吉林轻工集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:吉林轻工集团股份有限公司
公司法定英文名称:JILIN LIGHT INDUSTRIAL GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写:LIG
2、公司法定代表人:王铁男
3、公司董事会秘书:李丽
联系地址:长春市建设街81号
电话:0431-8523476
传真:0431-8522149
4、公司注册地址:长春市建设街81号
办公室地址:长春市建设街81号
邮政编码:130061
5、公司年度报告备置地点:
吉林轻工集团股份有限公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:吉轻工A
股票代码:0546
二、会计数据和业务数据摘要
1、利润总额及构成(金额单位:元)
项目 1998年度
利润总额 -46079493.06
净利润 -46197550.59
主营业务利润 10274204.97
其他业务利润 3071815.45
投资收益 982322.45
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -41932.58
经营活动产生的现金流量净额 -10991045.61
现金及现金等价物净增加额 -5794771.60
2、主要会计数据及财务指标(金额单位:元)
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 136767540.00 176942867.52 194764179.71
净利润 -46197550.59 41150455.66 36670362.66
总资产 909800190.33 867052342.50 673929725.64
股东权益 347665369.33 393540276.82 347689610.13
每股收益(摊薄) -0.273 0.239 0.216
每股收益(加权) -0.273 0.239
每股净资产 2.05 2.32 2.05
调整后的每股净资产 1.56 1.78
净资产收益率(摊薄) -13.29％ 10.30％ 10.55％
净资产收益率(加权) -12.47％ 10.94％
注:财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=净利润/[(年初普通股股份总数+年末普通股股份总数)/2]
加权平均净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]×100％
3、股东权益变动情况(单位:元)
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 169506479.60 169506479.60
资本公积 105385201.76 105385201.76
盈余公积 41361068.04 41361068.04
其中:公益金 11250152.37 11250152.37
未分配利润 77287527.42 322643.10 46197550.59 31412619.93
合计 393540276.82 322643.10 46197550.59
347665369.33
注:股东权益变动原因
1、本期未分配利润增加322,643.10元,系本报告期新增加合并报表单位北方锅炉厂年初未分配利润。
2、本期未分配利润减少46,197,550.59元,系本报告期亏损数。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
⑴股份变动情况表(数量单位:股)
股份类别 期初数 本期变动增减(+、-) 期末数
一、尚未流通股份 40656000 40656000
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 17556000 17556000
境内法人持有股份 23100000 23100000
2、募集法人股 43824000 43824000
3、内部职工股
4、优先股或其他 16953314 16953314
尚未流通股份合计 101433314 101433314
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 67735165 67735165
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它(高管) 338000 338000
已流通股份合计 68073165 68073165
三、股份总数 169506479 169506479
注:报告期内公司股份无变动。
2、股东情况介绍
⑴报告期末股东总数为35396人,其中内部职工股东数量为6人。
⑵前10名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
吉林省国际信托投资有限责任公司 20196000 11.92
深圳投资基金管理公司 13200000 7.79
海南顺兴房地产开发公司 13200000 7.79
海南顺丰联合有限公司 10560000 6.23
洋浦裕隆实业有限公司 10000000 5.90
交通银行长春分行 6600000 3.90
中国宝安集团股份有限公司 3300000 1.95
海南海虹企业股份有限公司 3300000 1.95
深圳蓝天基金管理公司 2811600 1.66
海南亿丰拍卖有限公司 2640000 1.56
吉林省国际信托投资有限责任公司持有本公司法人股2,019.6万股,占总股本的11.92％,其中264万股作为银行贷款质押物已被冻结。
海南顺兴房地产开发公司持有本公司法人股1,320万股,占总股本的7.79％,其中1,200万股作为发行债券质押物被冻结。
⑶持股10％以上的法人股东情况
股东名称:吉林省国际信托投资有限责任公司
法定代表人:周世海
经营范围:信托存贷款和投资;委托存贷款和投资;自有资金的贷款和投资;融资性租赁;有价证券业务;代理业务;经济担保与信用见证;经济咨询。外汇信托存款、投资;外汇放款;外汇借款;外汇担保;外汇资信调查、咨询、见证业务。
⑷报告期内控股股东无变更情况。
⑸现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股)
姓名 职 务 年初持 年末持 股份增减
股数 股数 变动情况
王铁男 董事长 10000 10000 无
唐忠民 董事、副董事长 11000 11000 无
王 鹏 董事、总经理 0 0 无
范日旭 董事 220000 220000 无
周世海 董事 0 0 无
王柏枫 董事 0 0 无
董纯德 董事 0 0 无
王卫宁 董事 0 0 无
姚卫国 董事 0 0 无
韩国光 董事 0 0 无
王晓云 董事 0 0 无
王志杰 董事 0 0 无
惠一祥 董事 0 0 无
牟永林 监事会主席 15000 15000 无
齐学平 监事 5000 5000 无
孙俊洪 监事 0 0 无
注:现公司高级管理人员持股总数为261,000股,减少77,000股,是由于董事变更所致。
四、股东大会简介
1、公司股东大会召开情况
本年度内公司共召开二次股东大会。
⑴根据公司第二届第六次董事会议决议,公司于1998年4月29日在《证券时报》上刊登召开1997年度股东大会公告,并于1998年5月29日在公司七楼会议室召开,出席会议的股东及委托代理人共计13人,代表股份80,292,825股,占公司总股本的47.37％,符合《公司法》和本公司章程的规定,会议由董事长王铁男先生主持,通过了如下决议:
①1997年董事会工作报告;
②1997年总经理工作报告及1998年工作计划;
③1997年监事会工作报告;
④1997年财务报告;
⑤1997年度利润分配方案;
1998年上半年不分配,也不实施公积金转增股本。
⑥关于修改公司章程的提案;
⑦调整部分投资的提案;
⑧调整董事的提案;
由于股权变动,于长春、张树华先生辞去董事职务,增选周世海、王柏枫先生为公司董事。
⑨调整监事的提案;
由于工作变动,孙振江先生辞去监事职务,增选孙俊洪先生为公司监事。
⑩兼并长春市陶瓷厂的提案。
⑵根据公司第二届八次董事会议决议,公司于1998年10月28日在《证券时报》上刊登召开1998年临时股东大会(通讯方式)的公告,并于1998年11月28日在公司以通讯方式召开,截止11月28日收到有效表决回执14张,代表股份60,864,379股,占股本总额的35.91％,符合《公司法》和本公司章程的规定,会议通过了如下决议:
①关于收购长春天一生物工程有限公司股权的提案;
②关于更换董事的提案。
同意吕术业、韩智华、赵连志先生、孙健女士不再担任公司董事,选举韩国光、姚卫国、王鹏、王卫宁先生为公司董事。
此次临时股东大会经吉林省公证处公证。
2、现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元/年)
王铁男 董事长 男 45 三年 19164
唐忠民 董事、
副董
事长 男 41 三年 18864
王 鹏 董事、
总经理 男 36 一年 未在公司领取报酬
范日旭 董事 男 46 三年 未在公司领取报酬
周世海 董事 男 53 一年 未在公司领取报酬
王柏枫 董事 男 52 一年 未在公司领取报酬
董纯德 董事 男 49 三年 16524
王卫宁 董事 男 38 一年 未在公司领取报酬
姚卫国 董事 男 47 一年 未在公司领取报酬
韩国光 董事 男 36 一年 未在公司领取报酬
王晓云 董事 男 42 三年 未在公司领取报酬
王志杰 董事 男 45 三年 未在公司领取报酬
惠一祥 董事 男 38 二年 未在公司领取报酬
牟永林 监事
会主席 男 52 三年 19248
齐学平 监事 男 49 三年 17469
孙俊洪 监事 男 35 一年 13464
3、报告期内董事、监事离任情况
经吉林轻工集团股份有限公司1997年度股东大会审议通过,同意于长春、张树华先生由于股权变动辞去董事职务,增选周世海、王柏枫先生为公司董事;同意孙振江先生由于工作变动辞去监事职务,增选孙俊洪先生为公司监事。
经吉林轻工集团股份有限公司1998年临时股东大会审议通过,同意吕术业、韩智华、赵连志先生、孙健女士根据工作需要辞去董事职务,增选韩国光、姚卫国、王鹏、王卫宁先生为公司董事。
五、董事会报告
㈠董事会工作报告
董事会严格执行股东大会的各项决议,遵守股东大会和公司章程的授权权限,充分发挥公司决策领导核心的职能,依法行使决策权。
1、1998年董事会议情况及决议内容
本年度共召开四次董事会。
⑴1998年4月24日在公司六楼会议室召开了公司第二届第六次董事会议,会议审议并通过了如下决议:
①公司1997年度董事会工作报告;
②公司1997年度总经理业务报告;
③公司1997年度报告及其摘要;
④公司1997年度财务决算;
⑤公司1997年度利润分配预案;
⑥公司章程修改议案;
⑦调整部分投资的提案;
⑧调整董事的提案;
⑨公司召开第八次股东大会提案。
⑵1998年8月13日在公司会议室召开了公司第二届第七次董事会议,审议并通过了:
①1998年上半年董事会工作报告;
②1998年上半年总经理工作报告;
③1998年上半年财务决算报告;
④1998年度中期报告;
⑤1998年中期利润分配预案;
⑥实施北方锅炉厂技术改造项目的提案;
⑦调整部分董事的提案。
⑶1998年10月11日在长春五环广场二楼会议室召开了公司第二届第八次董事会议,通过如下决议:
①关于收购长春天一生物工程有限公司股权的提案;
②关于审议通过调整董事的提案;
③关于召开1998年临时股东大会(通讯方式)的提案。
⑷1998年12月18日在公司六楼会议室召开了公司第二届第九次董事会议,会议形成如下决议:
①董事会同意唐忠民先生因上级党委安排赴美脱产学习,故辞去总经理职务,董事会同意聘任王鹏先生为吉林轻工集团股份有限公司总经理;
②通过了向吉林省大禹建筑装饰有限公司转让公司所属企业资产的议案。
2、聘任或者解聘公司经理、董事会秘书情况
唐忠民先生因赴美脱产学习,故辞去总经理职务,董事会同意聘任王鹏先生为吉林轻工集团股份有限公司总经理。
3、对会计师事务所出具的有解释性说明审计报告所涉及事项的说明。
本公司所属企业吉林轻工集团长春轻工业机械厂1997年土地转让协议,由于不可抗拒之原因影响,致使该项交易未按期完成,截止1999年4月28日此项交易仍在协商中。
4、公司报告期利润与预测利润差异的说明
公司1998年利润预测为4,100万元,实际结果为亏损,其原因是:
⑴主业不突出,公司所属工业、贸易、房地产公司受到市场疲软影响,加之资金短缺,出现亏损;
⑵对外投资收益不能及时回款,对本年度效益影响甚大;
⑶逾期短期借款利息加大,导致公司财务费用上升;
⑷投资战线过长,管理工作滞后不能适应市场变化。
㈡本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经吉林建元会计师事务所注册会计师审计,1998年度公司实现净利润为-4,619.8万元,剩余可供股东分配利润为3,141.2万元。经董事会研究决定本年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
㈢本报告期内公司未进行利润分配,也未用公积金转增股本。
六、监事会报告
1998年,监事会作为吉林轻工集团股份有限公司的监督机构,切实履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责和权力,列席了董事会议,根据股东大会的授权,在公司开展了广泛的监督工作。维护了广大股东的合法权益,确保公司规范运作、健康有序地发展。
1、报告期内主要召开了四次会议:
⑴1998年4月28日召开会议,审查公司1997年年度报告,审议并通过1997年监事会工作报告。
⑵1998年6月10日召开会议,研究决定《关于整顿基层会计工作的通知》。
⑶1998年8月10日召开会议,审查1998年度中期报告。
⑷1998年9月10日召开会议,做出《关于加强管理、增收节支、控制费用、制止浪费》决议。
2、对会计师事务所出具的有解释性说明审计报告所涉及事项的说明。
监事会同意董事会对此做出的说明。
3、公司报告期利润与预测利润差异的说明
监事会同意董事会对此做出的说明。
七、业务报告摘要
㈠公司产业发展状况
1、工业
⑴珠海白山不锈钢制品有限公司二期工程已完工,但由于受亚洲金融危机和国际市场疲弱的影响,以及国内不锈钢原材料走私严重等冲击,企业流动资金不足,目前处境艰难,发生了严重亏损。
⑵兼并后的轻工业机械厂和商业机械厂由于受其产业和企业的影响,加之兼并初国家给予的优惠政策没有得到落实,使两个企业又陷入亏损的泥潭。
2、贸易
公司在啤酒原料、玉米、马口铁及其他各类轻工产品的国内及国际贸易方面,也形成了自己独特的经营优势,但由于受国家宏观的经济形势影响,市场疲软,占压资金大,经营结果不理想。
3、房地产
大连房地产公司投资兴建的“望海大厦”、“海滨公寓”,由于受房地产业的萎迷影响,加之建设成本较高,销售困难。长春万达房地产公司在延安大路九号完成了近6,000平方米商品房的建设。
4、参股投资
公司对外投资项目较多,由于各企业经营情况各异,应该分到的投资收益资金又不能及时到位,所以对本年利润影响甚大。
㈡1997年度公司经营情况
1、公司主营业务业绩
由于受东南亚金融危机的影响,使我公司的主营项目,进出口贸易受到极大冲击。1998年是历史上遭受巨大困难的一年,同时也是发生巨大变化的一年。为了解决吉轻工存在的矛盾和问题,通过认真总结公司现状,把握企业优势和不足,重新调整了发展思路,制定了发展纲要,确立了收缩战线,优化结构,重点发展房地产业的基本方向。
2、公司财务状况说明
1997末公司总资产90,980万元,比上年86,705万元增长4.93％;负债55,460万元,比上年45,390万元上升22.18％;股东权益34,767万元,比上年39,354万元下降11.66％;净利润-4,619.75万元,比上年4,115.05万元下降8,734.80万元,下降212.26％。
3、公司投资情况
⑴募集资金使用情况
1994年末,公司向全体股东按10股配2股的比例进行配股,个人股配售部分募集资金2,407.7万元,于1995年初到位,转配股部分共募集资金3,651.85万元,于1997年初到位。
公司将配股资金按照配股说明书投入北方啤酒原料有限公司和珠海白山不锈钢制品有限公司用于二期工程改造。
项目 计划投资 实际投资 进度
(万元) (万元)
大连北方啤酒原料有限公司 5000 4564 项目正在进行
珠海白山不锈钢制品有限公司 1000 650 二期工程改
造完成
⑵本报告期内未有其他投资情况发生。
4、公司现有员工情况
公司现有员工1558人,管理人员317人,其中大中专学历263人,高级职称及拥有硕士学位以上人员106人。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
主营不突出,缺乏稳定的利润增长点是我公司存在的最为突出的问题。为了解决这一难题我们只能在现实的基础上去培育和寻找新的利润来源,具体思路为:
⑴调整产业结构,逐步确立轻工公司的主营。
⑵通过资本运营和企业兼并去寻求和培育新的利润增长点,企业的发展要依赖于资本运营。
㈢99年度的工作计划
1999年对公司是关键的一年,今年经营工作总的方针是:坚持以经济效益为中心,以房地产开发为龙头,以工业为基础,调整产业结构,压缩战线盘活存量资产,发挥集团优势,加强管理,深化改革,我们准备采取如下措施:
1、加强资金管理,提高资金使用效率。
2、盘活存量资产。
3、加大清欠力度。
4、加快组织机构和人事改革。
5、资产重组,培育主营。
6、抓好进出口贸易工作。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、收购及出售资产情况
⑴1998年临时股东大会审议通过了“关于收购长春天一生物工程有限公司股权的提案”。本公司收购了长春金城置业有限公司所持有的长春天一生物工程有限责任公司2940万股(占98％股权),经双方协商此次股权转让价格为1.85元/股,合计价款为人民币5,439万元,本公司董事会同意将收回的短期投资用于购置该股权。此次收购报告期内尚未完成。
⑵第二届第九次董事会审议通过了向吉林省大禹建筑装饰有限公司转让公司所属企业资产的议案。公司全资企业吉林轻工集团长春轻工业机械厂与吉林省大禹建筑装饰有限公司于1998年12月18日签订转让协议,将轻工业机械厂所属部分土地使用权(19760平方米)协议转让给吉林省大禹建筑装饰有限公司。报告期内此次转让尚未完成。
3、重大关联交易事项
本报告期内公司无重大关联交易。
4、本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本报告期内继续聘任吉林建元会计师事务所(原吉林省会计师事务所)担任公司审计工作。
6、重大合同(含担保、租赁经营、委托经营)
本报告期内公司无重大合同。
7、本报告期内公司未更改名称或股票简称。
8、其它重大事项:
本公司计算机主要用于文字处理、财务管理、档案管理等工作,都使用最新版本的通用软件,故“计算机2000年问题”对公司无重大影响。目前,防“计算机2000年问题”升级软件已推出,软件升级、文件转换简易方便,因此本公司对“计算机2000年问题”基本准备就绪。
九、财务报告
A.审计报告
我公司1998年度报告经吉林建元会计师事务所审计,并出具了解释性说明的审计报告。审计意见:吉林轻工集团股份有限公司全体股东,
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表、合并资产负债表及1998年度利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表、现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。此外我们注意到:贵公司所属吉林轻工集团长春轻工机械厂1997年度土地转让事宜,由于特殊原因,致使此项交易未按期完成,截止1999年4月28日,此项交易仍在协商中。
B.会计报表附注
(一)公司简介
吉林轻工集团股份有限公司是由吉林省轻工业进出口公司、天骥基金、海南顺风股份有限公司、深圳宝安企业(集团)股份有相公司、交通银行长春分行等五家法人作为发起人,经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局以吉改联批(1992)14号文批准,采用定向募集方式成立的股份有限公司。公司主要经营范围:进口和出口本企业及轻工系统生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零件等商品及相关技术,轻工原材料、五金化工、交电、百货、汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营生产、花卉养植、物业管理、房屋租赁维修等。公司在吉林省工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照号为12393886-7。
(二)公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法
(1)会计制度
公司除控股子公司珠海白山不锈钢制品有限公司和海口吉联实业有限公司执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》外,其他公司均执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
公司会计年度采用公历制,即每年自1月1日起至12月31日止。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则及计价基础
公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司外币业务发生时按当日的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐,年末对有关外币帐户余额按年末市场汇价的中间价进行折合调整,差额计入当期损益。
(6)现金等价物的确认标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
公司坏帐采用“备抵法”核算。其中:所属房地产开发企业按年末应收帐款余额的1％调整坏帐准备,其他公司均按年末应收帐款余额的3‰调整坏帐准备。
坏帐确认标准为:
A债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
B债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回;
对确实无法收回的应收帐款,经董事会确认批准后作为坏帐损失。
(8)存货核算方法
公司存货分为产成品(库存商品)、在产品、原材料、低值易耗品、开发产品、开发成本。存货按实际成本计价,发出存货成本采用加权平均法计算结转。低值易耗品采用“五.五”摊销法核算。
公司不计提存货跌价准备。
(9)短期投资核算方法
按取得投资时的实际成本计价。投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
公司不计提短期投资跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
A长期债权投资
公司债权投资系债券投资,按取得时的实际成本计价,投资收益按实际收到的利息作为收益的实现。
B长期股权投资
包括股票投资和其他投资,公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本比例在20％(含20％)以下,或虽占20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;在20％以上,或虽不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;在50％(不含50％)以上的,采用权益法核算并编制合并会计报表。
C公司不计提长期投资减值准备。
(11)固定资产计价及折旧方法
A固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产核算。
B固定资产计价:公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价,并按行业财务制度规定分类和确定折旧年限,采用平均年限法计提折旧,预计残值率为除外商投资企业为10％外,其余均为3％。
C、公司固定资产的分类、计提折旧年限如下:
类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 40-50 2.4-1.92
运输设备 5-12 19.2-8.00
通用设备 5-12 19.2-8.00
专用设备 5-8 19.2-12.00
其他设备 5-12 19.2-8.00
(12)在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程的实际发生的支出,预付工程款等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,计入在建固定资产造价,在交付使用后发生的,计入当期损益,工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产。已交付使用,但尚未办理竣工决算的工程自交付使用之日起,按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产,并计提折旧,竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。
(13)无形资产
公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价,并按受益期采用直线法平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
A公司开办费按实际发生额计价,从开始生产经营的当月起,按5年平均摊销。
B长期待摊费用按实际发生额计价,并按受益期平均摊销。
(15)收入确认原则
商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权,和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(16)所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)合并会计报表编制方法
公司合并会计报表是以审定后的母、子公司的个别会计报表为基础,按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制的。对纳入合并会计报表的母公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权益性资本投资均予以抵销,其余项目一一合并。
(三)税项
(1)增值税:公司按销售收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
(2)营业税:按房地产经营收入、租金收入的5％计缴。
(3)城市维护建设税和教育费附加:按公司应缴流转税额的7％和3％计缴。
(4)资源税:公司按采油量每吨8元计缴。
(5)房产税:分别按公司房屋出租收入的12％和房屋原值(扣除30％)1.2％计缴,
(6)所得税:公司吉林省境内企业按33％交纳所得税,其他子公司分别执行各地区税收政策,差额未进行调整。
(四)控股子公司及合营企业
被投资单位名称
注册地 法定代表人 经营范围 注册资 本公司持 合并否
本(万元) 股比例
1、珠海大明吉达机械制造有限公司
珠海市 万殿卿 生产销售焊接 222 51％ 是
机、不锈钢制品
2、珠海万星科技实业有限公司
珠海市 程 宏 生产销售陶瓷 500 100％ 是
及通用零部件
3、珠海白山不锈钢制品有限公司
珠海市 万殿卿 生产销售厨具、 2609 93％ 是
不锈钢制品
4、珠海白山企业集团
珠海市 程 宏 办公实业,轻 1400 100％ 是
工产品材料
5、吉林轻工洋浦分公司
海口市 邵明坤 进出口业务、 500 100％ 是
五金交化
6、海口吉联实业有限公司
海口市 赵连志 加工服装、 600 92％ 是
水产品、家俱
7、吉林轻工海南公司
海口市 万殿卿 针织品、百货、 700 100％ 是
机电、化工、五金
8、吉林轻工海南分公司
海口市 赵连志 轻工业品、化工 1000 100％ 是
产品、五金交电
9、大连保税区腾飞工贸有限公司
大连市 万殿卿 国际贸易加工、 1200 100％ 是
仓储等业务
10、大连经济开发区吉进商贸有限公司
大连市 唐忠民 百货、五金交电等 100 100％ 是
11、大连经济开发区万吉房地产开发公司
大连市 万殿卿 房地产开发 3000 100％ 是
12、吉林轻工长春轻工机械厂
长春市 姬文质 啤酒设备、糖 100 100％ 是
化设备制造
13、银川市大新石油开采公司
银川市 李维洪 石油开采 670 100％ 是
14、吉林轻工物业分公司
长春市 程 宏 物业管理 10 100％ 是
15、深圳吉富达投资发展公司
深圳市 唐忠民 证券投资 2660 100％ 是
16、吉林轻工万达房地产开发公司
长春市 史长占 房地产开发 1400 100％ 是
17、吉林省利达经济贸易中心
长春市 陆福顺 啤酒原料经营 50 100％ 是
18、吉林轻工股份有限公司
长春市 程 宏 啤酒原料、马 2500 100％ 是
口铁、锡板
19、吉林轻工海富投资公司
长春市 唐忠民 轻工业品、服装等 670 100％ 是
20、北海新万顺经济发展公司
北海市 万殿卿 房地产 600 100％ 是
21、吉林省北方锅炉厂
长春市 刘得军 锅炉制造 604 100％ 是
关于合并范围变化的说明:
A经公司第七次股东大会决议通过关于兼并吉林省商业机械厂的议案,本期合并会计报表范围增加了吉林轻工集团股份有限公司北方锅炉厂(兼并后吉林省商业机械厂更名为吉林轻工集团股份有限公司北方锅炉厂)。
B根据公司第二届第六次董事会决议通过在珠海经济特区万顺制药有限公司基础上通过“更名、扩股、增股东”组建吉林敖东珠海药业有限公司,本公司出资由51％降至占20％,长期投资由权益法改按成本法核算,不再合并会计报表。
由于上述重大变化,致使公司合并会计报表期末数与期初数缺少可比性。
(五)会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金期初余额15,029,731.01元,期末余额9,213,482.30元。
项目 期初数 期末数
现金 323812.86 519859.45
银行存款 14705918.15 8693622.85
合计 15029731.01 9213482.30
2、短期投资
短期投资期初余额75,566,682.74元,期末余额41,696,682.74元。
项目 期初数 期末数
股票投资 118632.04 148632.04
其他投资 75448050.70 41548050.70
合计 75566682.74 41696682.74
※期末数较期初数减少44.8％,系因为对持有时间超过1年的短期投资重分类所致。
其他短期投资构成如下:
被投资单位名称 投资金额
银川富华公司 10504000.00
海南顺风公司(300万美元) 24837000.00
长春市丽云木业有限公司 440000.00
海南盛通房地产公司 5000000.00
海南海铁公司 707050.70
期货投资 60000.00
合计 41548050.70
3、应收帐款
应收帐款期初余额87,709,979.40元,期末余额59,195,135.88元,帐龄情况如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 55925897.86 63.76％ 9987223.37 16.87％
1-2年 18989648.01 21.65％ 33241965.76 56.16％
2-3年 1219084.80 1.39％ 1222389.46 2.07％
3年以上 11575348.73 13.20％ 14743557.29 24.90％
合计 87709979.40 100％ 59195135.88 100％
*应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
4、预付帐款
预付帐款期初余额40,153,983.98元,期末余额37,165,532.45元。
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 11546986.34 28.75％ 13622875.31 36.65％
1-2年 6055443.59 15.08％ 1926820.80 5.18％
2-3年 15268917.73 38.03％ 2438160.87 6.56％
3年以上 7282636.32 18.14％ 19177675.47 51.61％
合计 40153983.98 100％ 37165532.45 100％
*预付帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
其他应收款期初余额185,734,032.38元,期末余额242,707,941.30元。
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 60004394.51 32.31％ 47449336.66 19.55％
1-2年 51020074.04 27.47％ 83725666.23 34.50％
2-3年 17127395.87 9.22％ 69349006.13 28.57％
3年以上 57582167.96 31.00％ 42183932.28 17.38％
合计 185734032.38 100％ 242707941.30 100％
*其他应收款持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款5,585,474.12元在注释28关联方关系及其交易中予以披露。
其他应收款期末数较期初数增加30.67％,系因本年兼并了原商业机械厂并纳入合并范围所致。
6、存货
存货期初余额165,241,634.52元,期末余额193,939,997.76元构成如下:
项目 期初数 期末数
产成品(含库存商品) 30420190.93 32086713.05
在产品 126855769.21 124503597.32
原材料 7018075.14 5814461.81
低值易耗品 947599.24 878195.51
开发产品 1802907.98
开发成本 28854122.09
合计 165241634.52 193939997.76
7、待摊费用
待摊费用期初余额422,662.06元,期末余额284,365.58元。
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税
407227.46 407226.46 153022.48 254203.98
报刊费
20496.00 15435.60 5060.40 15435.60 5060.40
取暖费 25101.20 25101.20 25101.20
合计 452824.66 422662.06 30161.60 168458.08 284365.58
8、待处理流动资产净损失
待处理流动资产净损失期初余额1,930,460.01元,期末余额7,176,100.23元,其中:
项目 期初数 期末数
清产核资损失 1471563.41 1471563.41
存货盘亏 458896.60 3412878.29
应收款坏帐 2291658.53
合计 1930460.01 7176100.23
*期末数比期初数增加5,245,640.22元系被兼并的吉林省北方锅炉厂流动资产净损失。公司正在组织人员进行清查。
9、长期投资
长期投资期初余额140,407,528.87元,期末余额192,279,761.49元。
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
140392528.87 52377232.62 500000.00 192269761.49
长期债权投资
15000.00 5000.00 10000.00
合计 140407528.87 52377232.62 505000.00 192279761.49
(2)长期股权投资
A股票投资
吉林轻工股份有限公司法人股原系利达经贸公司持有,利达经贸公司原系吉林省轻工业厅直属单位,1996年划入股份公司,成为本公司的全资子公司而形成的.
B其他股权投资
(3)、长期债权投资
种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累积应收利息
电力建设债券
10000.00 10000.00 2002.7
※期末数较期初数增加36.9％,系因为对持有时间超过1年的短期投资重分类所致。
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 备注
北方啤酒原料公司 10 15944023.28 20.00％
金州麦芽厂 2 7000000.00 10.00％
珠江富安旅游公司 5 1060255.66 27.80％
金海岸白山娱乐城 168743.00
琼山旅游公司 10 30135571.69 19.98％
北海大宇贸易公司 2 4000000.00 16.80％
洋浦宇鑫实业公司 5 30000000.00 18.75％
长春莫拉设备制造公司 15 5487893.83 40.00％
花都嘉联花卉公司 5 20000000.00 19.00％
东北轻工集团公司 10 411497.00 11.00％
澳大利亚金吉公司 5 261000.84 6.00％
吉林敖东珠海药业有限公司 18240000.00 20.00％
上海南方大麦啤酒公司 5 3300000.00 5.00％
康达医用器具公司 1525000.00 7.10％
长春敖东药业 5 2000000.00 15.00％
吉林国富集团公司 10 1000000.00 2.00％
深圳奔牛投资公司 3 30000000.00
合并价差 157800.00
北方锅炉股权投资差额 1029005.05
吉林敖东珠海药业有限公司股
权投资差额 4185000.00
德国吉利贸易公司 977978.96
吉林轻工德国办事处 2864137.99
北京贸易有限责任公司 2652193.19
合计 182400100.49
10、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值:
房屋及建筑物 69579001.26 10000815.12 3566251.32 76013565.06
运输设备 7652008.01 900041.44 921764.57 7630284.88
通用设备 29519760.86 11456455.56 50850.00 40925366.42
专用设备 7032873.50 1770174.46 75000.00 7630284.88
其他 3275398.80 75340.00 168061.80 3182677.00
合计 117059042.43 24202826.58 4781927.69 136479941.32
累计折旧:
房屋及建筑物 16660427.87 7747258.76 126730.50 24280956.13
运输设备 2208503.01 1122166.30 240000.00 3090669.31
通用设备 17630253.39 9260303.46 20718.52 26869838.33
专用设备 2217297.82 2223733.00 4441030.82
其他 392529.91 115210.48 507740.39
合计 39109012.00 20468672.00 387449.02 59190234.98
11、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数 期末数 资金来源
定资产数
吉海大厦写字间
240000.00 240.000.00 其他
北方锅炉厂仓库
180000.00 180000.00 其他
大明吉达综合楼
1120191.29 451522.90 1571714.19 其他
不锈钢二期工程
7198407.11 742397.28 7940804.39 其他
珠海西区宿舍楼
3031599.49 3590081.21 6621680.70 其他
※珠海药厂设备工程
22667977.43 22667977.43 其他
合计
34258175.32 4964001.39 22907977.43 16314199.28
※系转出上年度纳入合并会计报表范围,本年度未纳入合并会计报表范围公司的在建工程支出。
12、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
长春轻机
土地使用权
珠海大明吉达
15030050.72 15030050.72 ※273600.00 295129.00 14461321.72
土地使用权
珠海万星科技
715200.00 715200.00 715200.00
专利技术
珠海白山不锈钢
105000.00 105000.00 15000.00 90000.00
土地使用权
珠海白山集团
1545963.76 1545963.76 33607.92 1512355.84
土地使用权
珠海万顺制药
3840000.00 3840000.00 3840000.00
土地使用权
珠海万顺制药工业
5930000.00 5930180.00 ※5930180.00
产权及专有技术
吉林省北方锅炉厂
500000.00 500000.00 ※500000.00
土地使用权
吉林省北方锅炉厂
6638949.00 6638949.00 132778.98 6506170.02
非专利技术
70000.00 70000.00 9333.36 60666.64
合计
34375163.48 27666394.48
6708949.00
6703780.00 485849.26 27185714.22
※本期转出数系转让土地使用权转出273,000.00元及转出上年度纳入合并会计报表范围,本年度未纳入合并会计报表范围的珠海万顺制药有限公司的土地使用权5,930,180.00元和非专利技术500.000.00元。
13、开办费/长期待摊费用/其他长期资产
种类
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费
11613435.66 ※9679551.63 301740.56 1632143.47
在用模具
1225521.29 2343682.66 351801.06 3217402.89
租入固定资产改良支出
287556.00 287556.00
其他递延支出
345833.53 345833.53
合计
13184790.48 2631238.66 9679551.63 653541.62 5482935.89
※本期转出数主要系转出所属大连万吉房地产开发公司工程成本5,167,508.92,及上年度纳入合并会计报表范围,本年度未纳入合并会计报表范围的珠海万顺制药有限公司的开办费4,473,361.26元。
14、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 40726900.00 8278700.00
担保借款 206246650.12 263098297.68
信用借款 2750000.00
合计 246973550.12 274126997.68
15、应付票据/应付帐款/预收帐款/其他应付款
应付票据/应付帐款/预收帐款/其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
16、应交税金
项目 金额
应交增值税 -2077889.12
应交营业税 3277715.24
应交城建税 233907.67
应交房产税 489673.89
应交所得税 14583341.12
应交土地增值税 2537669.07
应交车船税 3122.00
应交资源税 1885.60
应交固定资产投资方向调节税 100000.00
应交土地使用税 466783.52
应交个人所得税 -13138.80
应交契税 5500.00
其他 85553.65
合计 19694123.84
17、预提费用
项目 期初数 期末数
预提贷款利息 5568130.29 7299165.39
预提水电费 130000.00 278149.91
预提房租费 172000.00 182870.00
预提环保费 1084680.30
合计 5870130.29 8844865.60
18、应付债券
债券名称
面值 发行日期 债券期限 本期应付或 累积应付
已付利息 或已付利息
公司债券
2225万 97年 二年 2608300.00 6252900.00
19、股本
年度内公司股份变动情况:
数量单位:股
股份构成 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
一.尚未流通股份
1、发起人股份 40656000 40656000
其中:境内法人持有股份
40656000 40656000
2、募集法人股 43824000 43824000
3、A2权转配股 16953314 16953314
尚未流通股份合计
101433314 101433314
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股
68073165.6 68073165.6
三.股份总额 169506479.6 169506479.6
20、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分类的资本公积
105385201.76 105385201.76
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 17880338.15 17880338.15
公益金 11250152.37 11250152.37
任意盈余公积 12230577.52 12230577.52
合计 41361068.04 41361068.04
22、未分配利润
项目 金额
本年净利润 -46197550.59
※加:年初未分配利润 77610170.52
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
年末未分配利润 31412619.93
23、其他业务利润
种类 收入数 成本 利润
转让土地使用权 3700000.00 2243855.00 1456145.00
房屋租赁 823870.57 823870.57
材料销售 419007.49 324830.41 94177.08
包装物销售 1445683.58 1098149.50 347534.08
承包经营 523452.70 28789.90 494662.80
其他 331403.68 475977.76 -144574.08
合计 7243418.02 4171602.57 3071815.45
24、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 35171281.86 27803651.35
减:利息收入 1136556.74 152786.35
汇兑损失 56879.98 77154.49
减:汇兑收益 1100.00 117969.40
其他 82094.75 -126692.16
合计 34172599.85 27483357.93
25、投资收益
项目 金额
股权投资收益 944032.45
非控股公司分来利润 38290.00
合计 982322.45
26、营业外收入
类别 金额
退税收入 49767.55
处理固定资产净收入 254805.77
无法支付的应付款 17466.46
其他 29611.48
合计 351651.26
27、营业外支出
类别 金额
罚款支出 150053.43
赔偿金 33459.87
处理固定资产净损失 7000.00
固定资产盘亏 20566.60
防洪基金 49833.67
非常损失 110203.00
其他 22467.27
合计 393583.84
28、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定
业关系 或类型 代表人
海南顺风股份有限公司
海口市 高科技产品开发、汽车出租 第一大股东 有限责任 孙国俊
及维修房地产开发经营
珠海大明吉达机械制造有限公司
珠海市 生产销售焊接机、不锈钢制品 子公司 有限责任 万殿卿
珠海万星科技实业有限公司
珠海市 生产销售陶瓷及通用零部件 子公司 有限责任 程 宏
珠海白山不锈钢制品有限公司
珠海市 生产销售厨具、不锈钢制品 子公司 有限责任 万殿卿
珠海白山企业集团
珠海市 办公实业,轻工产品材料 子公司 有限责任 程 宏
吉林轻工洋浦分公司
海口市 进出口业务、五金交化 子公司 有限责任 邵明坤
海口吉联实业有限公司
海口市 加工服装、水产品、家俱 子公司 有限责任 赵连志
吉林轻工海南公司
海口市 针织品、百货、机电、 子公司 有限责任 万殿卿
化工、五金
吉林轻工海南分公司
海口市 轻工业品、化工产 子公司 有限责任 赵连志
品、五金交电
大连保税区腾飞工贸有限公司
大连市 国际贸易加工、仓储等业务 子公司 有限责任 万殿卿
大连经济开发区吉进商贸有限公司
大连市 百货、五金交电等 子公司 有限责任 唐忠民
大连经济开发区万吉房地产开发公司
大连市 房地产开发 子公司 有限责任 万殿卿
吉林轻工长春轻工机械厂
长春市 啤酒设备、糖化设备制造 子公司 有限责任 姬文质
银川市大新石油开采公司
银川市 石油开采 子公司 有限责任 李维洪
吉林轻工物业分公司
长春市 物业管理 子公司 有限责任 程 宏
深圳吉富达投资发展公司
深圳市 证券投资 子公司 有限责任 唐忠民
吉林轻工万达房地产开发公司
长春市 房地产开发 子公司 有限责任 史长占
吉林省利达经济贸易中心
长春市 啤酒原料经营 子公司 有限责任 陆福顺
吉林轻工股份有限公司
长春市 啤酒原料、马口铁、锡板 子公司 有限责任 程 宏
吉林轻工海富投资公司
长春市 轻工业品、服装等 子公司 有限责任 唐忠民
北海新万顺经济发展公司
北海市 房地产 子公司 有限责任 万殿卿
吉林省北方锅炉厂
长春市 锅炉制造 子公司 有限责任 刘德军
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
单位:(万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
珠海大明吉达机械制造有限公司
222 222
珠海万星科技实业有限公司 500 500
珠海白山不锈钢制品有限公司 2609 2609
珠海白山企业集团 1400 1400
吉林轻工洋浦分公司 500 500
海口吉联实业有限公司 600 600
吉林轻工海南公司 700 700
吉林轻工海南分公司 1000 1000
大连保税区腾飞工贸有限公司 1200 1200
大连经济开发区吉进商贸有限公司
100 100
连经济开发区万吉房地产开发公司
3000 3000
吉林轻工长春轻工机械厂 100 100
银川市大新石油开采公司 670 670
吉林轻工物业分公司 10 10
深圳吉富达投资发展公司 2660 2660
吉林轻工万达房地产开发公司 1400 1400
吉林省利达经济贸易中心 50 50
吉林轻工股份有限公司 2500 2500
吉林轻工海富投资公司 670 670
北海新万顺经济发展公司 600 600
吉林省北方锅炉厂 604 100
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:万股
企业名称
年初数 比例 本年增加 比例 本年减少 比例 年末数 比例
珠海大明吉达机械制造有限公司
222 51％ 222 51％
珠海万星科技实业有限公司
500 100％ 500 100％
珠海白山不锈钢制品有限公司
2609 93％ 2609 93％
珠海白山企业集团
1400 100％ 1400 100％
吉林轻工洋浦分公司
500 100％ 600 92％
海口吉联实业有限公司
600 92％ 500 100％
吉林轻工海南公司
700 100％ 700 100％
吉林轻工海南分公司
1000 100％ 1000 100％
大连保税区腾飞工贸有限公司
1200 100％ 1200 100％
大连经济开发区吉进商贸有限公司
100 100％ 100 100％
大连经济开发区万吉房地产开发公司
3000 100％ 3000 100％
吉林轻工长春轻工机械厂
100 100％ 100 100％
银川市大新石油开采公司
670 100％ 670 100％
吉林轻工物业分公司
10 100％ 10 100％
深圳吉富达投资发展公司
2660 100％ 2660 100％
吉林轻工万达房地产开发公司
1400 100％ 1400 100％
吉林省利达经济贸易中心
50 100％ 50 100％
吉林轻工股份有限公司
2500 100％ 2500 100％
吉林轻工海富投资公司
670 100％ 670 100％
北海新万顺经济发展公司
600 100％ 600 100％
吉林省北方锅炉厂
604 100％ 604 100％
(4)关联方交易
关联方应收应付款项余额
项目 期初数 期末数
其他应收款
海南顺风股份有限公司 5415474.12 5585474.12
29、重大事项说明
公司根据吉林省国有资产管理局吉国资产评函(1997)31号确认通知书之确认结果99.76万元,对兼并长春轻工业机械厂进行了帐务处理。吉林省财政厅以吉财工函字(1997)第227号函确认吉林轻工集团股份有限公司有偿兼并长春轻工业机械厂产权转让价格为1,517.37万元。吉林省国有资产管理局与吉林省财政厅确认价格相差1,417.61万元,在协商处理之中。
30、承诺事项/或有事项/期后事项
截至本会计报表签发日(1999年4月28日),公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项、或有事项和期后事项。
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有吉林建元会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、公司章程。
吉林轻工集团股份有限公司董事会
一九九九年四月三十日
--------------------------------------------------------------
合并资产债表
1998.12.31
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 9213482.30 15029731.01
短期投资 41696682.74 75566682.74
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 59195135.88 87709979.40
减：坏帐准备 143097.13 203743.18
应收帐款净额 59052038.75 87506236.22
预付帐款 37165532.45 40153983.98
应收补贴款
其他应收款 242707941.30 185734032.38
存货 193939997.76 165241634.52
减：存货跌价准备
存货净额 193939997.76 165241634.52
待摊费用 284365.58 422662.06
待处理流动资产净损失 7176100.23 1930460.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 591236141.11 573585422.92
长期投资：
长期股权投资 192269761.49 140397528.87
长期债权投资 10000.00 10000.00
长期投资合计 192279761.49 140407528.87
减：长期投资减值准备
长期投资净额 192279761.49 140407528.87
固定资产：
固定资产原价 136479941.32 117059042.43
减：累计折旧 59190234.98 39109012.00
固定资产净值 77289706.34 77950030.43
工程物资
在建工程 16314199.28 34258175.32
固定资产清理
待处理固定资产损失 11732.00
固定资产合计 93615637.62 112208205.75
无形资产及其他资产：
无形资产 27185714.22 27666394.48
开办费 1632143.47 11613435.66
长期待摊费用 287556.00
其他长期资产 3563236.42 1571354.82
无形资产及其他资产合计 32668650.11 40851184.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 909800190.33 867052342.50
负债及股东权益 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 274126997.68 246973550.12
应付票据 9400000.00 35000000.00
应付帐款 42619864.18 18821540.93
预收帐款 73373119.51 53422412.39
代销商品款
应付工资 4483420.57
应付福利费 1116991.61 158911.99
应付股利 -4306704.17 -3975904.17
应交税金 19694123.84 17149043.36
其他应交款 206734.89 50543.58
其他应付款 94523843.11 45262772.54
预提费用 8844865.60 5870130.29
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 524083256.82 418733001.03
长期负债：
长期借款
应付债券 28502900.00 34801400.00
长期应付款
住房周转金 2014587.31
其他长期负债 368160.47
长期负债合计 30517487.31 35169560.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 554600744.13 453902561.50
少数股东权益 7534076.87 19609504.18
股东权益
股本 169506479.60 169506479.60
资本公积 105385201.76 105385201.76
盈余公积 41361068.04 41361068.04
其中：公益金 11250152.37 11250152.37
未分配利润 31412619.93 77287527.42
股东权益合计 347665369.33 393540276.82
负债及股东权益总计 909800190.33 867052342.50
资产债表
1998.12.31
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1998040.21 799098.72
短期投资 35440467.06 66397793.75
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
减：坏帐准备
应收帐款净额
预付帐款
应收补贴款
其他应收款 160409607.61 168565712.60
存货 108506.27 104991.27
减：存货跌价准备
存货净额 108506.27 104991.27
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 197956621.15 235867596.34
长期投资：
长期股权投资 347066147.60
长期债权投资 10000.00
长期投资合计 347076147.60
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 17503777.86 17492797.86
减：累计折旧 2455195.83 1798149.94
固定资产净值 15048582.03 15694647.92
工程物资
在建工程 240000.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 15048582.03 15934647.92
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 48000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 48000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 560081350.78 251850244.26
负债及股东权益 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 148267233.05 101670124.85
应付票据
应付帐款
预收帐款
代销商品款
应付工资 1621240.50
应付福利费 -12483.44 -95940.14
应付股利 6000.00 6000.00
应交税金 28004.72
其他应交款 9531.58
其他应付款 20817468.71 15954012.69
预提费用 7299165.39 5568130.29
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 177924560.51 123102327.69
长期负债：
长期借款
应付债券 28502900.00 34801400.00
长期应付款
住房周转金 1672388.21
其他长期负债
长期负债合计 30175288.21 34801400.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 208099848.72 157903727.69
少数股东权益
股东权益
股本 169506479.60 169506479.60
资本公积 105385201.76 105385201.76
盈余公积 41310424.12 41310424.12
其中：公益金 11224927.80 11224927.80
未分配利润 35779396.58 77519852.60
股东权益合计 351981502.06 393721958.08
负债及股东权益总计 560081350.78 551625685.77
合并利润分配表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、净利润
加：年初未分配利润 -46197550.59 41150455.66
减:合资企业提取奖福基金 77610170.52 44250989.57
盈余公积转入数
二、可供分配的利润 31412619.93 85401445.23
减：提取法定盈余公积 4058993.54
法定公益金 4054924.27
三、可供股东分配的利润 31412619.93 77287527.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
利润分配表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、净利润
加：年初未分配利润 -41740456.02 40730923.97
减:合资企业提取奖福基金 77519852.60 44898777.17
盈余公积转入数
二、可供分配的利润 35779396.58 85629701.14
减：提取法定盈余公积 4054924.27
法定公益金 4054924.27
三、可供股东分配的利润 35779396.58 77519852.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 35779396.58 77519852.60
合并利润表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 136767540.00 176942867.52
减：折扣与折让
主营业务收入净额 136767540.00 176942867.52
减：主营业务成本 124817339.67 167411820.37
主营业务税金及附加 1675995.36 277917.81
二、主营业务利润 10274204.97 9253129.34
加：其他业务利润 3071815.45 52263245.70
减：存货跌价准备
营业费用 5546155.91 3914344.88
管理费用 20647147.59 20770546.26
财务费用 34172599.85 27483357.93
三、营业利润 -47019882.93 9348125.97
加：投资收益 982322.45 48069073.31
补贴收入
营业外收入 351651.26 95187.67
减：营业外支出 393583.84 211411.78
四、利润总额 -46079493.06 57300975.17
减：所得税 118484.84 15068297.63
少数股东本期收益 -427.31 1082221.88
五、净利润 -46197550.59 41150455.66
利润表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润 494662.80
减：存货跌价准备
营业费用
管理费用 4880164.69 4961950.53
财务费用 14234074.92 11704929.78
三、营业利润 -18619576.81 -16666880.31
加：投资收益 -23055595.58 57448760.59
补贴收入
营业外收入 1628.08
减：营业外支出 66911.71 50956.31
四、利润总额 -41740456.02 40730923.97
减：所得税
少数股东本期收益
五、净利润 -41740456.02 40730923.97
合并现金流量表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190308446.62
收取的租金 968650.00
收到的税费返还 10100.81
收到的其他与经营活动有关的现金 7370856.90
现金流入小计 264995054.33
购买商品、接受劳务支付的现金 131268085.97
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15216855.03
支付的增值税款 1243032.48
支付的所得税款 868735.49
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1361678.01
支付的其他与经营活动有关的现金 126027712.96
现金流出小计 275986099.94
经营活动产生的现金流量净额 -10991045.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 369539.00
分得股利或利润所收到的现金 479100.00
取得债券利息收入所收到的现金 1428.38
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 5951191.66
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6801259.04
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3912473.08
权益性投资所支付的现金 440000.00
债权性投资所支付的现金 42673.31
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4395146.39
投资活动产生的现金流量净额 2406112.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 184855167.89
收到的其他与筹资活动有关的现金 1809625.38
现金流入小计 186664793.27
偿还债务所支付的现金 158437788.99
发生筹资费用所支付的现金 110168.96
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 25204700.44
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 34752.50
现金流出小计 183787410.89
筹资活动产生的现金流量净额 2877382.38
四、汇率变动对现金的影响 -87221.02
五、现金及现金等价物净增加额 -5794771.60
合并现金流量表补充资料
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -46197550.59
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -62333.98
固定资产折旧 10599561.01
无形资产摊销 -485849.26
开办费摊销 253740.56
待摊费用减少 16845.08
预提费用增加 1088265.14
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -1850439.31
固定资产报废损失
财务费用 35187205.47
投资损失(减收益) -982322.45
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -33052896.55
经营性应收项目的减少(减增加) -32408057.49
经营性应付项目的增加(减减少) 59383654.62
其他 -3604179.38
经营活动产生的现金流量净额 -10991045.61
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 9209411.97
减:货币资金的期初余额 15004183.57
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5794771.60
现金流量表
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 131364964.48
现金流入小计 131364964.48
购买商品、接受劳务支付的现金
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1479679.54
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 168134278.09
现金流出小计 169613957.63
经营活动产生的现金流量净额 -38248993.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 29539.00
分得股利或利润所收到的现金 116000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 2500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 14839.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 44980.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 42673.31
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 87653.31
投资活动产生的现金流量净额 60385.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 89876900.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1651181.83
现金流入小计 91528081.83
偿还债务所支付的现金 43332177.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 8770984.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 34087.00
现金流出小计 52137248.24
筹资活动产生的现金流量净额 39390833.59
四、汇率变动对现金的影响 -3284.64
五、现金及现金等价物净增加额 1198941.49
现金流量表补充资料
1998年度
编制单位:吉林轻工集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -41740456.02
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 672459.11
无形资产摊销
开办费摊销
待摊费用减少
预提费用的增加 1731035.10
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 16086.78
固定资产报废损失
财务费用 14256014.68
投资损失(减收益) 23056022.89
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -3515.00
经营性应收项目的减少(减增加) -52730302.90
经营性应付项目的增加(减减少) 16493662.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38248993.15
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1998040.21
减:货币资金的期初余额 799098.72
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1198941.49
