佛山照明：内部控制制度2022-08-31
佛山电器照明股份有限公司
内部控制制度
第一章 总则
第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务
信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》
《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》
等法律、法规及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与
完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理
方法与控制措施的总称。
第三条 本制度所称内部控制，是指由董事会、监事会、经理层以
及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第二章 内部控制的原则和目标
第四条 公司建立和实施内部控制，遵循以下原则：
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司
各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项
和高风险领域。
(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务
流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
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(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成
本实现有效控制。
第五条 公司内部控制的目标：
（一）合理保证公司经营遵守国家法律、法规、规章及公司内部规
章制度；
（二）提高公司经营的效益及效率；
（三）保障公司资产的安全、完整；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
（五）促进公司实现发展战略。
第三章 组织与职责
第六条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，主要职责包括：
(一)制订公司内部控制基本制度和出具年度内部控制自我评价报告；
(二)决定公司内部管理机构的设置；
(三)推动完善内部控制管理体系；
(四)法律法规及公司章程规定的其他管理职责。
第七条 审计与风险管理委员会负责审查企业内部控制，监督内部控
制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关
事宜等。
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第八条 公司设立由经理层成员组成的合规、内控及风险管理领导小
组，领导小组的内控职责主要包括：
（一）根据董事会的决定，建立健全内部控制组织架构；
（二）在权限范围内审议公司的规章制度；
（三）审议公司年度合规、内控及风险管理工作计划，采取措施确
保内部控制体系得到有效执行；
（四）经董事会授权的其他事项。
第九条 内部控制管理牵头部门负责组织、协调内部控制日常工作，
主要职责包括：
（一）研究起草、修订公司内部控制管理制度及内部控制手册；
（二）组织开展公司风险识别与评估工作；
（三）指导下属单位内部控制管理工作；
（四）推动公司合规及风险管理文化建设；
（五）审计与风险管理委员会或合规或内控及风险管理领导小组交
办的其他工作。
第十条 审计部门是公司的内部审计机构，主要负责对内部控制的有
效性进行监督检查，负责内部控制自我评价工作。
第十一条 各业务部门主要负责本部门相关业务或管理领域内的日常
内部控制工作，主要职责包括：
（一）指定本部门风险与合规专员协助统筹本部门内部控制工作的
开展；
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（二）按照内部控制要求建立健全本部门职能领域的管理制度和流
程；
（三）参与及配合公司年度内部控制自我评价工作；
（四）就内控自评、综合监督、内部审计过程中发现的内控缺陷及
时整改；
（五）指导分子公司在本职能领域的内部控制工作。
第四章 内部控制的主要内容
第十二条 公司内部控制包括环境控制、风险评估、业务控制、会计
系统控制、信息系统控制、内部信息传递控制、内部审计控制等。
第一节 环境控制
第十三条 环境控制包括组织架构、授权管理控制和人力资源管理控
制。
第十四条 公司根据国家有关法律法规、上市公司相关监管要求和公
司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督
等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第十五条 授权管理控制的主要内容：通过授权管理明确董事会、监
事会、总经理和公司经理层、职能部门及公司下属全资子公司、控股子
公司的具体职责范围。
第十六条 公司对全资子公司实行扁平化的直线管理，对控股子公司
通过控制其股东会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核
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等职能。公司各职能部门对应控股子公司相应部门进行指导、支持和监
督。
第十七条 通过人力资源管理控制，建立科学的员工聘用、培训、辞
退与辞职、薪酬、考核等人力资源管理制度，健全优化人才机制，确保
高效配置公司人力资源，促进公司发展战略实现。
（一）为保证人员配置满足公司经营管理和发展需要，公司应制定
招聘和录用管理制度。人员招聘途径包括内、外部招聘；人员招聘遵照
公平、公正、公开的原则，择优录取。
（二）公司应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力
提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。
（三）为贯彻实施公司发展战略，公司应按照“公平性和竞争性相
结合、激励和约束相结合、差异性”的原则，兼顾国家薪资政策法规、
企业人力资源战略、企业支付能力与人才市场价格水平，制定公司绩效
与个人绩效挂钩的薪酬激励制度及股权激励制度。
（四）公司坚持德才兼备、以德为先的管理人员选人用人标准，建
立科学有效的管理人员选聘制度。
（五）公司建立关键敏感岗位员工岗位轮换交流制度，明确轮岗范
围、轮岗周期和轮岗方式，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提
升员工素质。对掌握重要商业秘密的员工离岗按照规定进行工作交接，
重要岗位可安排离任审计。
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（六）公司根据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，规
范员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，
保障公司健康发展。
第十八条 公司人力资源管理部门应当将职业道德修养和专业胜任能
力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不
断提升员工素质。
第十九条 人力资源管理部门应当加强文化建设，培育积极向上的价
值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精
神，树立现代管理理念，强化风险及合规意识。
公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
第二十条 法务部门应当加强法制教育及合规培训，增强董事、监事、
经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、
依法监督，建立健全总法律顾问制度和重大法律纠纷案件报告制度。
第二节 风险评估
第二十一条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相
关信息，结合实际情况，及时进行风险识别及评估。开展风险评估，应
当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风
险承受度。
第二十二条 公司内部风险的识别、风险评估及风险应对，应与公司
全面风险管理的相关工作结合，制定风险识别、风险评估及风险应对的
相关方法及程序。
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第三节 业务控制
第二十三条 公司业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业
务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务
控制等。
第二十四条 规划与计划业务控制主要内容包括：
（一）制定科学的公司发展战略形成程序，并按程序制定公司的中、
长期发展战略规划；每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调
整，战略规划应报董事会批准。
（二）根据公司发展战略规划，公司应在每年年初确定发展目标、
分级目标、业务计划与资金预算，指导全年工作。
第二十五条 融资与投资业务控制主要内容包括：
（一）建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑、融资租赁
等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活
动的相关情况须有记录载明。
（二）根据有价证券、不动产及其他长、短期投资等投资业务的不
同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和
风险防范措施。
第二十六条 生产和服务业务控制主要内容包括：
（一）公司应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，
以确保生产系统安全、低耗、高效地运行；确保公司经营目标的实现。
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（二）生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证
工作质量和工作安全；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效
控制的办法。
（三）制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。
（四）保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以
识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应保养规定，以确保设备持
续有效。
（五）制定产品售后服务规定，发现存在严重质量缺陷、隐患的产
品，应及时召回或采取有效措施降低或消除缺陷、隐患产品的社会危害。
第二十七条 销售及收款业务控制主要内容包括：
（一）公司建立合理的定价机制和信用方式，灵活运用销售折扣、
销售折让、信用销售等多种策略和营销方式，促进业务目标实现，提高
产品市场占有率。
（二）根据公司市场布局以及发展战略，统一规划公司授信管理，
加强授信客户的管理，健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况。
（三）制定发票管理制度，规范发票的使用程序，严格按照发票管
理规定开具销售发票，严禁开具虚假发票。
（四）结合会计控制系统，制定严格的入账管理制度，保证收入的
准时准确入账。
（五）明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中
的风险。
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（六）建立应收账款管理制度，定期与客户对账，及时催收，避免
呆、坏账的产生。
第二十八条 测评与改进业务控制主要内容包括：
（一）公司不断寻求对业务过程有效性和效率的改进，在问题出现
之前采取预防措施，减少公司损失。
（二）公司应建立识别和管理改进活动的过程、制度，并有确定的
机构组织实施。
（三）有效开展各项测评活动，测评结果作为持续改进的机会来源，
这些测评活动包括但不限于：定期和不定期的经营分析，内部财务审计，
质量体系内审、外审，业务调研与自我评估，顾客及相关方满意度测量
等。
（四）公司应创造一种全员积极参与改进的文化，以提高组织绩效。
这些持续改进活动包括但不限于：合理化建议，标杆学习，技术改进，
QCC 改进小组活动等。
第四节 会计系统控制
第二十九条 会计系统控制是通过会计的核算和监督系统进行的控制，
主要内容包括：
（一）根据《会计法》《会计准则》《企业会计制度》《企业财务
通则》《会计基础工作规范》等法律法规，制定公司会计制度、财务管
理制度、会计工作操作流程和财务岗位工作制度，作为公司财务管理和
会计核算工作的依据。
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（二）公司设财务总监一职，由董事会任免，分管公司财务工作。
公司本部和下属子公司等独立核算单位均单独设置财务部门，该部门至
少配备两名具有会计专业知识、具有相关从业资格证的会计人员，其岗
位设置遵循“不相容职务”分离原则。
（三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级财务
部门的业务领导。控股子公司财务部负责人由其所在单位按相关选拔任
用规定进行任免，并报公司人力资源部备案。
（四）公司制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理
由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手
续。一般会计人员办理交接手续，由相应单位会计机构负责人或会计主
管人员监交；会计主管办理交接手续，由会计机构负责人或财务负责人
监交；会计机构负责人办理交接手续，由财务负责人或总经理监交；财
务负责人办理交接手续，须由总经理监交，必要时上级财务部门可派人
会同监交。
（五）公司在强化会计核算的同时，建立计划和预算管理体系，强
化会计的事前和事中控制。公司各级单位的年度经营计划需在上一年度
末制定，经董事会批准后下发执行，在执行过程中要定期对计划的完成
情况进行分析并根据变化的情况滚动调整相应的计划。
（六）公司建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对
各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。
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（七）公司建立健全各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、
固定资产等管理制度。对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行
约束，对各项资产状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，不断
完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
第五节 信息系统管理
第三十条 公司信息系统管理制度包括网络管理、信息系统管理、信
息资产管理和机房管理等，公司信息系统管理指定专门部门实施归口管
理。
第三十一条 网络管理制度的主要内容包括：
（一）公司确保网络设备处于适宜的运行状态；同时监督用户的操
作情况，对造成网络破坏造成公司损失、故意或重大过失泄露公司秘密
信息的部门或个人提出问责意见。
（二）原则上不允许在网络上进行与工作无关的行为，通过公司网
络向互联网站点提供或发布的信息，应当遵守公司有关保密规定，不发
布涉密信息、违法违规信息等。
（三）工作场所变动、建筑物改造等涉及对网络物理连接产生变更
的工作，应事先通知IT部门确定变更方案后做出决定。
第三十二条 信息系统管理制度的主要内容包括：
（一）公司统一对信息系统软件进行安装调试。任何个人原则上不
得安装与工作无关的软件，软件使用部门要承担软件正版化责任，不安
装盗版软件。
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（二）信息系统的使用权限按照相关流程进行申请，公司实时对权
限进行跟踪，对于离职、换岗的人员及时调整或取消相应权限。
（三）公司定期对信息系统的数据进行备份，定期对备份磁带、存
储设备进行检查，确保备份数据的完整性、可靠性。
第三十三条 信息资产管理制度的主要内容包括：
（一）信息资产指重要信息系统范围内拥有和控制的电子信息和数据，
以及存储、传输和处理电子信息和数据的软件、硬件及相关电力、通讯
等信息技术设备设施，分为硬件资产、软件资产和数据资产。
（二）信息资产应由使用部门负责正常使用、保管和维护，并指定个
人，做到“责任落实到人”。
（三）公司对信息资产统一申购、统一调配、统一报废，各单位、部
门信息资产负责人对信息资产的配置进行日常保管和维护，并定期配合
公司做好盘点工作。
第三十四条 机房管理制度的主要内容包括：
（一）未经批准，任何人员不得擅自进入机房；严禁在机房内进行
与正常工作无关的行为；未经许可，任何人不得随意移动、拆装或使用
机房内的服务器、网络设备等设施。
（二）机房管理的资料原则上不外借。特殊情况需外借时，借阅人
对借阅的书籍、文档以及光盘、软盘等必须登记并及时归还。
（三）定期检查机房内服务器和网络的状态；定期检查机房内电力，
空调，消防，防雷设施；定期对机房进行清洁和清理。
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（四）建立机房内网络与设备的运行、应用、维护等情况登记档案，
并做好系统日志。对发生的故障（隐患）以及排除故障情况做好详细记
录；
第六节 内部信息传递控制
第三十五条 公司建立内部信息传递体系，制定部门沟通的方式、内
容、时限等相应的控制程序。
（一）信息传递控制部门分工如下：公司办公室为公司内部信息收
集和处理部门，指定专人负责业务信息的收集、整理、存档工作。公司
职能部门、全资子公司、控股子公司等业务部门负责本部门工作范围内
的信息收集、处理、传递和控制。各业务单位第一负责人为本部门信息
传递控制的责任人。各业务部门员工，负责本工作岗位职责范围内的信
息控制和沟通。
（二）公司提供信息共享的技术平台。各部门在不违反保密要求的
前提下应将所收集和处理的信息，及时与其他相关部门共享。对需要保
密的信息，应设定共享权限，进行必要的控制。
（三）公司禁止下列行为：具备信息收集职责的单位和个人未及时
对信息进行收集和沟通，造成严重后果的；具有信息处理职责，但未及
时处理并反馈的；故意或严重不负责任的传递虚假或错误信息，给公司
造成损失的；违反公司信息保密规定的；擅自将公司内部信息向其他单
位和个人透露的；未经授权，以公司名义披露公司内部信息的；其他违
反公司内部信息管理制度的行为。
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（四）信息提供人应当遵循公司保密制度，对所提供的保密信息进行
必要的控制，非因业务需要，不得将保密信息提供给无关人员和部门。
第三十六条 公司建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到
人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对
外披露。
第三十七条 公司建立举报投诉机制，明确举报投诉处理程序、办
理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
第七节 内部审计控制
第三十八条 公司内部审计机构为审计工作部,是内部控制体系监督管
理部门，负责内部控制的日常检查监督工作，通过常规或专项的内部审
计工作，对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查监督，检查内
部控制制度的执行情况、评估内部控制体系设计及执行的有效性、提出
完善内部控制和纠正错弊的建议，并按内部审计相关程序出具审计报告，
并定期向审计与风险管理委员会进行报告。
第三十九条 审计工作部配置专职内部审计人员，内部审计人员至少
应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业
知识。
第四十条 审计工作部定期或不定期检查、评估公司的内部控制制度，
并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告；内部审计人
员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报
告，对相关部门的整改措施进行评估。
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第四十一条 被审计单位应全力配合内部审计人员的审计工作，及时
提供审计所需的信息和资料，不得刻意阻挠，或进行行政干预。
第四十二条 对内部控制审计报告提出的关于完善内部控制的整改意
见，整改责任单位必须认真对待，落实整改措施，并按要求适时向内审
机构汇报整改进度。
第四十三条 严格审计人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽
职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在审计工作中表现突出的，
应予以适当的表彰与奖励。
第五章 内部控制的自我评估
第四十四条 公司建立内部控制的自我评估制度，定期对内部控制进
行自我评估。
第四十五条 公司每年定期检查内部控制，并由审计工作部为内部控
制评价部门，负责按年度组织各部门及分子公司开展内部控制自评价工
作，对所发现的内部控制缺陷进行分析、复核、报告及跟踪整改。
第四十六条 年度内部控制自评价工作可同年度风险管理及合规检查
工作整合开展，根据相关要求分别出具《年度合规及风险管理工作报告》
《内部控制自我评价报告》。
第四十七条 公司应当编制内部控制评价标准，并根据内部控制变化
情况定期对其进行修订。内部控制评价标准应包括内控测试程序、检查
清单、内控缺陷认定标准、评价底稿等内容。
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第四十八条 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成
评价工作组、实施现场测试、汇总评价结果、编报评价报告等。
第四十九条 评价工作组根据评价结果按要求填写工作底稿、记录相
关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定，并提交工作组负责
人审核后签字确认。评价工作组将评价结果及现场评价报告向被评价单
位进行通报，由被评价单位相关责任人签字确认后，提交审计工作部汇
总。
第五十条 审计工作部对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量
或定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级并编制内
部控制评价报告，并报送审计与风险管理委员会及董事会，由董事会最
终审定后对外披露。
第五十一条 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。依据缺陷对内
部控制目标的影响程度,将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
第五十二条 公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，确定适用
于本公司的内部控制缺陷具体认定标准：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
定性标准 定量标准
具有以下特征之一的缺陷，应认 错 报 ≥ 资 产 总 额
重大缺陷
定为重大缺陷： 的 1.0%
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1. 该缺陷涉及董事、监事和高级
管理人员舞弊
2. 控制环境无效
3. 注册会计师发现当期财务报表
存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报
4. 审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效
具有情况之一的，应认定为重要
缺陷：
1. 已被认定的重要缺陷没有在合
理的期间得到纠正 资 产 总 额 的
重要缺陷 2. 更正已经公布的财务报表 0.5%≤ 错 报 ＜ 资
3. 内部审计职能无效 产总额的 1.0%
4. 对于是否根据一般公认会计原
则对会计政策进行选择和应用的控制
无效
除上述重大缺陷、重要缺陷之外 错报＜资产总额
一般缺陷
的其他控制缺陷 的 0.5%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
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定性标准 定量标准
具有以下特征的缺陷，应认定为
重大缺陷：
1. 因严重违犯国家法律、行政法
规和规范性文件而受到处
罚的；
2. 因严重缺乏“三重一大”的决策
程序，决策过程不民主而造成决策严
重失误，公司蒙受重大经济损失的；
错报≥资产总额
重大缺陷 3. 因违法、违规行为而造成的负
的 1.0%
面影响涉及范围极广、普遍引起公众
关注，为公司声誉带来无法弥补的损
害的；
4. 涉及公司生产经营的重要业务
缺乏制度控制或制度系统失效；
5. 内部控制评价的结果是重大缺
陷而在十二个月之内未完成有效整改
的。
具有以下特征的缺陷，应认定为 资 产 总 额 的
重要缺陷 重要缺陷： 0.5%≤ 错 报 ＜ 资
1. 因部分缺乏“三重一大”的决策 产总额的 1.0%
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程序，决策过程不民主而造成决策失
误，公司蒙受一定经济损失的；
2. 因违法、违规行为而造成的负
面影响涉及范围较广、在部分地区引
起公众关注，为公司声誉带来一定损
害的；
3. 涉及公司生产经营的重要业务
制度不完整或部分失效；
4. 内部控制评价的结果是重大缺
陷而在六个月之内未完成有效整改
的。
1. 因未完全履行“三重一大”决策
程序，导致决策过程不民主而造成决
策失误，公司蒙受较小经济损失的；
2．因违规行为而造成的负面影响
涉 及 部 分 地 区 ， 并 引 起 少 量 公 众 关 错报＜资产总额
一般缺陷
注，为公司声誉带来轻微损害的； 的 0.5%
3.涉及公司生产经营的一般业务
制度不完整或部分失效；
4.对于一般缺陷的整改在六个月
之内未完成的
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第五十三条 针对报告中认定的内部控制缺陷，审计工作部应当结合
董事会、审计与风险管理委员会要求，提出整改建议，要求责任部门及
单位进行及时整改，并跟踪其整改落实情况；已经造成损失或负面影响
的，应当根据公司责任追究的相关制度及流程追究相关人员的责任。
第五十四条 公司内部控制自我评价报告至少应包括如下内容:
（一）内部控制工作的总体情况；
（二）内部控制评价的依据；
（三）内部控制评价的范围。
（四）内部控制评价的程序和方法；
（五）内部控制缺陷及其认定情况；
（六）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第五十五条 公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，
作为对公司各部门、控股子公司（分公司）的绩效考核重要指标之一，
并建立起责任追究机制。对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行
的有关责任人予以责任追究。
第六章 附则
第五十六条 本制度由法律与风控事务部负责修订和解释。
第五十七条 本制度自董事会通过之日起实施。2012年实施的《内部
控制制度》自本制度实施之日起同步废止。
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