吉林光华控股集团股份有限公司
JILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD.
2006年度中期报告
二OO六年八月七日
第一节 重要提示及目录
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
本报告期财务报告未经审计。
公司董事长许华先生、总会计师兼财务处长韩卫军先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………………1
第二节 公司基本情况…………………………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………5
第五节 管理层讨论与分析……………………………………………………5
第六节 重要事项………………………………………………………………7
第七节 财务报告………………………………………………………………10
第八节 备查文件………………………………………………………………34
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：吉林光华控股集团股份有限公司
公司法定英文名称：JILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GHG
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G光华
股票代码：000546
3、公司注册地址: 吉林省长春市西安大路727号中银大厦A座1009室
办公地址：吉林省长春市西安大路727号中银大厦A座1009室
邮政编码：130061
4、公司法定代表人：许华
5、公司董事会秘书：孙巍
联系地址：吉林省长春市西安大路727号中银大厦A座1009室
电 话：0431-8920227
传 真：0431-8927337
E-mail：ghkg_000546@126.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
7、其它资料：
公司首次注册日期：1984年4月27日
公司首次注册地点：长春市
企业法人营业执照注册号：2200001003583
税务登记号码：长经国税登字220105123938867、省直地税字220104123938867
公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
二、主要财务数据和指标(金额单位：人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年6月30 2005年12月31 增减（%）
日 日
流动资产 247,113,341. 288,631,232. -14.38%
38 93
流动负债 387,928,704. 482,851,170. -19.66%
30 70
总资产 607,490,580. 720,040,923. -15.63%
20 10
股东权益（不含少数股东权 216,584,258. 214,512,330. 0.97%
益） 43 67
每股净资产 1.28 1.27 0.79%
调整后的每股净资产 1.27 1.27 -
2006年1—6月 2005年1—6月 增减（%）
净利润 2,071,927.76 -16,442,397. 112.36%
87
扣除非经常性损益后的净利 2,991,120.93 -17,745,795. 116.86%
润 58
每股收益 0.012 -0.097 112.37%
净资产收益率 0.96% -8.88% 9.84%
经营活动产生的现金流量净 -69,208,322. -136,747,002 49.39%
额 69 .37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：扣除的非经常性损益为出售控股子公司股权及营业外收支净额-919,193.17元。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期期末股东总数为18,848户。
二、报告期内持股变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积 其 小计 数量 比例
行 金转 他
新 股
股
一、有限 84,480 49.84% 0 -15,3 0 0 -15,3 69,17 40.8
售条件股 ,000.0 04,76 04,76 5,234 1%
份 0 6.00 6.00 .00
1、国家 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 %
2、国有 6,243, 3.68% 0 -1,56 0 0 -1,56 4,681 2.76
法人持股 600.00 2,112 2,112 ,488. %
.00 .00 00
3、其他 78,236 46.16% 0 -13,7 0 0 -13,7 64,49 38.0
内资持股 ,400.0 42,65 42,65 3,746 5%
0 4.00 4.00 .00
其中：
境内法人 78,236 46.16% 0 -13,7 0 0 -13,7 64,49 38.0
持股 ,400.0 42,65 42,65 3,746 5%
0 4.00 4.00 .00
境内自然 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 %
4、外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 %
其中：
境外法人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 %
境外自然 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 %
二、无限 85,026 50.16% 0 15,30 0 0 15,30 100,3 59.1
售条件股 ,479.0 4,766 4,766 31,24 9%
份 0 5
1、人民 84,949 50.12% 0 15,29 0 90 15,38 100,3 59.1
币普通股 ,479.0 0,906 ,8 1,766 31,24 9%
0 60 5
2、境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
上市的外 %
资股
3、境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
上市的外 %
资股
4、其他 77,000 0.04% 0 13,86 0 -9 -77,0 0 0.00
.00 0 0, 00 %
86
0
三、股份 169,50 100.00 0 0 0 0 0 169,5 100.
总数 6,479. % 06,47 00%
00 9.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件 持有的有 可上市交易 新增可上市 限售条件
号 股东名称 限售条件 时间 交易股份数
股份数量 量
1 新时代教育 42,310,7 2009-05-12 42,310,708 股权分置改革方案
发展有限责 08.00 .00 实施首个交易日36
任公司 个月后
2 苏州中新实 7,917,95 2007-05-12 7,917,951. 股权分置改革方案
业投资有限 1.00 00 实施首个交易日12
公司 个月后
3 江苏联合信 4,582,51 2007-05-12 4,582,514. 股权分置改革方案
托投资公司 4.00 00 实施首个交易日12
个月后
4 上海昆凌工 4,356,37 2007-05-12 4,356,373. 股权分置改革方案
贸有限公司 3.00 00 实施首个交易日12
个月后
5 中海恒实业 3,300,00 2005-05-12 3,300,000. 股权分置改革方案
发展有限公 0.00 00 实施首个交易日12
司 个月后
6 上海肇达投 2,496,85 2007-05-12 2,496,85.0 股权分置改革方案
资咨询有限 .004 04 实施首个交易日12
公司 个月后
7 深圳市楚天 974,748. 2007-05-12 974,748.00 股权分置改革方案
创时代投资 00 实施首个交易日12
咨询有限公 个月后
司
8 深圳金田股 792,000. 2007-05-12 792,000.00 股权分置改革方案
份有限公司 00 实施首个交易日12
个月后
9 上海高融投 749,806. 2007-05-12 749,806.00 股权分置改革方案
资咨询有限 00 实施首个交易日12
公司 个月后
10 上海精工商 449,884. 2007-05-12 449,884.00 股权分置改革方案
行 00 实施首个交易日12
个月后
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：控股股东与其它有限售条件的股东之间不存在关联关系，无限售条件股东与其余有限售条件的股东之间未知是否存在关联关系。
四、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 18,848
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 持有有限售 质押或
质 比例 条件股份数 冻结的
量 股份数
量
新时代教育发展有限 其他 24.96 42,310,708 42,310,708 8,502,6
责任公司 % .00 .00 48.00
苏州中新实业投资有 其他 4.67% 7,917,951. 7,917,951.
限公司 00 00
江苏联合信托投资公 其他 2.70% 4,582,514. 4,582,514.
司 00 00
上海昆凌工贸有限公 其他 2.57% 4,356,373. 4,356,373. 290,000
司 00 00 .00
中海恒实业发展有限 其他 1.95% 3,300,000. 3,300,000. 3,300,0
公司 00 00 00.00
上海肇达投资咨询有 其他 1.47% 2,496,854. 2,496,854.
限公司 00 00
深圳市楚天创时代投 其他 0.58% 974,748.00 974,748.00
资咨询有限公司
深圳金田股份有限公 其他 0.47% 792,000.00 792,000.00 792,000
司 .00
上海高融投资咨询有 其他 0.44% 749,806.00 749,806.00
限公司
肖克贵 其他 0.35% 600,000.00
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
肖克贵 600,000.00 人民币普通股
吴文扬 597,678.00 人民币普通股
张荣华 558,087.00 人民币普通股
沈可余 517,220.00 人民币普通股
蒋永生 490,408.00 人民币普通股
黎先华 486,632.00 人民币普通股
杨千里 374,060.00 人民币普通股
宋志鹏 369,840.00 人民币普通股
徐启农 359,720.00 人民币普通股
金元伟 342,908.00 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 未发现上述股东存在关联关系或一致行动人。
行动的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司原董事长孙健女士所持股份77,000.00股，由高管股解冻为可流通A股。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
管理层讨论与分析
一、2006年对于本公司来说是一个崭新的开始，随着苏州市光华实业（集团）有限公司成为本公司实际控制人，在新一届董事会的领导下，公司2006年的工作计划进展顺利：资产置换和股权分置改革顺利完成；各项地产项目正在积极推进。随着这一系列工作的顺利完成，公司的主营业务已经从东北地区转移到江苏地区，完成了从单一的住宅开发商向住宅和商业地产开发商的转变；形成了以房地产开发为主、教育投资为辅的投资格局。今后，一方面公司在业务经营上会逐步做好现有土地项目的开发工作，增加优质土地储备，并根据公司的未来发展趋势，有选择性的寻找新的投资项目为公司带来新的利润增长点；另一方面，会进一步完善公司内部治理结构，以适应国家法律和行政法规对上市公司内部治理结构规范化的要求，使公司的可持续发展有一个良好的基础。
二、经营成果的分析（金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1－6 2005年1－6 增减（%）
月份 月份
主营业务收 4,251.95 3,48.26 1,120.91%
入
主营业务利 2,491.90 83.50 2,884.31%
润
投资收益 -783.95 -49.80 -1,474.20%
净利润 207.19 -16,44.20 112.60%
现金及现金 -779.86 -2,772.45 71.87%
等价物净增
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入变化的主要原因是本报告期公司所属子公司苏州市置业房地产开发有限公司开发的三香广场裙房实现了部分销售。
本公司的主营业务毛利率较去年同期有较大上升，主要由于苏州地区原来的土地及房产价格相对较低，近几年随着地区经济快速发展、大力引进外资、吸引外地人才，房地产行业景气度大幅度攀升，房地产价格上升很快；同时本公司取得的三香广场土地时间较早，成本较低，且本公司在项目开发过程中注重成本控制，加强工程招投标管理，在保证质量和进度的前提下，降低成本。以上原因导致本公司主营业务毛利率相对去年同期有较大的上升。
投资收益下降的主要原因是委托理财收益减少和摊销股权投资差额所致。
净利润与去年同期相比扭亏的主要原因同主营业务收入和主营业务毛利的变化。
三、经营情况的分析
1、主营业务分行业情况（金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业 主营业务 主营业 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营
或分产 收入 务成本 利润率（ 入比上年同 本比上年同 业务
品 ％） 期增减（％ 期增减（％ 利润
） ） 率比
上年
同期
增减
（％
）
房地产 4,251.95 1,523.1 64.18% 22.08% -37.98% 118.4
开发与 1 4%
经营业
主营业务分产品情况
商业房 3,778.50 1,206.4 68.07%
2
住宅 218.95 93.49 57.30% -93.71% -96.19% 27.81
%
车库 254.50 223.20 12.38%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况（金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（
％）
苏州地区 4,251.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明。
本公司的主营业务未发生变化,仍以房地产开发为主,但主营业务地区分部发生变化,原因在于本公司的主要利润来源于控股子公司苏州市置业房地产开发有限公司,该公司目前主要从事苏州地区的房地产开发与经营。
重要事项
一、公司治理结构
公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，公司治理结构规范，治理状况良好。
报告期内，根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，对公司《章程》进行了修改，并准备根据修改后的章程对公司《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》进行修改。
二、报告期内，公司实现净利润207.19万元，无利润分配及资本公积金转增股本预案；公司上年度无利润分配。
三、报告期内没有发生新的诉讼与仲裁事项。以前期间发生的重大诉讼案件的进展情况：
1、珠海白山不锈钢制品有限公司贷款担保案
2000年3月17日至6月9日间，珠海白山不锈钢制品有限公司与中国银行珠海市平沙支行签订六份借款合同，借款总金额为人民币1100万元，本公司为上述贷款出具了《连带责任保证合同》。由于白山公司到期未能偿还借款，广东省珠海市中级人民法院判决白山公司向平沙支行清偿借款本金及利息；本公司对上述借款本息承担连带清偿责任。珠海市人民法院已将白山不锈钢制品有限公司部分财产查封，其价值足以偿还该项贷款本金及利息。
2、大连经济技术开发区万吉房地产开发公司贷款担保案
1998年4月23日，大连经济技术开发区万吉房地产开发公司在中国建设银行大连开发区分行贷款1000万元，公司为该项贷款出具了《保证合同》，承担连带清偿责任。由于贷款到期未还，中国建设银行大连开发区分行提起诉讼。大连市中级人民法院将大连万吉部分房产查封。按照评估报告，被查封房产足以抵偿该项贷款。
四、重大资产出售暨关联交易
根据公司2006年3月3日和苏州市光华（实业）集团有限公司签订的《关于湘西乾城房地产开发有限公司股权转让协议》，以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31日经过审计的净资产为基础，苏州市光华（实业）集团有限公司以6200万元受让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权，以上股权转让协议已经公司2006年4月3日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权变更已于2006年4月26日完成。
1、关联交易方
苏州市光华实业（集团）有限公司
2、交易内容
本公司将拥有的湘西乾城房地产开发有限公司75%股权转让给苏州市光华实业（集团）有限公司。
3、定价原则
以2005年10月31日经过审计的净资产为基础。
五、担保事项 (金额单位：万元)
报告期内没有发生新增对外担保。以前期间发生延续到报告期的担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金 担保类型 担保期 是否 是否
（协议签 额 履行 为关
署日） 完毕 联方
担保
（是
或否
）
大连万吉房地 1998.04. 1,000. 连带责任 1998.4.23-1 否 否
产公司 23 00 担保 999.4.22
珠海白山不锈 1999.08. 1,100. 连带责任 1999.8.21-2 否 否
钢制品有限公 21 00 担保 000.12.30
司
北方机械供销 1995.10. 900.00 连带责任 1995.10.15- 否 否
公司 15 担保 1996.7.26
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 3,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发 0.00
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 0.00
额合计（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 3,000.00
担保总额占公司净资产的比例 13.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联 0.00
方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 0.00
70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分 0.00
的金额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D 0.00
+E）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、公司与关联方债权债务往来(金额单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市公司的 上市公司向关联 关联方向上市
关系 方提供资金 公司提供资金
发生额 余额 发生 余额
额
苏州市光华(实业)集团 实际控制人 1,579.0 0.00 1,65 163.88
有限公司 0 5.15
新时代教育发展有限责 控股股东 0.00 0.00 5.00 0.00
任公司
苏州市开元物业有限公 控股股东和实 0.26 0.00 0.00 1.70
司 际控制人控制
的法人
苏州市光华投资管理有 控股股东和实 0.00 0.00 1,00 0.00
限公司 际控制人控制 4.56
的法人
苏州工业园区职业技术 控股股东和实 0.00 0.00 0.00 624.00
学院 际控制人控制
的法人
许华 关联自然人 0.00 0.00 200. 0.00
00
大连北方啤酒有限公司 联营企业 0.00 792.80 0.00 0.00
珠海大明吉达机械制造 联营企业 0.00 39.08 0.00 0.00
有限公司
合计 1,579.2 831.88 2,86 789.58
6 4.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、非经营性资金占用及清欠进展情况(金额单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企 本期清欠 清欠方式 清欠金额 清欠时间
业非经营性占用上 总额
市公司资金余额
期初 期末
1,66 0.00 1,661.91 现金清偿 5.00 2006年4月
1.91 现金清偿 4.56 2006年4月
现金清偿 1,000.00 2006年2月
现金清偿 200.00 2006年2月
现金清偿 452.35 2006年2月
大股东及其附属企 截止本期末本公司已经将期初非经营性占用上市公司及
业非经营性占用上 其控股子公司的1161.91万元全部偿还,本期未发生占用
市公司资金及清欠 上市公司及其控股子公司的资金。
情况的具体说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、股改方案中大股东新时代教育发展有限责任公司特殊承诺事项
1、持有的本公司股份在股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不上市交易；
2、重大资产置换后公司2005年、2006年、2007年业绩较重大资产置换前即2004年业绩有大幅增长，在股权分置方案实施后，如果发生以下两种情况之一者，将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价总计为8,502,648股股份。按目前的流通股规模，相当于每10股流通股追送1股（追加对价完毕后，此承诺自动失效）。
第一种情况：公司2005年或2006年或2007年度经审计财务报告被会计师事务所出具非标准意见；
第二种情况：公司2005年或2006年或2007年任一年年度实现的扣除非经常性损益后的净利润低于600万元。
如果触发上述追加对价情况，公司将在当年年度报告披露后的5个交易日发布确定追加对价股权登记日及追加对价实施公告，该股权登记日至迟不超过该年度报告披露日后的第10个交易日。在该股权登记日的次一个交易日完成追加对价安排的实施，由新时代教育发展有限责任公司将其持有的股份8,502,648股按股权登记日登记在册的无限售条件流通股股东持股比例支付给无限售条件流通股股东。若在股权分置改革方案实施后至追加对价股权登记日之间因派送红股、资本公积转增等原因导致总股本发生变化，则相应调整本次追加对价安排对应的股份数量。
财务报告（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注
一、公司简介
吉林光华控股集团股份有限公司（原名称为“吉林轻工集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42号文批准，在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年7月15日经吉林省人民政府吉政函242号和243号文批准，公司转为社会募集公司，并于同年10月27日经中国证券监督委员会证监发审字[1993]88号文批准，向社会公开发行个人股2700万股，注册资本变更为10,700 万元。1993年12月15日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。1994 年向全体股东分红送股，注册资本变更为12,840 万元；1995年配股资金到位，注册资本变更为13,868 万元；1997年初转配股资金到位注册资本变更为16,950万元。公司注册地址为：吉林长春市西安大路727号中银大厦A座1009室，法人营业执照的注册号为2200001003583。
由于公司1998－2000年三年连续亏损，每股净资产已为负值，2001年5月9日起，公司股票被深交所暂停上市。
2001年6月19日，公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林轻工集团股份有限公司宽限期的决定》，公司被给予自2001年5月9日起十二个月的宽限期 。
2002年5月8日公司向深交所提交了恢复上市申请。2002年5月15日公司收到深交所函，正式受理了本公司恢复上市的申请。2002年8月8日起公司股票被深交所批准恢复了上市交易，股票简称“ST吉轻工”，代码000546。
2003年9月原来的控股股东将持有公司的股权转让给湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司；2005年8月苏州市光华实业（集团）有限公司完成收购湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司所有手续，间接控制了公司；2005年10月17日公司召开临时股东大会，审议通过了“关于公司重大资产置换暨关联交易的议案”、“关于变更公司名称的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”等议案，2005年10月19日经过吉林省工商行政管理局核准公司名称变更为现名，经营范围变更为：以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT业服务；五金、化工、交电、百货、汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、物业管理、房产租赁、维修。随后股票简称也被批准变更为“ST吉光华”。因我公司股权分置改革已实施完毕，股票简称改为“GST吉光华”。2006年4月6日公司披露2005年度报告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳证券交易所股票上市规则》第13.3.1 条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形，故于2006年4月5日向深交所提交了撤销其他特别处理的申请。经深交所审核同意，公司股票于2006 年5月22日起撤销其他特别处理，股票简称变更为“G光华”，代码000546。
二、公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则及计价基础
公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5、外币业务核算方法
公司外币业务发生时按当日的市场汇价的中间价折合为记账本位币记账，年末对有关外币账户余额按年末市场汇价的中间价进行折合调整，差额计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
公司坏账采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提应收款项(关联单位除外)的坏账准备，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 10%
1—2年 20%
2—3年 30%
3年以上 50%，对其中认定确实无法收回的款项提取特殊准
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账确认标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；
对确实无法收回的应收款项，经董事会确认批准后作为坏账损失。
8、存货核算方法
公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品、开发成本、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括库存商品、低值易耗品、原料、在产品和产成品。 各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 开发产品是指已建成、待出售的物业。 开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内（一般按照出租开发产品所占用土地使用权的剩余年限）分期摊销； 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目； 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入”出租开发产品”或”开发产品”。
房地产开发企业为建造开发产品而借入的资金所发生的借款费用，如属于成本对象完工前发生的，按其实际发生的费用配比计入成本对象中；如属于成本对象完工后发生的，计入财务费用。
9、短期投资核算方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单个投资项目计提跌价准备。
10、长期股权投资
公司对外投资属权益性投资的，占被投资单位权益比例在20%(含20%)以下,或虽超过20%但不具有重大影响的，按成本法核算；权益比例在20%以上并具有重大影响的，或虽低于20%但具有重大影响的，按权益法核算；权益比例在50%以上（不含50%）并具有控制的，按权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”。
11、长期债权投资
公司债权投资按取得时的实际成本计价，投资收益按票面面值及票面约定的利率确定。
12、长期投资减值准备
公司长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备的确认标准为：
对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备：
（1）市价持续2年低于账面价值；
（2）该项投资暂停交易1年；
（3）被投资单位当年发生严重亏损；
（4）被投资单位持续两年发生亏损；
（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备：
（1）政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；
（2）被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，
从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
（3）被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
（4）被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。
13、固定资产计价及折旧方法
固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。
固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财务制度规定按单个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%-5%。
公司各类固定资产折旧年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40-50 1.92—2.4
运输设备 5-12 8.00—19.2
办公设备 5-12 8.00—19.2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、无形资产
公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价，并按受益期采用直线法平均摊销。
公司无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
公司开办费按实际发生额计价，在开始生产经营的当月一次摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额计价，并按受益期平均摊销。
17、收入确认原则
房地产销售在房产完工并验收合格、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时，通常收到销售合同金额80%或以上（含银行按揭付款）时，确认销售收入的实现。 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
18、所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表编制方法
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上（不含50％），并具有实质控制权的，该单位列入合并范围。
公司合并会计报表是以审定后的母、子公司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制的。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整；对子公司所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时做了必要的调整。
三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
1、本年度公司会计政策、会计估计无变更。
2、合并会计报表范围变化的影响
本期公司合并会计报表范围未包括湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权。根据公司2006年3月3日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币6200万元受让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权，以上《股权转让协议》已经公司2006年4月3日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经办理完毕,因此本期公司将其不再纳入合并范围其财务指标列示如下:
a、资产及负债
b、经营成果
a、资产及负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12
月31日
流动资产 101,266,
016.95
长期投资 60,050,0
00
固定资产 627,953.
11
资产合计 161,943,
970.06
流动负债 82,379,3
74.56
负债合计 82,379,3
74.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、经营成果
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月
主营业务收入 0
主营业务利润 0
利润总额 -65.88
净利润 -65.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 计税基础 税率%
增值税 应税销售收入 6%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建 应纳增值税及营业税额 7%
设税
企业所得税 应纳税所得额 33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、子公司及合营企业
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注 拥有 投资额
册 股权
资
本
公司名称 注 ( 直 间 (
册 万 接 接 万
地 元 元
) )
苏州市置业 苏 50 99% 15
房地产开发 州 20 28
有限公司 万 1
元 万
元
苏州华锐置 苏 22 90 20
业有限公司 州 38 % 14
万 万
元 元
银川市大新 银 67 100 67
石油开采公 川 0 % 0
司 万 万
元 元
珠海大明吉 珠 43 51% 22
达机械制造 海 5 2
有限公司 万 万
元 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并报表范围的变化：
本期公司合并会计报表范围未包括湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权。根据公司2006年3月3日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币6200万元受让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权，以上《股权转让协议》已经公司2006年4月3日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经完成，因此本期公司将其不再纳入合并范围。
2．联营公司的有关情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 注 注册资 实际投资 持股比 主营业
称 册 本 额 例 务
地
苏州工 苏 8000万 30,718,7 32.5% 职业教
业园区 州 元 80.06 育
职业技
术学院
吉林省 长 6,500, 2,000,00 18% 医药
敖东药 春 000.00 0.00
业有限
公司
长春国 长 50,000 1,000,00 2%
富集团 春 ,000.0 0.00
公司 0
吉林白 长 25,740 5,000,00 19.40% 航空代
山航空 春 ,000.0 0.00 理
发展股 0
份有限
公司
长春长 长 64,948 14,304,6 8.69% 实业投
顺实业 春 ,840.6 09.00 资
集团有 3
限公司
大连北 大 3,330,85 20％ 啤酒原
方啤酒 连 5.10 料
原料有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
现金 40,779.54 181,935.48
银行存款 10,168,946.1 21,071,384.4
7 6
合计 10,209,725.7 21,253,319.9
1 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末比期初减少51.96%，主要是由于合并报表范围变化引起的。
2、短期投资和短期投资跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投 707,050.7 707,050. 721,050.7 707,050.7
资 0 70 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 14,911 87.68% 1,491,15 13,420,4
,580.0 8.00 22.00
0
1-2年
2-3年 2,095, 12.32% 628,574. 1,466,67
247.22 17 3.05
合计 17,006 100% 2,119,73 14,887,0
,827.2 2.17 95.05
2
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以 2,399,125. 38.88% 239,912. 2,159,21
内1-2 00 50 2.50
年2-3 1,675,820. 27.16% 335,164. 1,340,65
年合计 00 00 6.00
2,095,247. 33.96% 628,574. 1,466,67
22 17 3.05
6,170,192. 100.00 1,203,65 4,966,54
22 % 0.67 1.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日余额中无应收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
4、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 11,695,96 15.45% 1,169,596 10,526,37
8.82 .88 1.94
1-2年 36,466,84 48.16% 7,293,368 29,173,47
0.32 .06 2.26
2-3年 1,017,058 1.34% 305,117.4 711,940.7
.15 5 0
3年以上 26,542,17 35.05% 24,959,36 1,582,815
7.25 1.76 .49
合计 75,722,04 100% 33,727,44 41,994,60
4.54 4.15 0.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 41,868,362 43.21% 4,186,836 37,681,52
.13 .22 5.91
1-2年 28,428,941 29.34% 5,685,788 22,743,15
.61 .32 3.29
2-3年 138,151.15 0.13% 41,445.35 96,705.80
3年以上 26,470,677 27.32% 24,904,57 1,566,098
.16 8.89 .27
合计 96,906,132 100.00 34,818,64 62,087,48
.05 % 8.78 3.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2006年6月30日欠款前五名单位金额合计60,822,775.00元，占总额的80.32%；
（2）2006年6月30日余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款详见附注七（三）。
（3）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余 计提坏账 账龄 计提原因
额 准备
吉林省国信 14,380, 14,380,00 3年 按个别计提法
粮油建材经 000.00 0.00 以上 计提
销公司
大连北方啤 7,928,0 7,928,000 3年 按个别计提法
酒原料有限 00.00 .00 以上 计提
公司
金日明 2,496,0 1,248,000 3年 按账龄计提法
00.00 .00 以上 计提
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,264,724 75.21% 13,969,923 78.12%
.00 .28
1-2年 6,442,409 24.15% 3,912,748. 21.88%
.80 75
2-3年 170,000.0 0.64% - -
0
合计 7,877,133 100% 17,882,672 100.00%
.80 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，年末数比年初数减少55.95%的主要原因系合并范围变化引起。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货及存货跌价准备明细分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
金额 跌价准 金额 跌价准
备 备
低值易耗 94,304.50 - 105,993.45 -
品
开发产品 82,516,99 - 91,631,922 -
3.33 .30
开发成本 89,503,48 - 90,689,300 -
8.60 .39
合计 172,114,7 - 182,427,21 -
86.43 6.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）开发成本分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 开工时 预计竣工 2006-6-30 2005-12-3
间 时间 1
湖北来凤 2004年 40,258,08
凤翔商贸 0.85
中心*
湘西裕隆 2005年 37,613,74
世纪山庄 1.74
*
宝应项目 2006年 2007年 72,077,90
2.90
苏州开元 2006年 2007年 17,113,29 12,644,98
二期 0.70 4.00
苏州新华 2004年 312,295.0 172,493.8
苑 0 0
合计 89,503,48 90,689,30
8.60 0.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）开发产品分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 竣工 2005-1 本期增 本期减 2006-6
称 时间 2-31 加 少 -30
苏州学 2004 53,513 1,519, - 550,32
生公寓 ,516.7 443.00 959.79
9
苏州三 36,808 5,906, 15,231, 27,484
香广场 ,152.8 974.50 093.79 ,033.5
3 4
湘西教 2004 1,310, - 1,310,2 -
师花园* 年 252.68 52.68
合计 91,631 742641 16,541, 82,516
,922.3 7.50 346.47 ,993.3
0 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*上述项目所属公司本期已置出。
7、长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-30
1
长期股权 424,671,9 - 70,216,0 354,455,9
投资 66.19 28.47 37.72
减：减值 9,470,952 - - 9,470,952
准备 .45 .45
长期股权 415,201,0 - - 344,984,9
投资净额 13.74 85.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
a.股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2 现 20
? ? ? ? ? 0 ? 金 ? 06
? ? ? ? ? 0 ? 红 ? .6
? ? ? ? 5 ? 利 ? .3
? ? ? ? . ? ( 0
? ? 1 ? ?
2 ? )
.
3
1
?
?
?
?
?
?
?
4 0 1 1 - - - 1,
? ? 0 . , , 00
? ? 0 5 0 0 0,
? ? , 6 0 0 00
? 0 % 0 0 0.
? 0 , , 00
? 0 0 0
? 0 0
? 0 0
? . .
? 0 0
0 0
7 0 2 2 - - 24
? ? 0 . 4 4 0,
? ? , 1 0 0 20
? ? 0 0 , , 0.
? 0 % 2 2 00
? 0 0 0
? 0 0
? . .
? 0 0
? 0 0
?
7 0 1 1 - - - 1,
? ? 8 . , , 29
? ? 5 3 2 2 9,
? ? , 3 9 9 46
? 2 % 9 9 1.
? 9 , , 00
? 0 4 4
? 6 6
? 1 1
? . .
? 0 0
? 0 0
2 2 - - 2,
? , , 53
? 5 5 9,
? 3 3 66
? 9 9 1.
? , , 00
? 6 6
6 6
1 1
. .
0 0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 所占比 2005.1
资 例 2.31
金
额
苏州工业园区职 30, 32.5% 30,718
业技术学院 718 ,780.0
,78 6
0.0
6
张家界吉达科技 60, 15％ 60,000
教育投资有限公 000 ,000.0
司* ,00 0
0.0
0
银川是大新石油 6,7 100% -
开采公司 00,
000
.00
大连北方啤酒原 3,3 20％ -
料有限公司 30,
855
.10
珠海大明吉达机 2,2 51% 414,63
械制造有限公司 18, 5.74
500
.00
万达房地产开发 4,2 30% -
公司 00,
000
.00
吉林省敖东药业 2,0 18% 2,000,
有限公司 00, 000.00
000
.00
长春国富集团公 1,0 2% 1,000,
司 00, 000.00
000
.00
吉林白山航空发 5,0 19.40% 5,000,
展股份有限公司 00, 000.00
000
.00
交通银行长春分 2,6 0.20% 2,600,
行 00, 000.00
000
.00
吉首市农村信用 50, 50,000
社* 000 .00
.00
长春长顺实业集 14, 8.69% 14,304
团有限公司 304 ,609.0
,60 0
9.0
0
湘西乾城房地产 62,
开发有限公司* 591
,88
2.6
7
吉林常青房地产 170 170,34
有限责任公司** ,34 1,825.
1,8 28
25.
28
其他股权投资小 428 286,42
计 ,14 9,850.
8,3 08
34.
78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*该公司为原控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司的对外股权投资，已于本期置出，工商变更已经办理完毕。
**该公司股权已置出，因该公司及受让方原因，造成工商登记变更尚未完成，但从2005年10月资产置换协议生效起实际已由受让方控制，因此从2005年10月1日起本公司将其不再纳入合并范围，改为实行成本法核算。
c.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 形 摊 初 20 本 本 累 20
投 成 销 始 05 期 期 计 06
资 原 期 金 -1 增 摊 摊 -6
单 因 限 额 2- ( 销 销 -3
位 31 减 0
)
苏 投 10 94 91 4, 86
州 资 年 ,0 ,6 70 ,9
市 溢 43 92 2, 90
置 价 ,6 ,5 19 ,3
业 68 85 2. 93
房 .4 .7 44 。
地 5 3 29
产
开
发
有
限
公
司
苏 投 10 44 40 2, 38
州 资 年 ,9 ,7 24 ,5
华 溢 08 91 5, 46
锐 价 ,0 ,4 40 ,0
置 00 33 0. 33
业 .0 .3 00 。
有 0 4 34
限
公
司
湘 投 10 4, 3, 3, 0
西 资 年 02 21 21
乾 溢 3, 8, 8,
城 价 04 43 43
房 5. 6. 6.
地 08 04 04
产
开
发
有
限
公
司
合 17 13 3, 6, 12
计 4, 5, 21 94 5,
75 70 8, 7, 53
9, 2, 43 59 6,
05 45 6. 2. 42
6. 5. 04 44 6
49 11 。
64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005 本期增 本期减 2006-6 计提（
-12- 加 少 -30 恢复）
31 原因
吉林省 1,60 1,607, 财务状
敖东药 7,68 681.53 况恶化
业有限 1.53
公司
长春国 1,00 1,000, 财务状
富集团 0,00 000.00 况恶化
公司 0.00
吉林白 112, 112,92 财务状
山航空 928. 8.99 况恶化
发展股 99
份有限
公司
长春长 6,33 6,335, 财务状
顺实业 5,70 706.19 况恶化
集团有 6.19
限公司
珠海大 414, 414,63 财务状
明吉达 635. 5.74 况恶化
机械制 74
造有限
公司
合计 9,47 9,470,
0,95 952.45
2.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产及折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-1 本期增 本期减 2006-6 减值准
2-31 加 少 -30 备
原值
房屋 3,743, 2,281, 1,462, -
及建 672.10 045.10 627.00
筑物
运输 2,488, 2,331, 157,27 -
工具 498.00 223.00 5.00
办公 1,229, 31,578. 894,38 366,60 -
设备 407.31 00 2.31 3.00
及其
他
合计 7,461, 31,578. 5,506, 1,986, -
577.41 00 650.41 505.00
累计
折旧
房屋 1,372, 16,314. 716,27 672,74 -
及建 701.70 60 2.41 3.89
筑物
运输 1,586, 13,219. 1,528, 71,800 -
工具 899.19 83 318.40 .62
办公 912,75 45,547. 810,65 147,64 -
设备 0.09 59 3.69 3.99
及其
他
合计 3,872, 75,082. 3,055, 892,18 -
350.98 02 244.50 8.50
固定 3,589, 1,094, -
资产 226.43 316.50
净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少数主要系资产置换引起合并范围变化引起。
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资 原始发 2005- 本年 本年摊 2006-6-
产名称 生额 12-31 增加 销 30
12013# 14,104 12,04 137,494 11,904,
地块 ,124.0 1,685 .06 190.94
0 .00
11070# 579,36 545,7 5,647.9 540,117
地块 5.00 65.00 4 .06
合计 14,683 12,58 143,142 12,444,
,489.0 7,450 .00 308.00
0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-6-30 2005-12-31
银行借款 63,000,000.00 63,000,000.00
其中：抵押 - -
担保 63,000,000.00 63,000,000.00
非银行金融机构借 4,894,923.29 4,894,923.29
款
合计 67,894,923.29 67,894,923.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述借款均逾期，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款 借款金 借款 借款资 未按期 预计还
单位 额 利率 金用途 偿还的 款期
原因
中国 30,000, 6.435 周转 经营不 尚无明
信达 000.00 % 善 确计划
资产
管理
公司
吉林 4,894,9 9.6% 周转 经营不 尚无明
省信 23.29 善 确计划
托投
资有
限公
司
工行 33,000, 6.435 周转 经营不 正在协
长春 000.00 % 善 商重组
市翔
运街
支行
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付账款
无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
12、预收账款
2006年6月30日余额均系售房款，无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
增值税 1,206.05
营业税 69,481.33 276,715.65
城市维护建设税 43,868.48 58,650.28
房产税 587.37 23,299.94
土地使用税 1,116.50
企业所得税 28,750,535.88 21,396,860.15
个人所得税 13,080.77 16,045.50
契税
土地增值税 23,057.52 23,057.52
合计 28,900,611.35 21,796,951.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他应付款
欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项详见附注七（三）。
15、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
借款利息 32,475,841.7 29,652,516.8
0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12
-31
贷款单 金额 到期日 年利 借款条件 金额
位 率
长期借 15,000,
款： 000.00
工行湖 - 2006-12 6.336 抵押 15,000,
北来风 -30 % 000.00
支行
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少数系已置出控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司未纳入合并范围引起。
17、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公 其他 小计 数量 比例
行 积
新 金
股 转
股
一、有 84,480 49.8 0 -15,304 0 -15,30 69,175, 40.8
限售条 ,000 4% ,766 4,766 234 1%
件股份
1、国 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00
家持股 % %
2、国 6,243, 3.68 0 -1,562, 0 -1,562 4,681,4 2.76
有法人 600 % 112 ,112 88 %
持股
3、其 78,236 46.1 0 -13,742 0 -13,74 64,493, 38.0
他内资 ,400 6% ,654 2,654 746 5%
持股
其中：
境内法 78,236 46.1 0 -13,742 0 -13,74 64,493, 38.0
人持股 ,400 6% ,654 2,654 746 5%
境内自 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00
然人持 % %
股
4、外 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00
资持股 % %
其中：
境外法 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00
人持股 % %
境外自 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00
然人持 % %
股
二、无 85,026 50.1 0 15,304, 0 15,304 100,331 59.1
限售条 ,479 6% 766 ,766 ,245 9%
件股份
1、人 84,949 50.1 0 15,290, 0 90,8 15,381 100,331 59.1
民币普 ,479 2% 906 60 ,766 ,245 9%
通股
2、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
内上市 % %
的外资
股
3、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
外上市 % %
的外资
股
4、其 77,000 0.04 0 13,860 0 -90, -77,00 0 0.00
他 % 860 0 %
三、股 169,50 100. 0 0 0 0 169,506 100.
份总数 6,479 00% ,479 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-3
1 0
关联交易 27,269,85 27,269,8
差额 0.78 50.78
接受无偿 63,068,18 63,068,1
股权投资 7.40 87.40
未分类的 - -
资本公积
其他资本 3,120,000 3,120,00
公积 .00 0.00
合计 93,458,03 93,458,0
8.18 38.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-3
1 0
法定盈余 -
公积
法定公益 3,215,891 - 3,215,89
金 .69 1.69
合计 3,215,891 - 3,215,89
.69 1.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、未分配利润
（1）未分配利润的本期变动情况明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 -51,668,078.80
加：本期净利润 2,071,927.76
加：批准的用资本公积弥补亏损额
加：批准的用盈余公积弥补亏损额
减：利润分配 -
其中:a.提取法定盈余公积金 -
b.提取法定公益金 -
期末未分配利润 -49,596,151.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本
行业 2006年1 2005年1— 2006年1— 2005年1—
—6月 6月 6月 6月
房地产 42,519,4 3,482,628 15,231,09 2,455,888
开发 87.00 .00 3.79 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入比上年同期增加1,120.91%的主要原因系本公司控股子公司苏州市置业房地产开发有限公司开发的三香广场裙房实现部分销售。
22、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 3,389,042.79 5,094,869.35
减：利息收入 29,203.30 32,152.75
其他 2,347.82 1208.50
合计 3,362,187.31 5,063,925.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
债券兑付收益 -
计提的长期投资减值准备
权益法核算公司所有者权益
净增(减)
处置股权投资产生的损益 -891,882.67
委托理财收益 1,292,500.00
股权投资差额摊销额 -6,947,592.44 -1,790,369.40
合计 -7,839,475.11 -497,869.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款支出 -
其他 27,310.50 10,897.71
合计 27,310.50 10,897.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股 注 注 拥 主 与 经
东 册 册 有 营 本 济
名 地 资 本 业 公 性
称 址 本 公 务 司 质
司 关
股 系
份
比
例
新 苏 12 29 教 本 有
时 州 00 .6 育 公 限
代 市 0 0% 投 司 公
教 万 资 相 司
育 、 对
发 咨 控
展 询 股
有 、 股
限 开 东
责 发
任 服
公 务
司 以
及
相
关
领
域
的
投
资
管
理
、
开
发
服
务
苏 苏 10 批 新 有
州 州 00 发 时 限
市 市 0 零 代 公
光 万 售 教 司
华 ： 育
实 机 发
业 械 展
（ 设 有
集 备 限
团 、 责
） 五 任
有 金 公
限 交 司
公 电 绝
司 及 对
配 控
件 股
、 股
摩 东
托
车
及
配
件
、
电
子
产
品
、
建
筑
材
料
、
金
属
材
料
许 苏
华 州
先 市
生 光
华
实
业
（
集
团
）
有
限
公
司
实
际
控
制
人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2005-12-31 本期增加(减 2006-6-30
少)
新时代教育发展 12000万元 12000万元
有限责任公司
苏州市光华实业 10000万元 10000万元
（集团）有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
珠海大明吉达机械制造有限公司 本公司之子公司
苏州市工业园区职业技术学院 本公司之联营企业
苏州市开元物业有限责任公司 同受许华先生控制
苏州市光华投资管理有限公司 同受许华先生控制
大连北方啤酒原料有限公司 本公司之联营企业
长春长顺实业集团有限公司 本公司之联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1、处置长期股权投资：
根据公司2006年3月3日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币6200万元受让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权，以上《股权转让协议》已经公司2006年4月3日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经办理完毕。
2、房屋租赁：
2004 年1 月1 日起苏州市置业房地产开发有限公司将所开发的学生公寓一、二、三期作为期房销售给各社会业主，但根据该公司与各社会业主销售合同，自2004 年1 月1 日起31 个月内由该公司将所售房产出租给苏州市工业园区职业技术学院，租金收入作为购房者的部分购房款，期满该公司将房产移交给各社会业主。累计已收取租金6,240,00.00元。
上述租赁的租金定价标准按照市场价确定。
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
预付账款：
湖南湘西荣昌建筑安装发展有限责任 5,715,738.2
公司* 3
其他应收款：
苏州市光华实业（集团）有限公司 438,079.95 4,523,461.0
0
新时代教育发展有限责任公司 - 50,000.00
苏州市光华投资管理有限公司 - 10,045,644.
61
许华 - 2,000,000.0
0
珠海大明吉达机械制造有限公司 390,795.08 390,795.08
大连北方啤酒原料有限公司 7,928,000.0 7,928,000.0
0 0
预收账款：
苏州市工业园区职业技术学院 6,240,000.0 6,240,000.0
0 0
其他应付款：
苏州市光华实业（集团）有限公司 2,076,911.4 5,400,824.9
1 1
苏州市开元物业有限责任公司 17,007.90 19,615.80
湖南湘西荣昌建筑安装发展有限责任 38,475,798.
公司* 01-
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*因湘西乾城房地产开发有限公司股权已被我公司出售,股湖南湘西荣昌建筑安装发展有限责任公司已非我公司关联方。
八、或有事项
对外担保事项
截至2006年6月30日止，本公司为北方机械供销公司提供贷款担保900万元；大连万吉房地产公司担保1000万元（法院已裁定查封该公司资产，足已抵偿借款本息）；珠海白山不锈钢制品有限公司担保1100万元（法院已判决查封该公司资产，足已抵偿借款本息）。以上担保总计3000万元，担保类型均为连带责任担保。
九、重大资产重组情况
根据公司2006年3月3日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币6200万元受让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权，以上《股权转让协议》已经公司2006年4月3日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经办理完毕。
十、其他重大事项
2006年3月3日，本公司董事会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股东将向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股流通股支付1.8 股股份对价，总计支付15,304,766 股，其中：新时代教育发展有限责任公司支付6,720,309 股，海南顺丰联合有限公司等16 家法人股股东共支付8,584,457 股，其中对公司股权分置改革方案未明确表示同意以及因抵押、质押及其它权利限制不能执行对价安排的非流通股股东，新时代教育发展有限责任公司承诺先为其代为垫付，该等股东所持有的非流通股股份如上市流通，应当向新时代教育偿还代为垫付的对价，或者取得新时代教育的同意。
上述股权转让事项与股权分置改革方案已于2006年4月3日公司2006年度第一次临时股东大会获得通过并已执行完毕。
十一、资产负债日后非调整事项
本期无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期转回 2006-6-3
31 数 数 0
一、坏账 36,022,2 1,938,328 2,113,45 35,847,1
准备 99.45 .37 1.50 76.32
其中：应 1,203,65 1,341,497 425,415. 2,119,73
收账款 0.67 .00 50 2.17
其他应收 34,818,6 596,831.3 1,688,03 33,727,4
款 48.78 7 6.00 44.15
二、短期 707,050. - 707,050.
投资跌价 70 70
准备
其中：其 - -
他投资
三、长期 9,470,95 - 9,470,95
投资减值 2.45 2.45
准备
其中：长 9,470,95 - 9,470,95
期股权投 2.45 2.45
资
四、在建 7,364,02 - 7,364,02
工程减值 7.50 7.50
准备
合计 52,857,2 53,389,2
79.40 06.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、相关指标计算表
1.本公司2006年1-6月份净资产收益率和每股收益有关指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平
均
主营业务利 11.51% 11.56% 0.15 0.15
润
营业利润 8.18% 8.22% 0.10 0.10
净利润 0.96% 0.96% 0.01 0.01
扣除非经营 1.36% 1.37% 0.0174 0.0174
性损益后的
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 非经营性损益金额合计-919,193.17元，明细如下：
处置子公司股权收益-891,882.67元；
（2）营业外支出-27,310.50元。
3.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
吉林光华控股集团股份有限公司
法定代表人：
二OO六年八月七日
附：会计报表
资产负债表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 10,209,725. 2,768,556.42 21,253,319. 3,153,191.36
71 94
短期投资 14,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 14,887,095. 4,966,541.5
05 5
其他应收款 41,994,600. 77,376,881.9 62,087,483. 21,659,936.2
39 2 27 5
预付账款 7,877,133.8 17,882,672.
0 03
应收补贴款
存货 172,114,786 98,765.75 182,427,216 87,974.75
.43 .14
待摊费用 30,000.00
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 247,113,341 80,244,204.0 288,631,232 24,901,102.3
.38 9 .93 6
长期投资：
长期股权投资 344,984,985 406,510,493. 415,201,013 461,387,786.
.27 47 .74 98
长期债权投资
长期投资合计 344,984,985 406,510,493. 415,201,013 461,387,786.
.27 47 .74 98
合并价差 125,536,426 86,990,393.2 135,702,455 94,911,021.7
.64 9 .11 7
固定资产：
固定资产原价 1,986,505.0 1,494,205.00 7,461,577.4 6,264,293.41
0 1
减：累计折旧 892,188.50 703,884.95 3,872,350.9 3,637,338.68
8
固定资产净值 1,094,316.5 790,320.05 3,589,226.4 2,626,954.73
0 3
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 1,094,316.5 790,320.05 3,589,226.4 2,626,954.73
0 3
工程物资
在建工程 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00
固定资产清理 1,821,629.0 1,821,629.05
5
固定资产合计 2,947,945.5 2,643,949.10 3,621,226.4 2,658,954.73
5 3
无形资产及其
他资产：
无形资产 12,444,308. 12,587,450.
00 00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其 12,444,308. 12,587,450.
他资产合计 00 00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 607,490,580 489,398,646. 720,040,923 488,947,844.
.20 66 .10 07
流动负债：
短期借款 67,894,923. 67,894,923.2 67,894,923. 67,894,923.2
29 9 29 9
应付票据
应付账款 34,166,613. 39,252,446.
31 15
预收账款 59,936,844. 77,390,196.
19 19
应付工资 1,451,367.2 1,442,367.25 1,621,240.50
5
应付福利费 51,805.04 1,623,067.4
0
应付股利 176,453.96
应交税金 28,900,611. 47,721.05 21,796,951. 37,057.34
35 59
其他应交款 384.78 270.18 -25,610.09 270.18
其他应付款 163,050,313 170,953,264. 230,090,225 175,229,505.
.39 76 .34 22
预提费用 32,475,841. 32,475,841.7 29,652,516. 29,652,516.8
70 0 87 7
预计负债
一年内到期的 15,000,000.
长期负债 00
其他流动负债
流动负债合计 387,928,704 272,814,388. 482,851,170 274,435,513.
.30 23 .70 40
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 387,928,704 272,814,388. 482,851,170 274,435,513.
.30 23 .70 40
少数股东权益 2,977,617.4 22,677,421.
7 73
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 169,506,479 169,506,479. 169,506,479 169,506,479.
股本） .60 60 .60 60
减：已归还投
资
实收资本（或 169,506,479 169,506,479. 169,506,479 169,506,479.
股本）净额 .60 60 .60 60
资本公积 93,458,038. 93,458,038.1 93,458,038. 93,458,038.1
18 8 18 8
盈余公积 3,215,891.6 3,215,891.69 3,215,891.6 3,215,891.69
9 9
其中：法定公
益金
未分配利润 -49,596,151 -49,596,151. -51,668,078 -51,668,078.
.04 04 .80 80
其中：现金股
利
未确认的投资
损失
外币报表折算
差额
所有者权益（ 216,584,258 216,584,258. 214,512,330 214,512,330.
或股东权益） .43 43 .67 67
合计
负债和所有者 607,490,580 489,398,646. 720,040,923 488,947,844.
权益（或股东 .20 66 .10 07
权益）合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润及利润分配表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业 42,519,487. 3,482,628.00
务收入 00
减：主营业 15,231,093. 2,455,888.02
务成本 79
主营业务税 2,369,391.7 191,544.55
金及附加 3
二、主营业 24,919,001. 835,195.43
务利润（亏 48
损以“-”号
填列）
加：其他业 47,275.00 276,689.94 276,689.94
务利润（亏
损以“-”号
填列）
减：营业费 31,500.00 99,198.74
用
管理费用 3,854,575.2 1,661,745.34 12,633,091.39 1,355,523.1
4 4
财务费用 3,362,187.3 3,389,033.39 5,063,925.10 3,212,468.0
1 1
三、营业利 17,718,013. -5,050,778.7 -16,684,329.8 -4,291,301.
润（亏损以 93 3 6 21
“-”号填列
）
加：投资收 -7,839,475. 7,122,706.49 -497,869.40 -12,151,096
益（亏损以 11 .66
“-”号填列
）
补贴收入
营业外收入 10,897.71
减：营业外 27,310.50
支出
四、利润总 9,851,228.3 2,071,927.76 -17,171,301.5 -16,442,397
额（亏损以 2 5 .87
“-”号填列
）
减：所得税 7,587,955.9
6
少数股东损 191,344.60 -728,903.68
益
加：未确认
的投资损失
本期发生额
五、净利润 2,071,927.7 2,071,927.76 -16,442,397.8 -16,442,397
（亏损以“- 6 7 .87
”号填列）
加：年初未 -51,668,078 -51,668,078. -295,711,110. -292,127,08
分配利润 .80 80 70 7.93
其他转入
六、可供分 -49,596,151 -49,596,151. -312,153,508. -308,569,48
配的利润 .04 04 57 5.80
减：提取法
定盈余公积
提取法定公
益金
提取职工奖
励及福利基
金
提取储备基
金
提取企业发
展基金
利润归还投
资
七、可供投 -49,596,151 -49,596,151. -312,153,508. -308,569,48
资者分配的 .04 04 57 5.80
利润
减：应付优
先股股利
提取任意盈
余公积
应付普通股
股利
转作资本（
或股本）的
普通股股利
八、未分配 -49,596,151 -49,596,151. -312,153,508. -308,569,48
利润 .04 04 57 5.80
利润表（补
充资料）
1．出售、处 -891,882.67
置部门或被
投资单位所
得收益
2．自然灾害
发生的损失
3．会计政策
变更增加（
或减少）利
润总额
4．会计估计
变更增加（
或减少）利
润总额
5．债务重组
损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 28,435,384.00
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关 29,465,016.08 2,090,967.53
的现金
现金流入小计 57,900,400.08 2,090,967.53
购买商品、接受劳务支付的 100,828,067.56 532,044.60
现金
支付给职工以及为职工支付 1,035,358.88 882,113.48
的现金
支付的各项税费 57,786.39 56,151.39
支付的其他与经营活动有关 25,187,509.94 55,415,063.39
的现金
现金流出小计 127,108,722.77 56,885,372.86
经营活动产生的现金流量净 -69,208,322.69 -54,794,405.33
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 62,000,000.00 55,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关 2,000,000.00 2,000,000.00
的现金
现金流入小计 64,000,000.00 57,000,000.00
购建固定资产、无形资产和 31,578.00 31,578.00
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关 2,000,000.00 2,000,000.00
的现金
现金流出小计 2,031,578.00 2,031,578.00
投资活动产生的现金流量净 61,968,422.00 54,968,422.00
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关
的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息 558,651.61 558,651.61
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关
的现金
现金流出小计 558,651.61 558,651.61
筹资活动产生的现金流量净 -558,651.61 -558,651.61
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 -7,798,552.30 -384,634.94
加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 2,071,927.76 2,071,927.76
加：计提的资产减值准备 1,216,560.77 196,272.48
固定资产折旧 75,082.02 44,759.88
无形资产摊销 143,142.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -30,000.00
预提费用增加（减：减少） 2,823,324.83 2,823,324.83
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 3,362,428.80 3,389,033.39
投资损失（减：收益） 7,839,475.11 -7,122,706.49
递延税款贷项（减：借项） -10,791.00
存货的减少（减：增加） 10,456,429.71
经营性应收项目的减少（减 -20,352,990.74 -48,913,218.15
：增加）
经营性应付项目的增加（减 -62,969,722.05 -4,444,450.00
：减少）
其他 -14,035,325.50 -2,828,558.03
少数股东损益 191,344.60
经营活动产生的现金流量净 -69,208,322.69 -54,794,405.33
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 10,209,725.71 2,768,556.42
减：现金的期初余额 18,008,278.01 3,153,191.36
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,798,552.30 -384,634.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━