吉林轻工集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重要遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 吉林建元会计师事务所为本公司出具了有保留意见和解释性说明的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:吉林轻工集团股份有限公司
公司法定英文名称:JILIN LIGHT INDUSTRIAL GROUP CO.,LTD
公司英文名称缩写:LIG
2、公司法定代表人:王铁男
3、公司董事会秘书:李丽
联系地址:长春市建设街81号
电 话:0431-8523476
传 真:0431-8523478 8522149
E-mail:jlligco@public.cc.jl.cn
4、公司注册地址和办公地址:长春市建设街81号
邮政编码:130061
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:吉林轻工集团股份有限公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:吉轻工A
股票代码:0546
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要 (单位:元)
利润总额 -167,231,508.64
净利润 -168,928,566.72
扣除非经常性损益的净利润 -36,278,867.97
主营业务利润 8,562,282.03
其它业务利润 2,659,152.21
营业利润 -78,451,124.97
投资收益 -56,077,083.86
营业外收支净额 -32,703,299.81
经营活动产生的现金流量净额 -761,594.06
现金及现金等价物净增加额 -3,523,151.74
注:非经常性损益项目及金额:依据1999年月12 月27日公司临时股东大会决议,处理债务重组、投资、 兼并、参股等损失132,649,698.75元。
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标名称 1999年
1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 93,127,153.88
136,767,540.00 136,767,540.00 176,942,867.52 176,942,876.52
净利润 -168,928,566.72
-48,448,892.52 -46,197,550.59 1,284,388.79 41,150,455.66
总资产 577,958,266.28
776,306,616.99 909,800,190.33 736,009,759.95 867,052,342.50
股东权益 61,123,162.92
228,948,602.02 347,665,369.33 277,274,500.30 393,540,276.82
每股收益 -0.997
-0.287 -0.273 0.008 0.239
每股净资产 0.36
1.35 2.05 1.64 2.32
调整后的每股净资产 -0.04
0.86 1.56 1.09 1.78
净资产收益率 -276.37％
-21.14％ -13.29％ 0.46％ 10.30％
每股经营活动产生的
现金流量净额 -0.0044
注:(1)财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额〗/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)报告期内公司普通股股份无变化,按加权平均法计算的每股收益指标与按摊簿法计算的结果完全一致。
(3)扣除非常性损益后的每股收益:-0.214
3、 报告期内股东权益变化情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 169,506,479.60 105,385,201.76 25,342,995.81
3,239,179.01 -71,086,426.29 229,148,250.88
本期增加
本期减少 — 15,253.69 —
— 168,009,834.27 168,025,087.96
期末数 169,506,479.60 105,369,948.07 25,342,995.81
3,239,179.01 -239,096,260.56 61,123,162.92
变动原因:
(1)资本公积金较年初减少15,253.69, 系按权益法调整被投资单位外币差额所致。
(2)未分配利润较年初减少168,009,834.27元,其中本年度亏损168,928,566.72元; 控股中外合作企业外商分利331,200.00元;合并范围变化影响减亏1,249, 932.45元。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数为41,401户。
2、前10名股东持股情况
股 东 名 称 年初持股数 增加变化情况
(股)
年末持股 持股比例 持押冻结情况
数(股) (％)
吉林省国际信托投资有限责任公司 20,196,000
20,196,000 11.92 质押
海南顺兴房地产开发公司 13,200,000
13,200,000 7.29 质押
天骥投资基金 13,200,000 -2,200,000
11,000,000 6.49 无
海南顺丰股份有限公司 10,560,000
10,560,000 6.23 无
洋浦裕隆实业有限公司 10,000,000
10,000,000 5.90 无
交通银行长春分行 6,600,000
6,600,000 3.90 无
中国保安集团股份有限公司 3,300,000 -3,300,000
海南海虹企业股份有限公司 3,300,000 -3,300,000
深圳蓝天基金管理公司 2,811,600 -2,811,600
江苏联合信托投资公司 +6,111,600
6,111,600 3.60 无
洋浦达龙实业有限公司 2,639,325 +2,464,000
5,103,325 3.01 无
吉林轻工股份有限公司工会委员会 +5,068,800
5,068,800 2.99 无
中海恒实业发展有限公司 +3,300,000
3,300,000 1.95 无
注:前十名股东中, 海南顺兴房地产开发公司是海南顺丰股份有限公司的全资子公司。
四、股东大会简介
报告期内公司共召开二次股东大会。
(一) 1998度股东大会情况
1、1999年6月22日召开1998年度股东大会, 会议审议并通过了以下决议:
⑴1998年度董事会工作报告;
⑵1998年度总经理工作报告及1999年工作计划;
⑶1998年度监事会工作报告;
⑷1998年度财务决算报告;
⑸1998年度利润分配方案:
1998年度利润不分配, 也不进行资本公积金转增股本;
⑹修改公司章程第九十三条修改为“董事会由13 名董事组成,设董事长1人,副董事长2人”。
⑺根据享有提案权的公司股东提出的《公司第三届董事会董事候选人的提案》和海南顺丰股份有限公司提交的“关于推荐吉林轻工集团股份有限公司第三届董事会董事候选人的提案”;
会议选举产生了公司第三届董事会董事:王柏枫、王丽霞、王晓云、孙健、李丽、范日旭、周世海、 赵连志、唐忠民、王鹏、惠一祥、王伟、尹焱鑫。
⑻根据享有提案权的公司股东提出的《公司第三届监事会候选人的提案》;
会议选举产生了公司第三届监事会监事:牟永林、沈志杰、郝建春。
2、1999年6月23日,公司1998 年度股东大会决议在《证券时报》上披露。
(二)1999年度临时股东大会情况
1、1999年12月27日召开1999年度临时股东大会,会议审议并通过了以下决议:
⑴处理自营损失776.9万元的提案;
⑵处理参股损失552.3万元的提案;
⑶处理兼并损失921.2万元的提案;
⑷处理调帐损失4229万元的提案;
⑸处理投资损失4997万元的提案;
⑹处理实物资产报废损失68.2万元的提案;
⑺处理坏帐损失27.2万元的提案;
⑻处理珠海白山不锈钢制品有限公司资产损失1908.9万元的提案;
⑼吉林轻工集团股份有限公司与吉林仲盛实业有限公司合作开发长春轻工业机械厂房地产项目的提案。
2、1999年12月28日,公司1999年度临时股东大会决议在《证券时报》上披露。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及在本行业的地位
公司是从事工业、贸易、 房地产等行业的综合类企业。
2、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务为:生产和销售自产的不锈钢制品、进出口贸易;对外派遣轻工行业工程、 生产及从事维修等服务的劳务人员;房地产开发、物业管理等。
公司1999年度实现主营业务收入9,312.7万元,比上年同期下降了31.9％,主营业务利润856.2万元,比上年同期下降16.7％,净利润为-16,892.9万元。
3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案
主营业务不突出, 缺乏稳定的利润来源是本公司存在的最为突出的问题,为了解决这一难题, 公司只能在现实的基础上“增收节支”,培育新的利润增长点, 具体做法如下:
(1) 深化企业内部改革,逐步理顺管理体制
公司坚持深化企业内部改革,本着精减高效的原则,进行了内部体制和运行机制的改革,通过改革, 机构精简了、人员干炼了、员工的积极性责任心增强了。 同时完善了各类岗位工作责任制,切实做到了法制, 而不是人治。
(2) 调整产业结构,实行承包经营
公司1993年上市以来,实行多元化经营, 但由于经营管理及选项问题,使其没有达到预期的效果。 经董事会研究决定,关停并转了一些办事处及待建项目, 对确定保留的项目实行承包经营,如物业公司、 万达房地产公司、吉林轻工股份有限公司等。
(3) 压缩费用,减少开支
1999年9月初,公司下发了“关于进一步加强财务管理工作的通知”, 从领导到资金管理作了详尽的规定,此外还制定了“集团公司可变费用报告表”。 按月进行统计,从试行几个月情况来看,效果比较明显, 费用降低了许多。
(4) 实事求是,夯实资产
公司对资产质量状况进行了彻底清理, 实事求是,经三届三次董事会议及1999 年临时股东大会审议通过了公司处理各项资产损失合计为13,480.7万元, 现已按照会计制度要求进行了帐务处理。
(二) 公司财务状况
1、报告期内,公司总资产57,795.8万元,较上年减少19,834.8万元, 主要是由于本年计提坏帐准备及存货跌价准备及处理以往年度资产损失所致;
2、报告期内,公司长期负债3,790.4万元, 较上年增加738.7万元,主要是由于增发企业债券及计提债券利息所致;
3、报告期内,公司股东权益6,112.3万元, 较上年减少16,802.5万元,主要是由于亏损所致;
4、报告期内,公司主营利润856.2万元, 较上年减少171.2万元,主要是由于本期主营业务收入减少所致;
5、报告期内,公司净利润-16,892.9万元,较上年增亏12,048万元,主要是由于处理各项资产损失、 计提四项准备及本年经营亏损的影响。
6、会计师事务所出具的有保留意见和解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
第一、珠海万顺制药有限公司原系本公司控股公司,后增资扩股改名为珠海敖东药业有限公司, 本公司变为参股公司,重新核定股本后与原投资形成的差额520万元,结合公司实际,经董事会及临时股东大会研究决定, 一次性处理,计入当期损益, 与公司一贯采用的会计制度不符;珠海新马泰贸易公司近年来经营情况恶化, 为了减少本公司投资损失,经研究决定提出退出联营, 撤回投资,就此双方签署协议,故处理损失840万元;公司所属北京、法兰克福贸易公司和韩国办事处, 由于投资环境的变化和管理等原因,未能达到预期效果, 为了减少损失,经研究决定对上述办事处清理、撤资, 故未合并财务报表。
第二、长春轻工机械厂土地转让合同、 白山航空发展股份有限公司法人股转让合同, 由于特殊原因无法继续履行,经研究决定解除合同, 并调整以前年度决算;由于资金周转紧张, 大连万吉房地产开发公司受让的望海大厦未能上缴过户税费, 致使没有取得相关开发和销售手续,但实际公司已取得其全部资产并正在使用; 由于公司经营状况恶化,资金周转不畅, 造成短期借款占资产额比重较大。
(三) 公司投资情况
1、报告期内,公司无募集资金使用,也无报告期之前募集资金延续到本报告期内使用的情况;
2、报告期内,公司无非募集资金投资。
(四) 中国加入世界贸易组织(WTO) 对公司未来经营的影响:
中国加入WTO后,公司的生产经营将面临更大的机遇与挑战。一方面,随着进口关税的降低, 公司可以利用自营进出口权进一步扩大产品业务;另一方面, 国外同类产品大量涌入国内市场,产品竞争将更加激烈。
(五) 公司2000年业务发展计划
2000年对公司是关键的一年, 它涉及到能否在证券市场上立足,我们仍贯彻以经济效益为中心, 以房地产开发为龙头,以工业为基础,调整产业结构,压缩战线,盘活存量资产,发挥集团优势,加强管理, 深化改革的总方针。为了做到这些,我们准备采取如下措施:
1、加强资金管理,提高资金使用效率
2、盘活存量资产
3、加大清欠力度
4、强化企业内部管理,加强审计工作
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内公司董事会召开了六次会议,情况如下:
⑴1999年4月28日召开了公司第二届董事会第十次会议,会议审议并通过了如下决议:
1.1998年度董事会工作报告;
2.1998年度总经理工作报告及1999年度工作计划;
3.1998年度财务决算报告;
4.1998年度利润分配方案:决定本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
5.1998年年度报告及其摘要;
6.1998年度股东大会召开时间另行通知;
7.公司董事会1999年将进行换届选举,根据《公司章程》规定,持有公司5％股份的股东享有提案权,请符合上述要求的股东推荐董事候选人,提案截止日为1999年5月15日,供股东大会审议。
1999年4月30日,公司第二届董事会第十次会议决议在《证券时报》上披露。
⑵1999年5月20日召开了公司第二届董事会第十一次会议,会议审议并通过了如下决议:
关于召开1998年度股东大会的有关事宜;1999年5月22日, 公司第二届董事会第十一次会议决议在《证券时报》上披露。
⑶1999年6月13日召开了临时董事会议,会议审议并通过了如下决议:
同意王铁男先生辞去董事长, 选举惠一祥先生为吉林轻工集团股份有限公司董事长。
1999年6月15日,公司临时董事会议决议在《证券时报》上披露。
⑷1999年6月22日召开了公司第三届董事会第一次会议,会议审议并通过了如下决议:
同意王铁男先生为公司名誉董事长。 选举王鹏先生为公司董事长兼总经理,选举赵连志、 王柏枫先生为公司副董事长。
根据董事长王鹏先生提议董事会同意:聘任李丽女士为公司董事会秘书。
1999年6月23日,公司第三届董事会第一次会议决议在《证券时报》上披露。
⑸1999年8月17日召开了公司第三届董事会第二次会议,会议审议并通过了如下决议:
1.根据工作需要,王鹏先生辞去总经理职务,根据董事长王鹏先生提名, 董事会同意聘任赵连志先生为公司总经理;根据总经理赵连志先生提名, 董事会同意聘任程宏先生为常务副总经理、赵景瑞先生为总会计师。
2.1999年上半年董事会工作报告;
3.1999年上半年总经理工作报告;
4.1999年上半年财务决算报告;
5.1999年上半年利润分配方案:决定公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
6.1999年度中期报告;
7.吉林轻工集团股份有限公司改革实施方案。
1999年8月20日公司第三届董事会第二次会议决议在《证券时报》上披露。
⑹1999年11月18日-21 日召开了公司第三届董事会第三次会议,会议审议并通过了如下决议:
1.同意关于吉林轻工集团股份有限公司处理各项损失的提案;
处理自营损失776.9万元;
处理参股损失552.3万元;
处理兼并损失921.2万元;
处理调帐损失4,229万元;
处理投资损失4,997万元;
处理实物资产报废损失68.2万元;
处理坏帐损失27.2万元;
处理珠海白山不锈钢制品有限公司资产损失1,908.9万元;
2.同意关于吉林轻工集团股份有限公司与吉林仲盛实业有限公司共同合作开发长春轻工业机械厂的提案;
3.关于召开1999年临时股东大会的提案。
1999年11月27日, 公司第三届董事会第三次会议决议在《证券时报》上披露。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,公司董事会能够认真执行股东大会决议,遵守股东大会和公司章程的授权权限, 充分发挥其决策领导核心的职能,依法行使决策权。
1998年度股东大会决议:公司1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
年初持股(股) 年末持股(股) 年度报酬(元)
王 鹏 董事长 男 37 1999.6-2002.6
0 0 23,044.60(7-12月)
赵连志 副董事长、总经理 男 45 1999.6-2002.6
0 0 20,000.00(9-12月)
王柏枫 副董事长 男 53 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
周世海 董事 男 54 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
范日旭 董事 男 47 1999.6-2002.6
220000 220000 未在公司领取报酬
孙 健 董事 女 44 1999.6-2002.6
77000 77000 未在公司领取报酬
王丽霞 董事 女 45 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
尹焱鑫 董事 男 26 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
王 伟 董事 男 37 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
惠一祥 董事 男 41 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
王晓云 董事 男 43 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
唐忠民 董事 男 42 1999.6-2002.6
11,000 11,000 30,992.64
李 丽 董事、董事会秘书 女 39 1999.6-2002.6
0 0 24,940.16
牟永林 监事会主席 男 55 1999.6-2002.6
15,000 15,000 31,121.84
沈志杰 监事 男 40 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
郝建春 监事 女 35 1999.6-2002.6
0 0 未在公司领取报酬
程 宏 常务副总 男 39 1999.8-2002.8
0 0 26,389.60
赵景瑞 总会计师 男 46 1999.8-2002.8
0 0 25,783.44
⑴报告期内,在本公司领取报酬的董事、监事、 高级管理人员的年度报酬总额为18.23万元,其中年度报酬在2——3万元区间的有5人,在3万元以上的有2人。
⑵报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 离任职务 离任原因
王 鹏 总经理 工作需要,不再兼职
王铁男 董事长 董事会换届
惠一祥 董事长 董事会换届
董纯德 董事 董事会换届
王卫宁 董事 董事会换届
姚卫国 董事 董事会换届
韩国光 董事 董事会换届
王志杰 董事 董事会换届
刘元祥 总会计师 退休
齐学平 监事 监事会换届
孙俊洪 监事 监事会换届
⑶聘任公司经理、董事会秘书情况
1999年6月22日,公司第三届董事会第一次会议选举王鹏先生为董事长兼总经理, 继续聘任李丽女士为董事会秘书。
1999年8月17日,公司第三届第二次董事会议决定王鹏先生不再兼任总经理,聘任赵连志先生为总经理, 聘任程宏先生为常务副总经理, 聘任赵景瑞先生为总会计师。
(八)本次利润分配预案
经吉林建元会计事务所审计,公司1999年度亏损16,892.9万元。公司董事会决定:1999 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 以上预案尚须股东大会审议。
(九)其他报告事项
公司信息披露指定报纸为《证券时报》。
六、监事会报告
1999年度, 公司监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定,规范行为加强监督, 忠实地履行了法定的职责。
1、报告期内,公司监事会共召开了两次会议:
(1)1999年4月28日召开了公司第二届第十四次会议,会议审议并通过了:1998年监事会工作报告; 公司监事会1999年将进行换届选举, 根据公司章程规定:持有公司5％股份的股东享有提案权,提案截止日为1999年5 月15日,请符合上述要求的股东推荐监事候选人, 供股东大会审议。1999年4月30日公司监事会决议在《证券时报》上披露。
(2)1999年6月22 日召开了公司第三届监事会第一次会议,会议选举牟永林先生为监事会主席。1999年6月23日公司第三届监事会第一次会议决议在《证券时报》上披露。
2、公司监事会认为,公司决策程序合法,建立了比较完善的内部控制制度,公司董事、 经理执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司股东利益的行为。
3、公司监事会认为吉林建元会计师事物所出具的审计报告全面、 真实地反映了公司财务状况和经营成果,符合法律的有关规定和要求。
4、吉林建元会计师事务所出具了有保留意见和解释性说明的审计报告,对此, 监事会认为:公司董事会对会计师事务所出具的保留意见和解释性说明的情况说明是客观的,也是符合公司实际的。
5、报告期内,公司完成了收购长春天一生物工程有限公司98％的股权,监事会认为价格合理、程序合法。
6、报告期限内,公司无重大关联交易。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
公司所属吉林省北正对外经济技术合作有限公司以集团名义对华昌贸易公司代理出口290吨辽东湾产棉蜇皮业务,发生纠纷,争诉标的900万元。经吉林省高级人民法院一审审理,于一九九九年七月七日下发了(1999) 吉经初字第36号判决书, 判吉林轻工集团股份有限公司偿还货款900万元,支付日万分之四的违约金,并承担案件受理费、保全费计:11万元。 现集团公司对一审判决不服,已向最高人民法院提出上诉, 最高人民法院于一九九九年九月八日正式受理,此案现尚未开庭审理。
2、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、报告期内,公司有关变动情况的说明:
1.报告期内,公司董事会换届选举,王柏枫、王丽霞、王晓云、孙健、李丽、范日旭、周世海、赵连志、 唐忠民、王鹏、惠一祥、王伟、 尹焱鑫当选为公司第三届董事会董事;
2.报告期内,公司监事会换届选举,牟永林、沈志杰、郝建春当选为公司第三届监事会监事;
3.报告期内,王鹏先生因工作需要辞去总经理职务,聘任赵连志先生为总经理。
4、公司1998年度临时股东大会决议收购长春天一生物工程有限公司98％股权,报告期内已完成, 因转让手续1999年12月未完成,所以报告期未将其纳入合并范围。
5、报告期内,公司无重大关联交易事项。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
公司与控股股东已实现了人员、资产、财务三分开,切实做到了人员独立、资产独立、财务独立。
7、报告期内,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
8、报告期内,公司继续聘任吉林建元会计师事物所担任审计工作。
9、报告期内,公司为北方机械供销公司提供贷款担保900万元。
10、报告期内,公司未更改名称或股票简称。
11、公司现任董事长王鹏先生, 与公司法定代表人王铁男先生不符, 是由于报告期内未完成法定代表人变更登记。
八、财务会计报告
1、审计报告
吉建元会师审字(2000)第84号吉林轻工集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日资产负债表、合并资产负债表及1999 年度利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表、 现金流量表合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计:公司股权投资差额以前年度采用分期摊销法,本年度经临时股东大会批准,全部计入本期损益,合计金额520万元,与公司一贯采用的会计政策不一致;经临时股东大会批准,公司对珠海新马泰公司投资项目进行清算,形成损失840万元,由于我们未能取得经审计的清算报告,对清算结果缺少确认依据;由于我们无法对德国吉利贸易公司、 吉林轻工韩国办事处及北京贸易有限责任公司进行审计,对上述公司经营成果无法有效确认。
除上述事项外,我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31 日的财务状况和1999年度经营成果及现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外, 我们注意到:公司以前年度签定的长春轻工机械厂土地转让合同、 白山航空发展股份有限公司法人股转让合同等,由于特殊原因无法继续履行, 经公司临时股东大会或董事会决议,本年解除相关合同, 并调整了以前年度损益; 公司下属的大连万吉房地产开发公司受让的望海大厦等项目尚未取得相关开发和销售手续;公司生产经营主要依赖短期借款, 一旦公司发生财务困难,短期借款无法偿付, 将对公司正常生产经营产生重大不利影响。
吉林建元会计师事务所 中国注册会计师:徐运生
有限公司 安洪滨
中国 长春 2000年4月1日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一) 公司简介
吉林轻工集团股份有限公司是由吉林省轻工业进出口公司、天骥基金、海南顺风股份有限公司、 深圳宝安企业(集团)股份有限公司、 交通银行长春分行等五家法人作为发起人,经吉林省经济体制改革委员会、 吉林省国有资产管理局以吉改联批(1992)14号文批准, 采用定向募集方式成立的股份有限公司。 公司主要经营范围:进口和出口本企业及轻工系统生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零件等商品及相关技术, 轻工原材料、五金化工、交电、百货、汽车配件、 建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、 开展合资合作经营生产、花卉养植、物业管理、房屋租赁维修等。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记,具有法人资格, 企业法人营业执照号为12393886-7。
(二) 公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法
(1)会计制度
公司公司执行《股份有限公司会计制度》、 具体会计准则及其补充规定。
(2)会计年度
公司会计年度采用公历制,即每年自1月1日起至 12月31日止。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则及计价基础
公司以权责发生制为记帐原则, 以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司外币业务发生时按当日的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐, 年末对有关外币帐户余额按年末市场汇价的中间价进行折合调整,差额计入当期损益。
(6)现金等价物的确认标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
公司坏帐采用“备抵法”核算, 期末按应收款项余额的7％调整坏帐准备。
坏帐确认标准为:
A 债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
B 债务人逾期未履行其清偿义务, 且具有明显特征表明无法收回;
对确实无法收回的应收帐款, 经董事会确认批准后作为坏帐损失。
(8)存货核算方法
公司存货分为产成品(库存商品)、在产品、原材料、低值易耗品、开发产品、开发成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 并按单个存货项目计提存货跌价准备。发出存货成本采用加权平均法计算结转。 低值易耗品采用“五.五”摊销法核算。
(9) 短期投资核算方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按单个投资项目计提跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
A 长期债权投资
公司债权投资系债券投资, 按取得时的实际成本计价,投资收益按票面面值及票面约定的利率确定。
B 长期股权投资
包括股票投资和其他投资, 公司对外投资属权益性投资的,占被投资单位权益比例在20％(含20％)以下,或虽超过20％但不具有重大影响的,按成本法核算; 权益比例在20％以上,或虽低于20％但具有重大影响的, 按权益法核算;权益比例在50％以上(不含50％)的, 按权益法核算并编制合并会计报表。
长期投资减值准备的确认标准为:
a 对于有市价的长期投资,出现以下情况之一时,即计提长期投资减值准备:1) 市价持续两年低于帐面价值;2)该项投资暂停交易1年;3)被投资单位当年发生严重亏损;4)被投资单位持续两年发生亏损;5) 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
b 对于无市价的长期投资,出现以下迹象之一时,即计提长期投资减值准备:1) 政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化;2) 被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化, 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;3) 被投资单位失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化;4) 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化, 如进行清理整顿、清算,被投资单位的所有者权益为负数等。
长期投资减值准备的提取方法:期末公司对其长期投资进行逐项检查, 由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因, 导致其可收回价值低于投资帐面价值的,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 计提为投资减值准备。
(11)固定资产计价及折旧方法
A 固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、 经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上, 并且使用期限超过两年的,也作为固定资产核算。
B 固定资产计价:公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价, 并按行业财务制度规定分类和确定折旧年限,采用平均年限法计提折旧, 预计残值率为除外商投资企业为10％外,其余均为3％。
C、公司固定资产的分类、计提折旧年限如下:
类 别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 40—50 2.4—1.92
运输设备 5—12 19.2—8.00
机器设备 5—12 19.2—8.00
专用设备 5—8 19.2—12.00
办公设备 5—12 19.2—8.00
(12)在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、 改扩建工程和大修理工程的实际发生的支出,预付工程款等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,计入在建固定资产造价,在交付使用后发生的, 计入当期损益,工程竣工、 验收交付使用时按实际成本结转固定资产。已交付使用, 但尚未办理竣工决算的工程自交付使用之日起, 按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产,并计提折旧,竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。
(13)无形资产
公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价,并按受益期采用直线法平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
A 公司开办费按实际发生额计价, 从开始生产经营的当月起,按5年平均摊销。
B 长期待摊费用按实际发生额计价, 并按受益期平均摊销。
(15)收入确认原则
商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权, 和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
(16)所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)合并会计报表编制方法
公司合并会计报表是以审定后的母、 子公司的个别会计报表为基础, 按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制的。对纳入合并会计报表的母公司、 子公司相互之间的内部往来、内部交易、 内部权益性资本投资均予以抵销,其余项目一一合并。
(18)会计政策变更及其影响
A 会计政策变更:
根据财政部财会字[1999]35 号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》,本公司从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1、坏帐准备提取各子公司原按行业财务制度执行,现改为全部按余额百分比法计提, 即按期末应收款项余额的7％计提坏帐准备。
2、短期投资原按成本法计价,现改按成本与市价孰底计价,并按单个投资项目计提跌价准备。
3、存货期末原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价, 并按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
4、长期投资期末原不计提长期投资减值准备,现改为按成本与可收回金额孰低法计提减值准备。
B 会计政策变更的影响:
上述会计政策变更公司已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为53,248,159.80元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为16,832,118.28元、存货计价方法变更的累计影响数为35,708,990.82元、短期投资计价方法变更的累积影响数为707,050.70元; 由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润2,450,990.79元; 调减了1999年年初留存收益53,048,510.93元,其中未分配利润调减了37,030,438.70元,盈余公积16,018,072. 23元; 利润及利润分配表年初数栏的年初未分配利润由此因素调减了34,579,447.91元。
(三) 税项
(1)增值税:公司按销售收入的 17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
(2)营业税:按房地产经营收入、租金收入的5％计缴。
(3)城市维护建设税和教育费附加:按公司应缴流转税额的7％和3％计缴。
(4)资源税: 公司按采油量每吨8元计缴。
(5)房产税:分别按公司房屋出租收入的12％和房屋原值(扣除30％)1.2％计缴,
(6)所得税:公司吉林省境内企业按33％交纳所得税,其他子公司分别执行各地区税收政策,差额未进行调整。
(四) 控股子公司及合营企业
被投资单位名称 注册地 法定代表人
经营范围 注册资本(万元) 本公司持股比例 合并否
1、珠海大明吉达机械制造有限公司 珠海市 万殿卿
生产销售焊接机、不锈钢制品 222 51％ 是
2、珠海万星科技实业有限公司 珠海市 程 宏
生产销售陶瓷及通用零部件 500 100％ 是
3、珠海白山不锈钢制品有限公司 珠海市 万殿卿
生产销售厨具、不锈钢制品 2609 93％ 是
4、珠海白山企业集团 珠海市 程 宏
办公实业,轻工产品材料 1400 100％ 是
5、吉林轻工洋浦分公司 海口市 邵明坤
进出口业务、五金交化 500 100％ 是
6、海口吉联实业有限公司 海口市 赵连志
加工服装、水产品、家俱 600 92％ 是
7、吉林轻工海南公司 海口市 万殿卿
针织品、百货、机电、化工、五金 700 100％ 是
8、吉林轻工海南分公司 海口市 赵连志
轻工业品、化工产品、五金交电 1000 100％ 是
9、大连保税区腾飞工贸有限公司 大连市 万殿卿
国际贸易加工、仓储等业务 1200 100％ 是
10、大连经济开发区吉进商贸 大连市 唐忠民
有限公司
百货、五金交电等 100 100％ 是
11、大连经济开发区万吉房地产 大连市 万殿卿
开发公司
房地产开发 3000 100％ 是
12、吉林轻工长春轻工机械厂 长春市 姬文质
啤酒设备、糖化设备制造 100 100％ 是
13、银川市大新石油开采公司 银川市 李维洪
石油开采 670 100％ 是
14、吉林轻工物业分公司 长春市 程 宏
物业管理 10 100％ 是
15、深圳吉富达投资发展公司 深圳市 唐忠民
证券投资 2660 100％ 是
16、吉林轻工万达房地产开发公司 长春市 史长占
房地产开发 1400 100％ 是
17、吉林轻工股份有限公司 长春市 程 宏
啤酒原料、马口铁、锡板 2500 100％ 是
18、吉林轻工海富投资公司 长春市 唐忠民
轻工业品、服装等 670 100％ 是
19、北海新万顺经济发展公司 北海市 万殿卿
房地产 600 100％ 是
20、吉林省北方锅炉厂 长春市 刘得军
锅炉制造 604 100％ 是
21、长春天一生物工程有限公司 长春市 庙秀江
酶制品、生物制品开发、试制 3000 98％ 否
由于公司受让长春天一生物工程有限公司股权的转让手续于本年底完成,本期未将其纳入合并范围, 也未按权益法调整长期投资。
关于合并范围变化的说明:
由于公司对原纳入合并范围的吉林省利达经贸中心不再具有控制关系,本期未将其纳入合并范围。
(五) 会计报表主要项目注释
合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金期初余额9,213,482.30元,期末余额5,690,330.56元。
项 目 期初数 期末数
现 金 519,859.45 716,813.05
银行存款 8,693,622.85 4,727,670.42
其他货币资金 245,847.09
合 计 9,213,482.30 5,690,330.56
2、短期投资
短期投资期初余额41,696,682.74元,期末余额1,090,930.70元。
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 148,632.04
其他投资 41,548,050.70 707,050.70 1,090,930.70 707,050.70
合 计 41,696,682.74 707,050.70 1,090,930.70 707,050.70
其他投资年末数较年初数降低97％, 主要是公司通过与海南顺丰股份有限公司、 深圳奔牛投资发展公司以及吉林省大禹股份有限公司等八家签定的“债转股协议书”,以对海南顺丰股份有限公司债权(减少原短期投资项目)、和对深圳奔牛债权(减少原长期投资项目)抵付应付吉林省大禹股份有限公司等转让长春天一生物工程有限公司股权转让款(新增长期投资项目)所致。
其他短期投资构成如下:
被投资单位名称 投资金额
长春市丽云木业有限公司 383,880.00
海南海铁公司 707,050.70
合 计 1,090,930.70
3、应收帐款
应收帐款期初余额59,195,135.88元,期末余额 20,751,312.99元,帐龄情况如下:
帐 龄 期 初 数
金 额 坏帐准备 比 例
期 末 数
金 额 坏帐准备 比 例
1年以内 9,987,223.37 699,105.64 16.87％
6,277,144.82 439,400.14 30.25％
1—2年 33,241,965.76 2,326,937.60 56.16％
1,623,607.86 113,652.55 7.82％
2—3年 1,222,389.46 85,567.26 2.07％
2,291,403.33 160,398.23 11.04％
3年以上 14,743,557.29 1,032,049.01 24.90％
10,559,156.98 739,140.91 50.89％
合 计 59,195,135.88 4,143,659.51 100％
20,751,312.99 1,452,591.91 100％
*应收帐款中欠款金额前五位的情况如下:
单位名称 欠款金额 欠款原因
帐龄
镇赉啤酒厂 1,859,227.77 货款
3年以上
榆树啤酒厂 1,799,522.41 货款
3年以上
山东琥珀啤酒公司 1,045,000.00 货款
1年以内
MBR公司 1,006,629.70 货款
1年以内
中国南方有限公司 1,029,829.45 货款
1年以内
*应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
其他应收款期初余额183,307,941.30元,期末余额124,627,119.26元。
帐 龄 期 初 数
金 额 坏帐准备 比 例
期 末 数
金 额 坏帐准备 比 例
1年以内 47,449,336.66 3,321,453.57 25.88％
24,192,291.19 1,693,460.38 19.41％
1—2年 24,325,666.23 1,702,796.64 13.27％
28,186,670.29 1,973,066.92 22.61％
2—3年 69,349,006.13 4,854,430.43 37.83％
18,047,831.18 1,263,348.47 14.48％
3年以上 42,183,932.28 2,952,875.25 23.02％
54,200,326.60 3,794,022.86 43.50％
合 计 183,307,941.30 12,831,555.89 100％
124627,119.26 8,723,898.63 100％
*其他应收款中欠款金额前五位的情况如下:
单位名称 欠款金额 欠款原因
帐龄
深圳奔牛公司 17,939,908.25 往来款
3年以上
吉林省国信粮油公司 14,380,000.00 往来款
1-2年
广东广发公司 10,000,000.00 往来款
3年以上
北方五环股份有限公司 17,650,000.00 往来款
2-3年
海南盛通房地产公司 5,000,000.00 往来款
1年以内
*其他应收款持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的欠款302,939.23元详见注释29 关联方关系及其交易。
5、预付帐款
预付帐款期初余额37,165,532.45元,期末余额 21,535,674.72元。
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内
13,622,875.31 36.65％ 14,081,555.87 65.39％
1—2年
1,926,820.80 5.18％ 4,210,755.82 19.55％
2—3年
2,438,160.87 6.56％ 1,048,193.08 4.87％
3年以上
19,177,675.47 51.61％ 2,195,169.95 10,19％
合 计
37,165,532.45 100％ 21,535,674.72 100％
*预付帐款中欠款金额前五位的情况如下:
单位名称 欠款金额 欠款原因
帐龄
九州建筑公司 3,082,418.08 工程款
1年以内
新世纪建筑公司 3,039,918.65 工程款
1年以内
兴华燃气供暖工程有限公司 1,202,000.00 工程款
1年以内
吉林省机械电工厂 1,908,510.75 货款
3年以上
郑宏伟 754,197.81 货款
1年以内
*预付帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
6、存货
存货期初余额193,939,997.76元,期末余额128,004,462.50元,构成如下:
项 目
期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
产成品(含库存商品)
32,086,713.05 203,523.15 40,514,979.88 2,279,023.25
在产品
21,103,522.54 194,687.01 3,344,012.68 150,993.53
原材料
5,814,461.81 6,913,603.63 57,481.98
低值易耗品
878,195.51 579,530.84
开发产品
1,802,907.98 1,423,942.96
开发成本
132,254,196.87 35,310,780.66 75,228,392.51 35,310,780.66
合 计
193,939,997.76 35,708,990.82 128,004,462.50 37,798,279.42
7、待处理流动资产净损失
待处理流动资产净损失期初余额7,176,100.23 元,期末余额2,382,762.28元,其中:
项 目 期初数 期末数
清产核资损失 1,471,563.41 1,471,563.41
存货盘亏 3,412,878.29 3,456,101.79
待处理往来款项 2,291,658.53 -2,544,902.92
合 计 7,176,100.23 2,382,762.28
8、长期投资
长期投资期初余额167,279,761.49元,期末余额153,470,272.42元。
(1)项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
167,269,761.49 54,961,332.10 68,785,821.17 153,445,272.42
长期债权投资
10,000.00 15,000.00 25,000.00
合 计
167,279,761.49 54,976,332.10 68,785,821.17 153,470,272.42
长期股权投资本期增减数, 主要是公司通过与海南顺丰股份有限公司、 深圳奔牛投资发展公司以及吉林省大禹股份有限公司等八家签定的“债转股协议书”, 以对海南顺丰股份有限公司债权(减少原短期投资项目) 、和对深圳奔牛债权(减少原长期投资项目) 抵付应付吉林省大禹股份有限公司等转让长春天一生物工程有限公司股权转让款(新增长期投资项目)所致。
(2)长期投资其明细如下:
A.股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资单位
(股) 注册资本比例
投资金额 减值准备
四川电器股份有限公司 法人股 800,000 ％
2,800,000.00
成都百货股份有限公司 流通股 240,200 ％
240,200.00
成都百货股份有限公司 法人股 400,000 ％
1,000,000.00
交通银行长春分行 法人股 2,600,000 0.20％
2,600,000.00
吉林省吉发股份有限公司 法人股 640,000 0.23％
1,299,461.00
海南农租股份有限公司 法人股 1,750,000 1.45％
1,750,000.00
白山航空股份有限公司 法人股 5,000,000
5,000,000.00
合 计
14,689,661.00
B.其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位
权益比例
累计权益法调整 减值准备
吉林敖东珠海药业有限公司 18,240,000.00 20.00％
大连北方啤酒有限公司 14,330,855.10 20.00％
1,613,168.18
长春康达医药器械有限公司 1,525,000.00 7.10％
长春敖东药业有限公司 2,000,000.00 15.00％
长春国富集团公司 1,000,000.00 2.00％
长春天一生物工程有限公司 53,871.745.16 98.00％
澳大利亚金吉公司 261,000.84 6.00％
德国吉利贸易公司 977,978.96 100.00％
吉林轻工韩国办事处 2,864,137.99 100.00％
北京贸易有限责任公司 2,741,780.13 100.00％
金州麦芽厂 7,000,000.00 10.00％
长春莫拉设备制造公司 4,015,200.00 40.00％
777,296.40
化都嘉联花卉公司 20,000,000.00 15.00％
金海岸白山娱乐城 168,743.00 100.00％
168,743.00
珠江富安旅游公司 1,060,255.66 27.80％
海南华兴物业发展公司 6,175,650.00
合并价差 157,800.00
合 计 136,390,146.84
2,390,464.58 168,743.00
(3)长期债权投资为债券投资。
9、固定资产及累计折旧
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值:
房屋及建筑物
76,180,431.51 45,376,925.89 13,490,032.16 108,067,325.24
运输设备
7,630,284.88 276,429.00 1,574,479.22 6,332,234.66
机器设备
40,925,366.42 817,919.97 4,657,076.77 37,086,209.62
专用设备
8,728,047.96 2,728,047,96 6,000,000.00
办公设备
3,182,677.00 635,609.41 1,040,784.50 2,777,501.91
合 计
136,646,807.77 47,106,884.27 23,490,420.61 160,263,271.43
累计折旧:
房屋及建筑物
24,280,956.13 3,415,976.12 2,034,004.02 25,662,928.23
运输设备
3,090,669.31 1,038,475.61 509,770.38 3,619,374.54
机器设备
26,869,838.33 1,760,071.46 4,225,146.74 24,404,763.05
专用设备
4,441,030.82 1,082,830.82 3,358,200.00
办工设备
507,740.39 2,029,313,72 741,996.54 1,795,057.57
合 计
59,190,234.98 8,243,836.91 8,593,748.50 58,840,323.39
上述固定资产中用于抵押的固定资产金额3400万元。
10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固
定资产数
其他减少数 期末数 资金来源
大连保税区厂房 12,134,596.10
12,134,596.10 其他
轻工机械 7,480.00
7,480.00
北方锅炉厂仓库 180,000.00
180,000.00
大明吉达综合 1,571,714.19 3,000.00
1,574,714.19 其他
不锈钢二期工程 7,940,804.39
733,473.54 7,207,330.85 其他
珠海西区宿舍楼 6,621,680.70
6,621,680.70 其他
合 计 16,314,199.28 12,145,076.10
913,473.54 27,545,801.84
11、无形资产
种 类 原始金额 期初数
本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
长春轻机
土地使用权 15,030,050.72 18,449,041.72
295,128.50 18,153,913.22
珠海大明吉达
土地使用权 715,200.00 715,200.00
357,600.00 357,600.00
珠海万星科技
专利技术 105,000.00 90,000.00
15,000.00 75,000.00
珠海白山不锈钢
土地使用权 1,545,963.76 1,512,355.84
33,607.92 1,478,747.92
珠海白山集团
土地使用权 3,840.000.00 3,840,000.00
3,840,000.00
吉林省北方锅炉厂
土地使用权 6,638,949.00 6,506,170.02
132,779.05 6,373,390.97
非专利技术 70,000.00 60,666.64
14,000.00 46,666.64
大连万吉房地产
土地使用权
7,662,808.74 130,319.88 7,532,488.86
合 计 34,375,163.48 31,173,434.22
7,662,808.74 978,435.35 37,857,807.61
12、开办费/长期待摊费用/其他长期资产
种 类 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期末数
开办费 1,632,143.47 8,569.04
775,346.03 865,366.48
在用模具 3,217,402.89 267,568.51 2,580,998.13 903,973.27
租入固定资产 287,556.00
287,556.00
改良支出
其他递延支出 345,833.53 2,955.13
34,583.38 314,205.28
合 计 5,482,935.89 279,092.68
3,390,927.54 2,083,545.03
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 8,278,700.00 33,536,900.00
担保借款 263,098,297.68 241,425,897.28
信用借款 2,750,000.00 932,757.61
合 计 274,126,997.68 275,895,554.89
14、应付票据/应付帐款/预收帐款/其他应付款
应付票据/应付帐款/预收帐款/其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
15、应交税金
项 目 金 额
应交增值税 -548,657.81
应交营业税 158,320.64
应交城建税 42,460.18
应交房产税 500,353.89
应交所得税 -301,921.23
应交土地增值税 1,765,359.90
应交车船税 3,122.00
应交资源税 1,885.60
应交土地使用税 466,783.52
应交个人所得税 90,258.18
应交印花税 38,675.00
合 计 2,216,639.87
16、预提费用
项 目 期初数 期末数
预提贷款利息 7,299,165.39 22,823,257.00
预提水电费 278,149.91 223,394.28
预提房租费 182,870.00 3,829.00
预提环保费 1,084,680.30 107,435.00
外加工成本 573,226.41
合 计 8,844,865.60 23,731,141.69
17、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限
本期应付或已付利息 累积应付或已付利息
企业债券 32,000,000.00 99 二年
3,780,300.00 3,780,300.00
18、股本
年度内公司股份变动情况: 数量单位:股
股份构成
期 初 数 本次变动增减(+、-) 期 末 数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
40,656,000 40,656,000
其中:境内法人持有股份
40,656,000 40,656,000
2、募集法人股
43,824,000 43,824,000
3、A2权转配股
16,953,314 16,953,314
尚未流通股份合计
101,433,314 101,433,314
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
68,073,165.6 68,073,165.6
三、股份总额
169,506,479.6 169,506,479.6
19、资本公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分类的资本公积
105,385,201.76 15,253.69 105,369,948.07
本期减少数系按权益法调整被投资单位外币折算差额所致。
20、盈余公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
盈余公积
22,103,816.80 22,103,816.80
公益金
3,239,179.01 3,239,179.01
合 计
25,342,995.81 25,342,995.81
盈余公积期初数较上年报告数少16,018,072.23元,系由于会计政策变更所致。
21、未分配利润
项 目 金 额
本年净利润 -168,928,566.72
加:年初未分配利润 -69,836,493.84
减:提取法定盈余公积
提取法定公益
提取任意盈余公积
控股中外合作企业分利 331,200.00
年末未分配利润 -239,096,260.56
合并会计报表未分配利润本年期初数与上年期末数差额系由于原纳入合并范围的吉林省利达经贸中心, 本年公司不具有控制关系,未纳入合并范围所致。
合并会计报表本年期初数较上年报告数少101, 249,113.77元,系由于上述合并范围变化、会计政策变更以及以前年度调整所致。
合并会计报表未分配利润和母公司会计报表未分配利润差异, 是由于公司下属子公司经营中形成的无法确认的未确认的亏损额。
控股中外合作企业分利系根据控股的中外合作经营企业,珠海白山不锈钢制品有限公司合同, 本年应付合作外商的利润。
22、其他业务利润
种 类 收入数 成 本 利 润
维修加工收入 191,218.70 24,396.49 166,822.21
租赁房屋 2,616,136.87 253,197.53 2,362,939.34
材料销售 411,715.52 191,997.96 219,717.56
供电收入 580,375.89 688,702.79 -108,326.90
承包经营收入 18,000.00 18,000.00
合 计 3,817,446.98 1,158,294.77 2,659,152.21
23、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 23,946,909.33 35,171,281.86
减:利息收入 118,674.37 1,136,556.74
汇兑损失 927,725.83 56,879.98
减:汇兑收益 221,900.58 1,100.00
其他 855,542.35 82,094.75
合 计 25,389,602.56 34,172,599.85
24、投资收益
项 目 金 额
股权投资收益 300,128.33
股权投资差额摊销 -5,214,005.05
投资清算损失 -50,314,320.40
投资减值损失 -168,743.00
非控股公司分来利润 -680,143.74
合 计 -56,077,083.86
投资清算损失主要包括公司对珠海新马泰公司合作项目及海南琼山荣新旅游公司项目进行清算所形成的损失。
25、营业外收入
类 别 金 额
罚款收入 62,609.83
处理固定资产净收入 544,883.93
无法支付的应付款 4,713,073.02
赔偿金收入 53,000.00
合 计 5,373,566.78
26、营业外支出
类 别 金 额
罚款支出 657,495.37
赔偿金 266,042.63
处理固定资产净损失 2,052,864.62
债务重组损失 34,420,415.69
防洪基金 9,486.03
停工损失 470,562.25
捐赠支出 200,000.00
合 计 38,076,866.59
债务重组损失主要是公司通过与海南顺丰股份有限公司、 深圳奔牛投资发展公司以及吉林省大禹股份有限公司等八家签定的“债转股协议书”, 修改债务条件所形成的损失。
母公司会计报表主要项目注释
27、长期投资
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
254,671,290.20 54,961,332.10 120,607,352.84 189,025,269.46
长期债权投资
1,000,000.00 15,000.00 25,000.00
合计
254,671,290.20 54,976,332.10 120,592,099.15 189,040,269.46
(2)长期股权投资:
A.股票投资
被投资单位名称 股票性质 股票数量(股) 占被投资单位
权益比例
投资金额 减值准备
四川电器股份有限公司 法人股 800,000
2,800,000.00
成都百货股份有限公司 流通股 240,200
240,200.00
成都百货股份有限公司 法人股 400,000
1,000,000.00
吉林省吉发股份有限公司 法人股 640,000 0.23％
1,299,461.00
海南农租股份有限公司 法人股 1,650,000 1.45％
1,650,000.00
合 计
6,989,661.00
B.其他股权投资
被投资单位名称
投资金额 占被投资单位 累计权益法调整
权益比例
珠海大明吉达机械制造
有限公司
2,218,500.00 51.00％ -408,165.51
珠海万星科技实业有限公司
3,500,000.00 100.00％ -1,354,817.10
珠海白山不锈钢制品有限公司
25,392,840.00 92.73％ -23,102,375.52
珠海白山企业集团
14,000,000.00 100.00％ -1,724,654.48
吉林轻工洋浦分公司
5,000,000.00 100.00％ -6,500.66
海口吉联实业有限公司
6,000,000.00 92.30％ 11,602,190.01
吉林轻工海南公司
7,000,000.00 100.00％ -412,719.15
吉林轻工海南分公司
10,000,000.00 100.00％ -4,353,359.97
大连保税区腾飞工贸有限公司
12,000,000.00 100.00％ -1,428,358.82
大连经济开发区吉进商贸
有限公司
1,000,000.00 100.00％ -1,000,000.00
大连经济开发区万吉房地产
开发公司
30,000,000.00 100.00％ -30,000,000.00
吉林轻工长春轻工机械厂
997,601.00 100.00％ 1,850,560.53
银川市大新石油开采公司
6,700,000.00 100.00％ -3,252,806.31
吉林轻工物业分公司
100,000.00 100.00％ -100,000.00
深圳吉富达投资发展公司
26,600,000.00 100.00％ -26,600,000.00
吉林轻工万达房地产开发公司
14,000,000.00 100.00％ 3,119,298.90
吉林轻工股份有限公司
24,200,000.00 100.00％ -24,200,000.00
吉林轻工万丰物资经销公司
800,000.00 100.00％ -800,000.00
吉林轻工海富投资公司
6,700,000.00 100.00％ -3,387,812.22
北海新万顺经济发展公司
6,000,000.00 100.00％ -39,478.60
吉林省北方锅炉厂
6,044,561.25 100.00％ -6,044,561.25
吉林敖东珠海药业有限公司
18,240,000.00 20.00％
大连北方啤酒有限公司
330,855.10 1,613,168.18
长春康达医药器械有限公司
1,525,000.00 7.10％
吉林敖东药业股份有限公司
2,000,000.00 15.00％
长春国富集团公司
1,000,000.00 2.00％
长春天一生物工程有限公司
53,871,745.16 98.00％
澳大利亚金吉公司
261,000.84 6.00％
德国吉利贸易公司
977,978.96 100.00％
吉林轻工韩国办事处
2,864,137.99 100.00％
北京贸易有限责任公司
2,741,780.13 100.00％
合 计
292,066,000.43 -110,030,391.97
(3)长期债权投资为建设债券投资。
28、投资收益
项 目 金 额
股权投资收益 300,128.33
股权投资差额摊销 -5,214,005.05
年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -80,166,597.10
合 计 -85,080,473.82
29、关联方关系及其交易
一 、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企 经济性质 法 定
业关系 或类型 代表人
海南顺风股份有限公司 海口市 高科技产品开发、汽车出租
及维修房地产开发经营
第一大股东 有限责任 孙国俊
珠海大明吉达机械制造 珠海市 生产销售焊接机、不锈钢制品
有限公司
子公司 有限责任 万殿卿
珠海万星科技实业有限 珠海市 生产销售陶瓷及通用零部件
公司
子公司 有限责任 程 宏
珠海白山不锈钢制品 珠海市 生产销售厨具、不锈钢制品
有限公司
子公司 有限责任 万殿卿
珠海白山企业集团 珠海市 办公实业,轻工产品材料
子公司 有限责任 程 宏
吉林轻工洋浦分公司 海口市 进出口业务、五金交化
子公司 有限责任 邵明坤
海口吉联实业有限公司 海口市 加工服装、水产品、家俱
子公司 有限责任 赵连志
吉林轻工海南公司 海口市 针织品、百货、机电、化工、
五金
子公司 有限责任 万殿卿
吉林轻工海南分公司 海口市 轻工业品、化工产品、五金
交电
子公司 有限责任 赵连志
大连保税区腾飞工贸 大连市 国际贸易加工、仓储等业务
有限公司
子公司 有限责任 万殿卿
大连经济开发区吉进商贸 大连市 百货、五金交电等
有限公司
子公司 有限责任 唐忠民
大连经济开发区万吉房 大连市 房地产开发
地产开发公司
子公司 有限责任 万殿卿
吉林轻工长春轻工机械厂 长春市 啤酒设备、糖化设备制造
子公司 有限责任 姬文质
银川市大新石油开采公司 银川市 石油开采
子公司 有限责任 李维洪
吉林轻工物业分公司 长春市 物业管理
子公司 有限责任 程 宏
深圳吉富达投资发展公司 深圳市 证券投资
子公司 有限责任 唐忠民
吉林轻工万达房地产开发 长春市 房地产开发
公司
子公司 有限责任 史长占
吉林轻工股份有限公司 长春市 啤酒原料、马口铁、锡板
子公司 有限责任 程 宏
吉林轻工海富投资公司 长春市 轻工业品、服装等
子公司 有限责任 唐忠民
北海新万顺经济发展公司 北海市 房地产
子公司 有限责任 万殿卿
吉林省北方锅炉厂 长春市 锅炉制造
子公司 有限责任 刘德军
长春天一生物工程工程 长春市 酶制品、生物制品开发、试制
有限公司
子公司 有限责任 庙秀江
二、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位:(万元)
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
珠海大明吉达机械制造有限公司
222 222
珠海万星科技实业有限公司
500 500
珠海白山不锈钢制品有限公司
2609 2609
珠海白山企业集团
1400 1400
吉林轻工洋浦分公司
500 500
海口吉联实业有限公司
600 600
吉林轻工海南公司
700 700
吉林轻工海南分公司
1000 1000
大连保税区腾飞工贸有限公司
1200 1200
大连经济开发区吉进商贸有限公司
100 100
大连经济开发区万吉房地产开发公司
3000 3000
吉林轻工长春轻工机械厂
100 100
银川市大新石油开采公司
670 670
吉林轻工物业分公司
10 10
深圳吉富达投资发展公司
2660 2660
吉林轻工万达房地产开发公司
1400 1400
吉林轻工股份有限公司
2500 2500
吉林轻工海富投资公司
670 670
北海新万顺经济发展公司
600 600
吉林省北方锅炉厂
604 100
长春天一生物工程有限公司
3000 3000
三、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:万股
企业名称
年初数 比例 本年增加 比例 本年减少 比例 年末数 比例
珠海大明吉达机械制造有限公司
222 51％ 222 51％
珠海万星科技实业有限公司
500 100％ 500 100％
珠海白山不锈钢制品有限公司
2609 93％ 2609 93％
珠海白山企业集团
1400 100％ 1400 100％
吉林轻工洋浦分公司
500 100％ 600 92％
海口吉联实业有限公司
600 92％ 500 100％
吉林轻工海南公司
700 100％ 700 100％
吉林轻工海南分公司
1000 100％ 1000 100％
大连保税区腾飞工贸有限公司
1200 100％ 1200 100％
大连经济开发区吉进商贸有限公司
100 100％ 100 100％
大连经济开发区万吉房地产开发公司
3000 100％ 3000 100％
吉林轻工长春轻工机械厂
100 100％ 100 100％
银川市大新石油开采公司
670 100％ 670 100％
吉林轻工物业分公司
10 100％ 10 100％
深圳吉富达投资发展公司
2660 100％ 2660 100％
吉林轻工万达房地产开发公司
1400 100％ 400 100％
吉林省利达经济贸易中心
50 100％ 50 100％
吉林轻工股份有限公司
2500 100％ 2500 100％
吉林轻工海富投资公司
670 100％ 670 100％
北海新万顺经济发展公司
600 100％ 600 100％
吉林省北方锅炉厂
604 100％ 604 100％
长春天一生物工程有限公司
2940 98％ 2940 98％
三、关联方交易
(1)关联方应收应付款项余额
项 目 期初数 期末数
其他应收款
海南顺风股份有限公司 5,585,474.12 302,939.23
(2)其他交易事项
本年公司通过与海南顺丰股份有限公司、 深圳奔牛投资发展公司以及吉林省大禹股份有限公司等八家签定的“债转股协议书”, 以对海南顺丰股份有限公司债权和对深圳奔牛债权, 抵付应付吉林省大禹股份有限公司等转让长春天一生物工程有限公司股权转让款。 此项交易公司形成债务重组损失1400万元。
30、或有事项
(1)根据国家有关规定,本公司职工住房已进行房改,但未进行会计处理,可能形成部分损失。
(2) 根据有关合同, 本公司为北方机械供销公司提供贷款担保900万元。
31、承诺事项/或有事项/期后事项
除注释30所述事项外,截至本会计报表签发日(2000年4月15日), 公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项、或有事项和期后事项。
九、公司的其他有关资料
1、1992年10月23日,经吉林省工商行政管理局核准注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:2200001003583
3、税务登记号码:220102123938867
4、公司未流通股票的托管机构名称:吉林省证券交易中心
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:
名 称:吉林建元会计师事务所
办公地址:中国吉林省长春市建设街12号
十、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有吉林建元会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、公司章程。
吉林轻工集团股份有限公司董事会
2000年4月20日
吉林轻工集团股份有限公司
资产负债表
金额单位:元
1999年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 2044035.34 1998040.21
短期投资 - 35440467.06
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 - 35440467.06
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
其他应收款 143454948.63 160409607.61
减：坏帐准备 10041846.40 11228672.53
应收帐款净额 133413102.23 149180935.08
预付帐款
应收补贴款
存货 71939.90 108506.27
减：存货跌价准备
存货净额 71939.90 108506.27
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 135529077.47 186727948.62
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 189025269.46 254671290.20
长期债权投资 15000.00
长期投资合计 189040269.46 254671290.20
减：长期投资减值准备
长期投资净额 189040269.46 254671290.20
固定资产：
固定资产原价 73115039.20 17503777.86
减：累计折旧 1384956.67 2455195.83
固定资产净值 11730082.53 15048582.03
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 1173082.53 15048582.03
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款
