关于中国石化山东泰山石油股份有限公司

    2009 年度控股股东及其他关联方

    占用资金情况专项说明

    鲁正信专字(2010)第0030 号

    中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，已于2010 年4 月19 日完成了对中国石化山东泰山石油股份

    有限公司（以下简称“泰山石油”）2009 年度财务报表的审计工作，并出具了鲁正

    信审字（2010）第0040 号的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关

    于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    [2003]56 号），泰山石油编制了本专项说明后附的截至2009 年12 月31 日中国石

    化山东泰山石油股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况明细表。泰山

    石油的责任是按上述通知执行并提供真实、合法、完整的会计资料及其他相关资

    料，我们的责任是在实施年度财务报表审计工作的基础上，按上述要求出具专项

    说明。

    经核实，泰山石油控股股东及其他关联方占用资金情况明细表所载资料与我

    所审计的泰山石油2009 年度财务报告所依据的财务资料和经审计的财务报告的相

    关内容在所有重大方面没有发现不一致之处。

    本专项说明仅供了解泰山石油控股股东及其他关联方占用资金情况使用，不

    得移作其他任何目的。为更好地理解泰山石油的控股股东及其他关联方占用资金2

    情况，后附泰山石油控股股东及其他关联方占用资金情况明细表应当与已审计的

    财务报表一并阅读。

    附送：中国石化山东泰山石油股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金

    情况明细表

    山东正源和信有限责任会计师 中国注册会计师：单英明

    事务所

    中国注册会计师：张立全

    中国·济南 2010 年4 月19 日3

    中国石化山东泰山石油股份有限公司

    2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    单位：万元

    资金占用方类别 资金占用方名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009 年期初占用

    资金余额

    2009 年度占用累

    计发生金额（不含

    占用资金利息）

    2009 年度

    占用资金

    的利息

    2009 年度偿还

    累计发生金额

    2009 年期末占

    用资金余额

    占用形成

    原因

    占用性质

    中国石油化工股份有限公司 控股股东 预付账款 1,000.00 283,289.26 284,289.26 0.00 预付油款 经营性占用

    控股股东、实际

    控制人及其附属

    企业

    中国石化财务有限责任公司*1

    与公司的大

    股东同一母

    公司

    银行存款 544.92 53,108.57 53,653.49 0.00 银行存款 不构成占用

    小 计 1,544.92 336,397.83 337,942.75 0.00

    广东泰华电气器件实业有限公司 子公司 其他应收款1,051.84 15.72 1,067.56 0.00

    债权性投

    资

    非经营性占用

    青岛华孚石油有限公司 子公司 其他应收款14,865.53 23,437.82 23,679.13 14,624.22 往来款 非经营性占用

    上市公司的子公

    司及其附属企业

    山东京鲁石油化工有限公司 子公司 其他应收款25.11 2,853.64 2,859.12 19.63 销售货款 经营性占用

    小 计 15,942.48 26,307.18 27,605.81 14,643.85

    关联自然人及其

    控制的法人

    小 计

    其他关联人及其

    附属企业

    小 计

    总 计 17,487.40 362,705.01 365,548.56 14,643.854

    *1 中国石化财务有限责任公司情况详见后附说明。5

    附件二

    中国石化山东泰山石油股份有限公司

    关于对关联方—中国石化财务有限责任公司的说明

    1、中国石化财务有限责任公司简介

    中国石化财务有限责任公司成立于1993 年3 月4 日，现注册地

    址为：北京市朝阳区朝阳门北大街22 号中国石化大厦，注册资本60

    亿元，其中中国石油化工集团公司持有51％的股份，中国石油化工

    股份有限公司持有49％的股份。公司是经中国人民银行批准设立的

    金融企业，其经营范围包括对成员单位办理存贷款、委托贷款、同业

    拆借、票据承兑、票据贴现业务，对成员单位产品的购买者提供买方

    借贷，买卖和代理成员单位买卖债券，办理成员单位产品的融资租赁、

    委托投资业务，承销及代理发行成员单位企业债券；为成员单位办理

    担保、信用鉴证、资信调查、经济咨询业务，外汇业务等。

    2、关联方界定

    中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称泰山石油公司）

    为中国石油化工股份有限公司控股24.57％的上市公司，中国石油化

    工股份有限公司为中国石油化工集团公司控股75.84％的上市公司，

    中国石化财务有限责任公司为中国石油化工集团公司控股51％、中

    国石油化工股份有限公司控股49％的有限责任公司。根据《企业会

    计准则》的相关规定，中国石化财务有限责任公司应界定为泰山石油

    公司的关联方。

    3、关联方发生额6

    由于中国石化财务有限责任公司是经中国人民银行批准设立的

    金融企业，其职能实质上相当于银行。泰山石油公司在中国石化财务

    有限责任公司设立银行帐号并存入一定的货币资金，主要用于核算向

    中国石油化工股份有限公司山东分公司采购成品油。中国石化财务有

    限责任公司根据泰山石油公司账号上的银行存款数额计算并支付相

    应的银行存款利息。

    近年来，泰山石油公司通过财务上收等体制改革，实现了一级核

    算，对其下属单位实行“收支两条线”管理，资金日渐宽裕，不需要

    贷款即可满足购货款的支付，继续通过中国石化财务有限公司结算增

    加了付款过程。2009 年5 月15 日，泰山石油公司召开第五届第八次

    董事会，会议决议改变结算方式，直接通过银行与中国石化山东石油

    分公司结算货款，将财务存款收回，取消中国石化财务有限公司的账

    号。2009 年5 月25 日，泰山石油公司将其在中国石化财务有限公司

    的账号注销。

    综上所述：

    1、中国石化财务有限责任公司应界定为泰山石油公司的关联方。

    2、中国石化财务有限责任公司职能相当于银行，其与泰山石油

    公司之间的发生额不构成关联交易。2009 年12 月31 日余额为零。