰美时代灯具有限公司 25%
佛山电器照明新光源科技有限公司 25%
南京佛照照明器材制造有限公司 25%
佛山电器照明(新乡)灯光有限公司 25%
佛山照明灯光器材有限公司 25%
广东佛照融资租赁有限公司 25%
注 1：公司在 2008 年 12 月被认定为高新技术企业，并于 2012 年 1 月 16 日通过 2011 年第一批高新
技术企业复审，获发经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批
准的编号为“GR201144000059”的高新技术企业证书，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所
得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内减按 15%
税率计缴企业所得税。
公司已于 2014 年 7 月 2 日提交高新技术企业资格复审资料，并于 2015 年 3 月 17 日通过广东省 2014
年第一批高新技术企业复审，获发经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省
地方税务局批准的编号为“GR201444001411”的高新技术企业证书，按照 2007 年颁布的《中华人民
共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自 2014 年 1 月 1 日起三
年内减按 15%税率计缴企业所得税。
注 2：公司下属子公司苏州盟泰励宝光电有限公司为江苏省高新技术企业，于 2012 年 8 月 6 日获发
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局及 江苏省地方税务局批准的编号为
“GR201232000797”的高新技术企业证书，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及
《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，苏州盟泰励宝光电有限公司自 2012 年 1 月 1 日起三年
内减按 15%税率计缴企业所得税。
3、其他税费
按税法有关规定计缴。
40
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 13,150.43 6,626.15
银行存款 915,022,578.88 891,208,601.93
其他货币资金 74,682,666.29 6,460,596.14
合 计 989,718,395.60 897,675,824.22
其中：存放在境外的款项总额 - -
—银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义存于银行等相关金融机构。
—本期其他货币资金期末余额系存于证券公司的存出投资款、支付宝余额以及质量保函保证金。其中
质量保函保证金 17,160.00 元其使用权受到限制。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：基 金 - 3,903,197.90
股 票 20,320.00 -
合 计 20,320.00 3,903,197.90
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 126,676,364.36 154,142,432.66
商业承兑汇票 124,316,920.77 -
合 计 250,993,285.13 154,142,432.66
—应收票据期末余额较期初余额增加 96,850,852.47 元，增幅为 62.83%，主要系公司本期采用商业承
兑汇票结算款项所致。
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 111,357,980.01 -
合 计 111,357,980.01 -
（4）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
343,565,611.11 99.81 20,613,936.66 6.00 322,951,674.45
坏账准备的应收账款
其中：余额组合 343,565,611.11 99.81 20,613,936.66 6.00 322,951,674.45
单项金额不重大但单独计
664,739.65 0.19 664,739.65 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 344,230,350.76 100.00 21,278,676.31 6.18 322,951,674.45
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
415,124,186.83 100.00 24,907,451.21 6.00 390,216,735.62
坏账准备的应收账款
其中：余额组合 415,124,186.83 100.00 24,907,451.21 6.00 390,216,735.62
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 415,124,186.83 100.00 24,907,451.21 6.00 390,216,735.62
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末余额 期初余额
42
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 306,937,691.65 18,416,261.48 6.00 400,771,383.02 24,046,282.98 6.00
1至2年 29,157,612.10 1,749,456.73 6.00 8,937,973.75 536,278.43 6.00
2至3年 4,582,143.84 274,928.63 6.00 4,757,260.70 285,435.64 6.00
3 年以上 2,888,163.52 173,289.82 6.00 657,569.36 39,454.16 6.00
合 计 343,565,611.11 20,613,936.66 6.00 415,124,186.83 24,907,451.21 6.00
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 (%) 理由
上海晋沈电气有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 客户长期拖欠，预计无法回收
杭州华格照明工程有限公司 186,220.00 186,220.00 100.00 客户长期拖欠，预计无法回收
昆明宏光明商贸有限公司 278,519.65 278,519.65 100.00 客户长期拖欠，预计无法回收
合 计 664,739.65 664,739.65 100.00
（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况
本期企业合并增加坏账准备金额 99,394.75 元，计提坏账准备金额 0.00 元，本期转回坏账准备金额
3,691,456.02 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额核销 货款 36,713.63 预计无法收回 否
合 计 36,713.63
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
客户名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
单位 1 货款 19,092,583.73 1 年以内 5.55 1,145,555.02
单位 2 货款 13,267,801.82 1 年以内 3.85 796,068.11
单位 3 货款 10,141,244.40 2 年以内 2.95 608,474.66
单位 4 货款 9,546,635.80 1 年以内 2.77 572,798.15
单位 5 货款 7,800,400.78 1 年以内 2.27 468,024.05
合 计 / 59,848,666.53 / 17.39 3,590,919.99
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期初余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 11,552,758.71 92.04 21,791,005.82 90.59
1-2 年 807,228.91 6.43 1,716,958.54 7.14
2-3 年 144,407.98 1.15 48,253.97 0.20
3 年以上 47,171.31 0.38 498,101.01 2.07
合 计 12,551,566.91 100.00 24,054,319.34 100.00
—预付款项期末余额较期初余额减少 11,502,752.43 元，降幅为 47.82%，主要系上期预付的材料款及
广告费本期已结算所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%)
单位 1 非关联供应商 1,860,058.71 1 年以内 14.82
单位 2 非关联供应商 1,351,731.40 1 年以内 10.77
单位 3 非关联供应商 842,722.44 1 年以内 6.71
单位 4 非关联供应商 691,653.44 1 年以内 5.51
单位 5 非关联供应商 445,676.67 1 年以内 3.55
合 计 / 5,191,842.66 / 41.36
6、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期银行存款 2,101,275.54 1,304,200.33
合 计 2,101,275.54 1,304,200.33
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（2）重要逾期利息
无
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
78,854,090.02 100.00 4,731,245.39 6.00 74,122,844.63
坏账准备的其他应收款
其中：余额组合 78,854,090.02 100.00 4,731,245.39 6.00 74,122,844.63
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 78,854,090.02 100.00 4,731,245.39 6.00 74,122,844.63
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
25,686,259.45 100.00 1,541,175.57 6.00 24,145,083.88
坏账准备的其他应收款
其中：余额组合 25,686,259.45 100.00 1,541,175.57 6.00 24,145,083.88
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 25,686,259.45 100.00 1,541,175.57 6.00 24,145,083.88
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 76,519,433.45 4,591,166.01 6.00 22,226,990.87 1,333,619.45 6.00
1至2年 1,360,286.72 81,617.20 6.00 146,433.33 8,786.00 6.00
2至3年 101,694.08 6,101.64 6.00 2,897,030.66 173,821.84 6.00
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例(%) 例(%)
3 年以上 872,675.77 52,360.54 6.00 415,804.59 24,948.28 6.00
合 计 78,854,090.02 4,731,245.39 6.00 25,686,259.45 1,541,175.57 6.00
—本期其他应收款期末余额较期初余额增长 53,167,830.57 元，增幅为 206.99%，主要系本期高效照明
产品推广财政补贴尚未结算所致。
（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期企业合并增加坏账准备金额 0.00 元，计提坏账准备金额 3,190,069.82 元，本期收回或转回坏账准
备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
高效照明产品推广财政补贴 59,524,157.04 -
增值税出口退税款 9,474,039.36 17,593,990.28
履约保证金款 3,844,371.53 1,766,135.60
员工借款、备用金 2,130,228.48 1,604,560.63
租金、水电费 1,131,824.72 194,305.94
路灯工程相关款项 2,523,547.23 3,979,145.17
其 他 225,921.66 548,121.83
合 计 78,854,090.02 25,686,259.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
高效照明产品推广
单位 1 财政补贴 59,524,157.04 2 年以内 75.49 3,571,449.42
单位 2 增值税出口退税款 9,474,039.36 1 年以内 12.01 568,442.36
单位 3 代垫路灯施工款项 2,523,547.23 1 年以内 3.20 151,412.83
单位 4 履约保证金款 1,380,000.00 1 年以内 1.75 82,800.00
单位 5 履约保证金款 1,000,000.00 1 年以内 1.27 60,000.00
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
合 计 / 73,901,743.63 / 93.72 4,434,104.61
（6）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
财政局 高效照明产品推广财政补贴 59,524,157.04 2 年以内 2015 年
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
8、存货
（1）存货增减变动情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,135,274.34 2,950,206.73 63,185,067.61 70,269,329.70 3,170,835.38 67,098,494.32
半成品 153,424,838.87 2,183,082.98 151,241,755.89 121,442,224.71 2,102,946.36 119,339,278.35
产成品 419,125,198.44 9,718,644.81 409,406,553.63 335,274,523.00 6,158,637.61 329,115,885.39
低值易耗品 1,961,595.35 - 1,961,595.35 1,250,498.38 - 1,250,498.38
合 计 640,646,907.00 14,851,934.52 625,794,972.48 528,236,575.79 11,432,419.35 516,804,156.44
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初账面余额 期末账面余额
计提 企业合并增加 其他 转回或转销 其他
原材料 3,170,835.38 - 450,787.05 - 671,415.70 - 2,950,206.73
半成品 2,102,946.36 54,536.77 125,352.60 - 99,752.75 - 2,183,082.98
产成品 6,158,637.61 8,368,087.47 125,615.14 - 4,933,695.41 - 9,718,644.81
合 计 11,432,419.35 8,422,624.24 701,754.79 - 5,704,863.86 - 14,851,934.52
47
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9、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 31,783,068.68 9,408,829.51
合 计 31,783,068.68 9,408,829.51
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量的 114,908,227.84 - 114,908,227.84
按成本计量的 472,099,760.38 5,850,000.00 466,249,760.38
合 计 587,007,988.22 5,850,000.00 581,157,988.22
续上表
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量的 62,634,402.88 - 62,634,402.88
按成本计量的 483,099,760.38 9,148,904.81 473,950,855.57
合 计 545,734,163.26 9,148,904.81 536,585,258.45
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
累计计入其他综
可供出售金融资 权益工具的成本/债
公允价值 合收益的公允价 已计提减值金额
产分类 务工具的摊余成本
值变动金额
光大银行流通股 30,025,476.44 114,908,227.84 84,882,751.40 -
合 计 30,025,476.44 114,908,227.84 84,882,751.40 -
48
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
本期 本期 单位持股
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 期初余额 本期减少 期末余额 利
增加 增加 比例
广州珠江资产管
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 3,298,904.81 - 3,298,904.81 - - -
理有限公司
深圳中浩（集团）
5,850,000.00 - - 5,850,000.00 5,850,000.00 - - 5,850,000.00 少于 5% -
股份有限公司
成都虹波实业股
6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - - - 6.94% -
份有限公司
厦门银行 292,574,133.00 - - 292,574,133.00 - - - - 6.91% 21,942,835.20
广发银行股份有
500,000.00 - - 500,000.00 - - - - 少于 5% -
限公司
佛山佛陈公路发
8,175,627.38 - 1,000,000.00 7,175,627.38 - - - - 7.66% -
展有限公司
合肥国轩高科动
160,000,000.00 - - 160,000,000.00 - - - - 14.84% -
力能源股份公司
合计 483,099,760.38 - 11,000,000.00 472,099,760.38 9,148,904.81 - 3,298,904.81 5,850,000.00 / 21,942,835.20
—2014 年 8 月 15 日，公司与广州金融控股集团有限公司签署《股权交易合同》，将公司持有的广州珠江资产管理有限公司股权转让给广州金融控股集团
有限公司，2014 年 11 月 6 日，广州珠江资产管理有限公司已完成相关股权变动手续。截至 2014 年 12 月 31 日，公司不再持有广州珠江资产管理有限公
司股权。
—被投资公司佛山佛陈公路发展有限公司收入已纳入佛山市路桥通行费统收分配体系，公司将该项投资余额作为收益权于该公司剩余经营年限内进行摊
销，本期摊销投资成本 1,000,000.00 元。
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
其中：从其他综合 其中：期后公允价
可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 本期减少 期末已计提减值余额
收益转入 值回升转回
可供出售权益工具 9,148,904.81 - - 3,298,904.81 - 5,850,000.00
合计 9,148,904.81 - - 3,298,904.81 - 5,850,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
11、长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额 备期末
减少投资 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、对联营企业投资
青海佛照锂能源
12,807,642.03 - - -9,117,917.64 - - - - - 3,689,724.39 -
开发有限公司
广东佛照国轩动
5,395,449.79 - 5,395,449.79 - - - - - - - -
力电池有限公司
合 计 18,203,091.82 - 5,395,449.79 -9,117,917.64 - - - - - 3,689,724.39 -
—2013 年 6 月公司召开的董事会会议通过了清算注销广东佛照国轩动力电池有限公司的议案，2014 年 6 月 3 日，被投资单位广东佛照国轩动力电池有限
公司完成相关注销手续。
50
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12、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 543,991,872.91 907,994,520.44 19,540,957.54 17,930,333.21 1,489,457,684.10
2.本期增加金额 24,839,216.09 50,051,303.30 2,053,119.87 5,486,385.31 82,430,024.57
（1）购臵 - 16,645,720.76 1,946,499.87 4,526,088.05 23,118,308.68
（2）在建工程转入 24,839,216.09 31,885,574.55 - 726,244.85 57,451,035.49
（3）企业合并增加 - 1,520,007.99 106,620.00 234,052.41 1,860,680.40
3.本期减少金额 86,372.00 41,923,325.13 827,481.39 585,444.47 43,422,622.99
（1）处臵或报废 86,372.00 17,251,017.07 827,481.39 487,322.34 18,652,192.80
（2）改造设备 - 24,672,308.06 - 98,122.13 24,770,430.19
4.期末余额 568,744,717.00 916,122,498.61 20,766,596.02 22,831,274.05 1,528,465,085.68
二、累计折旧
1.期初余额 316,586,563.58 672,113,058.11 12,995,943.08 10,767,623.13 1,012,463,187.90
2.本期增加金额 21,793,173.10 54,592,864.94 1,493,488.54 2,479,162.27 80,358,688.85
（1）计提 21,793,173.10 54,312,192.28 1,433,514.64 2,350,237.98 79,889,118.00
（2）企业合并增加 - 280,672.66 59,973.90 128,924.29 469,570.85
3.本期减少金额 77,734.80 33,166,342.66 772,025.39 539,063.04 34,555,165.89
（1）处臵或报废 77,734.80 15,937,141.77 772,025.39 461,594.88 17,248,496.84
（2）改造设备 - 17,229,200.89 - 77,468.16 17,306,669.05
4.期末余额 338,302,001.88 693,539,580.39 13,717,406.23 12,707,722.36 1,058,266,710.86
三、减值准备
51
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项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
1.期初余额 - 4,254,006.36 - - 4,254,006.36
2.本期增加金额 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
3.本期减少金额 - 323,332.83 - - 323,332.83
4.期末余额 - 6,930,673.53 - - 6,930,673.53
四、账面价值
1.期末账面价值 230,442,715.12 215,652,244.69 7,049,189.79 10,123,551.69 463,267,701.29
2.期初账面价值 227,405,309.33 231,627,455.97 6,545,014.46 7,162,710.08 472,740,489.84
—改造设备的本期减少金额系企业将改造设备的固定资产原值以及累计折旧转入在建工程核算所致。
13、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 94,558,082.50 3,695,984.29 90,862,098.21 78,740,456.85 3,695,984.29 75,044,472.56
合 计 94,558,082.50 3,695,984.29 90,862,098.21 78,740,456.85 3,695,984.29 75,044,472.56
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利息
本期转入固 工程进度 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 期利息资 资本化率
定资产金额 （%） 来源
金额 算比例（%） 计金额 本化金额 （%）
自筹
富湾产业园区 14,800,000.00 12,247,062.64 - 12,247,062.64 - - 82.75 100.00 - - -
资金
高明 LED 灯具 自筹
10,380,000.00 9,763,878.38 751,738.62 10,515,617.00 - - 101.31 100.00 - - -
组装厂房 资金
H7 自动生产设 自筹
10,570,000.00 9,429,749.02 406,650.83 9,836,399.85 - - 93.06 100.00 - - -
备 资金
三区硬料玻璃 自筹
8,600,000.00 8,149,794.29 - - - 8,149,794.29 94.77 94.77 - - -
窑炉 资金
自筹
LED 二车间 4,500,000.00 3,804,487.14 619,392.50 - - 4,423,879.64 98.31 98.31 - - -
资金
自筹
7#、9#窑炉 2,870,000.00 2,835,008.92 27,000.00 2,862,008.92 - - 99.72 100.00 - - -
资金
高明富湾灯具
自筹
半成品及组装 5,070,000.00 - 3,647,740.00 - - 3,647,740.00 71.95 80.00 - - -
资金
车间二
高明富湾装卸 自筹
9,800,000.00 - 7,922,823.80 - - 7,922,823.80 80.85 90.00 - - -
台二厂房 资金
高明富湾灯具
自筹
半成品及组装 7,600,000.00 - 5,053,672.00 - - 5,053,672.00 66.50 80.00 - - -
资金
车间一
高明员工村宿 自筹
15,000,000.00 - 4,030,000.00 - - 4,030,000.00 26.87 30.00 - - -
舍 8#9#楼 资金
自筹
6#窑炉改造 5,915,000.00 - 5,906,298.82 - - 5,906,298.82 99.85 99.85 - - -
资金
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
项 目 期初余额 本期计提额 本期减少 期末余额
三区硬料玻璃窑炉 3,695,984.29 - - 3,695,984.29
合 计 3,695,984.29 - - 3,695,984.29
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 211,719,938.60 200,000.00 1,636,664.95 213,556,603.55
2.本期增加金额 - 20,500,700.00 19,529.92 20,520,229.92
（1）外购 - - - -
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - 20,500,700.00 19,529.92 20,520,229.92
3.本期减少金额 - - 19,529.92 19,529.92
（1）处臵 - - 19,529.92 19,529.92
4.期末余额 211,719,938.60 20,700,700.00 1,636,664.95 234,057,303.55
二、累计摊销
1.期初余额 40,070,782.26 196,667.06 54,555.50 40,322,004.82
2.本期增加金额 4,344,643.08 1,949,192.94 346,862.92 6,640,698.94
（1）计提 4,344,643.08 1,300,572.94 342,779.28 5,987,995.30
（2）企业合并增加 - 648,620.00 4,083.64 652,703.64
3.本期减少金额 - - 19,529.92 19,529.92
（1）处臵 - - 19,529.92 19,529.92
4.期末余额 44,415,425.34 2,145,860.00 381,888.50 46,943,173.84
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
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项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合 计
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 167,304,513.26 18,554,840.00 1,254,776.45 187,114,129.71
2.期初账面价值 171,649,156.34 3,332.94 1,582,109.45 173,234,598.73
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处臵 其他
苏州盟泰励宝光电有限公司 - 7,360,330.45 - - - 7,360,330.45
合 计 - 7,360,330.45 - - - 7,360,330.45
—苏州盟泰励宝光电有限公司于购买日可辨认资产、负债的公允价值、账面价值以及合并成本及商誉
的计算详见“六、1 非同一控制下企业合并”。
（2）商誉减值准备
—本期公司对收购苏州盟泰励宝光电有限公司资产组所形成的商誉进行减值测试，未见存在应计提商
誉减值准备情形。
16、长期待摊费用
本期增加金额 摊销金额 其他
期初
项 目 企业合并增 企业合并增 减少 期末余额
余额 其他增加 本期摊销
加 加 金额
租赁厂房装修 - 790,348.26 798,925.00 460,276.47 210,038.06 - 918,958.73
合 计 - 790,348.26 798,925.00 460,276.47 210,038.06 - 918,958.73
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,338,514.05 8,767,114.24 54,978,452.59 8,459,053.84
固定资产折旧 75,006,724.40 11,339,084.49 79,688,338.30 11,973,373.90
应付职工薪酬 36,914,977.82 5,537,246.67 40,578,541.85 6,086,781.28
交易性金融资产公允
- - 1,096,802.10 164,520.32
价值变动
内部交易未实现利润 2,493,469.57 374,020.44 - -
预计负债 61,438,275.16 9,215,741.27 - -
未弥补亏损 35,034,691.49 6,463,007.68 8,963,749.61 2,240,937.40
合 计 268,226,652.49 41,696,214.79 185,305,884.45 28,924,666.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
8,660.00 1,299.00 - -
价值变动
非同一控制企业合并
18,554,840.00 2,783,226.00 - -
资产评估增值
可供出售金融资产公
84,882,751.40 12,732,412.71 32,608,926.47 4,891,338.97
允价值变动
合 计 103,446,251.40 15,516,937.71 32,608,926.47 4,891,338.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
未弥补亏损 - 2,834,560.95
内部交易未实现利润 - 4,725,429.56
合 计 - 7,559,990.51
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
无
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
土地购买及确权相关款项 41,755,700.00 41,755,700.00
预付设备款 8,844,087.19 5,638,494.81
合 计 50,599,787.19 47,394,194.81
19、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 399,330,968.48 270,968,881.44
—本期应付账款期末余额较期初余额增长 128,362,087.04 元，增幅为 47.37%，主要系随着公司业务规
模扩张，应付供应商货款也相应增加。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
20、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 60,842,257.61 45,620,298.34
—本期预收款项期末余额较期初余额增长 15,221,959.27 元，增幅为 33.37%，主要系公司期末销售订
单增加，预收款项期末余额也相应增加。
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、短期职工薪酬 60,636,740.85 494,330,064.26 496,651,594.47 58,315,210.64
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
二、离职后福利 - 35,309,973.97 35,309,973.97 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 60,636,740.85 529,640,038.23 531,961,568.44 58,315,210.64
（2）短期职工薪酬明细如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 60,250,113.05 436,926,486.35 439,258,130.06 57,918,469.34
二、职工福利费 - 22,423,919.28 22,423,919.28 -
三、社会保险费 - 26,259,168.37 26,259,168.37 -
其中：1、医疗保险费 - 20,151,317.21 20,151,317.21 -
2、工伤保险费 - 2,997,459.56 2,997,459.56 -
3、生育保险费 - 3,092,249.60 3,092,249.60 -
4、其他 - 18,142.00 18,142.00 -
四、住房公积金 - 3,858,258.90 3,850,202.72 8,056.18
五、工会经费和职工教育经费 386,627.80 4,862,231.36 4,860,174.04 388,685.12
合 计 60,636,740.85 494,330,064.26 496,651,594.47 58,315,210.64
（3）离职后福利明细如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
设定提存计划 - 35,309,973.97 35,309,973.97 -
合 计 - 35,309,973.97 35,309,973.97 -
其中：设定提存计划项目明细如下
设定提存计划项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、基本养老保险费 - 33,749,250.91 33,749,250.91 -
二、失业保险费 - 1,560,723.06 1,560,723.06 -
合 计 - 35,309,973.97 35,309,973.97 -
（4）应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的应付薪酬。
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22、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 4,552,997.21 7,830,829.28
增值税 2,711,408.78 4,364,194.29
城市维护建设税 1,095,674.02 1,063,705.63
房产税 2,364,425.73 2,549,072.08
土地使用税 1,128,469.31 1,962,169.95
其他税费 2,028,138.76 1,801,150.55
合 计 13,881,113.81 19,571,121.78
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
履约保证金 7,542,858.19 7,537,926.17
股权收购款 - 1,994,500.00
销售相关费用 1,589,924.29 1,608,161.56
往来款 8,076,410.52 16,211,581.70
其他 4,714,627.48 8,261,400.71
合 计 21,923,820.48 35,613,570.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额
往来款 8,076,410.52
24、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
预计诉讼赔偿款 61,438,275.16 - 证券虚假陈述责任纠纷
合 计 61,438,275.16 -
—2014 年 11 月 15 日、 2014 年 12 月 5 日，公司分别收到广州市中级人民法院送达的“ (2013)
穗中法金民初字第 5 号”以及“(2013)穗中法金民初字第 756 号”《民事判决书》，判决公司向“证
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券虚假陈述责任纠纷”民事诉讼案件中合计 955 件案件的各原告赔偿共计 60,410,789.16 元，并由公
司负担案件受理费共计 1,027,486.00 元。公司对上述判决结果不服，已依法向广东省高级人民法院提
起上诉，现案件相关审理工作尚未最终完结，公司本期暂按上述判决结果计提预计负债 61,438,275.16
元。
25、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 11,092,550.73 210,000.00 346,717.46 10,955,833.27
合 计 11,092,550.73 210,000.00 346,717.46 10,955,833.27
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他减少数 期末余额
金额 收入金额 与收益相关
LED 生产技术改造项目 9,852,274.95 - - - 9,852,274.95 与资产相关
年产 5000 万支节能型日光
929,999.96 - 155,000.00 - 774,999.96 与资产相关
灯生产线项目
窑炉脱硫除尘系统项目 197,166.82 - 168,999.96 - 28,166.86 与资产相关
无电解电容驱动电源技术 113,109.00 210,000.00 22,717.50 - 300,391.50 与收益相关
合 计 11,092,550.73 210,000.00 346,717.46 - 10,955,833.27
26、股本
本次变动增减（+、—）
项 目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1、境内法人持股 3,057,918 - - - - - 3,057,918
2、境外法人持股 131,815,685 - - - -131,815,685 -131,815,685 -
3、境内自然人持股 329,778 - - - 5,025 5,025 334,803
4、境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 135,203,381 - - - -131,810,660 -131,810,660 3,392,721
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 618,139,327 - - - 131,810,660 131,810,660 749,949,987
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
本次变动增减（+、—）
项 目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
2、境内上市的外资股 225,221,037 - - - - - 225,221,037
无限售条件股份合计 843,360,364 - - - 131,810,660 131,810,660 975,171,024
三、股份总数 978,563,745 - - - - - 978,563,745
27、资本公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 582,653,147.29 - - 582,653,147.29
其他资本公积 7,223,372.45 16,197.85 - 7,239,570.30
合 计 589,876,519.74 16,197.85 - 589,892,717.59
资本公积本期增加 16,197.85 元系本期公司出售存量零碎股净所得，根据中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司出具的《关于出售存量零碎股相关事项的通知》，证券公司接受上市公司委托出售零
碎股，并将出售净所得返还上市公司；同时上市公司将零碎股出售净所得计入股东权益相关公积金科
目。
28、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项 目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于
属于少
前发生额 益当期转入 费用 母公司
数股东
损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售
金融资产
公允价值 27,717,587.47 52,273,824.96 - 7,841,073.74 44,432,751.22 - 72,150,338.69
变动损益
合 计 27,717,587.47 52,273,824.96 - 7,841,073.74 44,432,751.22 - 72,150,338.69
29、盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 485,607,963.60 3,673,908.90 - 489,281,872.50
任意盈余公积 136,886,568.36 - - 136,886,568.36
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
合 计 622,494,531.96 3,673,908.90 - 626,168,440.86
30、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 671,929,537.57 723,452,942.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 671,929,537.57 723,452,942.14
加：本期归属于母公司股东的净利润 266,125,048.97 251,831,356.38
减：提取法定盈余公积 3,673,908.90 -
应付普通股股利 156,570,199.20 303,354,760.95
期末未分配利润 777,810,478.44 671,929,537.57
其中：拟分配现金股利 215,284,023.90 156,570,199.20
—根据 2015 年 4 月 23 日公司董事会决议通过的关于 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，
公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 978,563,745.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.20 元（含
税），共派现金 215,284,023.90 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计
转增股本 293,569,124.00 股。该利润分配及资本公积金转增股本预案尚需股东大会审议。
31、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,040,544,631.03 2,230,438,495.76 2,500,948,588.28 1,874,719,042.97
其他业务 28,096,569.14 16,616,178.87 25,731,222.25 15,588,747.67
合 计 3,068,641,200.17 2,247,054,674.63 2,526,679,810.53 1,890,307,790.64
（2）主营业务按产品类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 产品 926,189,514.82 702,500,445.37 277,311,578.04 220,631,987.78
传统照明产品 2,114,355,116.21 1,527,938,050.39 2,223,637,010.24 1,654,087,055.19
合 计 3,040,544,631.03 2,230,438,495.76 2,500,948,588.28 1,874,719,042.97
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（3）主营业务按销售区域列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 2,160,911,351.32 1,612,043,755.15 1,680,415,391.83 1,292,521,996.08
外 销 879,633,279.71 618,394,740.61 820,533,196.45 582,197,046.89
合 计 3,040,544,631.03 2,230,438,495.76 2,500,948,588.28 1,874,719,042.97
（4）营业收入前五名情况
客 户 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 248,392,951.31 8.09
单位 2 51,487,747.58 1.68
单位 3 49,252,633.46 1.61
单位 4 46,475,691.92 1.51
单位 5 40,568,018.66 1.32
合 计 436,177,042.93 14.21
32、营业税金及附加
类 别 本期金额 上期金额
城市维护建设税 14,406,425.48 15,839,647.85
教育费附加 6,196,766.24 6,804,256.43
地方教育费附加 4,131,177.20 4,536,170.95
营业税 1,515,352.86 1,148,891.62
合 计 26,249,721.78 28,328,966.85
33、销售费用
类 别 本期金额 上期金额
运输费 68,265,682.55 49,884,125.00
广告宣传费 42,587,178.71 20,355,616.73
工 资 34,327,695.10 21,790,785.47
节能产品推广服务费 26,676,646.80 20,401,524.23
促销推广费 10,694,435.28 5,974,202.58
差旅费 6,896,228.68 5,681,601.46
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经销商会议经费 4,798,758.39 1,595,312.83
其 他 13,633,879.03 8,095,910.40
合 计 207,880,504.54 133,779,078.70
34、管理费用
类 别 本期金额 上期金额
职工工资薪金 122,535,253.45 105,418,134.95
福利费 21,037,089.42 19,684,813.92
折旧费 21,458,705.08 17,016,041.69
税 费 16,740,361.93 15,631,548.74
办公费 7,582,643.42 7,409,712.83
无形资产摊销 5,987,995.30 4,177,812.27
土地租金及管理费 7,562,686.75 6,029,313.67
其 他 33,328,503.94 24,549,627.42
合 计 236,233,239.29 199,917,005.49
35、财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 29,697.15 -
减：利息收入 15,697,401.54 12,681,427.36
汇兑损失 4,806,513.22 7,022,097.90
其 他 1,295,232.13 1,428,392.27
合 计 -9,565,959.04 -4,230,937.19
36、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -501,386.20 5,226,627.78
存货跌价损失 8,422,624.24 12,997,934.67
固定资产减值损失 3,000,000.00 4,254,006.36
在建工程减值损失 - 3,695,984.29
合 计 10,921,238.04 26,174,553.10
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37、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,105,462.10 -109,530.85
合 计 1,105,462.10 -109,530.85
38、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,117,917.64 -12,820,601.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,992,879.30 1,365,712.54
处臵长期股权投资取得的投资收益 -17,112.47 -4,877,695.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 1,784,824.81 8,481,117.34
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
72,494.46 -
金融资产取得的投资收益
其 它 499,406.22 981,349.56
合 计 19,214,574.68 -6,870,117.46
（1）权益法核算的长期股权投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
青海佛照锂能源开发有限责任公司 -9,117,917.64 -12,543,975.96
广东佛照国轩动力电池有限公司 - -276,625.94
合 计 -9,117,917.64 -12,820,601.90
（2）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
厦门银行股份有限公司 21,942,835.20 -
光大银行 4,050,044.10 1,365,712.54
合 计 25,992,879.30 1,365,712.54
（3）处臵长期股权投资产生的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
青海佛照锂电正极材料有限公司 -4,877,695.00
广东佛照国轩动力电池有限公司 -17,112.47 -
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投资单位 本期金额 上期金额
合 计 -17,112.47 -4,877,695.00
（4）处臵可供出售金融资产取得的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
广州珠江资产管理有限公司 1,784,824.81 -
深圳市量科创业投资有限公司 - 8,481,117.34
合 计 1,784,824.81 8,481,117.34
（5）处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
项 目 本期金额 上期金额
基 金 -997,145.30 -
股 票 1,069,639.76 -
合 计 72,494.46 -
（6）其他
项 目 本期金额 上期金额
债券质押式报价回购业务 1,499,406.22 -
佛山佛陈公路发展有限公司 -1,000,000.00 -1,000,000.00
青海佛照锂能源开发有限公司委托贷款利息收入 - 1,981,349.56
合 计 499,406.22 981,349.56
39、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 25,197.24 16,855,838.60 25,197.24
其中：固定资产处臵利得 25,197.24 69,339.39 25,197.24
无形资产处臵利得 - 16,786,499.21 -
高效照明产品推广财政补贴 - 54,247,540.40 -
政府补助 2,174,021.86 1,031,790.96 2,174,021.86
不用支付的款项 8,135,171.18 - 8,135,171.18
其 他 1,725,425.02 1,886,070.17 1,725,425.02
合 计 12,059,815.30 74,021,240.13 12,059,815.30
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
项 目 本期金额 上期金额
收益相关
窑炉脱硫除尘系统项目 168,999.96 168,999.96 与资产相关
年产 5000 万支节能型日光灯生产线项目 155,000.00 155,000.00 与资产相关
领军成长项目销售奖 976,478.00 - 与收益相关
技术标准战略项目资助 105,000.00 - 与收益相关
专项资金（外发展服务） 116,000.00 - 与收益相关
政府奖励资金 100,000.00 - 与收益相关
建设工程补贴 139,646.50 - 与收益相关
佛山市扶持经济发展有关项目资金 - 200,000.00 与收益相关
无电解电容驱动电源技术 22,717.50 142,891.00 与收益相关
驰名商标奖励 - 100,000.00 与收益相关
其他零星政府补助 390,179.90 264,900.00 与收益相关
合 计 2,174,021.86 1,031,790.96
40、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额 损益的金额
非流动资产处臵损失合计 1,312,901.18 11,040,784.18 1,312,901.18
其中：处理固定资产损失 1,312,901.18 11,040,784.18 1,312,901.18
对外捐赠 231,000.00 6,430,000.00 231,000.00
预计诉讼赔偿款 61,438,275.16 - 61,438,275.16
其 他 137,012.10 2,825,031.19 137,012.10
合 计 63,119,188.44 20,295,815.37 63,119,188.44
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 63,065,433.36 52,785,771.56
递延所得税费用 -10,602,941.51 -5,921,610.02
合 计 52,462,491.85 46,864,161.54
67
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额
利润总额 319,128,444.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 47,869,266.69
子公司适用不同税率的影响 4,669,010.45
调整以前期间所得税的影响 3,279,945.36
非应税收入的影响 -3,898,931.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,960,655.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -708,640.24
使用前期未确认递延所得税资产的内部交易未实现利润的影响 -708,814.43
所得税费用 52,462,491.85
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息 14,900,326.33 11,907,769.84
物业及设备租赁收入 2,147,696.85 2,245,893.98
补贴收入 2,037,304.40 784,700.00
其他 2,522,500.23 1,921,219.17
合 计 21,607,827.81 16,859,582.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 68,265,682.55 49,884,125.00
广告宣传费 42,587,178.71 18,643,715.42
节能产品推广服务费 26,676,646.80 20,401,524.23
促销推广费 10,694,435.28 5,974,202.58
办公费 7,582,643.42 7,409,712.83
68
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
土地租金及管理费 7,562,686.75 6,029,313.67
差旅费 6,896,228.68 5,681,601.46
经销商会议经费 4,798,758.39 1,595,312.83
其他 37,684,001.59 38,898,751.83
合 计 212,748,262.17 154,518,259.85
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回土地招标保证金 - 41,710,000.00
合 计 - 41,710,000.00
43、现金流量表的补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 266,665,952.72 252,284,967.85
加：资产减值准备 10,921,238.04 26,174,553.10
固定资产折旧 79,889,118.00 83,574,972.81
无形资产摊销 5,987,995.30 4,177,812.27
长期待摊费用的摊销 210,038.06 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
514,331.14 -5,815,054.42
（减:收益）
固定资产报废损失 773,372.80 -
公允价值变动损失 -1,105,462.10 109,530.85
财务费用 881,108.77 3,852,637.98
投资损失（减:收益） -19,214,574.68 6,870,117.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,409,654.51 -5,921,610.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -193,287.00 -
存货的减少（减:增加） -114,087,591.08 -96,501,258.95
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（减:增加） -79,704,991.15 -24,641,328.86
经营性应付项目的增加（减:减少） 164,511,151.03 -39,408,458.19
经营活动产生的现金流量净额 305,638,745.34 204,756,881.88
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 989,701,235.60 897,675,824.22
减：现金的期初余额 897,675,824.22 985,450,890.74
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 92,025,411.38 -87,775,066.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 24,360,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,847,113.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 11,512,886.32
（3）本期收到的处臵子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 989,701,235.60 897,675,824.22
其中：库存现金 13,150.43 6,626.15
可随时用于支付的银行存款 915,022,578.88 891,208,601.93
可随时用于支付的其他货币资金 74,665,506.29 6,460,596.14
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 989,701,235.60 897,675,824.22
70
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
44、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,160.00 质量保函保证金
45、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,130,061.24 6.1190 13,033,844.73
欧元 1,168.30 7.4556 8,710.38
应收账款
其中：美元 11,022,714.88 6.1190 67,447,992.35
六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本（万元） 股权取得比例（%） 股权取得方式
苏州盟泰励宝光电有限公司 2014 年 4 月 30 日 2,436.00 50.50% 收购
续上表
购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润
苏州盟泰励宝光电有 董事会决议、股权转让协议、
2014 年 4 月 30 日 42,289,128.14 -6,629,012.47
限公司 增资扩股协议、款项支付单据
（2）合并成本及商誉
合并成本 苏州盟泰励宝光电有限公司
--现金 24,360,000.00
--非现金资产的公允价值 -
合并成本 24,360,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 16,999,669.55
商誉 7,360,330.45
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
苏州盟泰励宝光电有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
71
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
苏州盟泰励宝光电有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,847,113.68 12,847,113.68
应收票据 501,300.00 501,300.00
应收账款 5,735,863.78 5,735,863.78
预付款项 2,295,165.90 2,295,165.90
其他应收款 2,602,127.49 2,602,127.49
存货 12,606,249.01 12,606,249.01
其他流动资产 299,209.64 299,209.64
固定资产 1,391,109.55 1,391,109.55
无形资产 19,867,526.28 15,446.28
长期待摊费用 330,071.79 330,071.79
递延所得税资产 2,361,893.54 2,361,893.54
负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付账款 17,904,203.05 17,904,203.05
预收款项 1,501,245.00 1,501,245.00
应付职工薪酬 788,972.51 788,972.51
应交税费 8,633.12 8,633.12
其他应付款 1,994,053.00 1,994,053.00
递延所得税负债 2,977,812.00 -
净资产 33,662,711.98 16,788,443.98
减：少数股东权益 16,663,042.43 8,310,279.77
取得的净资产 16,999,669.55 8,478,164.21
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
佛山市禅盛电子镇流器有限公司 佛山 佛山 生产及销售 100.00 - 新设
佛山禅昌电器（高明）有限公司 佛山 佛山 生产及销售 70.00 - 新设
佛山泰美时代灯具有限公司 佛山 佛山 生产及销售 70.00 - 新设
佛山电器照明新光源科技有限公司 佛山 佛山 生产及销售 100.00 - 新设
佛山电器照明(新乡)灯光有限公司 新乡 新乡 生产及销售 100.00 - 新设
广东佛照融资租赁有限公司 佛山 佛山 融资租赁 100.00 - 新设
佛山照明灯光器材有限公司 佛山 佛山 生产及销售 100.00 - 新设
南京佛照照明器材制造有限公司 南京 南京 生产及销售 100.00 - 收购
苏州盟泰励宝光电有限公司 苏州 苏州 生产及销售 50.50 - 收购
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
佛山禅昌电器（高明）有限公司 30.00% 1,222,144.31 - 29,258,081.11
佛山泰美时代灯具有限公司 30.00% 3,145,934.34 2,094,876.38 7,820,250.02
苏州盟泰励宝光电有限公司 49.50% -3,827,174.90 - 12,835,867.53
合 计 / 540,903.75 2,094,876.38 49,914,198.66
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山禅昌电器（高明）有限公司 63,532,557.96 39,007,126.25 102,539,684.21 5,012,747.19 - 5,012,747.19
佛山泰美时代灯具有限公司 49,205,594.26 9,560,697.64 58,766,291.90 32,698,791.79 - 32,698,791.79
苏州盟泰励宝光电有限公司 40,855,146.44 7,957,886.07 48,813,032.51 38,653,601.00 - 38,653,601.00
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山禅昌电器（高明）有限公司 64,645,229.94 42,155,367.64 106,800,597.58 13,347,474.92 - 13,347,474.92
佛山泰美时代灯具有限公司 84,242,709.34 7,404,471.99 91,647,181.33 69,083,207.77 - 69,083,207.77
苏州盟泰励宝光电有限公司 - - - - - -
续上表
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
佛山禅昌电器（高
75,463,816.96 4,073,814.36 4,073,814.36 -13,988,182.76 147,411,873.93 5,016,215.49 5,016,215.49 -9,264,972.83
明）有限公司
佛山泰美时代灯
185,149,905.82 10,486,447.81 10,486,447.81 13,679,219.95 227,267,740.56 10,473,295.85 10,473,295.85 16,266,328.20
具有限公司
苏州盟泰励宝光
42,289,128.14 -6,629,012.47 -6,629,012.47 -4,404,066.24 - - - -
电有限公司
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
青海佛照锂能源开发有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 3,689,724.39 12,807,642.03
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -9,117,917.64 -12,543,975.96
其他综合收益 - -
综合收益总额 -9,117,917.64 -12,543,975.96
（3）联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（4）联营企业发生的超额亏损
无
（5）与联营企业投资相关的或有负债
无
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。
公司会对新客户的信用风险进行评估，并对每一客户设臵了赊销限额，一旦应收账款余额超过该赊销
限额，则要求客户付款或经公司管理层审核后，方能安排生产和发货。
公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。一旦出现异常情况，公司及时采取必要催款措施。
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2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对
外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司无
银行借款，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
九、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产的期末公允价值
项 目 期末公允价值
可供出售金融资产 114,908,227.84
其中：光大银行流通股 114,908,227.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,320.00
其中：股 票 20,320.00
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无直接控股母公司
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2、本企业的子公司情况
详见附注“七、1 在子公司中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
详见附注“七、2 在合营企业或联营企业中的权益”
4、其他关联方
关联方名称 与本公司关系
佑昌（杭州）照明电器有限公司 关联自然人控制的公司
杭州时代照明电器有限公司 关联自然人控制的公司
佑昌电器（中国）有限公司 关联自然人控制的公司
佑昌灯光器材有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
佑昌（新乡）电光机械有限公司 关联自然人控制的公司
佑昌（新乡）照明机械有限公司 关联自然人控制的公司
欧司朗（中国）照明有限公司 持有公司 5%以上股份法人的一致行动人
欧司朗亚太有限公司 持有公司 5%以上股份法人的一致行动人
佑昌西特科照明（廊坊）有限公司 关联自然人影响的公司
上海林贤机电设备有限公司 关联自然人担任高管的公司
青海佛照锂能源开发有限公司 联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佑昌灯光器材有限公司 采购材料 6,811,656.25 7,001,541.05
佑昌电器（中国）有限公司 采购材料 28,049,218.92 31,059,474.48
佑昌西特科照明（廊坊）有限公司 采购材料 - 1,352,030.64
欧司朗（中国）照明有限公司 采购材料 40,000.00 62,400.00
佑昌（新乡）电光机械有限公司 采购材料 - 29,709.50
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佑昌（新乡）照明机械有限公司 采购材料 - 3,435.90
杭州时代照明电器有限公司 采购材料 3,108,325.40 22,822.21
佑昌灯光器材有限公司 销售佣金 1,428,446.03 2,052,070.96
佑昌灯光器材有限公司 采购设备 - 7,729,555.20
广东佛照国轩动力电池有限公司 采购设备 - 2,521,367.52
佑昌（新乡）电光机械有限公司 采购设备 393,964.96 876,239.32
青海佛照锂能源开发有限公司 委托贷款利息 - 1,981,349.56
合 计 / 39,831,611.56 54,691,996.34
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佑昌灯光器材有限公司 销售产品 40,568,018.66 53,945,797.44
佑昌（杭州）照明电器有限公司 销售产品 6,410,557.09 4,401,210.70
佑昌电器（中国）有限公司 销售产品 1,125,059.16 1,114,611.61
欧司朗（中国）照明有限公司 销售产品 7,839,576.54 10,441,638.78
欧司朗亚太有限公司 销售产品 49,252,633.46 11,666,807.92
上海林贤机电设备有限公司 销售产品 308,556.24 -
杭州时代照明电器有限公司 销售产品 32,243.59 -
佑昌西特科照明（廊坊）有限公司 销售产品 923.08 -
广东佛照国轩动力电池有限公司 水电费 - 58,023.24
合 计 / 105,537,567.82 81,628,089.69
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东佛照国轩动力电池有限公司 租金 - 222,120.00
上海林贤机电设备有限公司 租金 90,000.00 -
合 计 / 90,000.00 222,120.00
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6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项余额
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
佑昌（杭州）照明电器有限公司 3,448,847.23 206,930.83 2,100,275.77 126,016.55
佑昌电器（中国）有限公司 837,052.54 50,223.15 561,151.46 33,669.09
欧司朗（中国）照明有限公司 2,630,821.95 157,849.32 3,090,949.47 185,456.97
佑昌灯光器材有限公司 6,365,602.04 381,936.12 9,415,621.92 564,937.32
欧司朗亚太有限公司 13,267,801.82 796,068.11 5,261,448.50 315,686.91
上海林贤机电设备有限公司 44,374.26 2,662.46 - -
其他非流动资产
佑昌(新乡)电光机械有限公司 836,309.00 - - -
（2）关联方应付款项余额
关联方 期末余额 期初余额
应付账款
佑昌灯光器材有限公司 2,558,944.00 573,328.59
佑昌电器（中国）有限公司 8,885,342.91 1,649,840.46
杭州时代照明电器有限公司 739,825.37 9,830.77
佑昌（新乡）电光机械有限公司 234,694.87 -
其他应付款
佑昌（新乡）照明机械有限公司 7,400.00 7,400.00
佑昌灯光器材有限公司 408,827.77 -
预收款项
上海林贤机电设备有限公司 6,610.68 -
80
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
7、关键管理人员报酬
项 目 职务 本期发生额 上期发生额
潘杰 董事长 2,430,000.00 1,275,000.00
刘醒明 副董事长兼总经理 1,822,500.00 1,287,500.00
张勇 监事会主席 618,700.00 410,000.00
林奕辉 董事会秘书 921,300.00 704,200.00
尹建春 财务总监 1,458,000.00 810,000.00
其他 / 4,740,800.00 4,713,600.00
合 计 / 11,991,300.00 9,200,300.00
—上期潘杰、尹建春报酬从 2013 年 6 月任职开始计算
十一、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
本公司分别于 2013 年 9 月 17 日、2014 年 1 月 7 日、2014 年 3 月 13 日、2015 年 1 月 16 日、2015
年 3 月 16 日收到广州市中级人民法院五批《传票》、《应诉通知书》等相关法律文书，广州市中级人
民法院已立案受理共计 2,279 人（件）以“证券虚假陈述责任纠纷”为由对本公司提起的民事诉讼案。
原告共计 2,279 人以证券虚假陈述责任纠纷为由，分别向广州市中级人民法院提起诉讼，要求本公司就
前述信息披露违法行为承担民事赔偿责任。上述案件索赔金额合计人民币 335,880,665.30 元及港币
1,327,843.81 元，其中同时起诉公司及部分时任公司董事、高管的金额为人民币 6,266,661.31 元以及港
币 10,622.68 元。
截止本财务报告批准发出日，本公司共收到广州市中级人民法院送达的“(2013)穗中法金民初字第 5 号”
以及“(2013)穗中法金民初字第 756 号”《民事判决书》，判决公司向上述案件中的 955 件案件的各原
告赔偿共计 60,410,789.16 元，并由公司负担案件受理费合计 1,027,486.00 元。公司对该判决结果不服，
已依法向广东省高级人民法院提起上诉，现案件相关审理工作尚未最终完结，公司本期暂按该判决结果
计提预计负债 61,438,275.16 元。
除此以外，上述案件中尚有 1,324 件、涉及索赔金额共计人民币 205,024,204.64 元及港币 1,327,843.81
元（其中同时起诉公司及部分时任公司董事、高管的金额为人民币 4,564,105.54 元以及港币 10,622.68
元）的案件截至本财务报告批准发出日尚未开庭审理。
81
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
十二、资产负债表日后事项
利润分配及资本公积金转增股本预案
根据 2015 年 4 月 23 日公司董事会决议通过的关于 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，
公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 978,563,745.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.20 元（含
税），共派现金 215,284,023.90 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计
转增股本 293,569,124.00 股。该利润分配及资本公积金转增股本预案尚需股东大会审议。
十三、其他重要事项
1、关于股权激励基金
2002 年 5 月 16 日公司 2001 年度股东大会决议通过了建立中高级管理人员股权激励制度议案，该议
案规定按年度净资产收益率为 6％作为考核指标，年度净资产收益率达到 6％时按净利润的 5％提取
股权激励基金，激励基金计提比例与净资产收益率增长比例同步提高，该方案从 2001 年财政年度开
始执行。公司本年度计提了股权激励基金 1,300 万元。
2、参股公司合肥国轩高科动力能源股份公司借壳上市情况
2014 年 9 月 9 日，公司接到参股公司合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称“国轩高科”）书面
通知：国轩高科拟借壳江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称“东源电器”）上市的草案，已经
东源电器董事会审议通过。国轩高科借壳东源电器事宜已于 2015 年 4 月 2 日获中国证监会并购重组委
员会审核通过。截至本财务报告批准报出日，相关交易尚未最终完成。
3、分部信息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
4、其他
公司不存在需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
82
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
355,364,408.20 99.81 19,571,304.68 5.51 335,793,103.52
坏账准备的应收账款
其中：余额组合 326,188,411.47 91.62 19,571,304.68 6.00 306,617,106.79
内部业务组合 29,175,996.73 8.19 - - 29,175,996.73
单项金额不重大但单独计
664,739.65 0.19 664,739.65 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 356,029,147.85 100.00 20,236,044.33 5.68 335,793,103.52
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
452,687,518.72 100.00 24,357,236.63 5.38 428,330,282.09
账准备的应收账款
其中：余额组合 405,953,943.93 89.68 24,357,236.63 6.00 381,596,707.30
内部业务组合 46,733,574.79 10.32 - - 46,733,574.79
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 452,687,518.72 100.00 24,357,236.63 5.38 428,330,282.09
—组合中，按内部业务组合计提坏账准备的应收账款
单 位 期末余额 期初余额
佛山市禅盛电子镇流器有限公司 14,244,606.23 765,262.09
佛山禅昌电器（高明）有限公司 - 4,805,233.33
佛山泰美时代灯具有限公司 2,860,125.97 35,264,887.89
南京佛照照明器材制造有限公司 3,992,927.76 -
佛山电器照明新光源科技有限公司 - 2,700.00
佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 1,096,283.97 5,876,755.98
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
佛山照明灯光器材有限公司 - 18,735.50
苏州盟泰励宝光电有限公司 6,982,052.80 -
合 计 29,175,996.73 46,733,574.79
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 291,351,476.72 17,481,088.58 6.00 392,366,020.60 23,541,961.24 6.00
1至2年 27,781,507.87 1,666,890.48 6.00 8,237,973.75 494,278.42 6.00
2至3年 4,232,143.84 253,928.63 6.00 4,757,260.70 285,435.64 6.00
3 年以上 2,823,283.04 169,396.99 6.00 592,688.88 35,561.33 6.00
合 计 326,188,411.47 19,571,304.68 6.00 405,953,943.93 24,357,236.63 6.00
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海晋沈电气有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法回收
杭州华格照明工程有限公司 186,220.00 186,220.00 100.00 预计无法回收
昆明宏光明商贸有限公司 278,519.65 278,519.65 100.00 预计无法回收
合 计 664,739.65 664,739.65 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期转回坏账准备金额 4,084,478.67 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
关联交易产生
小额核销 货款 36,713.63 预计无法收回 否
合 计 36,713.63
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
84
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
占应收账款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
单位 1 货款 19,092,583.73 1 年以内 5.36 1,145,555.02
单位 2 货款 13,267,801.82 1 年以内 3.73 796,068.11
单位 3 货款 10,141,244.40 2 年以内 2.85 608,474.66
单位 4 货款 9,546,635.80 1 年以内 2.68 572,798.15
单位 5 货款 7,800,400.78 1 年以内 2.19 468,024.05
合 计 / 59,848,666.53 / 16.81 3,590,919.99
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
147,003,635.15 100.00 4,674,595.70 3.18 142,329,039.45
坏账准备的其他应收款
其中：余额组合 77,909,928.64 21.02 4,674,595.70 6.00 73,235,332.94
内部业务组合 69,093,706.51 78.98 - - 69,093,706.51
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 147,003,635.15 100.00 4,674,595.70 3.18 142,329,039.45
续上表
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
85
佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特 征组合计提
72,971,393.08 100.00 1,359,038.95 1.86 71,612,354.13
坏账准备的其他应收款
其中：余额组合 22,650,649.31 31.04 1,359,038.95 6.00 21,291,610.36
内部业务组合 50,320,743.77 68.96 - - 50,320,743.77
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 72,971,393.08 100.00 1,359,038.95 1.86 71,612,354.13
—本期其他应收款期末余额较上期增长 74,032,242.07 元，增幅为 101.45%，主要系本期高效照明推广
项目政府补助尚未结算所致。
—组合中，按内部业务组合的其他应收款
单 位 期末余额 期初余额
佛山禅昌电器（高明）有限公司 855,980.58 4,909,760.46
佛山市禅盛电子镇流器有限公司 1,974,306.64 7,836,857.06
佛山电器照明新光源科技有限公司 378,787.07 -
佛山泰美时代灯具有限公司 1,897,697.32 2,360,556.77
南京佛照照明器材制造有限公司 8,600,950.07 13,111,850.07
佛山电器照明(新乡)灯光有限公司 3,506,642.28 3,986,348.74
佛山照明灯光器材有限公司 51,879,342.55 18,115,370.67
合 计 69,093,706.51 50,320,743.77
—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款账龄
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 75,605,537.19 4,536,332.23 6.00 21,660,380.27 1,299,622.82 6.00
1至2年 1,348,286.72 80,897.20 6.00 114,694.08 6,881.63 6.00
2至3年 101,694.08 6,101.64 6.00 486,435.49 29,186.13 6.00
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例(%) 例(%)
3 年以上 854,410.65 51,264.63 6.00 389,139.47 23,348.37 6.00
合 计 77,909,928.64 4,674,595.70 6.00 22,650,649.31 1,359,038.95 6.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,315,556.75 元，本期转回或收回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部业务组合款项 69,093,706.51 50,320,743.77
高效照明产品推广财政补贴 59,524,157.04 -
增值税出口退税款 9,474,039.36 17,593,990.28
履约保证金 3,279,191.60 1,759,585.60
员工借支、备用金 1,802,527.06 1,123,146.95
租金、水电费 1,128,036.38 192,882.17
路灯工程相关款项 2,523,547.23 1,568,550.00
其 他 178,429.97 412,494.31
合 计 147,003,635.15 72,971,393.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
高效照明产品推广
单位 1 财政补贴 59,524,157.04 2 年以内 40.49 3,571,449.42
单位 2 出口退税 9,474,039.36 1 年以内 6.44 568,442.36
单位 3 代垫路灯施工款项 2,523,547.23 1 年以内 1.72 151,412.83
单位 4 保证金 1,380,000.00 1 年以内 0.94 82,800.00
单位 5 履约保证金额 1,000,000.00 1 年以内 0.68 60,000.00
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
合 计 / 73,901,743.63 / 50.27 4,434,104.61
（6）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
财政局 高效照明产品推广财政补贴 59,524,157.04 2 年以内 2015 年
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 441,949,939.76 - 441,949,939.76 417,589,939.76 - 417,589,939.76
对联营企业投资 3,689,724.39 - 3,689,724.39 18,203,091.82 - 18,203,091.82
合 计 445,639,664.15 - 445,639,664.15 435,793,031.58 - 435,793,031.58
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
佛山市禅盛电子镇流器有限公司 2,744,500.00 - - 2,744,500.00 - -
佛山禅昌电器（高明）有限公司 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 - -
佛山泰美时代灯具有限公司 350,000.00 - - 350,000.00 - -
南京佛照照明器材制造有限公司 72,000,000.00 - - 72,000,000.00 - -
佛山电器照明新光源科技有限公司 50,077,000.00 - - 50,077,000.00 - -
佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 35,418,439.76 - - 35,418,439.76 - -
广东佛照融资租赁有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -
佛山照明灯光器材有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
苏州盟泰励宝光电有限公司 - 24,360,000.00 - 24,360,000.00 - -
合 计 417,589,939.76 24,360,000.00 - 441,949,939.76 - -
（2）对联营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额 备期末
减少投资 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
青海佛照锂
能源开发有 12,807,642.03 - - -9,117,917.64 - - - - - 3,689,724.39 -
限公司
广东佛照国
轩动力电池 5,395,449.79 - 5,395,449.79 - - - - - - - -
有限公司
合计 18,203,091.82 - 5,395,449.79 -9,117,917.64 - - - - - 3,689,724.39 -
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,074,905,433.08 2,356,699,902.95 2,486,962,211.23 1,923,694,963.65
其他业务 21,859,129.59 11,797,485.10 104,505,104.95 76,309,660.72
合 计 3,096,764,562.67 2,368,497,388.05 2,591,467,316.18 2,000,004,624.37
（2）主营业务按产品类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 产品 886,818,873.41 661,932,568.81 277,217,445.76 220,560,321.16
传统照明产品 2,188,086,559.67 1,694,767,334.14 2,209,744,765.47 1,703,134,642.49
合 计 3,074,905,433.08 2,356,699,902.95 2,486,962,211.23 1,923,694,963.65
（3）主营业务按销售区域列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 2,195,459,421.66 1,738,416,539.06 1,666,429,014.78 1,341,497,916.76
外 销 879,446,011.42 618,283,363.89 820,533,196.45 582,197,046.89
合 计 3,074,905,433.08 2,356,699,902.95 2,486,962,211.23 1,923,694,963.65
（4）营业收入前五名情况
客 户 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 248,392,951.31 8.02
单位 2 51,487,747.58 1.66
单位 3 49,252,633.46 1.59
单位 4 46,475,691.92 1.50
单位 5 40,568,018.66 1.31
合 计 436,177,042.93 14.08
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,888,044.88 10,765,414.26
权益法核算的长期股权投资收益 -9,117,917.64 -12,820,601.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,992,879.30 1,365,712.54
处臵长期股权投资取得的投资收益 -17,112.47 -11,668,009.74
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 1,784,824.81 8,481,117.34
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
72,494.46 -
金融资产取得的投资收益
其 它 499,406.22 981,349.56
合 计 24,102,619.56 -2,895,017.94
（1）按成本法核算的长期股权投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
佛山照明泰美时代灯具公司 4,888,044.88 10,765,414.26
合 计 4,888,044.88 10,765,414.26
（2）权益法核算的长期股权投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
青海佛照锂能源开发有限责任公司 -9,117,917.64 -12,543,975.96
广东佛照国轩动力电池有限公司 - -276,625.94
合 计 -9,117,917.64 -12,820,601.90
（3）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
厦门银行股份有限公司 21,942,835.20 -
光大银行 4,050,044.10 1,365,712.54
合 计 25,992,879.30 1,365,712.54
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（4）处臵长期股权投资产生的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
青海佛照锂电正极材料有限公司 - -10,288,737.23
广东佛照新光源科技有限公司 - -1,379,272.51
广东佛照国轩动力电池有限公司 -17,112.47 -
合 计 -17,112.47 -11,668,009.74
（5）处臵可供出售金融资产取得的投资收益
投资单位 本期金额 上期金额
广州珠江资产管理有限公司 1,784,824.81 -
深圳市量科创业投资有限公司 - 8,481,117.34
合 计 1,784,824.81 8,481,117.34
（6）处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
项 目 本期金额 上期金额
基 金 -997,145.30 -
股 票 1,069,639.76 -
合 计 72,494.46 -
（7）其他
项 目 本期金额 上期金额
债券质押式报价回购业务 1,499,406.22 -
佛山佛陈公路发展有限公司 -1,000,000.00 -1,000,000.00
青海佛照锂能源开发有限公司委托贷款利息收入 - 1,981,349.56
合 计 499,406.22 981,349.56
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佛山电器照明股份有限公司 2014 年度审计报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。
项 目 金额
非流动资产处臵损益 -1,287,703.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,174,021.86
定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-17,112.47
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 2,962,781.37
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,945,691.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,499,406.22
小 计 -46,614,298.02
减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） -6,958,646.77
少数股东损益影响数 530,207.54
归属于公司普通股股东非经常性损益净额 -40,185,858.79
2、合并财务报表净资产收益率和每股收益
公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内合并财务报表之净资产收益率和每股收益。
每股收益（元）
项 目 加权平均净资产收益率（％）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.08 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
10.45 0.31 0.31
普通股股东的净利润
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3、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序 号 本年金额 上年金额
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 266,125,048.97 251,831,356.38
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 -40,185,858.79 4,739,173.85
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
3=1-2 306,310,907.76 247,092,182.53
损益后的净利润
分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
4 - -
至报告期年末的月份数
其他交易或事项引起的增减净资产下一月
5 - -
份起至报告期年末的月份数
报告期月份数 6 12 12
归属于公司普通股股东的期初净资产 7 2,890,581,921.74 2,950,106,976.17
报告期发行新股或债转股等增加净资产 8 - -
报告期其他交易事项引起的增减净资产 9 - -
报告期回购或现金分红减少的净资产 10 156,570,199.20 303,354,760.95
分配现金红利下一月份起至报告期年末的
11 7 7
月份数
归属于公司普通股股东的年末净资产 12 3,044,585,720.58 2,890,581,921.74
13=7+1*50%+8*4/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,932,311,830.03 2,899,065,710.47
6-10*11/6±9*5/6
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
14=1/13 9.08% 8.69%
通股股东的净利润）
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
15=3/13 10.45% 8.52%
通股股东、扣除非经常性损益后的净利润）
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