吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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吉林光华控股集团股份有限公司
JILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD.
2009 年半年度报告
二OO 九年八月二十六日吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节 重要提示及目录
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
公司现任6名董事均出席本次董事会,独立董事沈坤荣先生已于2009年7月28日辞职。
本报告期财务报告未经审计。
公司董事长许华先生、总会计师韩卫军先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完
整。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………………2
第二节 公司基本情况…………………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………7
第五节 董事会报告……………………………………………………………8
第六节 重要事项………………………………………………………………12
第七节 财务报告………………………………………………………………15
第八节 备查文件………………………………………………………………66吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：吉林光华控股集团股份有限公司
公司法定英文名称：JILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD..
公司英文名称缩写：GHG
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：光华控股
股票代码：000546
3、公司注册地址: 吉林省长春市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室
办公地址：吉林省长春市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室
邮政编码：130061
4、公司法定代表人：许华
5、公司董事会秘书：孙巍
联系地址：吉林省长春市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室
电 话：0431-88920227
传 真：0431-88927337
E-mail：ghkg000546@126.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
7、其它资料：
公司首次注册日期：1984 年4 月27 日
公司首次注册地点：长春市
企业法人营业执照注册号：220000000022926吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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税务登记号码：长经国税登字220105123938867
省直地税字220104123938867
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 504,564,120.07 565,888,984.90 -10.84%
归属于上市公司股东的所有者权益 127,214,718.40 116,216,458.40 9.46%
股本 169,506,479.00 169,506,479.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.75 0.69 8.70%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 63,984,872.00 2,593,489.50 2,367.13%
营业利润 18,363,215.23 -1,191,544.81 1,641.13%
利润总额 17,987,287.19 1,538,018.73 1,069.51%
归属于上市公司股东的净利润 14,985,060.04 248,770.24 5,923.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-3,949,873.79 -18,375,185.88 78.50%
基本每股收益（元/股） 0.088 0.001 8,700.00%
稀释每股收益（元/股） 0.088 0.001 8,700.00%
净资产收益率（%） 11.78% 0.30% 11.48%
经营活动产生的现金流量净额 21,265,906.85 -51,647,408.53 141.17%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.125 -0.305 141.98%
非经常性损益项目和金额：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
19,310,861.87
本期出售交通银行股票
详见刊登于巨潮咨询网
的2009-13 号公告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -375,928.04
合计 18,934,933.83 -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 44,141,311 26.04% -20,080,963 -20,080,963 24,060,348 14.19%
1、国家持股
2、国有法人持股 23,136,348 13.65% 23,136,348 13.65%
3、其他内资持股 21,004,963 12.39% -20,080,963 -20,080,963 924,000 0.55%
其中：境内非国有
法人持股
21,004,963 12.39% -20,080,963 -20,080,963 924,000 0.55%
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 125,365,168 73.96% 20,080,963 20,080,963 145,446,131 85.81%
1、人民币普通股 125,365,168 73.96% 20,080,963 20,080,963 145,446,131 85.81%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 169,506,479 100.00% 169,506,479 100.00%
二、限售股份变动情况表 单位：股
股东名称
年初限售
股数
本年解除
限售股数
本年增加
限售股数
年末限售
股数
限售原因 解除限售日期
新时代教育发展有
限责任公司
20,080,963 20,080,963 -20,080,963 0 股改承诺 2009年5月14日吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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合 计 20,080,963 20,080,963 -20,080,963 0
三、股东情况介绍
（一）股东情况表 单位：股
股东总数 24,472 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比
例
持股总数 持有有限售
条件股份数
量
质押或
冻结的
股份数
量
江苏开元国际集团轻工业品进出口股
份有限公司
境内国有法人 13.65% 23,136,348 23,136,348 0
新时代教育发展有限责任公司 境内非国有法人11.85% 20,080,963 0 0
首方投资管理（深圳）有限公司 境内非国有法人4.95 % 8,395,660 0 0
徐耀标 境内自然人 1.61% 2,727,720 0 0
杭州科瑞控股有限公司 境内非国有法人1.24% 2,100,000 0 0
张勤 境内自然人 1.05% 1,772,700 0 0
冯激 境内自然人 0.97% 1,641,206 0 0
施才兴 境内自然人 0.93% 1,583,600 0 0
徐磊 境内自然人 0.81% 1,380,000 0 0
黄樟苗 境内自然人 0.74% 1,247,700 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新时代教育发展有限责任公司 20,080,963 人民币普通股
首方投资管理（深圳）有限公司 8,395,660 人民币普通股
徐耀标 2,727,720 人民币普通股
杭州科瑞控股有限公司 2,100,000 人民币普通股
张勤 1,772,700 人民币普通股
冯激 1,641,206 人民币普通股
施才兴 1,583,600 人民币普通股
徐磊 1,380,000 人民币普通股
黄樟苗 1,247,700 人民币普通股
兴化市荣升监控器材商贸有限公司 875,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未发现有关联关系或构成一致行动人。
前10 名有限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司 23,136,348 人民币普通股吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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深圳金田股份有限公司 792,000 人民币普通股
长春震宇商场 132,000 人民币普通股
限售条件 上述股东还未办理限售股份流通申请，故持有限售流通股
共计24,060,348 股仍不能上市流通。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在持有公司股票变动情况。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况。
2009 年4 月24 日公司第六届董事会2009 年第一次临时会议，同意张虹先生辞去公司总
经理一职；同时，聘任蔡建新女士为公司总经理。
（详见2009 年4 月27 日《证券时报》以及巨潮资讯网公司2009-11 号公告）吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
报告期内，公司仍以房地产开发和销售为主营业务。报告期实现营业收入6,398 万元，
比上年同期增加6,139 万元，主要是控股子公司苏州华锐置业以前年度预售房款5,050 万元
本期结转至主营业务收入，以及本期实现销售收入856 万元所致。报告期归属于上市公司股
东的净利润1,498 万元，上年同期为248 万元，较上年同期增加1,250 万元，其中：（1）本
期实现营业利润1,836 万元，较上年同期增加1,955 万元，主要是本期出售交通银行（601328）
股票所取得的投资收益1931 万元。（2）本期三项期间费用（销售、管理、财务费用）实际发
生1,139 万元，上年同期实际发生1,602 万元，较上年同期减少463 万元，其中销售费用较
上年同期减少405 万元，主要原因是上年同期宝应白田雅苑项目及华锐置业开元二期项目开
发的房产开始销售前期加大广告宣传力度，相对于前期，本期属于销售期，减少了广告销售
费用所致。
1、公司投资开发的开元二期项目，于2006 年10 月底开工建设，目前该项目已竣工。报
告期当期实际预售面积1,057.56 平方米，实际预售收入978.25 万元，其中856 万元已在本
期实现销售收入。
2、公司投资开发的宝应白田雅苑项目自2007 年8 月15 日全面开工。目前，配套项目已
收尾，小区绿化已结束。本期实际预售面积11,596.41 平方米，实际预售收入2,708.74 万元。
因为整个项目的竣工验收尚未通过，影响审计验收文件，故未能确认本期收入。
3、公司2009 年度将进行白田雅苑三期开发。三期工程地处白田雅苑一、二期东侧，占
地35 亩，计划建筑面积3 万平方米，13 幢多层，280 套住宅。三期工程的项目建议书，环评
报告表，地震安全评估报告以及地质勘探均已完成，规划设计方案已获县规委通过。计划在
09 年下半年动工。
4、公司开发的苏州三香广场，住宅部分已于2005 年实现销售，裙房1 至2 层商铺于2006
年实现销售，剩余3 至5 层办公楼尚未实现销售，面积为6714.12 平方米。2009 年裙房1 至
3 楼对外出租，报告期内实现租金收入244.35 万元，其中代出租收入188.93 万元，实际租
金收入为55.42 万元。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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5、公司投资的“紫竹园”项目，由于宏观经济的不景气及全球金融危机的影响，报告期
内仅销售别墅一套，实现销售收入241.84 万元。
6、公司受托开发的太仓“华茵嘉园”项目，住宅部分已全部实现销售和安置，入住率
99%。仅剩余6 套商铺及23 个汽车库。本期实现车库销售收入6.47 万元。
7、公司投资开发的“新华苑四期”为两幢住宅楼，该两幢房屋总建筑面积8,232.84 平
方米，可销售面积约为6,500 平方米，该项目目前已办妥公开招标手续并确定中标单位，工
程合同鉴定正在办理，各项开工手续也在办理中。
8、公司购入的昆山花桥镇绿地大道南侧3 万平方米商业娱乐用地，于2007 年11 月27
日与江苏省昆山市国土资源局签署“昆地让存合（2007）字第86 号”昆山市国有土地使用权
出让合同约定：“本公司应于2007 年12 月27 日支付第一期出让金人民币1,590 万元整。逾
期30 日未按其支付，江苏省昆山市国土资源局有权解除合同，并请求赔偿因违约造成的损
失。”现公司逾期支付后续出让金，根据合同相关约定及相关会计准则的规定，计提减值损失
480 万元，减少2008 年度净利润360 万元。该项目现正与政府商洽有关开发事宜，报告期内
未开土动工。
二、经营成果的分析 （金额单位：人民币万元）
项 目 本期数 上年同期数 增减（％）
营业总收入 63,984,872.00 2,593,489.50 2367.13%
营业总成本 64,932,518.64 19,679,426.89 229.95%
其中：营业成本 51,702,028.73 856,834.48 5934.07%
营业税金及附加 5,481,348.86 196,275.29 2692.68%
销售费用 1,732,482.29 5,780,010.37 -70.03%
管理费用 5,575,221.02 7,020,040.12 -20.58%
财务费用 4,081,573.20 3,216,822.65 26.88%
资产减值损失 -3,640,135.46 2,609,443.98 239.50%
投资收益 19,310,861.87 15,894,392.58 21.49%
营业利润 18,363,215.23 -1,191,544.81 -1641.13%
净利润 14,985,060.04 248,770.24 5923.65%
现金及现金等价物净增加额 -25,682,806.76 -51,568,964.85 -50.20%
1、报告期内，公司仍以房地产开发和销售为主营业务。报告期实现营业收入6,398 万元，与去年同
期相比增加6,139 万元，主要是报告期控股子公司苏州华锐置业以前年度预收房款5,050 万元以及本期实
现销售收入856 万元结转至主营业务收入所致。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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2、报告期营业利润1,836 万元，上年同期营业利润亏损119 万元，较上年同期增加1,955 万元，主
要原因是本期出售可供出售金融资产所致。
3、报告期归属于上市公司股东的净利润1,498 万元，上年同期248 万元，较上年同期增加1,250 万
元，主要原因是本期出售可供出售金融资产所致。
4、本期出售金融资产取得投资收益1,931 万元。
三、经营情况的分析
1、主营业务分行业情况 （金额单位：人民币万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
房地产销售收入 6154.14 4981.28 19.06% 2273.00% 5713.82% -47.90%
房屋租赁收入 244.35 188.93 22.68%
主营业务分产品情况
写字楼出售 5905.83 4886.73 17.26%
车库出售 6.47 3.30 49.00%
别墅出售 241.84 91.24 62.27%
写字楼出租 244.35 188.93 22.68%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。
2、主营业务分地区情况 （金额单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
苏州地区 6,398.49 2,367.13%
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司主营业务结构未发生重大变化，仍以房地产开发和经营为主。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
2009年1-6月份主营业务毛利率为19.06%,与上年同期的毛利率66.96%相比下降47.90%,
上年同期销售收入主要是子公司太仓中茵商铺尾房销售，而本期销售收入主要来自于子公
司华锐置业结转以前年度写字楼预售收入，由于项目和商品性质不同，因此导致本期毛利
率产生差异。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2009 年1-6 月份归属于上市公司股东的净利润为14,985,060.04 元，与上年同期
248,770.24 元相比同比增加5,923.65%。增长的原因主要为公司2009 年5 月12 日售出所持
交通银行股票取得的处置可供出售金融资产投资收益所致。
6、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
（含10%）的情况。
四、本报告期公司无募集资金投资情况
五、经营中主要问题及解决方案
由于受金融危机的影响，去年房地产需求市场出现萎缩，这种萎缩影响到09 年上半年，
虽然国家出台各种宏观政策刺激房地产行业的复苏，并且从上半年的综合情况看，这种宏
观刺激使得房地产业有逐渐向好的方向发展的倾向，但要充分复苏则需要经历一段时间才
能显现，对此，公司坚决按照董事会制定的经营方针，一方面加快办理“新华苑四期”等
项目的各项开工手续，使其尽快开工；另一方面加大存量房以及可预售房的销售和回款力
度，保证开发资金的正常运转。
六、下半年业务展望及经营计划
1、下半年项目开发计划
公司项目 开发计划
宝应白田雅苑三期 行政许可办理完后，预计下半年动工。
新华苑四期 各项开工手续正在办理中，计划下半年动工。
昆山花桥镇绿地大道南侧3 万平方米商业用地 目前正与政府商洽相关开发事宜，开发计划待定。
2、下半年公司项目销售计划
公司项目 销售计划
开元大厦二期 加大营销力度，进一步促进存量房销售。
宝应白田雅苑一二期 下半年主要进行尾盘销售。
紫竹园别墅 加大营销力度，进一步促进存量房销售。
由于国家对房地产业的调控力度加大，上半年虽受去年房地产市场需求萎缩的影响，但吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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已结束去年房地产整体下滑的趋势，开始走向平稳，受宏观经济刺激的影响，下半年房地产
市场总体趋势向好的方向发展，公司抓住这一有利时机，将加大存量房和可预售房的销售，
充分回笼资金，保证今后项目开发的稳步发展。
公司参股苏州工业园区职业技术学院 29.575%股权，报告期内按成本法进行核算。
第六节 重要事项
一、公司治理结构
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章
程》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公
司治理实际状况符合中国证券监督委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。报告
期内，公司按照中国证券监督管理委员会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的
决定》的要求，对《公司章程》中的现金分红条款进行了修订；同时根据中国证券监督管理
委员会的有关要求，审议制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》。
二、报告期内，公司实现净利润14,945,627.72 元，无利润分配及资本公积金转增股本预
案；公司上年度无利润分配。
三、重大诉讼、仲裁事项
1、截止2009 年6 月30 日，公司欠中国信达资产管理公司长春办事处（以下简称‘信达
长春办事处’）债务本息合计为6,668.91 万元。上述债务所产生的利息公司已进行全额预提。
因该债务纠纷，信达长春办事处向吉林省高级人民法院提出采取财产保全措施，吉林省高级
人民法院裁定冻结本公司持有的苏州市置业房地产开发有限公司的价值相当于人民币
5,587.65 万元的股权，冻结期至2009 年11 月11 日。目前，信达长春办事处与吉林省国华矿
业有限责任公司签订了相关债权转让合同，其中包括了公司欠信达长春办事处的该笔债务，
但由于该合同尚未履行，故债权人仍未发生转移。
2、大连经济技术开发区万吉房地产开发公司贷款担保
1998年4月23日，大连经济技术开发区万吉房地产开发公司在中国建设银行大连开发区
分行贷款1000万元，公司为该项贷款出具了《保证合同》，承担连带清偿责任。由于贷款到吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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期未还，中国建设银行大连开发区分行提起诉讼。大连市中级人民法院将大连万吉部分房产
查封。按照评估报告，被查封房产足以抵偿该项贷款。在报告期经公司调查，大连市中级人
民法院已将部分查封房产予以拍卖，拍卖所得已经偿还所欠贷款的本金，尚有部分未拍卖房
产足以抵偿所欠贷款利息。依据江苏苏州新天伦律师事务所出具的法律意见书，目前该案尚
未执行完毕，法院查封资产尚未拍卖，但申请执行人认为所查封资产足以抵偿该笔债务。
四、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内公司没有证券投资情况
2、持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权
比例
期末账面值报告期损益 报告期所有者权益
变动
600893 航空动力① 1,299,461.00 0.33% 14,487,815.21 0.00 13,188,354.21
601328 交通银行② 2,600,000.00 0.01% 0.00 19,310,861.87 -11,357,531.98
合计 3,899,461.00 - 14,487,815.21 19,310,861.87 1,830,822.23
①航空动力（原名称为吉林华润生化）已于2008 年11 月20 日完成股权分置改革，限售期1 年，可上市
交易时间为2009 年11 月20 日，已于2008 年末调整至可供出售金融资产。
②交通银行已于2009 年5 月15 日解除限售，可上市流通，公司于2009 年5 月12 日出售全部交通银行股
票2,944,627 股，获得投资收益19,310,861.87 元
3、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对公司与关联方资金往来及对外
担保的情况进行了核查，现就有关情况说明如下：
报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他
关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。
报告期内没有发生新增对外担保。以前期间发生延续到报告期的担保事项如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况
担保对象名称
发生日期（协议签署
日） 担保金额担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担保
（是或否）
大连万吉房地产公
司 1998 年04 月23 日 1,000.00 连带责任担保1998.4.23-19
99.4.22 否 否吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
14
吉林省北方机械供
销公司 1995 年10 月15 日 900.00 连带责任担保1995.10.15-1
996.7.26 否 否
担保总额 1,900.00
担保总额占净资产的比例 14.94%
以上对外担保均系历史遗留问题，截止2009年6月30日，上述被担保的借款均已到期，债
务人尚未偿还借款。报告期公司未发生对外担保事项
4、公司无持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况。
五、公司无在报告期内发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、公司与关联方债权债务往来、担保事项及关联交易
1、 报告期内不存在关联方债权债务往来。
2、关联方担保事项
苏州市光华实业（集团）有限公司2009年6月27日为本公司在中国工商银行长春市翔运支
行续借入的一年期的1,278万元流动资金借款提供连带责任担保，从2009年2季度起直至2010
年1季度，每季度还贷款本金80万元。截止2009年06月30日该担保借款余额为1,278万元。
3、公司在报告期内无关联交易。
七、报告期内公司不存在重大合同签署及履行情况
八、公司不存在承诺事项及履行情况。
九、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
十、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年04 月10 日 公司投资者互动平
台
网上说明会 所有投资者 2008 年年度报告说明会
2009 年06 月11 日 吉林上市公司投资网上说明会 所有投资者 2008 年度业绩网上集体说明会吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
15
者关系互动平台
公司严格执行《上市公司公平信息指引》，认真执行《接待和推广制度》，公司及相关信
息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公
平信息披露问题。
十一、报告期内其它重大事项
无。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 19,591,232.76 1,504,060.33 45,274,039.52 1,269,525.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 378,699.30 438,791.55
预付款项 9,062,497.52 10,775,233.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,923,577.82 35,399.12 9,732,329.38 109,250.00
买入返售金融资产
存货 413,896,777.47 94,304.25 432,147,207.36 94,304.25
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 451,852,784.87 1,633,763.70 498,367,601.02 1,473,080.15
非流动资产：
发放贷款及垫款吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
16
可供出售金融资产 14,487,815.21 14,487,815.21 21,074,615.25 21,074,615.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 33,718,780.06 192,848,461.83 33,718,780.06 192,848,461.83
投资性房地产
固定资产 1,176,921.44 16,085.05 965,772.40 19,646.65
在建工程 381,659.20 292,778.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 597,283.62 7,010,955.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,348,875.67 501,437.50 4,458,482.54 501,437.50
其他非流动资产
非流动资产合计 52,711,335.20 207,853,799.59 67,521,383.88 214,444,161.23
资产总计 504,564,120.07 209,487,563.29 565,888,984.90 215,917,241.38
流动负债：
短期借款 47,674,923.29 47,674,923.29 49,894,923.29 49,894,923.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,435,579.67 17,508,129.16
预收款项 205,476,920.72 217,847,233.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 49,813.07 9,051.77 40,216.15 2,309.38
应交税费 302,616.29 24,640.94 -1,088,562.06 10,668.26
应付利息 44,391,954.97 44,391,954.97 41,841,954.97 41,841,954.97
应付股利
其他应付款 18,223,542.26 36,212,716.01 11,795,634.81 52,904,285.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
17
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 338,555,350.27 128,313,286.98 407,839,530.04 144,654,141.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,210,242.37 13,209,755.11
其他非流动负债
非流动负债合计 10,210,242.37 13,209,755.11
负债合计 348,765,592.64 128,313,286.98 421,049,285.15 144,654,141.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,506,479.00 169,506,479.00 169,506,479.00 169,506,479.00
资本公积 111,103,629.21 109,642,082.60 115,090,429.25 113,628,882.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69
一般风险准备
未分配利润 -156,611,281.50 -201,190,176.98 -171,596,341.54 -215,088,153.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
127,214,718.40 81,174,276.31 116,216,458.40 71,263,099.60
少数股东权益 28,583,809.03 28,623,241.35
所有者权益合计 155,798,527.43 81,174,276.31 144,839,699.75 71,263,099.60
负债和所有者权益总计 504,564,120.07 209,487,563.29 565,888,984.90 215,917,241.38吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
18
利润表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 63,984,872.00 2,593,489.50
其中：营业收入 63,984,872.00 2,593,489.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 64,932,518.64 5,415,910.89 19,679,426.89 8,029,166.36
其中：营业成本 51,702,028.73 856,834.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,481,348.86 196,275.29
销售费用 1,732,482.29 5,780,010.37
管理费用 5,575,221.02 2,437,436.82 7,020,040.12 4,685,147.33
财务费用 4,081,573.20 2,978,474.07 3,216,822.65 3,390,491.90
资产减值损失 -3,640,135.46 2,609,443.98 -46,472.87
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
19,310,861.87 19,310,861.87 15,894,392.58 15,894,392.58吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
19
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
18,363,215.23 13,894,950.98 -1,191,544.81 7,865,226.22
加：营业外收入 3,025.77 3,025.77 3,058,138.29
减：营业外支出 378,953.81 328,574.75
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
17,987,287.19 13,897,976.75 1,538,018.73 7,865,226.22
减：所得税费用 3,041,659.47 990,207.58 832,755.90
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
14,945,627.72 13,897,976.75 547,811.15 7,032,470.32
归属于母公司所有者
的净利润
14,985,060.04 13,897,976.75 248,770.24 7,032,470.32
少数股东损益 -39,432.32 299,040.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.088 0.001
（二）稀释每股收益 0.088 0.001吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
20
现金流量表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,082,778.35 63,146,871.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,774,045.88 4,598,410.13 6,403,417.60 890,717.35
经营活动现金流入小计 60,856,824.23 4,598,410.13 69,550,289.35 890,717.35
购买商品、接受劳务支付的现金 19,383,615.49 76,302,613.57 0.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,087,329.66 468,085.16 2,698,158.21 477,946.65
支付的各项税费 8,538,076.66 29,218,249.25 79,902.38吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
21
支付其他与经营活动有关的现金 8,581,895.57 23,153,229.80 12,978,676.85 13,821,689.76
经营活动现金流出小计 39,590,917.38 23,621,314.96 121,197,697.88 14,379,538.79
经营活动产生的现金流量净额 21,265,906.85 -19,022,904.83 -51,647,408.53 -13,488,821.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,600,000.00 2,600,000.00
取得投资收益收到的现金 19,310,861.87 19,310,861.87 16,394,392.58 16,394,392.58
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
5,868,485.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,779,346.87 21,910,861.87 16,394,392.58 16,394,392.58
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
418,881.00 619,223.00 5,580.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 418,881.00 619,223.00 5,580.00
投资活动产生的现金流量净额 27,360,465.87 21,910,861.87 15,775,169.58 16,388,812.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 12,780,000.00 12,780,000.00 26,400,000.00 17,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,780,000.00 12,780,000.00 26,400,000.00 17,400,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 15,000,000.00 38,200,000.00 18,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
2,089,179.48 433,422.61 3,896,725.90 693,240.90
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 87,089,179.48 15,433,422.61 42,096,725.90 18,893,240.90
筹资活动产生的现金流量净额 -74,309,179.48 -2,653,422.61 -15,696,725.90 -1,493,240.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,682,806.76 234,534.43 -51,568,964.85 1,406,750.24吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
22
加：期初现金及现金等价物余额 45,274,039.52 1,269,525.90 87,731,064.31 69,103.00
六、期末现金及现金等价物余额 19,591,232.76 1,504,060.33 36,162,099.46 1,475,853.24吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
169,50
6,479.0
0
115,09
0,429.2
5
3,215,8
91.69
-171,59
6,341.5
4
28,623,
241.35
144,83
9,699.7
5
169,50
6,479.0
0
193,37
4,348.7
4
3,215,8
91.69
-150,66
3,546.3
7
28,725,
954.16
244,15
9,127.2
2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
169,50
6,479.0
0
115,09
0,429.2
5
3,215,8
91.69
-171,59
6,341.5
4
28,623,
241.35
144,83
9,699.7
5
169,50
6,479.0
0
193,37
4,348.7
4
3,215,8
91.69
-150,66
3,546.3
7
28,725,
954.16
244,15
9,127.2
2
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-3,986,
800.04
14,985,
060.04
-39,432
.32
10,958,
827.68
-78,283
,919.49
-20,932
,795.17
-102,71
2.81
-99,319
,427.47
（一）净利润
14,985,
060.04
14,985,
060.04
-20,932
,795.17
-20,932
,795.17
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-3,986,
800.04
-39,432
.32
-4,026,
232.36
-78,283
,919.49
-102,71
2.81
-78,386
,632.30吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
24
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
-3,986,
800.04
-3,986,
800.04
-78,283
,919.49
-78,283
,919.49
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
-39,432
.32
-39,432
.32
-102,71
2.81
-102,71
2.81
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-3,986,
800.04
14,985,
060.04
-39,432
.32
10,958,
827.68
-78,283
,919.49
-20,932
,795.17
-102,71
2.81
-99,319
,427.47
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
25
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
169,50
6,479.0
0
111,10
3,629.2
1
3,215,8
91.69
-156,61
1,281.5
0
28,583,
809.03
155,79
8,527.4
3
169,50
6,479.0
0
115,09
0,429.2
5
3,215,8
91.69
-171,59
6,341.5
4
28,623,
241.35
144,83
9,699.7
5
母公司所有者权益变动表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
169,506,47
9.00
113,628,88
2.04
3,215,891.
69
-215,088,1
53.73
71,263,099.
00
169,506,47
9.00
191,912,80
2.13
3,215,891.
69
-227,378,4
19.63
137,256,75
3.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
26
二、本年年初余额
169,506,47
9.00
113,628,88
2.04
3,215,891.
69
-215,088,1
53.73
71,263,099.
00
169,506,47
9.00
191,912,80
2.13
3,215,891.
69
-227,378,4
19.63
137,256,75
3.19
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-3,986,800.
04
13,897,976
.75
9,911,176.7
1
-78,283,91
9.49
12,290,265
.90
-65,993,653
.59
（一）净利润
13,897,976
.75
13,897,976.
75
12,290,265
.90
12,290,265.
90
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-3,986,800.
04
-3,986,800.
04
-78,283,91
9.49
-78,283,919
.49
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
-3,986,800.
04
-3,986,800.
04
-78,283,91
9.49
-78,283,919
.49
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-3,986,800.
04
13,897,976
.75
9,911,176.7
1
-78,283,91
9.49
12,290,265
.90
-65,993,653
.59
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
27
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
169,506,47
9.00
109,642,08
2.00
3,215,891.
69
-201,190,1
76.98
81,174,275.
71
169,506,47
9.00
113,628,88
2.64
3,215,891.
69
-215,088,1
53.73
71,263,099.
60吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
28
财务报表附注
2009 年1-6 月份
单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
公司注册地址：吉林省长春市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室
公司办公地址：吉林省长春市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室
公司注册资本：16,950 万元
公司法定代表人：许华
（二）公司历史沿革
吉林光华控股集团股份有限公司（原名称为“吉林轻工集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公
司”）是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14 号文、吉林省经济体制
改革委员会吉改批[1992]42 号文批准，在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募
集方式设立的股份有限公司。1993 年7 月15 日经吉林省人民政府吉政函242 号和243 号文批准，公司转
为社会募集公司，并于同年10 月27 日经中国证券监督委员会证监发审字[1993]88 号文批准，向社会公开
发行个人股2700 万股，注册资本变更为10,700 万元。1993 年12 月15 日公司股票获准在深圳证券交易所
上市交易。1994 年向全体股东分红送股，注册资本变更为12,840 万元；1995 年配股资金到位，注册资本
变更为13,868 万元；1997 年初转配股资金到位注册资本变更为16,950 万元。公司注册地址为：吉林长春
市西安大路727 号中银大厦A 座1009 室，法人营业执照的注册号为2200001003583。
由于公司1998－2000 年三年连续亏损，每股净资产已为负值，2001 年5 月9 日起，公司股票被深交
所暂停上市。
2001 年6 月19 日，公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林轻工集团股份有限
公司宽限期的决定》，公司被给予自2001 年5 月9 日起十二个月的宽限期 。
2002 年5 月8 日公司向深交所提交了恢复上市申请。2002 年5 月15 日公司收到深交所函，正式受理吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
29
了本公司恢复上市的申请。2002 年8 月8 日起公司股票被深交所批准恢复了上市交易，股票简称“ST 吉轻
工”，代码000546。
2003 年9 月原来的控股股东将持有公司的股权转让给湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司；
2005 年8 月苏州市光华实业（集团）有限公司完成收购湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司所有
手续，间接控制了公司；2005 年10 月17 日公司召开临时股东大会，审议通过了“关于公司重大资产置换
暨关联交易的议案”、“关于变更公司名称的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”等议案，2005 年10 月
19 日经过吉林省工商行政管理局核准公司名称变更为现名，经营范围变更为：以自有资金投资房地产开发、
教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、投资建设城市基础设施、经济信息
咨询服务、IT 业服务；五金、化工、交电、百货、汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开
展合资合作经营、生产花卉养殖、物业管理、房产租赁、维修。随后股票简称也被批准变更为“ST 吉光华”。
因我公司股权分置改革已实施完毕，股票简称改为“GST 吉光华”。2006 年4 月6 日公司披露2005 年度报
告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳证券交易所股票上市规则》
第13.3.1 条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形，故于2006 年4 月5 日向深交所提交了撤销其他
特别处理的申请。经深交所审核同意，公司股票于2006 年5 月22 日起撤销其他特别处理，股票简称变更
为“G 光华”，代码000546。从2006 年10 月8 日起，股票简称变更为“光华控股”。
2008 年5 月公司控股股东新时代教育发展有限责任公司与江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限
公司签订了《股权转让协议》，将持有的公司部分股权23136348 股（占新时代教育发展有限责任公司所持
公司股份的53.64%，占公司总股本的13.64%）以15038.62 万元转让给江苏开元国际集团轻工业品进出口
股份有限公司；2008 年6 月16 日，该项股权转让过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕，江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司成为公司第一大股东。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：房地产开发与经营行业。
经营范围：以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新
技术项目、投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT 业服务；五金、化工、交电、百货、汽车配件、
建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、物业管理、房产租赁、维修。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
30
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2009
年06 月30 日的财务状况，以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础、计量基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按
照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现
值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当确定的会计要素金额能够保证取得
并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（四）外币业务核算方法
发生外币交易时，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即
期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货
币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
31
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的确认和计量
1、分类：金融工具分为下列五类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融
负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、初始确认和后续计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入
投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊
余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
32
(1)存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
(2)金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础。
(4)企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的
其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格
相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4、金融资产减值的处理期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
(1)对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未 减值的单项重大的持有至
到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考
虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提减值准备。
(3)应收款项坏账核算方法
应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单
项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析
法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 30%吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
33
3 年以上 50%
（七）存货核算方法
1、公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品、开发成本、出租
开发产品和拟开发土地。非开发产品包括库存商品、低值易耗品、原材料、在产品和产成品等。
2、各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地
产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值。计提的存货跌价准备计入当期损益。
如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、开发产品是指已建成、待出售的物业。
4、开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。
5、拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转
入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目。
6、公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经
营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入”出租开发产品”或”开发产品”。
7、存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资
1、初始计量
企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方
在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
34
性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
(1)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合
并财务报表时按照权益法进行调整；
b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接
受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。
(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
（九）投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量：吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
35
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房
地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧及减值准备
比照本附注（十）固定资产的折旧和减值准备执行。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2、固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财务制度规定按单
个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%-5%。
公司各类固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40-50 1.92—2.4
运输设备 5-12 8.00—19.2
办公设备 5-12 8.00—19.2
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转
回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。
（十一）在建工程核算方法吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
36
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，
以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，
确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转
回。
（十二）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
（十三）长期待摊费用摊销方法
公司开办费按实际发生额计价，在开始生产经营的当月一次摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额
计价，并按受益期平均摊销。
（十四）借款费用
为开发房地产及购建固定资产等资产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品及购建项目
完工之前，予以资本化本，记入开发成本及相关资产成本。开发产品及购建项目完工之后而发生的利息等
借款费用，计入财务费用。其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）收入确认原则
1、自营房地产销售在房产完工并验收合格、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产
的付款证明时，通常收到销售合同金额80%或以上（含银行按揭付款）时，确认销售收入的实现。
2、受托代建工程在与委托方签定了代建合同、代建工程完工并验收合格、取得了与委托方确认的结
算文件且收到代建项目金额80%或以上（含银行按揭付款）时，确认相关收入的实现。
3、物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
37
4、物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服
务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
5、销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实
际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的
实现。
6、提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价
款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（十六）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发
生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或
者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（十七）所得税的会计处理吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
38
1、所得税会计处理采用资产负债表债务法。
2、资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的差额，为应纳税暂时性差
异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的差额，为可抵扣暂时性差异。
期末和企业合并的购买日，按暂时性差异乘以适用所得税税率，确认递延所得税负债、递延所得税资产以
及相应的递延所得税费用（或收益）。确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
（十八）合并财务报表编制方法
1、合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子
公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、会计政策、会计估计变更、会计差错更正及合并财务报表范围变化的影响
公司本报告期内会计政策、会计估计没有变更，合并财务报表范围没有变化。
六、税项
税 项 计 税 基 础 税率
增值税 应税销售收入 3%
营业税 应税营业收入 3%、5%
教育费附加 营业税额 3%、4%
城市维护建设税 营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
39
七、企业合并及合并财务报表
所控制的所有子公司及合并范围：
持股及表决权
比例
实际投资额
公司名称 注册地
注册资本
(万元)
直接 间接 (万元)
主营业务
合
并
苏州市置业房地产开发有限公司 苏州
13,000 万
元
100% - 23,381 万元 房地产开发经营等是
苏州太湖华城房地产开发有限公司 苏州 210 万美元75% - 2,966 万元 房地产开发经营等是
太仓中茵科教置业有限公司 太仓 5,000 万元60% 2,733 万元 房地产开发经营等是
苏州华锐置业有限公司 苏州 5,200 万元- 100% 5,976 万元 房地产开发经营等是
2、所控制的重要子公司少数股东权益变动情况
注册资本
少数股东持股比例
（%）
少数股东权益（万元）
子公司名称
（万元） 年末数 年初数 期末余额 年初余额
苏州太湖华城房地产开发有限公司 210 万美元25.00 25.00 391.12 381.64
太仓中茵科教置业有限公司 5,000 40.00 40.00 2,467.26 2,480.68
合 计 2,858.38 2,862.32
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
期末余额 期初余额
项 目
币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
40
现 金 RMB 69,507.32 1 69,507.32 42,000.64 1 42,000.64
银行存款 RMB 18,082,698.59 1 18,082,698.59 44,207,945.45 1 44,207,945.45
其他货币资金 RMB 1,439,026.85 1 1,439,026.85 1,024,093.43 1 1,024,093.43
合 计 19,591,232.76 45,274,039.52
货币资金2009 年6 月末余额较年初减少25,682,806.76 元，主要系全资子公司苏州市置业房地产开发
有限公司支付宝应开发的房产项目及苏州华锐置业有限公司支付开元二期项目的开发贷款所致。
2..应收账款
（1）应收账款风险分析：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额不重
大的应收款项
540,999.00 100.00% 162,299.70 378,699.30 604,254.00 100.00% 165,462.45 438,791.55
（1）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100
万元，期末无单项金额重大的应收款项。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为
账龄较长,坏账准备计提比例大于(含20%)20%。
（3）应收账款账龄分析如下：
期末余额
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内
1-2 年
2-3 年 540,999.00 100.00% 162,299.70 378,699.30
合 计 540,999.00 100.00% 162,299.70 378,699.30吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
41
期初余额
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 63,255.00 10.47% 3,162.75 60,092.25
1-2 年 45,204.00 7.48% 13,561.20 31,642.80
2-3 年 495,795.00 82.05% 148,738.50 347,056.50
合 计 604,254.00 100.00% 165,462.45 438,791.55
（4）应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3.预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 7,780,497.52 85.85% 9,493,233.21 88.10%
1-2 年 1,092,000.00 12.05% 1,092,000.00 10.13%
2-3 年 190,000.00 2.10% 190,000.00 1.77%
合 计 9,062,497.52 100.00% 10,775,233.21 100.00%
（1） 预付账款期末余额比期初余额减少了1,712,735.69 元是预付开元二期工程款转入了开发成本；
（2）预付款项余额主要为预付的工程款；
（3）期末预付款项余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款；
（4）期末账龄一年以上的预付款项均为紫竹园别墅项目预付的维修基金；
（5）除土地出让金定金全额计提减值外(2007 年11 月27 日与江苏省昆山市国土资源局签署了昆地让
存合（2007）字第86 号"昆山市国有土地使用权出让合同"，预付了土地使用权出让定金4,800,000.00 元，
但末支付后续土地出让金，已违约，根据合同规定及公司与政府就该地块的商谈进展情况2008 年度对此
预付账款全额计提减值损失)，期末预付款项无其他减值迹象。
4.其他应收款吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
42
（1）其他应收款风险分析：
期末余额
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 7,788,433.09 73.57% 704,117.21 7,084,315.88
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
241,937.49 2.28% 241,937.49 -
其他单项金额不重大的其他应收款 2,556,160.03 24.15% 716,898.09 1,839,261.94
合 计 10,586,530.61 100.00% 1,662,952.79 8,923,577.82
期初余额
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 9,639,858.29 79.55% 1,442,858.18 8,197,000.11
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
241,937.49 2.00% 241,937.49 -
其他单项金额不重大的其他应收款 2,235,761.21 18.45% 700,431.94 1,535,329.27
合 计 12,117,556.99 100.00% 2,385,227.61 9,732,329.38
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为
100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据
为账龄较长,坏账准备计提比例大于(含20%)20%。
（4）其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,156,486.99 20.38% 577,503.75 4.77%
1-2 年 6,424,332.03 60.68% 7,569,941.65 62.47%吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
43
2-3 年 1,055,646.47 9.97% 2,020,046.47 16.67%
3 年以上 950,065.12 8.97% 1,950,065.12 16.09%
合 计 10,586,530.61 100.00% 12,117,556.99 100.00%
（5）期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（6）2009 年06 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
太仓市城厢镇财政分局 6,293,911.18 2007 年 代垫工程款
苏州市宝利龙建筑材料有限公司 1,494,521.91 2008 年 往来款
苏州市住房置业担保有限公司 409,050.00 2005 年 保证金
苏州工业园区形水房地产咨询策
划有限公司 259,600.00 2009 年 往来款
许祖强 250,591.38 2008 年 往来款
合计 8,707,674.47
截止2009 年06 月30 日，欠款前五名金额合计8,707,674.47 元，占其他应收款总额的82.25%。
5.存货及存货跌价准备
（1）存货及存货跌价准备明细分项列示如下：
期末余额 期初余额
项目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
低值易耗品 94,304.25 94,304.25 94,304.25 - 94,304.25
开发产品 184,170,425.90 184,170,425.90 53,769,420.07 - 53,769,420.07
开发成本 241,659,325.19 12,027,277.87 229,632,047.32 395,600,231.83 17,316,748.79 378,283,483.04
合计 425,924,055.34 12,027,277.87 413,896,777.47 449,463,956.15
17,316,748.79 432,147,207.36
存货本期余额较年初减少主要系苏州开元二期项目确认销售开发产品转出所致。
对期末存货中开发成本进行减值测试：宝应白田雅苑项目截止2008 年12 月31 日已计提存货跌价准
备14,941,975.76 元，本期因该项目发生相关损益2,914,697.89 元，相应转销存货跌价准备2,914,697.89 元；吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
44
无地队夏家浜项目系12013#地块对应的前期拆迁费用，现政府已收回该土地，本期转销对该土地成本2008
年度已全额计提的存货跌价准备2,374,773.03 元；其他存货期末未发生减值迹象。
（2）开发成本余额分项列示如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
宝应白田雅苑 2006 年 2009年 235,200,842.86 220,590,330.25
苏州开元二期 2006 年 2009年 - 170,852,754.98
无地队夏家浜 2007 年 - 2,374,773.03
苏州新华苑四期 6,458,482.33 1,782,373.57
合计 241,659,325.19 395,600,231.83
（3）开发产品分项列示如下：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州学生公寓 2004 504,525.60 - - 504,525.60
苏州三香广场 2005 28,950,514.05 - - 28,950,514.05
太仓市城厢镇政府代建工程 2006 2,318,007.06 - 33,032.83 2,284,974.23
紫竹园三四期 2006 21,996,373.36 - 912,423.87 21,083,949.49
苏州开元二期 2009 180,213,784.56 48,867,322.03 131,346,462.53
合计 53,769,420.07 180,213,784.56 945,456.70 184,170,425.90
6.可供出售金融资产
期末公允价值
项 目
数量（股） 期末市价 市 值
年初公允价值
限售流通股
其中：交通银行（601328） 13,957,531.98
航空动力（600893） 746,025.50 19.42 14,487,815.21 7,117,083.27
合计 746,025.50 19.42 14,487,815.21 21,074,615.25吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
45
公司持有交通银行（601328）已于2008 年5 月15 日解除限售可以上市流通，公司于2009 年5
月12 日出售全部交通银行股票2,944,627 股；航空动力（原名称为吉林华润生化，股票代码600893）
已于2008 年11 月20 日完成股权分置改革，限售期1 年，可上市交易时间为2009 年11 月20 日。
7.长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 35,718,780.06 - - 35,718,780.06
减：减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
长期股权投资净额 33,718,780.06 - - 33,718,780.06
(2)长期股权投资
a.股权投资
被投资单位 初始投资额
股权
比例
期初数
本期权益
调整
累计权
益调整
现金
红利
本期增(减) 期末数
苏州工业园区职业技术学院*1 30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - - 30,718,780.06
吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 18.00% 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
太仓中茵建设投资有限公司*2 3,000,000.00 30% 3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00
合计 36,718,780.06 35,718,780.06 - - - - 35,718,780.06
*1 该学校属民办教育性质，按照国家及江苏省有关规定，分配利润受到限制，故公司对此投资采
用成本法核算。
*2 根据本公司控股子公司太仓中茵科教置业有限公司与太仓中茵建设投资有限公司另一股东浙江
省建设投资集团有限公司签署的合同约定：太仓中茵科教置业有限公司只获取所开发的“江苏省太仓
市新城区A 地块住宅BT 工程项目”规定的固定回报，无权主张其他任何权益，也不承担合资公司的
债权债务，该合资公司由浙江省建设投资集团有限公司承包经营。故太仓中茵科教置业有限公司对上
述投资采用成本法核算。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
46
b.长期股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因
吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 财务状况恶化
合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
8.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
运输设备 1,388,212.00 330,000.00 - 1,718,212.00
办公及其他设备 397,604.00 - 397,604.00
合计 1,785,816.00 330,000.00 - 2,115,816.00
累计折旧： 0.00
运输设备 559,693.30 86,971.10 - 646,664.40
办公及其他设备 260,350.31 31,879.86 - 292,230.17
合 计 820,043.60 118,850.96 - 938,894.56
净 值 965,772.40 211,149.04 1,176,921.44
固定资产减值准备 - -
固定资产净额 965,772.40 211,149.04 1,176,921.44
9.无形资产
类别
取得
方式
原始金额 期初余额
本期增加(转
出)
本期摊销减值准备 期末余额
剩余
摊销
期限
(月)
12013#地块 14,104,124.00 5,868,485.00 -5,868,485.00 - - - 0
11070#地块 579,365.00 526,092.76 -526,092.76 - - - 0吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
47
其他 1,155,349.20 616,377.67 - 19,094.05 - 597,283.62 214
合计 15,838,838.20 7,010,955.43 -6,394,577.76 19,094.05 0.00 597,283.62
（1）12013#地块2009 年2 月27 日签署苏园储2009-2 号《有关收购苏州市置业房地产开发有限公司
名下位于夏家浜的12013 号地块国有建设用地使用权的合同》，12013#地块由苏州工业园区土地储备中
心收购，收购补偿款总额为人民币5,868,485 元，本期转出12013#地块及计提的减值准备5,338,216.88
元。
（2）11070#地块面积为4,737.03 平方米。现转入新华苑四期开发成本，新华苑四期规划为两幢多层
住宅。
（3）其他无形资产中苏州三阳高尔夫会员卡已于2008 年度计提减值准备为445,349.20 元。
10.递延所得税资产及递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产 2,348,875.67 4,458,482.54
其中：因计提坏账准备引起的资产价值低于计税基础 1,737,538.37 1,918,897.76
因计提存货跌价准备引起的资产价值低于计税基础 - 593,693.26
因长期股权投资减值引起的资产价值低于计税基础 500,000.00 500,000.00
因无形资产减值引起的资产价值低于计税基础 111,337.30 1,445,891.52
二、递延所得税负债 10,210,242.37 13,209,755.11
其中：非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异 10,210,242.37 13,209,755.11
递延所得税负债：非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异系非同一控制下企业合并形成
的对子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资借方差额52,839020.42 元，按照被投资方公司苏州华
锐置业有限公司可辨认资产公允价值调入 “存货—开发成本-开元二期” ，“开元二期”项目已完工本期
现确认销售并结转按可辨认资产公允价值调入 “存货—开发成本-开元二期”部分的项目成本
11,998,050.96 元后按所得税率25%计算而来。
11.资产减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因
应收款项坏账准备 7,703,514.06 725,437.57 6,978,076.49
存货跌价准备 17,316,748.79 5,289,470.93 12,027,277.86 资产处置转出等
无形资产减值 5,783,566.08 5,338,216.88 445,349.20 资产处置转出等吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
48
长期投资减准备 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 32,803,828.93 11,353,125.38 21,450,703.55
12.所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2009 年06 月30 日，所有权受到限制的
资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被冻结的子公司股权* 55,876,500.00 - - 55,876,500.00
用于借款抵押的资产 391,443,085.23 - 391,443,085.23 -
其中：开发成本-苏州开元二期 170,852,754.98 - 170,852,754.98 -
开发成本-宝应自由雅苑 220,590,330.25 - 220,590,330.25 -
合计 447,319,585.23 - 391,443,085.23 55,876,500.00
*依吉林省高级人民法院2006 年11 月15 日民事裁定书(2006)吉民二初字第49 号、(2006)吉民二初字
第49-2 号裁定，因本公司欠中国信达资产管理公司逾期贷款5587.65 万元（其中本金3000 万元，利息额
2587.65 万元），法院裁定冻结本公司所持有的苏州市置业房地产开发有限公司的价值相当于人民币5587.65
万元的股权，冻结期一年；2007 年11 月12 日裁定，继续冻结本公司所持有的上述股权，续冻期限一年；
2008 年11 月11 日裁定，继续冻结本公司所持有的上述股权，期限一年。
13.短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
担保借款 47,674,923.29 49,894,923.29
上述借款其中的逾期借款明细如下：
贷款单位 借款金额 借款利率借款资金用途未按期偿还的原因 预计还款期
中国信达资产管理公司 30,000,000.00 - 周转 经营不善 尚无明确计划
吉林省信托投资有限公司 4,894,923.29 9.60% 周转 经营不善 尚无明确计划吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
49
合计 34,894,923.29
14.应付账款
应付账款22,435,579.67 元期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方的款项。
15.预收款项
预收账款期末余额205,476,920.72 元为开元二期及宝应白田雅苑的房屋销售预收款，比期初余额
217,847,233.72 元减少了12,370,313.00 元，其中“开元二期”项目本期增加8,558,158.00 元,销售转出
59,058,297.00、“白田雅苑”项目本期增加了38,129,826.00 元。期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16.应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,880.00 2,440,897.82 2,445,673.02 21,104.80
二、职工福利费 - -
-
-
三、社会保险费 12,120.51 491,508.37 480,580.64 23,048.24
其中：1.医疗保险费 495.80 182,512.81 174,887.63 8120.98
2.基本养老保险费 11,474.00 265,098.64 263,792.39 12,780.25
3.失业保险 150.71 43,896.92 41,900.62 2147.01
四、住房公积金 2,215.64 164,520.39 161,076.00 5,660.03
五、工会经费和职工教育经费 - -
-
-
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予补偿 - - - -
八、其他 - - - -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
50
合 计 40,216.15 3,096,926.58 3,087,329.66 49,813.07
17.应交税费
税 种 期末余额 期初余额
营业税 -8,804,290.47 -7,903,610.70
企业所得税 10,806,835.75 8,910,012.52
城市维护建设税 -433,801.89 -388,449.53
应交土地使用税 134,564.12 177,375.16
土地增值税 -845,236.65 -1,392,561.97
个人所得税 23,026.88 7,766.02
教育费附加 -396,716.43 -347,162.63
其他 -181,765.02 -151,930.93
合 计 302,616.29 -1,088,562.06
期末数增加1,391,178.35 元主要是本期计提的企业所得税增加所致。
18.其他应付款
其他应付款期末余额18,223,542.26 元，期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
19.一年内到期的非流动负债
借款单位 借款条件 期末余额 期初余额
中国银行苏州工业园区支行 抵押 -
35,000,000.00
中国工商银行宝应支行 抵押 -
35,000,000.00
合 计 -
70,000,000.00吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
51
（1）中国银行苏州工业园区支行抵押借款系本公司 “开元二期综合大楼”项目建设的专项借款，该借
款以苏州市工业园区的16076 号宗地国有土地使用权及其地上在建工程作为抵押物，合同项下借款总额
55,000,000.00 元，实际借款总额55,000,000.00 元，还款方式为分期约定还本、定期付息。截止2008 年12
月31 日该款项借款本金35,000,000.00 元，原借款协议约定其中1000 万于2008 年9 月13 日前偿还，其中
的1000 万于2008 年12 月13 日前偿还，其中的1000 万于2009 年1 月13 日前偿还，余下的的500 万于
2009 年2 月13 日前偿还，根据2007 年园中贷字033 号人民币（中/长期）借款合同补充协议公司于2009
年2 月12 日已经偿还银行500 万元后将3000 万元贷款展期至2009 年5 月13 日前偿还，现该贷款已还清。
（2）中国工商银行宝应支行抵押借款系本公司全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司宝应分公
司“自由雅苑”项目的专项借款，该借款以苏州市宝应县第272 号土地使用权作为抵押物，借款本金
35,000,000.00 元，年利率7.92%。该项借款于2009 年4 月26 日到期，现该贷款已还清。
20.股本
年初余额 本年变动（+，-） 期末余额
项目
数量（股） 比例
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量（股） 比例
一、有限售条件
股份 44,141,311 26.04% - - - -20,080,963 -20,080,963 24,060,348 14.19%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持
股 23,136,348 13.65% - - - 23,136,348 13.65%
3、其他内资持
股 21,004,963 12.39% - - - -20,080,963 -20,080,963 924,000 0.55%
其中： - - - - - - - - -
境内法人持
股 21,004,963 12.39% - - - -20,080,963 -20,080,963 924,000 0.55%吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
52
年初余额 本年变动（+，-） 期末余额
项目
数量（股） 比例
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量（股） 比例
境内自然人
持股 - - - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - -
境外法人持
股 - - - - - - - - -
境外自然人
持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件
股份 125,365,168 73.96% - - - 20,080,963 20,080,963 145,446,131 85.81%
1、人民币普通
股 125,365,168 73.96% - - - 20,080,963 20,080,963 145,446,131 85.81%
2、境内上市的
外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的
外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
三、股份总数 169,506,479 100.00% - - - - - 169,506,479 100.00%
本年变化数系公司第二大股东新时代教育发展有限责任公司持有的20,080,963股于2009年5月12日解除限售变更为可上市流
通股所致。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
53
21.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 375,665.30 - - 375,665.30
其他资本公积 114,714,763.95 7,370,731.94 11,357,531.98 110,727,963.91
合 计 115,090,429.25 7,370,731.94 11,357,531.98 111,103,629.21
本期增加数系本公司持有的上市公司法人股航空动力（原名称为吉林华润生化，股票代码600893）因
已于2008 年11 月20 日完成股权分置改革调整至可供出售金融资产，期末因市价回升引起；本期减少数
系本公司出售可供出售金融资产--交通银行引起。
22.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,215,891.69 - - 3,215,891.69
任意盈余公积 - - - -
公益金 - - - -
合 计 3,215,891.69 - - 3,215,891.69
23.营业收入
项 目 本期金额 上期金额
营业收入-房地产开发 63,984,872.00 2,593,489.50
其中：主营业务收入 61,541,372.00 2,593,489.50
其他业务收入 2,443,500.00 -
营业成本-房地产开发 51,702,028.73 856,834.48
其中：主营业务成本 49,812,778.73 856,834.48
其他业务成本 1,889,250.00 -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
54
营业毛利-房地产开发 12,282,843.27 1,736,655.02
上述主营业务收入均发生在苏州地区，其他营业收入为房屋租赁收入。
24.营业税金及附加
类 别 本期金额 上期金额
营业税 3,199,243.60 110,099.48
城建税 215,482.74 7,706.96
教育费附加 124,342.21 4,403.98
土地增值税 1,846,241.16 74,064.87
其他 96,039.15
合 计 5,481,348.86 196,275.29
25.财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 4,077,517.81 3,389,686.00
减：利息收入 12,510.06 186,645.29
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
手续费 16,565.45 13,781.94
合 计 4,081,573.20 3,216,822.65
26.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 -725,437.57 2,609,443.98
存货跌价准备 -2,914,697.89 -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
55
合 计 -3,640,135.46 2,609,443.98
本期各项发生额详见本注释第4、6、11 项说明。
27、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 19,310,861.87 15,894,392.58
其它
合计 19,310,861.87 15,894,392.58
28.营业外收入
项目 本期金额 上期金额
无法支付的款项 - 690448.29
补贴收入 - 2341527.91
其他收入 3,025.77 27,162.09
合 计 3,025.77 3,059,138.29
29.营业外支出吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
56
项 目 本期金额 上期金额
捐赠赞助 - 153,000.00
罚款 - -
滞纳金 - 308,774.75
其他 378,953.81 653,736.12
合 计 378,953.81 1,115,510.87
30.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
本年所得税费用 3,931,565.34 58,234.82
递延所得税费用 -889,905.87 931,972.76
合 计 3,041,659.47 990,207.58
31.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
往来款 1,000,000.00 147,308,846.05
政府补贴 2,341,527.91
购房定金 488,375.00 7,916,944.53
房屋租金收入 - 2,863,500.00
代垫办证费 3,808,529.00 -
其他 477,141.88 4,972,882.52
合 计 5,774,045.88 165,403,701.01
32.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
往来款 720,000.00 146,114,903.67
咨询费 - 4,210,385.10吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
57
项 目 本期金额 上期金额
房屋租赁支出 - 1,902,848.50
代垫工程款 2,180,000.00
广告宣传费 - 2,063,804.75
代垫办证费 3,770,421.08 -
其他 4,216,047.69 4,721,845.95
合 计 8,706,468.77 161,193,787.97
九、母公司财务报表主要项目注释
1.可供出售金融资产
期末公允价值
项 目
数量（股） 期末市价 市 值
年初公允价
值
限售流通股
其中：交通银行（601328） 13,957,531.98
航空动力（600893） 746,025.50 19.42 14,487,815.21 7,117,083.27
合计 746,025.50 14.28 14,487,815.21 21,074,615.25
注：说明见附注八.6。
2.长期投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
按成本法核算之长期股权投资
其中：子公司投资 162,129,681.77 - - 162,129,681.77
其他股权投资 32,718,780.06 - - 32,718,780.06
合计 194,848,461.83 - - 194,848,461.83
减：减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
58
长期股权投资净额 192,848,461.83 - - 192,848,461.83
⑵子公司投资
被投资单位名称 投资比例 初始投资额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州市置业房地产开发有
限公司
100% 133,643,727.45 133,643,727.45 - - 133,643,727.45
苏州太湖华城房地产开发
有限公司
75% 1,462,890.69 1,462,890.69 - - 1,462,890.69
太仓中茵科教置业有限公
司
60% 27,023,063.63 27,023,063.63 - - 27,023,063.63
合计 162,129,681.77 162,129,681.77 - - 162,129,681.77
(3)其他股权投资
被投资单位 初始投资额
股权
比例
期初数
本期权
益调整
累计权
益调整
现金红
利
本期增
(减)
期末数
苏州工业园
区职业技术
学院*
30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - - 30,718,780.06
吉林省敖东
药业有限公
司
2,000,000.00 18.00% 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
合计 32,718,780.06 33,718,780.06 - - - - 32,718,780.06
*该学校属民办教育性质，按照国家及江苏省有关规定，分配利润受到限制，故公司对此投资采用成
本法核算。
(4)长期股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因
吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 财务状况恶化吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
59
合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
十、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联
各方。
存在控制关系的本公司股东
股东名称
注册地
址
注册资
本
拥有本
公司股
份比例
主 营 业 务
与本公司
关系
经济性质
法定
代表
人
江苏开元国
际集团轻工
业品进出口
股份有限公
司
南京市
建邺路
100 号
12988 万 13.64%
自营和代理各类商品和技术的进出
口（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品和技术除外）；经营对销贸易
和转口贸易；国内贸易（国家有专项
规定的办理审批手续后经营）；人才
培训；仓储（国家有专项规定的除
外）。证券投资及实业投资。
本公司相
对控股股
东
股份公司 谢绍
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
股东名称 年初数 本期增加(减少) 期末数
江苏开元国际集团轻工业品进出
口股份有限公司
12988 万 6494万 19482万
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
苏州市光华实业（集团）有限公司 本公司第二大股东新时代教育发展有限责任公司之控股股东
太仓科技教育投资有限公司 苏州市光华实业（集团）有限公司之控股子公司
苏州工业园区职业技术学院 本公司参股公司
(二)关联方交易事项
关联方担保事项吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
60
苏州市光华实业（集团）有限公司2009年6月27日为本公司在中国工商银行长春市翔运支行续借入的
一年期的1278万元流动资金借款提供连带责任担保，从2009年2季度起直至2010年1季度，每季度还贷款本
金80万元。截止2009年06月30日该担保借款余额为1278万元。
(三)关联方应收应付款项余额
金额 占各项目款项余额比例
关联方名称
期末余额 期初余额 期末数 期初数
应付账款
苏州工业园区职业技术学院 120,000.00 120,000.00 0.53% 0.69%
十一、或有事项
1、对外担保事项
截至2009 年06 月30 日止，本公司为北方机械供销公司提供贷款担保900 万元;为大连万吉房地产公
司担保1000 万元（法院已裁定查封该公司资产，足已抵偿借款本息）。以上担保总计1900 万元，担保类
型均为连带责任担保。
2、土地增值税事项
土地增值税按照苏地税发[2007]75 号《江苏省地方税务局转发《国家税务总局关于房地产开发企业土
地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》以及苏州地税发〔2007〕111 号《转发《国家税务总局关于
房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》的相关规定可以按核定征收方式进行土地
增值税清算，即对房地产开发企业建造的普通（标准）住宅，可按取得收入的1%计征土地增值税，对房
地产开发企业建造的营业用房、写字楼、高级公寓、度假村、别墅等，可按取得收入的3%计征土地增值
税；因此本公司纳入合并范围内子公司本期已按本税率计缴土地增值税，且在本报告期公司全资子公司苏
州市置业房地产开发有限公司对以前年度开发完工销售的苏州“学生公寓”项目及苏州“三香广场”项目住宅
部分、控股子公司苏州市太湖华城房地产开发有限公司对开发完工正在销售的“紫竹苑”三、四期别墅项目、
控股子公司太仓中茵科教置业有限公司对以前年度开发完工销售的“伟阳公寓安置小区”已按此规定进行土
地增值税申报、缴纳，但截止本报告日，各相关控股子公司未收到税务部门的清算结论，故苏地税发[2007]75吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
61
号通知及苏州地税发〔2007〕111 号通知对本公司损益影响尚不能确定。
十二、承诺事项
截至2009 年06 月30 日，本公司无重大承诺事项。
十三、其他重大事项
截至本报告日，本公司无需要披露的其他重大事项。
十四、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 14,985,060.04 547,811.15
加: 少数股东损益 -39,432.32 -
资产减值准备 -3,640,135.46 2,609,443.98
固定资产折旧 118,850.96 101,344.38
无形资产摊销 19,094.05 169,927.44
长期待摊费用摊销 -
-
处置固定资产、无形资产和其他期资产的损失(减:收益) -
-
固定资产报废损失(减:收益) -
-
公允价值变动损失(减:收益) - -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
财务费用(减:收益) 2,089,179.48 6,593,976.90
投资损失(减:收益) -19,310,861.87 -15,894,392.58
递延所得税资产减少(减:增加) 2,109,606.87 -555,367.36
递延所得税负债增加(减:减少) -2999512.74 -
存货的减少(减:增加) 18,250,429.89 -82,338,992.11
递延税款贷项(减:借项) - -
经营性应收项目的减少(减:增加) 6,747,807.72 65,589,323.43
经营性应付项目的增加(减:减少) 2,935,820.23 -28,470,483.76
其他 - 0
经营活动产生的现金流量净额 21,265,906.85 -51,647,408.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 19,591,232.76 36,162,099.46
减:现金的期初余额 45,274,039.52 87,731,064.31
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -25,682,806.76 -51,568,964.85
（2）母公司现金流量表补充资料吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 13,897,976.75 7,032,470.31
加: 资产减值准备 832,755.90
固定资产折旧 3,561.60 3,031.50
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -
-
固定资产报废损失(减:收益) - -
公允价值变动损失(减:收益) - -
财务费用 433,422.61 3,390,491.90
投资损失(减:收益) -19,310,861.87 -15,894,392.58
递延所得税资产减少(减:增加) -
-
递延所得税负债增加(减:减少) - -
存货的减少(减:增加) - -
经营性应收项目的减少(减:增加) 73,850.88 511,766.19
经营性应付项目的增加(减:减少) -14,120,854.80 -9,364,944.66
其他
-
经营活动产生的现金流量净额 -19,022,904.83 -13,488,821.44
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,504,060.33 1,475,853.24
减:现金的期初余额 1,269,525.90 69,103.00
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物的净增加额 234,534.43 1,406,750.24
2、非经常性损益项目明细表
项 目 本期金额 上期金额
1.非流动性资产处置损益
- -
2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
- -
3.计入当期损益的政府补助
- 3,058,138.29
4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
- -
5. 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -
6.非货币性资产交换损益
- -
7. 委托他人投资或管理资产的损益
- -
8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
- -
9.债务重组损益
- -
10.企业重组费用
- -
11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
- -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
- -吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
- -
14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
19,310,861.87 15,894,392.58
15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
- -
16. 对外委托贷款取得的损益
- -
17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
- -
18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
- -
19. 受托经营取得的托管费收入
- -
20.除上述各项之外的其他营业外收支净额
-375,928.04 -328,574.75
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
- -
合 计
18,934,933.83 18,623,956.12
减:非经常性损益相应的所得税
- -
减:少数股东享有部分
- -
非经常性损益影响的净利润
18,934,933.83 18,623,956.12
报表净利润
14,945,627.72 547,811.15
减:少数股东损益
-39,432.32 299,040.91
归属于母公司股东的净利润
14,985,060.04 248,770.24
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例
-126.36% -7486.41%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
-3,949,873.79 -18,375,185.88
上述扣除项目系按照中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号“公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1 号——非经常性损益（2008）”编制。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.78% 12.31% 0.0884 0.0884
2009 年1-6
月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
-3.10% -3.25% -0.0233 -0.0233
归属于公司普通股股东的净利润 -18.01% -12.81% -0.1235 -0.1235
2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
-35.25% -25.07% -0.2417 -0.2417
项 目 本期金额 上期金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 14,945,627.72 -21,035,507.98
调整：少数股东损益 -39,432.32 -102,712.81
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 14,985,060.04 -20,932,795.17
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 - -
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 169,506,479.00 169,506,479.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 169,506,479.00 169,506,479.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.0884 -0.1235吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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稀释每股收益 0.0884 -0.1235
上述2009 年公1-6 月公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1 号至第37 号编制
的。吉林光华控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
吉林光华控股集团股份有限公司
法定代表人：许华
二OO 九年八月二十六日
