资 产 负 债 表 (1)
会企 01 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元
合 并 母 公 司
资 产 附注
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 133,703,787.94 150,087,156.53 128,743,295.49 146,563,159.95
交易性金融资产
应收票据 8,020,000.00 10,330,000.00 8,020,000.00 10,330,000.00
应收账款
75,288.02 110,622.38
59,930.73
95,265.09
预付款项 2,042,045.21 10,359,790.00 2,042,045.21 10,359,790.00
应收利息
应收股利
其他应收款 18,064,760.61 20,162,197.04 102,913,059.40 105,347,163.90
存 货 47,929,070.00 84,291,411.32 23,393,961.73 56,764,654.37
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 209,834,951.78 275,341,177.27 265,172,292.56 329,460,033.31
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 117,832,462.95 117,832,462.95
投资性房地产 5,876,086.43 4,825,735.00 5,876,086.43 4,825,735.00
固定资产 464,486,204.84 433,999,918.31 408,516,594.56 408,104,799.32
在建工程 14,389,860.77 44,404,202.85 13,538,138.31 13,217,598.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 132,201,803.52 132,452,454.70 51,481,233.78 50,527,697.30
开发支出
商誉 16,479,958.87 16,479,958.87
长期待摊费用 16,904,344.56 18,101,871.29 14,080,146.10 14,831,331.22
递延所得税资产 39,414,327.38 38,932,501.28 30,125,698.22 29,642,997.12
其他非流动资产
非流动资产合计 689,752,586.37 689,196,642.30 641,450,360.35 638,982,621.30
资 产 总 计 899,587,538.15 964,537,819.57 906,622,652.91 968,442,654.61资 产 负 债 表 (2)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2009 年6 月30 日
合 并 母 公 司
负 债 及 股 东 权 益 附注
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 845,524.56 4,130,749.41 609,336.05 3,894,560.90
预收帐款 5,112,184.02 10,629,695.18 1,517,458.96 7,260,677.16
应付职工薪酬 2,281,149.81 2,057,676.62 2,226,677.72 2,057,676.62
应交税费 1,732,976.49 12,181,759.59 15,726,030.14 26,826,421.87
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 15,935,725.78 19,638,591.77 7,869,004.80 10,518,431.01
一年内到期的非流动负
其它流动负债
流动负债合计 25,907,560.66 48,638,472.57 27,948,507.67 50,557,767.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 13,279,953.86 13,515,399.86 13,279,953.86 13,515,399.86
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计 13,279,953.86 13,515,399.86 13,279,953.86 13,515,399.86
负 债 合 计 39,187,514.52 62,153,872.43 41,228,461.53 64,073,167.42
股东权益：
股 本 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00
资本公积 185,109,758.43 185,109,758.43 194,733,256.88 194,733,256.88
减：库存股
盈余公积 96,898,016.31 96,898,016.31 96,898,016.31 96,898,016.31
未分配利润 97,598,928.89 139,582,852.40 92,969,598.19 131,944,894.00
属于母公司所有者权益 860,400,023.63 902,383,947.14 865,394,191.38 904,369,487.19
少数股东权益股东权益合计 860,400,023.63 902,383,947.14 865,394,191.38 904,369,487.19
负债及股东权益总计 899,587,538.15 964,537,819.57 906,622,652.91 968,442,654.61
法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新
利 润 表
会企 02 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项目 附注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,317,502,702.64 1,461,794,488.06 1,308,184,899.00 1,457,009,173.66
其中：营业收入 1,317,502,702.64 1,461,794,488.06 1,308,184,899.00 1,457,009,173.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,302,254,156.20 1,302,107,035.23 1,290,369,172.04 1,303,061,608.18
其中：营业成本 1,250,118,152.87 1,255,161,110.99 1,245,995,147.68 1,258,403,139.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保费
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业务税金及附加 2,104,107.35 3,438,740.44 1,951,788.97 3,234,954.84
销售费用 34,897,475.59 30,202,883.11 29,551,355.04 27,489,587.39
管理费用 13,221,959.60 16,795,883.71 11,084,231.88 14,398,374.86
财务费用 -170,913.43 -659,271.65 -162,105.93 -644,079.89
资产减值损失 2,083,374.22 -2,832,311.37 1,948,754.40 179,631.28
加：公允价值变动损益 - -
投资收益 -879,576.24 -6,077,416.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 15,248,546.44 158,807,876.59 17,815,726.96 147,870,148.73
加：营业外收入 134,370.68 452,773.45 47,632.11 452,773.45
减：营业外支出 488,155.51 1,508,808.30 486,889.52 844,168.80
其中：非流动资产处置损失 179,903.20 661,729.28 179,903.20
三、利润总额 14,894,761.61 157,751,841.74 17,376,469.55 147,478,753.38
减:所得税费用 8,799,353.12 42,395,605.53 8,272,433.36 41,559,729.71
四、净利润 6,095,408.49 115,356,236.21 9,104,036.19 105,919,023.67归属于母公司所有者的净利润 6,095,408.49 115,356,236.21 9,104,036.19 105,919,023.67
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.01 0.24 0.02 0.22
（二）稀释每股收益 0.01 0.24 0.02 0.22
法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月
项 目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润
归属于母公司所
有者权益合计
少数股东权益 合计
一、上年年末余额 96,898,016.31 139,582,852.40 902,383,947.14 - 902,383,947.14
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 96,898,016.31 139,582,852.40 902,383,947.14 - 902,383,947.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -41,983,923.51 -41,983,923.51 - -41,983,923.51
（一）净利润 6,095,408.49 6,095,408.49 - 6,095,408.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 6,095,408.49 6,095,408.49 - 6,095,408.49
（三）所有者投入和减少资本 - - -
1.所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - -48,079,332.00 -48,079,332.00 - -48,079,332.00
1．提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -48,079,332.00 -48,079,332.00 -48,079,332.00
4．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -4．其他 - -
四、本期期末余额 96,898,016.31 97,598,928.89 860,400,023.63 - 860,400,023.63
法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2008 年1-6 月
项 目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
归属于母公司所
有者权益合计
少数股东权益 合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 200,949,549.77 949,161,183.40 992,796.71 950,153,980.11
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 200,949,549.77 949,161,183.40 992,796.71 950,153,980.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -76,961,090.99 -76,961,090.99 -992,796.71 -77,953,887.70
（一）净利润 115,356,236.21 115,356,236.21 115,356,236.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - 115,356,236.21 115,356,236.21 - 115,356,236.21
（三）所有者投入和减少资本 - -992,796.71 -992,796.71
1.所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -992,796.71 -992,796.71
（四）利润分配 - -192,317,327.20 -192,317,327.20 - -192,317,327.20
1．提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -192,317,327.20 -192,317,327.20 -192,317,327.20
4．其他 - -（五）所有者权益内部结转 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本期期末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 123,988,458.78 872,200,092.41 - 872,200,092.41母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月
项 目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 96,898,016.31 131,944,894.00 904,369,487.19
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 480,793,320.00 194,733,256.88 96,898,016.31 131,944,894.00 904,369,487.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -38,975,295.81 -38,975,295.81
（一）净利润 9,104,036.19 9,104,036.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 9,104,036.19 9,104,036.19
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - -48,079,332.00 -48,079,332.00
1．提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -48,079,332.00 -48,079,332.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新
4．其他 -
四、本期期末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 96,898,016.31 92,969,598.19 865,394,191.38母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2008 年1-6 月
项 目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 82,308,555.20 192,957,071.20 950,792,203.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 480,793,320.00 194,733,256.88 82,308,555.20 192,957,071.20 950,792,203.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -86,398,303.53 -86,398,303.53
（一）净利润 105,919,023.67 105,919,023.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 105,919,023.67 105,919,023.67
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - -192,317,327.20 -192,317,327.20
1．提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -192,317,327.20 -192,317,327.20
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -
四、本期期末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 82,308,555.20 106,558,767.67 864,393,899.75合 并 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,538,305,985.28 1,713,204,013.35
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 22,273.55 11,525,369.73
经营活动现金流入小计 5 1,538,328,258.83 1,724,729,383.08
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,391,243,377.59 1,511,644,037.30
支付给职工以及为职工支付的现金 7 24,363,717.18 19,650,861.22
支付的各项税费 8 47,226,276.18 86,934,987.93
支付其他与经营活动有关的现金 9 30,590,066.62 44,282,531.70
经营活动现金流出小计 10 1,493,423,437.57 1,662,512,418.15
经营活动产生的现金流量净额 11 44,904,821.26 62,216,964.93
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 56,172,885.57
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 127,650.00 422,267.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 127,650.00 58,595,153.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 16,753,048.78 50,939,676.79
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 16,753,048.78 50,939,676.79
投资活动产生的现金流量净额 24 -16,625,398.78 7,655,476.56
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 - -
偿还债务支付的现金 30 4,578,519.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 44,662,791.07 131,617,170.82
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 44,662,791.07 136,195,690.20
筹资活动产生的现金流量净额 34 -44,662,791.07 -136,195,690.20
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -16,383,368.59 -66,323,248.71
加：期初现金及现金等价物余额 37 150,087,156.53 226,544,771.97法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新
法定代表人：冯东青 会计负责人：魏绪秋 制表人：许新
六、期末现金及现金等价物余额 38 133,703,787.94 160,221,523.26
母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,527,178,447.99 1,704,700,733.18
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 7,928.58 6,513,256.85
经营活动现金流入小计 5 1,527,186,376.57 1,711,213,990.03
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,389,419,461.52 1,548,492,565.19
支付给职工以及为职工支付的现金 7 21,843,473.01 17,787,687.71
支付的各项税费 8 44,291,588.79 84,584,428.07
支付其他与经营活动有关的现金 9 29,154,424.16 36,180,187.04
经营活动现金流出小计 10 1,484,708,947.48 1,687,044,868.01
经营活动产生的现金流量净额 11 42,477,429.09 24,169,122.02
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 56,172,885.57
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净15 127,650.00 341,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 127,650.00 58,514,185.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 15,762,152.48 17,156,421.08
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 15,762,152.48 17,156,421.08
投资活动产生的现金流量净额 24 -15,634,502.48 41,357,764.49
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 - -
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 44,662,791.07 131,617,170.82
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 44,662,791.07 131,617,170.82
筹资活动产生的现金流量净额 34 -44,662,791.07 -131,617,170.82
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -17,819,864.46 -66,090,284.31
加：期初现金及现金等价物余额 37 146,563,159.95 225,940,568.85
六、期末现金及现金等价物余额 38 128,743,295.49 159,850,284.542009 半年度财务报表附注
（无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省经济体制改革委
员会和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993 年12 月15 日在深圳
证券交易所挂牌上市。公司原名称为山东泰山石化股份有限公司, 2000 年6 月，山东省国
有资产管理局将持有的国家股划转给中国石油化工股份有限公司,公司名称变更为中国石化
山东泰山石油股份有限公司。
公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,320。
公司总部地址：山东省泰安市东岳大街104 号
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
1、会计年度
采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于
能够采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计
准则—借款费用》的原则处理。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产的核算方法
（1）金融资产的分类、确认及计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司将为了在近期内出售而
持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。取得时以公允价值（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的现金股利或者利息确认为当期投资
收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，将公允价值与初始入账价值
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意
图和能力持有至到期的的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关的交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照实际利率和摊余
成本计算确认利息收入，计入投资收益。处置时将所取得的价款与该投资账面价值的差额
确认为投资收益。
若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将
该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
C、应收款项：指公司对外销售或提供劳务形成的应收账款等债权，按与购货方的合同
或协议的价款作为初始确认金额。收回或处置时，将收到的价款与该应收款项的帐面价值的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产：指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应
收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投
资、债券投资等金融资产。取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的
利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时将取得的价款与该金融资产账面价值和
原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。
（2）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的
公允价值；没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）金融资产减值
公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则将其账
面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
A、应收款项
资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备；对单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减
值测试。资产负债表日根据应收款项的组合结合公司历年的经验按账龄法计提坏账准备，
计提比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 10%
1—2 年 20%
2—3 年 40%
3 年以上 70%
对于预付账款和长期应收款，单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
B、可供出售金融资产
在资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或者在综
合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋势是非暂时的，就认定其已经发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。减值损失一
经确认，不再通过损益转回。
C、持有至到期投资
在资产负债表日，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（4）金融资产转移的确认
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，或者公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，应当终止确认该项金融资产。
A、公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的定价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、公司金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，不应当终止
确认该项金融资产，将收到的对价确认为一项金融负债。
7、金融负债核算方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用
直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债采用摊余
成本计量。
8、存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为：原材料、库存商品、开发成本、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的计价方法公司取得的存货购入时按实际成本计价（不含增值税进项税），原材料、库存商品等领
用或销售时按加权平均法计价；在建开发产品发生时按实际成本计价，完工时按结算的实际
成本结转。低值易耗品采用一次摊销法；包装物按“余额摊销法”核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司期末对存货进行全面清查，按成本与可变现净值孰低计价，将各类存货的可变现净
值低于成本的金额计提存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量
多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或者类似最终用途或者目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。
其中作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合
并当期损益。
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为初始投资成本；
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、除企业合并以外其他方式形成的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性资本取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费
确认为投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号
债务重组》确定。
C、取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利
或利润，不构成取得长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量
A、对被投资单位能够实施控制的（即子公司），或者不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对子
公司的成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法
进行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策
及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失
义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表
日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一旦确定，
以后期间不得转回。
10、投资性房地产的核算方法
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行
摊销。资产负债表日出现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可
收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准
备。
11、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量
A、外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费等。
B、自行建造的固定资产的初始成本指建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及
应分摊的间接费用等。
C、投资者投入的固定资产，其初始成本为按投资合同或协议约定的价值加上应支付的
相关税费。
D、存在弃置义务的固定资产，其初始成本应考虑弃置费用。对于这部分资产，根据《企
业会计准则第13 号—或有事项》按现值计算确定计入固定资产成本的金额和相应的预计负
债。
（3）固定资产折旧计提方法
A、未计提减值准备的固定资产折旧采用年限平均法，折旧率根据固定资产类别，估计
经济使用年限计算并考虑了5%的净残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 30—50 1.90-3.16
专用设备 15 6.33
通用设备 10 9.5
运输工具 10 9.5
办公设施及其他 5-10 19-9.5
B、对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账
面原价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。C、融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。
（4） 固定资产减值准备核算方法：
资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计可收回
金额时，公司原则上以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值准备一经计提，以
后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计量，指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资
产达到预定可使用状态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价
款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企
业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态
日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按
决算数调整原固定资产的估价。
资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在建工程
减值准备一经计提，以后会计期间不予转回。
13、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。其中自行开发的无形资产的成本，按《企业会计
准则第6号—无形资产》的规定计价。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表
明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命有限
的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限
平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法
律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以后会计期间不予转回。
14、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用以实际发生的支出记账，按其受益期平均摊销。以经营租赁方式租入的
固定资产发生的改良支出，记入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、递延所得税资产核算方法
公司按《企业会计准则第18号—所得税》第二章的规定确定资产的计税基础，对可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限和按照预期收回该资产期间的适用税率（当年适用的税率）予以确认。税率发生变化
的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期
所得税费用。
期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。
16、借款费用的核算方法
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以
专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
17、资产减值
公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表
明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基
础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金
额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
18、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育
经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务
相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据
职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本；
（3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职
工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
19、收入确认原则
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
C、收入的金额能够可靠的计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入的，按照下列方法确认收入：
A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务
收入。
B、在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠的计量。
20、所得税核算方法
根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产
负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负
债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在
所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所
得税费用或收益计入当期损益。
21、利润分配
公司税后净利润按以下顺序分配:
A、弥补亏损；
B、提取10%的法定公积金；
C、提取任意盈余公积金；
D、向股东分红。按董事会提出的分配预案提交股东大会审议通过后实施。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制
下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与
合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体
受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为
实行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利
机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批
准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一
般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财
务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中
确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、
负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或
承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则。
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上
的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
（2）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有
者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东
权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期
初数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数，但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致
的，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编
报。
五、税项税 种 税率 计 税 依 据
增值税 17% 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴
营业税 5% 按房地产销售业务收入计缴
城市维护建设税 7% 按实际缴纳的流转税额计缴
教育费附加 4% 按实际缴纳的流转税额计缴
企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴
六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明：
1、会计政策变更的性质、内容和原因：本年未发生会计政策变更的事项。
2、会计估计变更的内容和原因：本年未发生会计估计变更的事项。
3、重大会计差错更正的内容和原因：本年未发生重大会计差错更正的事项。
七、企业合并及合并财务报表
企 业 名 称 注册地址 注册资金 主营业务 拥有权益 经济性质 法人代表 是否合
并
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜 1000 万元 油品销售 100% 有限公司 宫 利 是
青岛华孚石油有限公司 青岛 2220 万元 油品销售 100% 有限公司 李 民 是
广东泰华电气器件实业有限公司 广州 1999 万元 电 器 51% 中外合资 冉大宪 是
八、合并会计报表主要项目注释
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现 金 20,748.31 12,633.30
银行存款 131,753,473.84 150,034,441.80
其他货币资金 1,929,565.79 40,081.43
合 计 133,703,787.94 150,087,156.53
注释2、应收票据
（1）明细情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 8,020,000.00 10,330,000.00
商业承兑汇票
合 计 8,020,000.00 10,330,000.00
（2）已背书但尚未到期的票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
新汶矿业集团物资供
销有限责任公司
2009 年3 月19 日 2009 年9 月17 日200,000.00
新汶矿业集团物资供
销有限责任公司
2009 年3 月19 日 2009 年9 月17 日200,000.00
新汶矿业集团物资供
销有限责任公司
2009 年3 月26 日 2009 年9 月26 日50,000.00
（3）截至2009 年6 月30 日，本公司无贴现未到期的银行承兑汇票情况
注释3、应收账款
（1）按客户类别列示：
2009 年6 月30 日
分类
账面余额
占应收账
款总额比
例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
58,916.28 46.94 43,558.99 15,357.29 73.93
其他不重大应收款
项
66,589.70 53.06 6,658.97 59,930.73 10
合计 125,505.98 100.00 50,217.96 75,288.02
2008 年12 月31 日
分类
账面余额
占应收账
款总额比
例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
58,916.28 35.76 43,558.99 15,357.29 73.93
其他不重大应收款
项 105,850.10 64.24 10,585.01 95,265.09 10.00
合计 164,766.38 100.00 54,144.00 110,622.38单项金额重大的应收款项为2009 年6 月30 日余额在100 万元以上的客户。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 66,589.70 53.06 6,658.97 105,850.10 64.24 10,585.01
1-2 年
2-3 年
3 年以上 58,916.28 46.94 43,558.99 58,916.28 35.76 43,558.99
合计 125,505.98 100 50,217.96 164,766.38 100 54,144.00
（3）截至2009年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 52,661.00 一年以内 41.96
顺德中容电气公司 30,808.50 三年以上 24.55
顺德胜业公司 14,556.85 三年以上 11.60
莱芜钢铁股份有限公司(供应部) 11,123.80 一年以内 8.86
苏建货款 7,725.32 三年以上 6.16
合 计 116,875.47 93.12
（4）截止2009 年6 月30 日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位欠款。
（5）截至2009 年6 月30 日，上述应收账款中无应收关联方款项。
注释4、预付款项
（1）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 2,042,045.21 100.00 10,359,790.00 100.00
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计 2,042,045.21 100.00 10,359,790.00 100.00（2）截止2009 年6 月30 日，上述预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
款项。
（3）2009 年6 月30 日余额较2008 年12 月31 日余额减少80.29%，主要原因系本期收回
预付中国石油化工股份有限公司油款所致。
注释5、其他应收款
（1）按客户类别列示：
2009 年6 月30 日
分类
账面余额
占其他应
收款总额
比例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
79,490,596.00 94.13 63,412,420.49 16,078,175.51 79.77
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
4,078,597.12 4.83 2,874,489.28 1,204,107.84 70.48
其他不重大应收款
项
876,223.09 1.04 93,745.83 782,477.26 10.70
合计 84,445,416.21 100 66,380,655.60 18,064,760.61
2008 年12 月31 日
分类
账面余额
占其他应
收款总额
比例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
79,490,596.00 94.11 61,441,620.09 18,048,975.91 77.29
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
4,155,585.57 4.92 2,781,721.81 1,373,863.76 66.94
其他不重大应收款
项
821,508.19 0.97 82,150.82 739,357.37 10.00
合计
84,467,689.76 100.00
64,305,492.7
2
20,162,197.04
单项金额重大的应收款项为2009 年6 月30 日余额在100 万元以上的客户。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 822,184.64 0.97 82,218.46 20,529,512.13 24.3 2,052,951.21
1-2 年 19,762,042.39 23.40 3,952,408.48 124,940.09 0.15 80,269.97
2-3 年 70,901.64 0.09 69,822.12 400,000.00 0.47 160,000.003 年以上 63,790,287.54 75.54 62,276,206.54 63,413,237.54 75.08 62,012,271.54
合计 84,445,416.21 100 66,380,655.60 84,467,689.76 100 64,305,492.72
（3）截至2009年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
债务人名称 金额 账龄 性质或内容
占其他应收款余
额的比例
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.20 1-2 年及3
年以上
借款
21.38%
青岛泰山房地产有限公司 15,530,561.18 3 年以上 借款 18.39%
特区实业公司 15,200,000.00 3 年以上 借款 18.00%
深圳市新嘉创实业有限公司 10,000,000.00 3 年以上 借款 11.84%
泰安市岱信资产管理服务有限公司 8,359,508.34 3 年以上 借款 9.90%
合 计 67,145,455.72 79.51%
（4）截至2009 年6 月30 日，上述其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股
东
单位欠款。
（5）截至2009 年6 月30 日，上述其他应收款中无应收关联方款项。
（6）2009年6月30日余额中，未按账龄分析法进行计提坏账准备的大额应收款列示如
下：
债务人名称 金额 坏账计提比例 性质或内容 备 注
特区实业公司 15,200,000.00 100.00% 借款 长期挂账，收回
无望
青岛泰山房地产有
限公司
15,530,561.18 100.00% 借款 长期挂账，催收
无果
深圳市新嘉创实业
有限公司
10,000,000.00 100.00% 借款 长期挂账，收回
无望
泰安市岱信资产管
理服务公司
8,359,508.34 100.00% 借款 长期挂账，催收
无果
泰安鲁润股份有限
公司
6,204,497.77 100.00% 借款 长期挂账，催收
无果
泰安鲁浩贸易公司 2,692,604.20 100.00% 借款 长期挂账部分，
催收无果注释6、存货
（1）明细情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 282,116.63 282,116.63 425,310.72 425,310.72
开发产品及成本 28,894,788.91 9,417,973.89 19,476,815.02 28,938,853.61 9,417,973.89 19,520,879.72
库存商品 30,138,474.96 2,075,203.49 28,063,271.47 66,300,335.39 2,081,016.11 64,219,319.28
周转材料 106,866.88 106,866.88 125,901.60 125,901.60
合 计 59,422,247.38 11,493,177.38 47,929,070.00 95,790,401.32 11,498,990.00 84,291,411.32
（2）存货跌价准备
本期减少额
项 目 2008年12月31日 本期计提额
转回 转销 小计
2009年6月30日
原材料
库存商品 2,081,016.11 5,812.62 5,812.62 2,075,203.49
开发产品及成本 9,417,973.89 9,417,973.89
周转材料
合 计 11,498,990.00 5,812.62 5,812.62 11,493,177.38
注释7、投资性房地产
（1）明细情况：
项 目 2008年12月31日 本期增加额 本期减少额 2009年6月30日
一、原价
1．房屋、建筑物 6,555,888.58 1,991,106.50 8,546,995.08
2．土地使用权
小计 6,555,888.58 1,991,106.50 8,546,995.08
二、累计折旧或累计摊销
1．房屋、建筑物 1,730,153.58 940,755.07 2,670,908.65
2．土地使用权
小计 1,730,153.58 940,755.07 2,670,908.65
三、投资性房地产减值准备
1．房屋、建筑物项 目 2008年12月31日 本期增加额 本期减少额 2009年6月30日
2．土地使用权
小计
四、投资性房地产账面价值
1．房屋、建筑物 4,825,735.00 5,876,086.43
2．土地使用权
合计 4,825,735.00 5,876,086.43
注释8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
固定资产原值
房屋及建筑物 115,483,803.30 31,310,367.19 934,358.17 145,859,812.32
专用设备 417,319,356.79 10,716,508.44 1,167,946.57 426,867,918.66
运输工具 5,446,238.30 560,342.77 929,112.00 5,077,469.07
办公设施及其他 46,464,218.30 3,570,482.70 50,034,701.00
小 计 584,713,616.69 46,157,701.10 3,031,416.74 627,839,901.05
累计折旧
房屋及建筑物 30,903,873.09 2,498,207.45 452,963.91 32,949,116.63
专用设备 90,636,951.91 9,423,129.69 400,256.97 99,659,824.63
运输工具 3,102,566.94 259,858.06 782,685.27 2,579,739.73
办公设施及其他 11,688,694.08 2,094,708.78 13,783,402.86
小 计 136,332,086.02 14,275,903.98 1,635,906.15 148,972,083.85
固定资产减值准备
房屋及建筑物 3,899,070.20 3,899,070.20
专用设备 9,906,844.87 9,906,844.87
运输工具
办公设施及其他 575,697.29 575,697.29
小 计 14,381,612.36 14,381,612.36
固定资产账面价值
房屋及建筑物 80,680,860.01 109,011,625.49
专用设备 316,775,560.01 317,301,249.16
运输工具 2,343,671.36 2,497,729.34
办公设施及其他 34,199,826.93 35,675,600.85
小 计 433,999,918.31 464,486,204.84（2）报告期内，公司由在建工程转入固定资产的金额为42,705,062.39 元。
（3）截至2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的固定资产。
（4）公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。
（5）截至2009 年6 月30 日公司不存在未办妥权证的固定资产。
（6）截止2009 年6 月30 日，公司共计提资产减值准备14,381,612.36 元，其中对一
个已关闭闲置油库全额计提减值准备，金额为3,872,509.69；对已关闭闲置的液化气站全
额计提减值准备，金额为5,486,146.11；对部分闲置非经营用机器设备计提50%的减值准
备，金额为5,022,956.56.
（7）截至2009 年6 月30 日，公司融资租赁租入的固定资产的情况如下：
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 50,826,534.86 12,869,638.26 37,956,896.60
专用设备 51,842,064.43 6,310,534.29 45,531,530.14
办公设备 3,454,548.95 957,829.87 2,496,719.08
小 计 106,123,148.24 20,138,002.42 85,985,145.82
注释9、在建工程
（1）明细情况
工程名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期转入固定
资产数
本期
其他
减少
2009 年6 月30 日 资金
来源
进度
华孚办公楼 30,376,217.00 934,150.19 31,310,367.19 0.00 自筹 100%
加油站 11,762,653.75 9,827,836.87 10,849,499.55 10,740,991.07 自筹 60%
卸油泵房与消防系统改
造工程 2,030,332.10 1,161,667.60 3,191,999.70 自筹 90%
润滑油仓库工程 456,870.00 456,870.00 自筹 50%
其他零星工程 235,000.00 310,195.65 545,195.65 0.00 自筹
合计 44,404,202.85 12,690,720.31 42,705,062.39 0.00 14,389,860.77
（2）借款费用资本化情况
2008 年12 月31 日余额、本期增加、本期转入固定资产数、其他减少、2009 年6 月30
日余额均无资本化利息。
（3）截至2009 年6 月30 日止，公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减
值准备。
（4）2009年6月30日余额较2008年12月31日余额减少67.59%，主要原因系本期将完工
工程转入固定资产所致。注释10、无形资产
（1）明细情况
项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
一、原价
土地使用权 152,835,875.29 1,650,000.00 154,485,875.29
专有技术
小 计 152,835,875.29 1,650,000.00 154,485,875.29
二、累计摊销
土地使用权 20,383,420.59 1,900,651.18 22,284,071.77
专有技术
小 计 20,383,420.59 1,900,651.18 22,284,071.77
三、减值准备
土地使用权
专有技术
小 计
四、账面价值
土地使用权 132,452,454.70 132,201,803.52
专有技术
合 计 132,452,454.70 132,201,803.52
（2）截至2009 年6 月30 日止，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减
值准备。
（3）截至2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的无形资产。
注释11、商誉
明细情况
2009年6月30日 2008年12月31日
项 目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
非同一控制下
企业合并形成
的股权投资差
16,479,958.87 16,479,958.87 16,479,958.87 16,479,958.872009年6月30日 2008年12月31日
额
合计 16,479,958.87 16,479,958.87 16,479,958.87 16,479,958.87
注释12、长期待摊费用
项
目
原始发生额
2008 年12 月31
日
本期增加 本期摊销
其他减
少
累计摊销额
2009 年6 月30
日
房屋租
赁费
4,721,004.00 2,669,473.33 243,750.00 2,295,280.67 2,425,723.33
加油站
租赁费
20,356,500.67 15,432,397.96 145,000.00 1,098,776.73 5,877,879.44 14,478,621.23
合
计
25,077,504.67 18,101,871.29 145,000.00 1,342,526.73 8,173,160.11 16,904,344.56
注释13、递延所得税资产
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 121,592,519.79 30,398,129.95 119,659,402.78 29,914,850.69
存货跌价准备 11,493,177.38 2,873,294.35 11,498,990.00 2,874,747.50
长期投资减值准备 10,190,000.00 2,547,500.00 10,190,000.00 2,547,500.00
固定资产减值准备 14,381,612.36 3,595,403.09 14,381,612.36 3,595,403.09
合 计 157,657,309.53 39,414,327.38 155,730,005.14 38,932,501.28
注释14、资产减值准备
明细情况
本期减少额
项 目 2008 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
其他
减少
2009 年6 月30 日
坏账准备 64,359,636.72 2,089,186.84 17,950.00 0.00 66,430,873.56
其中：应收账款 54,144.00 -3,926.04 50,217.96
其他应收款 64,305,492.72 2,093,112.88 17,950.00 66,380,655.60
存货跌价准备 11,498,990.00 5,812.62 11,493,177.38固定资产减值准备 14,381,612.36 14,381,612.36
合 计 90,240,239.08 2,089,186.84 5,812.62 17,950.00 0.00 92,305,663.30
注释15、应付账款
（1）余额情况
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
应付账款 845,524.56 4,130,749.41
（2）截至2009 年6 月30 日，应付账款余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东的款项。
（3）截至2009 年6 月30 日，账龄超过1 年未偿还的应付账款的金额为15700 元，其
主要原因是尚未结算的尾款。
（4）2009 年6 月30 日余额较2008 年12 月31 日余额减少79.53%，主要原因系公司
本期支付上期所欠货款所致。
注释16、预收款项
（1）余额情况
项目 2008年12月31日 2008年12月31日
预收款项 5,112,184.02 10,629,695.18
（2）截至2009年6月30日，预收账款余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东的款项。
（3）截至2009年6月30日，账龄超过1年未结转的大额预收款项金额为2,355,000.00元，
系以前年度预收的个人房款。
（4）2009 年6 月30 日余额较2008 年12 月31 日余额减少51.91%，主要原因系公司
本期预收货款减少所致。
注释17、应付职工薪酬
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2009 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,057,676.62 19,718,521.98 19,718,521.98 2,057,676.62
职工福利费 388,080.66 388,080.66
社会保险费 3,037,442.57 2,982,970.48 54,472.09
住房公积金 1,154,225.68 1,154,225.68
工会经费和教育经费 288,919.48 119,918.38 169,001.10项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2009 年6 月30 日
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他 1,511,195.71 1,511,195.71
合计 2,057,676.62 26,098,386.08 25,874,912.89 2,281,149.81
注释18、应交税费
税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 7,316,918.16 4,540,779.69
营业税 130,781.50 141,137.58
土地增值税 -2,250,852.09 -2,250,062.87
城建税 510,616.54 1,797,375.82
企业所得税 -9,146,117.73 4,863,195.92
个人所得税 3,534,020.32 59,503.49
房产税 292,005.97 228,288.75
土地使用税 1,037,544.82 1,752,907.54
教育费附加 302,646.02 1,022,442.97
印花税 5,412.98 26,190.70
矿产资源补偿费
合 计 1,732,976.49 12,181,759.59
说明：公司上述税项的法定税率详见附注五。
2009 年6 月3 日余额较2008 年12 月31 日日余额减少85.77%，主要原因系本期应缴
所得税减少所致。
注释19、其他应付款
（1）余额情况
项 目 2009年6月30日 2008年12月31日
其他应付款 15,935,725.78 19,647,261.15
（2）截至2009 年6 月30 日，其他应付款余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东的款项。
（3）截至2009 年6 月30 日，金额较大的其他应付款情况如下：债权人名称 金 额 性质或内容
山东一箭建设有限公司 1,047,688.60 工程款
宁阳东联化工有限公司 950,000.00 租赁费
泰安市鲁齐石化物流有限公
司
881,090.22 运费
山东四方安装工程有限公司 833,117.38 工程款
小 计 3,711,896.20
（4）截至2009 年6 月30 日，账龄超过一年未偿还的大额其他应付款的金额为312,988.12
元，主要原因系工程款尚未结算。
注释20、长期应付款
种 类 2009年6月30日 2008年12月31日
加油站融资租赁款 13,279,953.86 13,174,239.86
合 计 13,279,953.86 13,174,239.86
注释21、股本
（1）公司股份变动情况表 数量单位：
股
2008 年12 月31 日 本次变动增减 2009 年6 月30 日
项 目
金额 比例(%)
发行新
股
送
股
公积金转
股
其他 小计 金额 比例(%)
一、有限售条件股份 118,147,844 24.57%
-750
-750
118,147,094 24.57%
1、国家持股
2、国有法人持股 118,140,120 24.57% 118,140,120 24.57%
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
5、高管股份 7,724 0.00%
-750
-750
6,974 0.00%
二、无限售条件
股份 362,645,476 75.43%
750 750
362,646,226 75.43%
1、人民币普通股362,645,476 75.43% 750 750 362,646,226 75.43%
2、境内上市的外
资股3、境外上市的外
资股
4、其他
小计
三、股份总数 480,793,320 100.00% 480,793,320 100.00%
注释22、资本公积
项 目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日
股本溢价 185,109,758.43 185,109,758.43
合 计 185,109,758.43 185,109,758.43
注释23、盈余公积
项 目 2008年12月31日 本期增加本期减少 2009年6月30日
法定公积金 94,911,521.28 94,911,521.28
任意公积金 1,986,495.03 1,986,495.03
合 计 96,898,016.31 96,898,016.31
注释24、未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
上年年末余额 139,582,852.40 200,949,549.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 1,760,747.65
本年年初余额 139,582,852.40 202,710,297.42
加：归属于母公司的净利润 6,095,408.49 143,779,343.29
减：提取盈余公积 14,589,461.11
提取任意盈余公积
对股东的分配 48,079,332.00 192,317,327.20
期末未分配利润 97,598,928.89 139,582,852.40
（二）利润表项目注释
注释25、营业收入/营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 1,312,996,454.57 1,460,531,111.49
其他业务收入 4,506,248.07 1,263,376.57
合 计 1,317,502,702.64 1,461,794,488.06
主营业务成本 1,246,556,160.80 1,254,052,378.75
其他业务成本 3,561,992.07 1,108,732.24
合 计 1,250,118,152.87 1,255,161,110.99
主营业务利润 66,440,293.77 206,478,732.74
其他业务利润 944,256.00 154,644.33
合 计 67,384,549.77 206,633,377.07
A、主营业务收入/主营业务成本：
（1）业务分部（按产品性质为基础确定）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
汽油 433,634,218.83 387,479,049.74 46,155,169.09 439,062,997.90 377,672,447.60 61,390,550.30
柴油 696,926,800.60 677,302,666.14 19,624,134.46 803,736,025.60 661,507,197.40 142,228,828.20
燃料油 165,931,623.91 165,779,486.88 152,137.03 194,911,850.09 194,659,596.56 252,253.53
润滑油 13,017,310.89 13,295,618.04 -278,307.15 18,451,613.08 16,797,188.40 1,654,424.68
天然气 3,486,500.34 2,699,340.00 787,160.34 4,368,624.82 3,415,948.79 952,676.03
合 计 1,312,996,454.57 1,246,556,160.80 66,440,293.77 1,460,531,111.49 1,254,052,378.75 206,478,732.74
（2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为172,916,269.90 元，占全部主营业务收
入的13.17 %。
B、其他业务收入/其他业务成本
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润其他业务收入其他业务成本 其他业务利润
租赁收入 1,205,040.00 232,385.37 972,654.63 610,460.00 213,373.48 397,086.52
便利店收入 2,986,131.97 3,206,174.38 -220,042.41
其他 315,076.10 123,432.32 191,643.78 652,916.57 895,358.76 -242,442.19
合 计 4,506,248.07 3,561,992.07 944,256.00 1,263,376.57 1,108,732.24 154,644.33
注释26、营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 60,158.49 35,860.39城市维护建设税 1,300,537.45 2,138,305.38
教育费附加 743,411.41 1,264,574.67
合 计 2,104,107.35 3,438,740.44
本期营业税金及附加比上年同期减少38.81%，主要是由于本年缴纳增值税减少，从而使
城市维护建设税及教育费附加减少。
注释27、财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出
减：利息收入 321,701.19 1,079,406.81
金融手续费 26,268.24 26,464.66
其他 124,519.52 393,670.50
合 计 -170,913.43 -659,271.65
本期较上期增加74.08%，主要原因系本期存款利息收入减少。
注释28、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 2,089,186.84 -2,832,311.37
存货跌价损失 -5,812.62
固定资产减值准备
合 计 2,083,374.22 -2,832,311.37
本期较上期增加1.74倍，主要原因系本期按照账龄分析计提坏账准备增加。
注释29、投资收益
（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股权投资转让收益 -879,576.24
合 计 -879,576.24
（2）说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
注释30、营业外收入（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处置非流动资产利得小计 8,750.00 182,748.82
罚没利得 14,079.83 14,300.00
无法支付的应付款项 108,740.79 255,724.54
其他收入 2,800.06 0.09
合计 134,370.68 452,773.45
本期较上期减少70.32%，主要原因系本期处理资产收入减少。
注释31、营业外支出
（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损失 179,903.20 661,729.28
公益性捐赠支出 1,000.00 321,000.00
罚款支出 7,252.31
其 他 300,000.00 526,079.02
合 计 488,155.51 1,508,808.30
（2）本期较上期减少 67.65%，主要原因系处理固定资产损失较上期减少所致。
注释32、所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期所得税费用 9,281,179.22 40,261,149.49
递延所得税费用 -481,826.10 2,134,456.04
合 计 8,799,353.12 42,395,605.53
本期较上期减少 79.24%，主要原因系本期利润总额较上期减少所致。
（三）现金流量表项目注释
注释33、收到的其他与经营活动有关的现金
本报告期收到的其他与经营活动有关的现金，主要系收到的往来款流入及收回的备用金
借款等注释34、支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金，主要系支付现金的营业费用和管理费用
等。
注释35、合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,095,408.49 115,356,236.21
加：资产减值准备 2,083,374.22 -2,832,311.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
14,256,677.74 14,126,699.11
无形资产摊销 1,900,651.18 1,963,985.97
长期待摊费用摊销 1,342,526.73 2,255,070.01
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
171,153.20 478,980.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -170,913.43 -659,271.65
投资损失（收益以“－”号填列） -879,576.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -481,826.10 3,009,583.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,362,341.32 -6,929,541.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,076,339.82 -29,704,800.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,730,911.91 -33,968,088.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,904,821.26 62,216,964.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 133,703,787.94 160,221,523.26
减：现金的期初余额 150,087,156.53 226,544,771.97
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,383,368.59 -66,323,248.71
（2）现金和现金等价物的披露如下：
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
一、现金 133,703,787.94 160,221,523.26
其中：库存现金 20,748.31 164,142.89
可随时用于支付的银行存款 131,753,473.84 158,972,567.15
可随时用于支付的其他货币资金 1,929,565.79 1,084,813.22
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 133,703,787.94 160,221,523.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
九、母公司会计报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）按客户类别列示：
2009 年6 月30 日
分类
账面余额
占应收账
款总额比
例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
7,725.32 10.40 7,725.32 100
其他不重大应收款
项
66,589.70 89.60 6,658.97 59,930.73 10
合计 74,315.02 100 14,384.29 59,930.732008 年12 月31 日
分类
账面余额
占应收账
款总额比
例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例（%）
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
7,725.32 6.80 7,725.32 100.00
其他不重大应收款
项
105,850.10
93.20
10,585.01 95,265.09 10.00
合计 113,575.42 100.00 18,310.33 95,265.09
单项金额重大的应收款项为2009 年6 月30 日余额在100 万元以上的客户。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 66,589.70 89.60 6,658.97 105,850.10 93.20 10,585,01
1-2 年
2-3 年
3 年以上 7,725.32 10.40 7,725.32 7,725.32 6.80 7,725.32
合计 74,315.02 100 14,384.29 113,575.42 100.00 18,310.33
（3）截至2009年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 52,661.00 一年以内 70.86%
莱芜钢铁股份有限公司(供应部) 11,123.80 一年以内 14.97%
苏建货款 7,725.32 三年以上 10.40%
新汶矿业集团物资供销公司 2,804.90 一年以内 3.77%
合计 74,315.02 100.00%
（4）截至2009 年6 月30 日，应收帐款余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
（5）截至2009 年6 月30 日，应收帐款余额中无应收关联方款项。
注释2、其他应收款（1）按客户类别列示：
2009 年6 月30 日
分类
账面余额
占其他
应收款
总额比
例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准
备计提
比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
195,909,438.57 99.57 93,444,679.20
102,464,759.3
7
47.70
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
486,102.44 0.25 361,002.44 125,100.00 74.26
其他不重大应收款
项
359,111.14 0.18 35,911.11 323,200.03 10.00
合计
196,754,652.15 100 93,841,592.75
102,913,059.4
0
2008 年12 月31 日
分类
账面余额
占其他应
收款总额
比例 （%） 坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比
例（%）
单项金额重大的应
收款项
196,138,252.15 99.44 91,586,891.35
104,551,360.8
0
46.70
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
504,052.44 0.26 253,567.44 250,485.00 50.31
其他不重大应收款
项
605,909.00 0.30 60,590.90 545,318.10 10.00
合计
197,248,213.59 100.00 91,901,049.69
105,347,163.9
0
单项金额重大的应收款项为2009年6月30日余额在100万元以上的客户。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 70,721,721.05 35.94 7,072,172.11 90,676,522.85 45.97 9,067,652.28
1-2 年 19,708,003.94 10.02 3,941,600.79 69,102.44 0.04 69,102.44
2-3 年 69,102.44 0.04 69,102.44 400,000.00 0.20 160,000.00
3 年以上 106,255,824.72 54.00 82,758,717.42 106,102,588.30 53.79 82,604,294.97合计 196,754,652.15 100 93,841,592.75 197,248,213.59 100.00 91,901,049.69
（3）截至2009年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
债务人名称 金额 账龄 性质或内容
占其他应收款
余额的比例
青岛华孚石油有限
公司 148,269,300.91
一年以内和三年
以上
货款和借款
75.36%
泰安鲁浩贸易公司
18,055,386.20
一年以内和三年
以上
借款
9.18%
广东泰华电气器件
实业有限公司 10,675,523.41
三年以上 借款
5.43%
泰安市岱信资产管
理服务公司 8,359,508.34
三年以上 借款
4.25%
泰安鲁润股份有限
公司 6,204,497.77
三年以上 借款
3.15%
合计 191,564,216.63 97.36%
（4）截至2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（5）截至2009 年6 月30 日，其他应收款余额中应收关联方款项占其他应收款总额的
比例为80.78%。
（6）2009年6月30日余额中，未按账龄分析法进行计提坏账准备的大额应收款列示如
下：
债务人名称 金额 坏账计提比例 性质或内容 备注
广东泰华电气器件
实业有限公司
10,675,523.41 100.00% 借款
单位一直未生
产，准备注销
泰安市岱信资产管
理服务公司
8,359,508.34 100.00% 借款
长期挂账，收回
无望
泰安鲁润股份有限
公司
6,204,497.77 100.00% 借款
长期挂账，催收
无果
泰安鲁浩贸易公司 2,692,604.20 100.00% 借款
长期挂账部分，
催收无果注释3、长期股权投资
（1）明细情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 128,022,462.95 10,190,000.00 117,832,462.95 128,022,462.95 10,190,000.00 117,832,462.95
合 计 128,022,462.95 10,190,000.00 117,832,462.95 128,022,462.95 10,190,000.00 117,832,462.95
（2）采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位 持股
比例
初始投资金额 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 22009 年6 月30 日
广东泰华电气器件
实业有限公司
51%
10,190,000.00 10,190,000.00 10,190,000.00
青岛华孚石油有限
公司
100%
99,482,462.95 99,482,462.95 99,482,462.95
山东京鲁石油化工
有限公司
100%
18,350,000.00 18,350,000.00 18,350,000.00
合 计 128,022,462.95 128,022,462.95 128,022,462.95
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2008年12月31日 本期增加本期减少 2009年6月30日
广东泰华电气器件
实业有限公司
10,190,000.00 10,190,000.00
小 计 10,190,000.00 10,190,000.00
注释4、营业收入/营业成本
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 1,303,967,621.53 1,456,055,144.96
其他业务收入 4,217,277.47 954,028.70
合 计 1,308,184,899.00 1,457,009,173.66
主营业务成本 1,242,541,273.18 1,258,188,766.22
其他业务成本 3,453,874.47 214,373.48
合 计 1,245,995,147.65 1,258,403,139.70
主营业务利润 61,426,348.35 197,866,378.74
其他业务利润 763,403.00 739,655.22项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
合 计 62,189,751.35 198,606,033.96
A、主营业务收入/主营业务成本：
（1）业务分部（按产品性质为基础确定）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
汽油 429,966,467.09 387,046,366.34 42,920,100.75 435,768,438.39 377,892,261.93 57,876,176.46
柴油 691,559,826.05 673,713,621.50 17,846,204.55 802,614,822.89 665,481,501.12 137,133,321.77
燃料油 165,931,623.91 165,779,486.88 152,137.03 194,911,850.09 194,659,596.56 252,253.53
润滑油 13,023,204.14 13,302,458.46 -279,254.32 18,391,408.77 16,739,457.82 1,651,950.95
天然气 3,486,500.34 2,699,340.00 787,160.34 4,368,624.82 3,415,948.79 952,676.03
合 计 1,303,967,621.53 1,242,541,273.18 61,426,348.35 1,456,055,144.96 1,258,188,766.22 197,866,378.74
（2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为172,916,269.90 元，占全部主营业务
收入的13.27%。
B、其他业务收入/其他业务成本
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 其他业务收
入
其他业务成本
其他业务
利润
其他业务
收入
其他业务
成本
其他业务利
润
租赁收入 1,203,040.00 232,385.37 970,654.63 585,660.00 213,373.48 372,286.52
便利店收入 2,986,131.97 3,206,174.38 -220,042.41
其他 28,105.50 15,314.72 12,790.78 368,368.70 1000 367,368.70
合 计 4,217,277.47 3,453,874.47 763,403.00 954,028.70 214,373.48 739,655.22
注释5、投资收益
（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股权投资转让收益 -6,077,416.75
合 计 -6,077,416.75
注释6、母公司现金流量表补充资料
补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,104,036.19 105,919,023.67加：资产减值准备 1,948,754.40 179,631.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
12,843,757.10 13,173,658.27
无形资产摊销 696,463.52 732,996.36
长期待摊费用摊销 826,185.12 1,143,399.46
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
171,153.20 -182,748.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -162,105.93 -644,079.89
投资损失（收益以“－”号填列） 6,077,416.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -482,701.10 2,134,456.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,370,692.64 -5,342,665.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,770,453.84 -39,920,221.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,609,259.89 -59,101,743.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,477,429.09 24,169,122.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 128,743,295.49 159,850,284.54
减：现金的期初余额 146,563,159.95 225,940,568.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,819,864.46 -66,090,284.31
（2）现金和现金等价物的披露如下：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 128,743,295.49 159,850,284.54
其中：库存现金 3,881.40 151,520.49
可随时用于支付的银行存款 126,809,848.30 158,613,950.83
可随时用于支付的其他货币资金 1,929,565.79 1,084,813.22
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,743,295.49 159,850,284.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方认定标准说明
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 经济性质 主营业务 与本公司的
关系 持股比例 表决权比例
中国石油化工股
份有限公司 北京 股份公司 石油化工
母公司
24.57% 24.57%
山东京鲁石油化
工有限公司 曲阜 有限公司 油品销售
子公司
100.00% 100.00%
广东泰华电气器
件实业有限公司 广州 有限公司 电器 子公司 51.00% 51.00%
青岛华孚石油有
限公司 青岛 有限公司 油品销售 子公司 100.00% 100.00%
受本公司控制的关联方情况详见本财务报表附注七。
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日
中国石油化工股
份有限公司 8,670,244 万元 8,670,244 万元
山东京鲁石油化
工有限公司 1,000 万元 1,000 万元
广东泰华电气器
件实业有限公司 1,999 万元 1,999 万元
青岛华孚石油有
限公司 2,220 万元 2,220 万元
4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
企业名称
金额 比例% 金额 比例%
中国石油化工股
份有限公司
118,140,120.00 24.57 118,140,120.00 24.57
山东京鲁石油化
工有限公司
10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
广东泰华电气器
件实业有限公司
10,190,000.00 51.00 10,190,000.00 51.00
青岛华孚石油有
限公司
22,200,000.00 100.00 22,200,000.00 100.00
（二）关联方交易
1、关联方交易的定价政策：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡没有
政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价或政府指导价的，执行
市场价（含招标价）；前三者均没有的，执行协议价。
交易价格：根据定价原则随时调整。成品油价格由国家计划发展委员会调整制定，本
公司与中国石油化工股份有限公司的油品交易执行以上定价。
2、采购货物
2009年1-6月 2008年1-6月
企业名称
金 额
占年度购货
%
金 额 占年度购货%
中国石油化工
股份有限公司
1,027,329,350.67 85.59 1,087,294,935.99 74.38
合 计 1,027,329,350.67 85.59 1,087,294,935.99 74.38
3、销售货物
2009年1-6月 2008年1-6月
企业名称
金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货%
山东京鲁石油化工
有限公司 10,226,544.82 0.78 15,459,145.32 1.06
青岛华孚石油有限
公司 78,746,846.24 6.00 72,831,664.63 4.99
青岛胜奇凯商贸有
限公司 13,567,947.01 0.93
合 计 88,973,391.06 6.78 101,858,756.96 6.97
3、关联方未结算项目金额
2009年1-6月 2008年度
项 目
金 额
占该项目的
比例%
金 额
占该项目的
比例%
银行存款2009年1-6月 2008年度
项 目
金 额
占该项目的
比例%
金 额
占该项目的
比例%
中国石化财务有限责
任公司
5,449,251.12 3.63
小 计 5,449,251.12 3.63
预付款项
中国石油化工股份有
限公司山东分公司
10,000,000.00 96.53
小 计 10,000,000.00 96.53
其他应收款
山东京鲁石油化工有
限公司
251,072.81 0.13
广东泰华电气器件实
业有限公司 10,675,523.41 5.43
10,518,333.54 5.33
青岛华孚石油有限公
司 148,269,300.91 75.36
148,655,304.36 75.36
小 计 158,944,824.32 80.78 159,424,710.71 80.82
其他应付款
山东京鲁石油化工有
限公司 134,101.41 1.70
小 计 134,101.41 1.70
4、担保事项
（1）本公司为关联方提供担保情况
无
（2）关联方为本公司提供担保情况
无
十一、或有事项
公司无需披露的或有事项
十二、承诺事项
公司无需披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他有必要披露的重要事项
公司无需披露的其他有必要披露的重要事项。
十五、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求计算的净资产
收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
报告期间 报告期利润 全面摊
薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
0.71% 0.67% 0.01 0.01
2009 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
0.74% 0.70% 0.01 0.01
归属于公司普通股股东的净利
润
13.23% 11.83% 0.24 0.24
2008 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
13.39% 11.97% 0.24 0.24
（1）基本每股收益计算过程
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于普通股股东的当期利润 6,095,408.49 115,356,236.21
期初股份总数 480,793,320.00 480,793,320.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
当期普通股加权平均数 480,793,320.00 480,793,320.00
基本每股收益 0.01 0.24
（2）稀释每股收益计算过程
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于普通股股东的当期利润 6,095,408.49 115,356,236.21
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
转换费用
期初股份总数 480,793,320.00 480,793,320.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
认股权证、股份期权、可转换债券等增项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
加的普通股加权平均数
当期普通股加权平均数 480,793,320.00 480,793,320.00
稀释每股收益 0.01 0.24
（二）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1 号——非经常性损
益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
股权处置损益 -879,576.24
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入 134,370.68 452,773.45
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外支出 488,155.51 1,508,808.30
小计 -353,784.83 -1,935,611.09
减：所得税影响数 -88,446.21 -483,902.77
非经常性损益净额 -265,338.62 -1,451,708.32
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于普通股股东的非经常性损益净额 -265,338.62 -1,451,708.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6,360,747.11 116,807,944.53
十六、财务报表的批准
本财务报表业经本公司第六届第九次董事会会议于2009年8月19日批准。
中国石化山东泰山石油股份有限公司（公章）
