佛山禅昌电器（高明）有限公司
财务报表之审计报告
目录
一、审 计 报 告 ............................................................................................... 1
二、已审财务报表
资产负债表 ........................................................................................................ 3
利润表 ................................................................................................................ 5
现金流量表 ........................................................................................................ 6
所有者权益变动表 .........................................................................................7-9
财务报表附注 .............................................................................................10-27
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
中证天通会计师事务所 佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表之审计报告
审 计 报 告
中证天通（2016）特审字第 071009 号
佛山电器照明股份有限公司：
我们审计了后附的佛山禅昌电器（高明）有限公司（以下简称“禅昌电器公司”）
财务报表，包括 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的资产
负债表，2016 年 1 至 4 月、2015 年度、2014 年度的利润表、现金流量表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是禅昌电器公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
1
中证天通会计师事务所 佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表之审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，禅昌电器公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定
编制，公允反映了禅昌电器公司 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12
月 31 日的财务状况以及 2016 年 1 至 4 月、2015 年度、2014 年度的经营成果和现金
流量。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 童全勇
中国注册会计师：
杨玉梅
中国北京 二〇一六年五月十六日
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
资产负债表
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2016-4-30 2015-12-31 2014-12-31
流动资产：
货币资金 四（一） 2,471,483.45 4,208,359.34 10,078,349.76
短期投资
应收票据
应收账款 四（二） 65,731,268.38 64,264,815.62 51,627,640.84
预付账款 四（三） 25,961.90 25,961.90 70,705.55
应收股利
应收利息
其他应收款 四（四） 5,706,567.78 3,209,435.20 1,755,861.81
存货
其中：原材料
在产品
库存商品
其他流动资产
流动资产合计 73,935,281.51 71,708,572.06 63,532,557.96
非流动资产：
长期债券投资
长期股权投资
固定资产原价 四（五） 50,020,749.34 100,076,340.71 105,138,335.44
减：累计折旧 20,973,139.93 67,400,130.23 70,748,149.93
减：固定资产减值准备 80,782.85 2,244,764.02
固定资产账面价值 28,966,826.56 30,431,446.46 34,390,185.51
在建工程 四（六） 32,132.93 32,132.93 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 四（七） 4,469,921.34 4,506,397.42 4,615,825.66
递延所得税资产 四（八） 20,349.35 561,378.73 1,115.08
长期待摊费用
其他非流动资产
非流动资产合计 33,489,230.18 35,531,355.54 39,007,126.25
资产总计 107,424,511.69 107,239,927.60 102,539,684.21
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
资产负债表（续）
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2016-4-30 2015-12-31 2014-12-31
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 四（九） 839,506.50 839,506.50 850,025.66
预收账款
应付职工薪酬 四（十） 1,653,867.06 1,647,228.26 22,856.44
应交税费 四（十一） 598,600.29 1,939,618.49 2,803,122.34
应付利息
应付利润
其他应付款 四（十二） 5,115,347.82 3,977,054.50 1,336,742.75
其他流动负债
流动负债合计 8,207,321.67 8,403,407.75 5,012,747.19
非流动负债：
长期借款
长期应付款
递延收益
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 8,207,321.67 8,403,407.75 5,012,747.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四（十三） 72,782,944.00 72,782,944.00 72,782,944.00
资本公积 四（十四） 5,536.44 5,536.44 5,536.44
盈余公积 四（十五） 7,619,943.52 7,619,943.52 7,358,026.96
未分配利润 四（十六） 18,808,766.06 18,428,095.90 17,380,429.62
所有者权益（或股东权益）合计 99,217,190.02 98,836,519.86 97,526,937.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 107,424,511.69 107,239,927.60 102,539,684.21
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
利润表
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 四（十七） 16,676,170.31 47,168,759.73 75,463,816.96
减：营业成本 四（十七） 11,488,600.78 29,420,216.14 57,178,865.36
营业税金及附加 404,603.34 1,155,192.24 916,378.82
其中：营业税
城市维护建设税
销售费用
管理费用 四（十八） 4,277,133.36 12,339,441.45 12,099,121.36
其中：开办费
业务招待费
研究费用
财务费用 四（十九） -10,555.16 -40,500.39 -285,326.05
其中：利息费用（收入以“-”号填列） -11,619.92 -44,064.18 -288,439.50
资产减值损失 四（二十） -136.39 2,263,259.47 -1,109.13
加：投资收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 516,524.38 2,031,150.82 5,555,886.60
加：营业外收入 四（二十一） 41.23 1,272.13 0.30
其中：政府补助
减：营业外支出 四（二十二） 9,005.39 104,107.47 36,020.95
其中：非流动资产处置损失 8,961.01 104,098.48 36,019.54
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 507,560.22 1,928,315.48 5,519,865.95
减：所得税费用 四（二十三） 126,890.05 618,732.64 1,446,051.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 380,670.16 1,309,582.84 4,073,814.36
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
现金流量表
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 15,724,995.00 41,651,354.47 64,993,326.21
收到其他与经营活动有关的现金 四（二十四） 611,454.66 1,234,511.91 6,045,149.54
购买商品/接受劳务支付的现金 377,247.47 1,300,277.83 53,380,632.51
支付给职工以及为职工支付的现金 13,060,682.04 31,727,806.77 20,423,731.77
支付的各项税费 4,472,535.96 11,246,022.73 5,289,373.78
支付其他与经营活动有关的现金 四（二十四） 162,860.08 3,935,066.60 5,932,920.45
经营活动产生的现金流量净额 -1,736,875.89 -5,323,307.55 -13,988,182.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他非流动资
176,568.16 172,453.44
产收回的现金净额
购建固定资产/无形资产和其他长期资产
723,251.03 179,100.00
所支付的现金
投资所支付的现金
投资活动产生的现金流量净额 -546,682.87 -6,646.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还借款利息支付的现金
分配利润支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额 -1,736,875.89 -5,869,990.42 -13,994,829.32
加：期初现金及现金等价物余额 4,208,359.34 10,078,349.76 24,073,179.08
五、期末现金及现金等价物余额 2,471,483.45 4,208,359.34 10,078,349.76
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
所有者权益变动表
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
2016 年 1 月 1 日-2016 年 4 月 30 日
项目 行次
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,619,943.52 18,428,095.90 98,836,519.86
加：会计政策变更 2 - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - -
二、本年年初余额 4 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,619,943.52 18,428,095.90 98,836,519.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 - - - - - 380,670.16 380,670.16
（一）综合收益总额 6 - - - - - 380,670.16 380,670.16
（二）所有者投入和减少资本 7 - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 8 - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 9 - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 10 - - - - - - -
4.其他 11 - - - - - - -
（三）利润分配 12 - - - - - - -
1.提取盈余公积 13 - - - - - - -
2.提取一般风险准备 14 - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 15 - - - - - - -
4.其他 16 - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 17 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 18 - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 19 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 21 - - - - - - -
5.其他 22 - - - - - - -
四、本年年末余额 23 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,619,943.52 18,808,766.06 99,217,190.02
法定代表人： 何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
所有者权益变动表（续）
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
2015 年度
项目 行次
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,358,026.96 17,380,429.62 97,526,937.02
加：会计政策变更 2 - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - -
二、本年年初余额 4 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,358,026.96 17,380,429.62 97,526,937.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 - - - - 261,916.56 1,047,666.28 1,309,582.84
（一）综合收益总额 6 - - - - - 1,309,582.84 1,309,582.84
（二）所有者投入和减少资本 7 - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 8 - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 9 - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 10 - - - - - - -
4.其他 11 - - - - - - -
（三）利润分配 12 - - - - 261,916.56 -261,916.56 -
1.提取盈余公积 13 - - - - 261,916.56 -261,916.56 -
2.提取一般风险准备 14 - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 15 - - - - - - -
4.其他 16 - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 17 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 18 - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 19 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 21 - - - - - - -
5.其他 22 - - - - - - -
四、本年年末余额 23 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,619,943.52 18,428,095.90 98,836,519.86
法定代表人： 何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
所有者权益变动表（续）
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
2014 年度
项目 行次
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 72,782,944.00 - 5,536.44 - 6,543,264.08 14,121,378.14 93,453,122.66
加：会计政策变更 2 - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - -
二、本年年初余额 4 72,782,944.00 - 5,536.44 - 6,543,264.08 14,121,378.14 93,453,122.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 - - - - 814,762.88 3,259,051.48 4,073,814.36
（一）综合收益总额 6 - - - - - 4,073,814.36 4,073,814.36
（二）所有者投入和减少资本 7 - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 8 - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 9 - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 10 - - - - - - -
4.其他 11 - - - - - - -
（三）利润分配 12 - - - - 814,762.88 -814,762.88 -
1.提取盈余公积 13 - - - - 814,762.88 -814,762.88 -
2.提取一般风险准备 14 - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 15 - - - - - - -
4.其他 16 - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 17 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 18 - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 19 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 21 - - - - - - -
5.其他 22 - - - - - - -
四、本年年末余额 23 72,782,944.00 - 5,536.44 - 7,358,026.96 17,380,429.62 97,526,937.02
法定代表人： 何勇 主管会计工作负责人：刘醒明 会计机构负责人：汤琼兰
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
佛山禅昌电器（高明）有限公司
财务报表附注
编制单位：佛山禅昌电器（高明）有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
佛山禅昌电器（高明）有限公司（以下简称“公司”或“禅昌电器公司”）经佛山市高明区对外
贸易经济合作局批准成立，于 2005 月 8 月 16 日获得“商外资粤明合资字【2005】0011 号”《中
华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，由佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照
明”）、佑昌灯光器材有限公司（PROSPERITY LAMPS & COMPONENTS LIMITED ，以下简
称“佑昌灯光公司”）共同出资组建，注册资本 6,000 万元人民币，其中佛山电器照明股份公司出
资 4,200 万元人民币，占注册资本的 70％；佑昌灯光器材有限公司出资 1,800 万元人民币，占注
册资本的 30％。注册号 440600400014574，法定代表人潘杰。
2011 年 5 月 10 日，董事会决议同意将未分配利润转增资本 1,278.29 万元，变更后注册资本
7,278.29 万元人民币，其中佛山电器照明股份有限公司出资 5,094.80 万元人民币，占注册资本的
70％；佑昌灯光公司出资 2,183.49 万元人民币，占注册资本的 30％。
（二）所处行业
公司经营范围为：生产经营灯具、电光源产品及其配件，相关工程的安装和咨询业务。
（三）母公司及实质控制方
公司母公司和实质控制方为佛山电器照明股份有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告
期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的
期限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确
认为现金等价物。
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
（六）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项。
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
方法 减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值，参照
信用风险组合以余额百分比法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
除内部业务外的其他普通业务形成
普通业务组合 的应收款项具有类似的信用风险特 余额百分比法
征
合并报表范围内关联方业务形成的 根据其未来现金流量现值低于其账
内部业务组合
应收款项具有类似的风险特征 面价值的差额计提坏账准备
3、以余额为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法
—组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
普通业务组合 6% 6%
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
—对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（七）存货
存货分类：包括原材料、半成品等。
存货的核算：原材料按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货
跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（八）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、
单位价值较高的有形资产。
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2、固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备；
3、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用寿命（年） 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 3—25 31.67%-4.75% 5%
机器设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
运输设备 5—10 19%-9.50% 5%
电子设备 2—8 47.50%-11.88% 5%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值
则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。
（九）在建工程
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工
决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门
借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入
当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建
且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益
具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目
的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
（十）无形资产
1、无形资产计价
（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符
合资本化条件的，确认为无形资产成本。
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
按换入无形资产的公允价值入账。
（5）非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
2、无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产
不进行摊销。
3、无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其
为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限
内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某
项无形资产。
已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十一）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（十二）收入确认原则
1、销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；
（2）公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
（3）收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入。
2、公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下：
（1）内销收入确认方法：
按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具销售发票，已收讫货
款或预计可以收回货款。
（2）出口销售收入确认方法：
按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装
运，收入金额已经确定开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
3、公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确
认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，
并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳
务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期成本；如果已经发生的劳务成本预计全
部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期成本，不确认收入。
4、让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确
认收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入金额能够可靠地计量；
（3）让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业
收入。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
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用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2、确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（十四）利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—根据董事会决议提取“三项基金”；
—剩余利润根据董事会决议予以分配。
（十五）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要政策变更
公司本期无重要会计政策的变更。
2、会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
三、税项
（一）公司的主要税项及其税率列示如下：
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销项税额减去进项税额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文：明地税荷通【2013】2006 号《核定征收印花税通知》规定，购销合
同按收入和采购金额的 75%乘以 0.3‰税率计提印花税。
四、财务报表主要项目注释
为便于报表使用者理解，资产负债类项目之注释列示 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日
余额及 2014 年 12 月 31 日余额。除非特指，资产负债表项目“期末”指 2016 年 4 月 30 日。
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（一）货币资金
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金 - 319.77 1,450.39
其中：人民币金额 - 319.77 1,450.39
银行存款 2,471,483.45 4,208,039.57 10,076,899.37
其中：人民币金额 2,471,483.45 4,208,039.57 10,076,899.37
合 计 2,471,483.45 4,208,359.34 10,078,349.76
（二）应收账款
1、应收账款分类披露：
2016 年 4 月 30 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账
- - - -
款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
65,731,268.38 100.00 - 65,731,268.38
款
其中：余额组合 - - - -
内部业务组合 65,731,268.38 100.00 - 65,731,268.38
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
- -
账款 - -
合 计 65,731,268.38 100.00 - 65,731,268.38
（续）
2015 年 12 月 31 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账
- - - -
款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
64,264,815.62 100.00 - 64,264,815.62
款
其中：余额组合 - - - -
内部业务组合 64,264,815.62 100.00 - 64,264,815.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
- -
账款 - -
合 计 64,264,815.62 100.00 - 64,264,815.62
（续）
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2014 年 12 月 31 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账
- - - -
款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
51,627,640.84 100.00 - 51,627,640.84
款
其中：余额组合 - - - -
内部业务组合 51,627,640.84 100.00 - 51,627,640.84
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
- - - -
账款
合 计 51,627,640.84 100.00 - 51,627,640.84
2、组合中，按内部业务组合的应收账款
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
计 计 计
坏 坏 坏
单 位 提 提 提
账 账 账
应收账款 比 应收账款 比 应收账款 比
准 准 准
例 例 例
备 备 备
(%) (%) (%)
佛山电器照明股份有限公司 65,731,268.38 - - 64,264,815.62 - - 51,627,640.84 - -
合 计 65,731,268.38 - - 64,264,815.62 - - 51,627,640.84 - -
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
（%）
佛山电器照明股份有限公司 加工费 51,866,110.14 1-2 年 78.91 -
佛山电器照明股份有限公司 加工费 13,865,158.24 1 年以内 21.09 -
合 计 — 65,731,268.38 — 100.00 -
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示如下：
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） - - - - 52,185.90 73.81
1-2 年 （含 2 年） - - 7,442.25 28.67 -
2-3 年 （含 3 年） 7,442.25 28.67 - - - -
3 年以上 18,519.65 71.33 18,519.65 71.33 18,519.65 26.19
合 计 25,961.90 100.00 25,961.90 100.00 70,705.55 100.00
2、大额预付账款：无。
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（四）其他应收款
1、其他应收款按账龄列示如下：
2016 年 4 月 30 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
5,707,182.32 100.00 614.54 5,706,567.78
其他应收款
其中：余额组合 64,348.68 1.13 614.54 63,734.14
内部业务组合 5,642,833.64 98.87 - 5,642,833.64
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 5,707,182.32 100.00 614.54 5,706,567.78
（续）
2015 年 12 月 31 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
3,210,186.13 100.00 750.93 3,209,435.20
其他应收款
其中：余额组合 12,515.55 0.39 750.93 11,764.62
内部业务组合 3,197,670.58 99.61 - 3,197,670.58
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 3,210,186.13 100.00 750.93 3,209,435.20
（续）
2014 年 12 月 31 日
项 目 账面余额
坏账准备 账面价值
金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
1,760,322.11 100.00 4,460.30 1,755,861.81
其他应收款
其中：余额组合 74,338.34 4.22 4,460.30 69,878.04
内部业务组合 1,685,983.77 95.78 - 1,685,983.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 1,760,322.11 100.00 4,460.30 1,755,861.81
2、组合中，按内部业务组合计提坏账准备的其他应收款
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2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
计 计
坏
单 位 计提 提 提
账 坏账 坏账
其他应收款 比例 其他应收款 比 其他应收款 比
准 准备 准备
(%) 例 例
备
(%) (%)
佛山电器照明股
5,102,188.77 - - 2,874,945.53 - - 1,388,000.23 - -
份有限公司
佛山泰美时代灯
540,644.87 - - 322,725.05 - - 297,983.54 - -
具有限公司
合 计 5,642,833.64 - - 3,197,670.58 - - 1,685,983.77 - -
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额比 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
例（%） 余额
佛山电器照明股份有限公司 关联方往来 5,102,188.77 1 年以内 89.55 -
佛山泰美时代灯具有限公司 关联方往来 540,644.87 1 年以内 9.49 -
代垫员工社保费 代垫款 54,719.40 1 年以内 0.96 -
合 计 —— 5,697,553.04 —— 100.00 -
（五）固定资产
截止至 2016 年 4 月 30 日，固定资产明细如下：
项 目 原值 累计折旧 减值准备 期末账面价值
房屋及建筑物 38,091,004.05 10,028,743.70 - 28,062,260.35
机器设备 11,318,038.33 10,390,589.87 80,782.85 846,665.61
电子设备 35,476.20 33,702.39 - 1,773.81
运输设备 576,230.76 520,103.97 - 56,126.79
合计 50,020,749.34 20,973,139.93 80,782.85 28,966,826.56
注：自 2007 年以来，公司于佛山照明的土地上建造多栋房屋建筑物，截止至 2016 年 4 月 30
日，以上自建的房屋建筑物账面净值为 2,731.72 万元（原值 3,692.37 万元，累计折旧 960.65 万元），
建筑面积合计 73,367.36 平方米，于 2013 年 5 月取得大部分自建房屋建筑物的房产证，但房地产
权属人均为佛山照明，剩余小部分房产证尚在办理之中，详见下表：
金额单位：元
净值（截止 2016 年 4
序号 资产名称 入账原值 房产证号
月 30 日）
1 高明富湾标准 C 车间 11,301,604.61 10,287,599.52 佛字第 0501085295 号
2 灯具办公楼 969,427.01 616,403.13 佛字第 0501085293 号
3 富湾 2#专用配电房 178,000.00 132,202.15 正在办理之中
4 空压机房 236,932.00 175,971.44 正在办理之中
5 灯具车间配电房 53,118.40 30,499.76 正在办理之中
6 灯具半成品仓库 737,752.60 423,664.30 佛字第 0501085281 号
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
净值（截止 2016 年 4
序号 资产名称 入账原值 房产证号
月 30 日）
7 灯具半成品车间 3,214,646.73 1,856,831.52
8 灯具车间通道 831,341.56 480,500.34 佛字第 0501085288 号
9 T8 三车间 10,608,720.41 7,921,177.91 佛字第 0501085307 号
10 标准 B 车间 8,792,132.23 5,392,350.12 佛字第 0501085287 号
合计 36,923,675.55 27,317,200.19 ——
（六）在建工程
截止至 2016 年 4 月 30 日，在建工程明细如下：
项 目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值
涂粉机（注） 32,132.93 - 32,132.93
合计 32,132.93 - 32,132.93
注：在建工程期末余额为 2015 年 10 月改造一台涂粉机，目前尚在调试之中。
（七）无形资产
截止至 2016 年 4 月 30 日，无形资产明细如下：
项 目 原值 累计摊销 期末账面价值
土地使用权（注） 5,500,959.60 1,031,038.26 4,469,921.34
合计 5,500,959.60 1,031,038.26 4,469,921.34
注：土地使用权于 2007 年 2 月和 2008 年 9 月通过出让方式取得。
（八）递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值
81,397.39 20,349.35 2,245,514.95 561,378.73 4,460.30 1,115.08
准备
合 计 81,397.39 20,349.35 2,245,514.95 561,378.73 4,460.30 1,115.08
（九）应付账款
1、应付账款账龄情况
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,111.05 0.37 3,111.05 0.37 66,752.11 7.85
1-2 年 （含 2 年） - - 55,373.18 6.60 526,700.88 61.96
2-3 年 （含 3 年） 438,060.56 52.18 524,449.60 62.47 8,184.14 0.96
3 年以上 398,334.89 47.45 256,572.67 30.56 248,388.53 29.23
20
佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 839,506.50 100.00 839,506.50 100.00 850,025.66 100.00
注：因账龄按天数统计，导致应付账款中存在部分于 2015 年 12 月 31 日账龄为 2-3 年（金额
38.27 万元）于 2016 年 4 月 30 日账龄仍为 2~3 年。
2、大额应付账款
单位名称 期末余额
暂估材料款 731,508.32
温岭市华能东南电光源机械有限公司 27,583.92
奉化市旭日照明电器厂 27,359.91
合计 786,452.15
（十）应付职工薪酬
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
工资 1,615,836.22 1,615,836.22 -
工会经费 38,030.84 31,392.04 22,856.44
合 计 1,653,867.06 1,647,228.26 22,856.44
注：工资期末余额主要为 2016 年 4 月已计提尚未发放的工资。
（十一）应交税费
类别 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 850,113.25 854,238.12 1,186,589.25
房产税 258,792.79 54,378.11 54,378.11
营业税 93,834.70 23,458.68 23,458.68
土地使用税 69,632.40 - -
城市维护建设税 57,686.21 61,992.50 85,416.05
教育费附加 24,722.66 26,568.21 36,606.88
地方教育费附加 16,481.77 17,712.14 24,404.58
个人所得税 13,735.50 7,965.20 4,161.73
印花税 2,161.53 1,645.77 2,027.70
堤围防护费 - 4,347.01 6,390.15
企业所得税 -788,560.52 887,312.75 1,379,689.21
合 计 598,600.29 1,939,618.49 2,803,122.34
（十二）其他应付款
1、明细情况
21
佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,565,545.86 89.25 3,569,883.04 89.76 1,035,348.79 77.45
1-2 年 （含 2 年） 151,383.00 2.96 195,277.50 4.91 98,252.50 7.35
2-3 年 （含 3 年） 195,277.50 3.82 8,752.50 0.22 - -
3 年以上 203,141.46 3.97 203,141.46 5.11 203,141.46 15.20
合 计 5,115,347.82 100.00 3,977,054.50 100.00 1,336,742.75 100.00
2、大额其他应付款
单位名称 期末余额
佛山电器照明股份有限公司 4,784,406.36
江苏常虹钢结构工程有限公司 211,000.00
合计 4,995,406.36
（十三）实收资本
1、各期末实收资本情况如下：
股东名称 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
佛山电器照明股份有限公司 50,948,061.00 50,948,061.00 50,948,061.00
佑昌灯光器材有限公司 21,834,883.00 21,834,883.00 21,834,883.00
合 计 72,782,944.00 72,782,944.00 72,782,944.00
注 1：公司设立时初始注册资本 6,000 万元人民币，其中佛山照明出资 4,200 万元人民币，占
注册资本的 70％；佑昌灯光公司出资 1,800 万元人民币，占注册资本的 30％。
注 2：于 2011 年 5 月 10 日，公司董事会决议同意以未分配利润转增资本 1,278,29 万元，变
更后注册资本 7,278,29 万元人民币，其中佛山照明出资 5,094,80 万元人民币，占注册资本的 70％；
佑昌灯光公司出资 2,183.49 万元人民币，占注册资本的 30％。截止至 2016 年 4 月 30 日，公司工
商登记的注册资本 7,278.29 万元，其中佛山照明出资 5,094.80 万元人民币，占注册资本的 70％；
佑昌灯光公司出资 2,183.49 万元人民币，占注册资本的 30％。
（十四）资本公积
项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资本溢价 5,536.44 5,536.44 5,536.44
合计 5,536.44 5,536.44 5,536.44
注：2005 年，佑昌灯光公司实缴注册资本超出认缴金额的部分计入资本溢价。
（十五）盈余公积
项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
储备基金 3,935,377.15 3,935,377.15 3,804,418.87
22
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项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
企业发展基金 3,684,566.37 3,684,566.37 3,553,608.09
合计 7,619,943.52 7,619,943.53 7,358,026.96
注：公司每年分别按 10%、10%的比例从当期净利润中提取储备基金、企业发展基金。
（十六）未分配利润
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、净利润 380,670.16 1,309,582.84 4,073,814.36
加：年初未分配利润 18,428,095. 90 17,380,429.62 14,121,378.14
其他转入 - - -
二、可供分配的利润 18,808,766.06 18,690,012.46 18,195,192.50
减：提取储备基金 - 130,958.28 407,381.44
提取企业发展基金 - 130,958.28 407,381.44
三、可供投资者分配的利润 18,808,766.06 18,428,095. 90 17,380,429.62
减：应付利润 - - -
四、未分配利润 18,808,766.06 18,428,095. 90 17,380,429.62
（十七）营业收入、营业成本
1、 营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
营业收入 16,676,170.31 47,168,759.73 75,463,816.96
其中：主营业务收入 14,693,545.11 41,077,766.75 68,634,717.11
其他业务收入 1,982,625.20 6,090,992.98 6,829,099.85
营业成本 11,488,600.78 29,420,216.14 57,178,865.36
其中：主营业务成本 10,997,941.20 27,788,454.45 55,691,003.09
其他业务成本 490,659.58 1,631,761.69 1,487,862.27
2、公司前 5 名客户的主营业务收入情况：
（1）2016 年 1-4 月公司前 5 名客户的主营业务收入情况：
客户名称 金额 占主营业务收入的比例(%)
佛山电器照明股份有限公司 14,693,545.11 100.00
合 计 14,693,545.11 100.00
（2）2015 年度公司前 5 名客户的主营业务收入情况：
客户名称 金额 占主营业务收入的比例(%)
佛山电器照明股份有限公司 41,077,766.75 100.00
合 计 41,077,766.75 100.00
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（3）2014 年度公司前 5 名客户的主营业务收入情况：
客户名称 金额 占主营业务收入的比例(%)
佛山电器照明股份有限公司 68,185,922.98 99.35
佛山泰美时代灯具有限公司 448,794.13 0.65
合 计 68,634,717.11 100.00
（十八）管理费用
项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
五险一金 1,808,202.16 5,030,035.39 3,284,707.69
租赁 1,080,432.00 3,241,296.00 4,092,107.05
工资 436,149.17 1,386,331.07 1,766,058.84
税费 341,088.33 1,043,025.95 1,087,711.09
水电费 209,959.32 503,908.92 505,125.00
折旧费 150,029.62 450,089.00 452,720.79
工会经费 127,891.74 335,211.98 263,607.78
无形资产摊销 36,476.08 109,428.24 109,428.24
福利费 31,200.00 53,826.00 2,052.00
电话费 7,766.40 16,300.81 7,815.98
其他 47,938.54 169,988.09 527,786.90
合计 4,277,133.36 12,339,441.45 12,099,121.36
（十九）财务费用
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
利息支出净额（减利息收入） -11,619.92 -44,064.18 -288,439.50
其中：利息支出 - - -
利息收入 11,619.92 44,064.18 288,439.50
银行手续费 1,064.76 3,563.79 3,113.45
合 计 -10,555.16 -40,500.39 -285,326.05
（二十）资产减值损失
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -136.39 -3,709.37 -1,109.13
固定资产减值损失 - 2,266,968.84 -
合 计 -136.39 2,263,259.47 -1,109.13
（二十一）营业外收入
24
佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 - 1,272.13 -
其中：固定资产处置利得 - 1,272.13 -
其他 41.23 - 0.30
合 计 41.23 1,272.13 0.30
（二十二）营业外支出
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 8,961.01 104,098.48 36,019.54
其中：固定资产处置利得 8,961.01 104,098.48 36,019.54
罚款 44.38 8.99 -
其他 - - 1.41
合 计 9,005.39 104,107.47 36,020.95
（二十三）所得税费用
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 -414,139.33 1,178,996.30 1,445,774.31
递延所得税费用 541,029.38 -560,263.64 277.28
合 计 126,890.05 618,732.64 1,446,051.59
（二十四）现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
收佛山照明租金 386,334.00 772,668.00 4,636,008.00
收泰美时代租金 165,679.04 82,839.52 662,716.16
收利息 11,619.92 44,064.18 288,439.50
收代垫水费 47,780.47 110,553.59 66,605.40
废品款 - - 12,790.00
其他 41.23 224,386.62 378,590.48
合 计 611,454.66 1,234,511.91 6,045,149.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
支付租金 - 1,620,648.00 4,092,107.05
支付医药费 17,000.00 1,963,323.75 1,494,541.61
支付试验检验费 - - 17,471.70
支付电话费 7,766.40 16,300.81 7,815.98
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项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
其他 138,093.68 334,794.04 320,984.11
合 计 162,860.08 3,935,066.60 5,932,920.45
五、关联方关系及其交易
（一）母公司情况
1、基本情况
名称 关联关系 业务性质 注册地
研究、开发、生产电光源产
佛山电器照明股份有限公司 母公司 广东省佛山市
品及设备等
2、注册资本及其变化：2015 年 9 月 15 日，注册资本由 97,856.37 万元变更为 127,213.29 万
元。
3、对公司持股比例及其变化：见本附注一、（一）历史沿革。
（二）其他关联方
企业名称 与公司关系
佑昌灯光器材有限公司 公司股东
佛山泰美时代灯具有限公司 同一母公司
（三）关联方交易
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
交易类别 定价原则
提供劳务 市场价
租赁 市场价
2、公司与关联方在报告期内的交易如下：
（1）提供劳务的关联交易
2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
关联交
关联方名称 比例 比例 比例
易类型 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
佛山电器照明股份有限公
加工 14,693,545.11 100.00 41,077,766.75 100.00 68,185,922.98 99.35
司
佛山泰美时代灯具有限公
加工 - - - - 448,794.13 0.65
司
合计 — 14,693,545.11 — 41,077,766.75 — 68,634,717.11 —
（2）租赁
关联 关联 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
关联方名称 交易 交易 比例 比例 比例
类型 内容 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
佛山电器照明股份有 房屋
租赁 1,545,336.00 82.34 4,636,008.00 82.34 4,636,008.00 82.34
限公司 出租
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佛山禅昌电器（高明）有限公司财务报表及附注
关联 关联 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
关联方名称 交易 交易 比例 比例 比例
类型 内容 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
佛山泰美时代灯具有 房屋
租赁 331,358.08 17.66 994,074.24 17.66 994,074.24 17.66
限公司 出租
合计 — — 1,876,694.08 — 5,630,082.24 — 5,630,082.24 —
佛山电器照明股份有 承租
租赁 1,080,432.00 100.00 3,241,296.00 100.00 4,092,107.05 100.00
限公司 房屋
合计 — — 1,080,432.00 — 3,241,296.00 — 4,092,107.05 —
（四）关联方往来款项余额
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方名称 比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
应收账款
佛山电器照明股份有限公司 65,731,268.38 100.00 64,264,815.62 100.00 51,627,640.84 100.00
合计 65,731,268.38 — 64,264,815.62 — 51,627,640.84 —
其他应收款
佛山电器照明股份有限公司 5,102,188.77 89.40 2,874,945.53 89.56 1,388,000.23 78.87
佛山泰美时代灯具有限公司 540,644.87 9.47 322,725.05 10.05 297,983.54 16.93
合计 5,642,833.64 — 3,197,670.58 — 1,685,983.77 —
其他应付款
佛山电器照明股份有限公司 4,784,406.36 93.53 3,553,151.00 89.34 1,037,428.50 77.61
合计 4,784,406.36 — 3,553,151.00 — 1,037,428.50 —
六、资产负债表日后事项：无。
七、其他重要事项：无。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日
佛山禅昌电器（高明）有限公司
二〇一六年五月十六日
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