合 并 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 附期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 115,438,420.65 71,386,764.16 短期借款
交易性金融资产 应付票据
应收票据 11,560,000.00 8,980,000.00 应付账款 1,563,413.23 1,643,632.70
应收账款 327,438.45 22,124.65 预收款项 7,758,163.79 9,000,388.36
预付款项 3,012,759.81 79,058,292.12 应付职工薪酬 186,485.22 630.00
应收利息 应交税费 -8,980,852.06 2,563,648.68
应收股利 应付利息
其他应收款 9,720,886.60 17,079,923.33 应付股利
存货 113,177,771.08 68,077,442.18 其他应付款 14,754,029.70 8,437,761.69
一年内到期的非流
动资产
一年内到期的非流动
负债
其他流动资产 流动负债合计 15,281,239.88 21,646,061.43
流动资产合计 253,237,276.59 244,604,546.44 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款 12,074,098.85 12,267,598.85
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 预计负债
投资性房地产 5,598,058.67 5,737,072.55 递延所得税负债
固定资产 430,255,801.35 449,141,027.90 其他非流动负债
在建工程 17,181,605.75 10,397,240.71 非流动负债合计 12,074,098.85 12,267,598.85
工程物资 负债合计 27,355,338.73 33,913,660.28
固定资产清理
所有者权益（或股东权
益）：
生产性生物资产 实收资本（或股本） 480,793,320.00 480,793,320.00
油气资产 资本公积 185,109,758.43 185,109,758.43
无形资产 132,148,759.57 134,106,760.75 减：库存股
开发支出 专项储备
商誉 16,479,958.87 16,479,958.87 盈余公积 98,362,540.78 98,362,540.78
长期待摊费用 14,071,113.53 15,746,454.27 一般风险准备
递延所得税资产 40,172,972.93 34,151,897.54 未分配利润 117,524,589.32 112,185,679.54
其他非流动资产 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
881,790,208.53 876,451,298.75
少数股东权益
非流动资产合计 655,908,270.67 665,760,412.59 所有者权益 合计 881,790,208.53 876,451,298.75
资产总计 909,145,547.26 910,364,959.03 负债和所有者权益总计 909,145,547.26 910,364,959.03
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新母 公 司 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益附注期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 111,909,527.86 67,356,673.77 短期借款
交易性金融资产 应付票据
应收票据 11,560,000.00 8,980,000.00 应付账款 1,324,680.02 1,404,899.49
应收账款 327,438.45 22,124.65 预收款项 4,831,753.83 4,633,698.57
预付款项 3,012,759.81 79,058,292.12 应付职工薪酬 154,277.98 -
应收利息 应交税费 6,231,821.51 16,859,507.83
应收股利 应付利息
其他应收款 93,627,239.74 97,831,211.05 应付股利
存货 80,692,178.91 40,877,611.38 其他应付款 13,273,305.95 7,217,911.98
一年内到期的非
流动资产
一年内到期的非
流动负债
其他流动资产 流动负债合计 25,815,839.29 30,116,017.87
流动资产合计 301,129,144.77 294,125,912.97 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款 12,074,098.85 12,267,598.85
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 3 117,832,462.95 117,832,462.95 预计负债
投资性房地产 5,598,058.67 5,737,072.55 递延所得税负债
固定资产
375,229,901.74
392,586,757.47 其他非流动负债
在建工程 16,680,735.69 10,397,240.71 非流动负债合计 12,074,098.85 12,267,598.85
工程物资 负债合计 37,889,938.14 42,383,616.72
固定资产清理
所有者权益（或股
东权益）：
生产性生物资产 股本 480,793,320.00 480,793,320.00
油气资产 资本公积 194,733,256.88 194,733,256.88
无形资产 53,836,565.11 54,590,378.65 减：库存股
开发支出 专项储备
商誉 盈余公积 98,362,540.78 98,362,540.78
长期待摊费用 11,729,556.79 13,027,814.29 一般风险准备
递延所得税资产 31,042,452.45 25,021,377.06 未分配利润 101,299,822.37 97,046,282.27
其他非流动资产
外币报表折算差
额
非流动资产合计 611,949,733.40 619,193,103.68 所有者权益 合计 875,188,940.03 870,935,399.93
资产总计
913,078,878.17 913,319,016.65
负债和所有者权
益 总计
913,078,878.17 913,319,016.65
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新合 并 利 润 表
会企 02 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,513,762,984.82 1,317,502,702.64
减：营业成本 1,418,408,949.55 1,250,118,152.87
营业税金及附加 1,109,638.04 2,104,107.35
销售费用 51,077,642.77 34,897,475.59
管理费用 16,815,601.85 13,221,959.60
财务费用 -258,709.16 -170,913.43
资产减值损失 23,733,788.18 2,083,374.22
提取期货风险准备金
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,876,073.59 15,248,546.44
加：营业外收入 7,019,104.73 134,370.68
减：营业外支出 2,434,249.57 488,155.51
其中：非流动资产处置损失 444,203.95 179,903.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,460,928.75 14,894,761.61
减：所得税费用 2,122,018.97 8,799,353.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,338,909.78 6,095,408.49
归属于母公司所有者的净利润 5,338,909.78 6,095,408.49
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0111 0.0127
（二）稀释每股收益 0.0111 0.0127
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,338,909.78 6,095,408.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,338,909.78 6,095,408.49
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新母 公 司 利 润 表
会企 02 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目
附
注
本期金额 上期金额
一、营业收入 4 1,509,642,302.85 1,308,184,899.00
减：营业成本 4 1,422,779,382.20 1,245,995,147.68
营业税金及附加 968,282.23 1,951,788.97
销售费用 45,630,851.15 29,551,355.04
管理费用 14,846,097.82 11,084,231.88
财务费用 -256,186.43 -162,105.93
资产减值损失 24,084,301.56 1,948,754.40
提取期货风险准备金
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,589,574.32 17,815,726.96
加：营业外收入 7,001,854.73 47,632.11
减：营业外支出 2,304,042.54 486,889.52
其中：非流动资产处置损失 375,637.24 179,903.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,287,386.51 17,376,469.55
减：所得税费用 2,033,846.41 8,272,433.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,253,540.10 9,104,036.19
归属于母公司所有者的净利润 4,253,540.10 9,104,036.19
少数股东损益 0.00 0.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0088 0.0189
（二）稀释每股收益 0.0088 0.0189
六、其他综合收益 0.00
七、综合收益总额 4,253,540.10 9,104,036.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,253,540.10 9,104,036.19
归属于少数股东的综合收益总额 0.00
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新合 并 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,767,422,433.01 1,538,305,985.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,464,182.00 22,273.55
经营活动现金流入小计 1,780,886,615.01 1,538,328,258.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,636,005,775.01 1,391,243,377.59
支付给职工以及为职工支付的现金 21,707,041.76 24,363,717.18
支付的各项税费 29,974,325.31 47,226,276.18
支付其他与经营活动有关的现金 32,242,544.32 30,590,066.62
经营活动现金流出小计 1,719,929,686.40 1,493,423,437.57
经营活动产生的现金流量净额 60,956,928.61 44,904,821.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 701,654.00 127,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 701,654.00 127,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,606,926.12 16,753,048.78
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,606,926.12 16,753,048.78
投资活动产生的现金流量净额 -16,905,272.12 -16,625,398.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,662,791.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,662,791.07
筹资活动产生的现金流量净额 -44,662,791.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,051,656.49 -16,383,368.59
加：期初现金及现金等价物余额 71,386,764.16 150,087,156.53
六、期末现金及现金等价物余额 115,438,420.65 133,703,787.94
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,560,312.04 1,527,178,447.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,204,803.05 7,928.58
经营活动现金流入小计 1,770,765,115.09 1,527,186,376.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,632,899,719.11 1,389,419,461.52
支付给职工以及为职工支付的现金 18,860,541.95 21,843,473.01
支付的各项税费 27,930,102.21 44,291,588.79
支付其他与经营活动有关的现金 30,246,533.00 29,154,424.16
经营活动现金流出小计 1,709,936,896.27 1,484,708,947.48
经营活动产生的现金流量净额 60,828,218.82 42,477,429.09
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 669,504.00 127,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 669,504.00 127,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,944,868.73 15,762,152.48
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,944,868.73 15,762,152.48
投资活动产生的现金流量净额 -16,275,364.73 -15,634,502.48
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,662,791.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 44,662,791.07
筹资活动产生的现金流量净额 -44,662,791.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,552,854.09 -17,819,864.46
加：期初现金及现金等价物余额 67,356,673.77 146,563,159.95
六、期末现金及现金等价物余额 111,909,527.86 128,743,295.49
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本(或
股本)
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计
实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 98,362,540.78 112,185,679.54 876,451,298.75 480,793,320.00 185,109,758.43 96,898,016.31 139,582,852.40 902,383,947.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 98,362,540.78 112,185,679.54 876,451,298.75 480,793,320.00 185,109,758.43 96,898,016.31 139,582,852.40 902,383,947.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 5,338,909.78 5,338,909.78 -41,983,923.51 -41,983,923.51
（一）净利润 5,338,909.78 5,338,909.78 6,095,408.49 6,095,408.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,338,909.78 5,338,909.78 6,095,408.49 6,095,408.49
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 -48,079,332.00 -48,079,332.00
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配 -48,079,332.00 -48,079,332.00
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 98,362,540.78 117,524,589.32 881,790,208.53 480,793,320.00 185,109,758.43 96,898,016.31 97,598,928.89 860,400,023.63
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2010 年1-6 月金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
所有者权益（或
股东权益）合计
实收资本(或股
本)
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
所有者权益（或股
东权益）合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 0.00 0.00 98,362,540.78 0.00 97,046,282.27 870,935,399.93 480,793,320.00 194,733,256.88 96,898,016.31 131,944,894.00 904,369,487.19
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 480,793,320.00 194,733,256.88 0.00 0.00 98,362,540.78 0.00 97,046,282.27 870,935,399.93 480,793,320.00 194,733,256.88 0.00 0.00 96,898,016.31 0.00 131,944,894.00 904,369,487.19
三、本年增减变动金额（减
少以“-”填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,253,540.10 4,253,540.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -38,975,295.81 -38,975,295.81
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,253,540.10 4,253,540.10 0.00 0.00 0.00 9,104,036.19 9,104,036.19
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,253,540.10 4,253,540.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,104,036.19 9,104,036.19
（三）所有者投入和减少资
本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 ．股份支付计入所有者权
益的金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 ．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -48,079,332.00 -48,079,332.00
1 ．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 ．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 ．对所有者（或股东）的
分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -48,079,332.00 -48,079,332.00
4 ．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 ．资本公积转增资本（或
股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 ．盈余公积转增资本（或
股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 ．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 ．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 0.00 0.00 98,362,540.78 0.00 101,299,822.37 875,188,940.03 480,793,320.00 194,733,256.88 0.00 96,898,016.31 92,969,598.19 865,394,191.38
公司法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新中国石化山东泰山石油股份有限公司
2010 半年度财务报表附注
如无特别说明，以下货币单位均为人民币元
一、公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省经济体制改革委员会和中国人民银行
山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993 年12 月15 日在深圳证券交易所挂牌上市。公司原名称为山东
泰山石化股份有限公司, 2000 年6 月，山东省国有资产管理局将持有的国家股划转给中国石油化工股份有限公司,
公司名称变更为中国石化山东泰山石油股份有限公司。
公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,300 元。
公司总部地址：山东省泰安市东岳大街104 号
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项会计
准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
公司采用日历年度制，即会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础及会计计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量
的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指公司持有
的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。（五）外币业务折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业
会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或
资本公积。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期
投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不
能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号――或有事项》确定的金额，初始金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高
者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认与计量
公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面
价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的
账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4、金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购
入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报
价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
6、金融资产减值
（1）金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后
发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能
力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值的测试方法和计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未
来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，
并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本财务报表附注八3、5。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入
当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值
损失，不得通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
不得转回。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回
的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经公司董事会或股东
大会批准后列作坏账的应收款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①单项金额重大的款项指：应收款项余额超过100 万元的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：
①信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。
②根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，其计提比例如下：
账 龄
应收账款计提比
例
其他应收款计提比
例
1 年以内 10.00% 10.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 70.00% 70.00%
对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据表明其可收回性存
在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。
（八）存货的确认和计量
1、存货分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、周转材料、工程施工、在产品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
周转材料在收益期内分期摊销；其他存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计
价
３、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
3、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。
（九）长期股权投资的确认和计量
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担
的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量。合并成本超过公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值
份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金
股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、后续计量及收益确认
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投资单位能
够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。
用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分确认为
当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位
账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资
企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投
资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之
间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全
额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序
进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照持股比例与被投资单位净损益以外
所有者权益的其他变动中归属于公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投
资时按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账
面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按照本财务报表附注四、（十五）
所述方法计提减值准备。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（十）投资性房地产的确认和计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量
和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接
归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧和进行
摊销。
3、投资性房地产的减值准备
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十五）所述方法计提减值准
备。
（十一）固定资产的确认和计量
1、固定资产确认条件
固定资产是指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。
（1）固定资产同时满足下列条件的予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量：
固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固
定资产计提折旧。固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
2、各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
类 别 预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 30-50 年 5% 1.90-3.16%
专用设备 15 年 5% 6.33%
运输设备 10 年 5% 9.50%
办公设备及其他 5-10 年 5% 9.50-19.00%
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
3、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四、（十五）所述方法计提固定资产
减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年
限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
（十二）在建工程的确认和计量
1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成
本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，先按估计价
值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表附注四、
（十五）所述方法计提在建工程减值准备。（十三）无形资产的确认和计量
1、无形资产的初始计量
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形
资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产的使用寿命及摊销
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期
限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约
期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行
论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊
销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3、研究阶段和开发阶段的支出
公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期损益；开发阶段支
出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才
能将有关支出资本化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表附注四、
（十五）所述方法计提无形资产减值准备。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益
实现方式合理摊销。
（十五）资产减值的确定
公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模式计量的
投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金
融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
1、减值测试
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产或资产组可收回金额的确定
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组
或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产减值准备的确定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收
回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组
合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减
值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账
面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权
投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值
损失。
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减
值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
4、商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，
自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十六）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的期间
借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
（1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3 个
月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用及其
辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定专门借款应予以资本化的利息金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
（十七）职工薪酬
1、公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予
的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福
利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9 号——职工
薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划
规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数
量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（十八）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不
确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十九）收入确认原则1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；②履行了合同规定的义务，
开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；③出租开发产品成本能够可靠地计量。
4、建筑施工合同收入的确认方法
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计年度
的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的
实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为
费用，不确认收入。
公司具体会计核算时，根据确定的预计总收入和预计总成本得出预计毛利率。于每期期末，按照工程累计
发生的实际总成本占预计总成本的比例确认完工百分比，按照工程实际发生的成本作为主营业务成本，根据主
营业务成本除以(1-预计毛利率)得出主营业务收入，以主营业务收入与主营业务成本之差作为主营业务毛利。
在合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，并计入竣工当期损
益。
（二十）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与资产项
目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十一）企业所得税的确认和计量
1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。
根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规
定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率
确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
3、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商
誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。③公司对与子公司、联营公司及合营企
业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额应当转回。
（二十二）企业合并
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团
公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业
合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价
值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应
当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，公司认为实行了控制权的转移，
并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国
家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支
付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购
买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成
本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资
产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨
认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可
辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（二十三）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部
之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子公司的
财务报表按公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
五、税项
（一）主要税种及税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 按销售收入的17%计算销项税抵扣进项税后计缴
营业税 5% 租赁收入、房地产销售收入等
城市维护建设税 7% 按实际缴纳的流转税额计缴
教育费附加 3% 按实际缴纳的流转税额计缴
地方教育费附加 1% 按实际缴纳的流转税额计缴
企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴
（二）税收优惠及批文
公司无税收方面的优惠
六、公司会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正的说明：
（一）会计政策变更
公司无需披露的会计政策变更。
（二）会计估计变更公司无需披露的会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、同一控制下企业合并取得的子公司
公司无同一控制下企业合并取得的子公司
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际
出资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
山东京鲁石油化工
有限公司
有限公
司
曲阜 商品流通1000 万油品销售 1835 万
青岛华孚石油有限
公司
有限公
司 青岛 商品流通2220 万油品销售 9948 万
续表
子公司全称
持股比
例
表决权
比例
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
山东京鲁石油化工
有限公司
100% 100% 是
青岛华孚石油有限
公司
100% 100% 是
（二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
报告期内合并财务报表范围未发生变更。
八、合并财务报表主要项目注释
（一）资产负债表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 50,701.12 50,701.12 4,179.58 4,179.58
其中：美元
银行存款 114,880,290.59 114,880,290.59 71,382,584.58 71,382,584.58
其中：美元其他货币资金 507,428.94 507,428.94
其中：保证金
合 计 115,438,420.65 115,438,420.65 71,386,764.16 71,386,764.16
期末余额比年初余额增加61.71％，主要原因系公司本期经营活动产生现金流增加所致。
2、应收票据
（1）明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,560,000.00 8,980,000.00
商业承兑汇票
合 计 11,560,000.00 8,980,000.00
（2）2010 年6 月30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据为430,000.00 元，全部为银行承兑汇票，票据到期日为
2010 年8 月9 日：
出票单位 出票日期到期日 金额 备注
泰安航天特种车有限公司 2010-2-9 2010-8-9 300,000.00
泰安航天特种车有限公司 2010-2-9 2010-8-9 130,000.00
合 计
430,000.00
（4）2010 年6 月30 日，公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。
3、应收账款
（1）应收账款分类列示
期 末 余 额
类 别
账面余额
占总额
比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 363,820.50 100.00% 10.00% 36,382.05 327,438.45
合 计 363,820.50 100.00% 10.00% 36,382.05 327,438.45接上表
年 初 余 额
类 别
账面余额
占总额
比例
坏账计提
比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 24,582.95 100.00% 10.00% 2,458.30 22,124.65
合 计 24,582.95 100.00% 10.00% 2,458.30 22,124.65
（2）账龄分析
期 末 余 额 年 初 余 额
账
龄 账面余额 比例 坏账准备账面余额比例
坏账准
备
1 年以
内（含1
年）
363,820.50 100.00% 36,382.05 24,582.95 100.00% 2,458.30
1 至2
年（含2
年）
2 至3
年（含3
年）
3 年以
上
合
计
363,820.50 100.00% 36,382.05 24,582.95 100.00% 2,458.30
净
额
327,438.45 110,622.38
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）截至2010年6月30日，应收账款欠款金额前三名的单位情况如下：
客户名称
与
公司关
系
金额 账龄
占应收账款
总额的比例
莱芜钢铁集团银山型钢有限公
司
客
户
353,511.80 1 年以内97.17%
莱芜钢铁股份有限公司(供应客9,883.80 1 年以内2.72%部) 户
新汶矿业集团物资供销公司
客
户
424.9 1 年以内0.12%
合 计 363,820.50 100%
（6）期末余额比年初余额增长13.8 倍，主要原因系公司本期应收信用客户莱芜钢铁集团银山型钢有限公司
货款增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析：
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占总额比
例
账面余额
占总额比
例
1 年以内（含1 年） 3,012,759.81 100% 79,058,292.12 100%
1 至2 年（含2 年）
2 至3 年（含3 年）
3 年以上
合 计 3,012,759.81 100% 79,058,292.12 100%
（2）截至2009年12月31日，预付款项欠款金额前五名的单位情况如下：
单位名称
与公司
关系
金额 预付时间
未结算原
因
加油IC 卡款
控股股
东
3,004,136.74 2010 年尚未结算
泰安市泰山女儿旅游商贸
有限公司
供应商8,582.05 2010 年尚未收货
泰安市福鸿工贸信息有限
公司
供应商41.02 2010 年货款尾款
合 计 3,012,759.81
（3）2010 年6 月30 日，与控股股东中国石化间尚未结清加油IC 卡款3,004,136.74 元。
（4）期末余额比年初余额减少96.19%，主要原因系公司本期收回上期预付采购成品油款所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期 末 余 额
类 别
账面余额
占总额
额比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值单项金额重大的其他应
收款
64,762,276.63 94.42% 89.22% 57,782,153.58 6,980,123.05
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
1,551,395.07 2.26% 55.30% 857,876.55 693,518.52
其他不重大的其他应收
款
2,274,716.70 3.32% 10.00% 227,471.67 2,047,245.03
合 计 68,588,388.40 100.00% 74.00% 58,867,501.80 9,720,886.60
接上表
年 初 余 额
类 别
账面余额
占总额
额比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的其他应收
款
63,534,416.63 96.72% 74.69% 47,456,241.11 16,078,175.52
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
1,880,320.03 2.86% 59.76% 1,123,734.02 756,586.01
其他不重大的其他应收款 272,402.00 0.42% 10.00% 27,240.20 245,161.80
合 计 65,687,138.66 100.00% 85.83% 48,607,215.33 17,079,923.33
（2）账龄分析
账期 末 余 额 年 初 余 额
龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1
年以内
（含1
年）
3,274,716.70 4.77 327,471.67 272,402.00 0.41 27,240.20
1
至2 年
（含2
年）
456,200.00 0.67 91,240.00 20,092,983.94 30.59 4,018,596.78
2
至3 年
（含3
年）
19,535,863.94 28.48 13,767,201.78
3
年以上
45,321,607.76 66.08 44,681,588.35 45,321,752.72 69.00 44,561,378.35
合
计
68,588,388.40 100 58,867,501.80 65,687,138.66 100.00 48,607,215.33
净
额
9,720,886.60 17,079,923.33
（3）本期无核销其他应收款的情况。（4）2010年6月30日余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）截至2010年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
欠款人名称
与公司
关系
金额 账龄
占科目
余额的比例
泰安鲁浩贸易公司
往来单
位
18,055,386.20
2-3 年和3 年以
上
26.32%
青岛泰山房地产有限公司
往来单
位
15,530,561.18 3 年以上 22.64%
深圳市新嘉创实业有限公司
往来单
位
10,000,000.00 3 年以上 14.58%
泰安市岱信资产管理服务公
司
往来单
位
8,359,508.34 3 年以上 12.19%
泰安鲁润股份有限公司
往来单
位
6,204,497.77 3 年以上 9.05%
合 计
58,149,953.49
（6）2010年6月30日余额中无应收关联方款项。
6、存货
(1)存货分类
期 末 余 额 年 初 余 额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 81,067.74 212,413.83
开发产品及
成本
28,397,211.20 9,417,973.89 28,397,211.20 9,417,973.89
库存商品 96,039,233.92 1,965,903.64 50,807,558.93 1,965,903.64
周转材料 44,135.75 44,135.75
合 计 124,561,648.61 11,383,877.53 79,461,319.71 11,383,877.53
账面价值 113,177,771.08 68,077,442.18
（2）存货跌价准备
本期减少
存货项目 年初余额
本期
计提 转回转销
期末余额开发产品及成
本
9,417,973.8
9
9,417,973.89
库存商品
1,965,903.6
4
1,965,903.64
合 计
11,383,877.
53
11,383,877.53
7、投资性房地产
类别 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
一、原值
房屋及建筑物 8,546,995.08 8,546,995.08
合 计 8,546,995.08 8,546,995.08
二、累计折旧
房屋及建筑物 2,809,922.53 139,013.88 2,948,936.41
合 计 2,809,922.53 139,013.88 2,948,936.41
三、减值准备
房屋及建筑物
合 计
四、账面价值
房屋及建筑物 5,737,072.55 5,598,058.67
合 计 5,737,072.55 5,598,058.67
8、固定资产
(1)固定资产明细情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值
房屋及建筑物 149,002,915.10 1,942,143.82 504,469.89 150,440,589.03
专用设备 420,075,625.96 1,886,334.90 940,493.25 421,021,467.61
运输设备 4,565,469.07 1,004,464.60 538,938.00 5,030,995.67
办公设备及其
他
45,170,342.91 4,123,109.15 1,424,756.05 47,868,696.01
合 计 618,814,353.04 8,956,052.47 3,408,657.19 624,361,748.32
二、累计折旧
房屋及建筑物 35,020,011.56 3,632,501.63 138,952.36 38,513,560.83
专用设备 106,395,203.41 8,115,586.05 624,059.36 113,886,730.10
运输设备 2,842,292.72 253,925.45 370,764.20 2,725,453.97办公设备及其
他
13,488,821.37 2,442,152.35 1,343,825.69 14,587,148.03
合 计 157,746,329.06 14,444,165.48 2,477,601.61 169,712,892.93
三、减值准备
房屋及建筑物 3,899,070.20 4,194,168.86 8,093,239.06
专用设备 7,536,465.37 8,157,456.77 15,693,922.14
运输设备 0.00
办公设备及其
他
491,460.51 114,432.33 605,892.84
合 计 11,926,996.08 12,466,057.96 0.00 24,393,054.04
四、账面价值
房屋及建筑物 110,083,833.34 103,833,789.14
专用设备 306,143,957.18 291,440,815.37
运输设备 1,723,176.35 2,305,541.70
办公设备及其
他
31,190,061.03 32,675,655.14
合 计 449,141,027.90 430,255,801.35
本期由在建工程转入固定资产的金额为6,246,820.63元。
（2）2010年6月30日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）2010年6月30日，公司融资租赁租入的固定资产如下：
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值
房屋及建筑物 49,012,801.52 49,012,801.52
专用设备 51,718,343.88 2,143,799.02 53,862,142.90
办公设备及其他3,413,478.41 3,413,478.41
合 计 104,144,623.81 2,143,799.02 0.00 106,288,422.83
二、累计折旧
房屋及建筑物 13,108,239.90 1,262,655.84 14,370,895.74
专用设备 7,307,436.18 703,891.37 8,011,327.55
办公设备及其他1,025,558.26 98,787.26 1,124,345.52
合 计 21,441,234.34 2,065,334.47 0.00 23,506,568.81
三、减值准备
房屋及建筑物专用设备
办公设备及其他
合 计
四、账面价值
房屋及建筑物 35,904,561.62 34,641,905.78
专用设备 44,410,907.70 45,850,815.35
办公设备及其他2,387,920.15 2,289,132.89
合 计 82,703,389.47 82,781,854.02
（4）2010年6月30日，公司经营租赁租出的固定资产如下
类 别 账面价值
房屋及建筑物 36,908,294.81
专用设备 1,084,426.31
合 计 37,992,721.12
（5）2010年6月30日，公司无持有待售的固定资产。
9、在建工程
（1）明细情况
期末余额 年初余额
工程名称
账面余额 减值准备账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
加油站 18,155,125.75 973,520.00 17,181,605.75 10,397,240.71 10,397,240.71
合 计 18,155,125.75 973,520.00 17,181,605.75 10,397,240.71 10,397,240.71
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投入
占预算比
例
工程进度资金来源 期末余额
加油站 5000 万 10,397,240.71 14,004,705.67 6,246,820.63 50% 60% 自筹 18,155,125.75
合 计 10,397,240.71 14,004,705.67 6,246,820.63 18,155,125.75
（3）在建工程减值准备
项目 计提金额 计提原因
加油站 973,520.00 无法正常开工建设
合 计 973,520.00
（4）重大在建工程的工程进度情况项目 工程进度 备注
加油站 60%
合 计
10、无形资产
类别 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
一、原值
土地使用权 155,968,671.79 18,610.00 66,681.80 155,920,599.99
合 计 155,968,671.79 18,610.00 66,681.80 155,920,599.99
二、累计摊销
土地使用权 21,861,911.04 1,920,059.24 10,129.86 23,771,840.42
合 计 21,861,911.04 1,920,059.24 10,129.86 23,771,840.42
三、减值准备
土地使用权
合 计
四、账面价值
土地使用权 134,106,760.75 132,148,759.57
合 计 134,106,760.75 132,148,759.57
11、商誉
被投资单位名称或形
成商誉的事项
年初余额
本期增
加
本期减
少
期末余额
减值准
备
青岛华孚石油有限公
司
12,841,265.
45
12,841,265.
45
山东京鲁石油化工有
限公司
3,638,693.4
2
3,638,693.4
2
合 计
16,479,958.
87
16,479,958.
87
12、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加本期摊销其他减少期末余额
其他减
少原因
房屋租赁费 2,281,973.33 128,749.98 2,153,223.35
加油站租赁
费
13,464,480.94 580,000.00 1,446,590.76 680,000.00 11,917,890.18
加油站
退租
合 计 15,746,454.27 580,000.00 1,575,340.74 680,000.00 14,071,113.53
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 40,172,972.93 34,151,897.54
合 计 40,172,972.93 34,151,897.54
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额：
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 123,941,440.16
存货跌价准备 11,383,877.53
固定资产减值准备 24,393,054.04
在建工程减值准备 973,520.00
合 计 160,691,891.73
（3）期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
14、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
本期转回 本期转销
其他减
少
期末余额
坏账准备 48,609,673.63 10,294,210.22 58,903,883.85
存货跌价准备 11,383,877.53 11,383,877.53
长期股权投资减值准备 0.00
无形资产减值准备 0.00
固定资产减值准备 11,926,996.08 12,466,057.96 24,393,054.04
在建工程减值准备 973,520.00 973,520.00
合 计 71,920,547.24 23,733,788.18 0.00 0.00 0.00 95,654,335.42
15、应付账款
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
购买商品和接受劳务 1,563,413.23 1,643,632.70
合 计 1,563,413.23 1,643,632.70
（2）2010 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
16、预收款项
（1）明细情况：
项 目 期末余额 年初余额
预收销售款 7,758,163.79 9,000,388.36
合 计 7,758,163.79 9,000,388.36（2）2010 年6 月30 日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）2010年6月30日，账龄超过1年以上的大额预收款项金额为2,345,000.00元，系以前年度预收的个人房
款。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 18,048,638.93 18,048,638.93 0.00
二、职工福利 1,176,263.16 1,176,263.16 0.00
三、社会保险费 2,761,450.86 2,729,446.62 32,004.24
其中：1．医疗保险费 578,213.93 573,526.03 4,687.90
2．基本养老保险费 2,073,762.50 2,046,799.86 26,962.64
3．年金缴费 0.00 0.00
4．失业保险费 67,008.96 66,655.26 353.70
5．工伤保险费 25,260.08 25,260.08 0.00
6．生育保险费 17,205.39 17,205.39 0.00
四、住房公积金 630.00 1400586.52 1,401,013.52 203.00
五、工会经费和教育经费 544,584.70 390,306.72 154,277.98
六、非货币性福利 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00
八、其他 2,087,296.03 2,087,296.03 0.00
合 计 630.00 26,018,820.20 25,832,964.98 186,485.22
（2）应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
（3）期末余额较期初数增加，主要原因系公司本期计提尚未缴纳的薪酬。
18、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,421,798.93 9,337,923.07
营业税 40,432.00 96,119.97
城建税 2,023.70 602,099.80
教育费附加 867.30 258,006.85
地方教育费附加 289.10 86,002.28
房产税 316,976.53 386,550.19
土地使用税 665,696.76 1,421,752.94
印花税 5,721.39 15,181.42
所得税 -5,374,358.35 -11,149,296.56个人所得税 33,947.20 3,752,640.56
河道维护费 6,074.12 7,520.25
土地增值税 -2,256,722.88 -2,250,852.09
合 计 -8,980,852.06 2,563,648.68
期末余额较期初数减少4.5 倍，主要原因系公司本期缴纳上期增值税所致。
19、其他应付款
（1）明细情况：
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 14,754,029.70 8,437,761.69
合 计 14,754,029.70 8,437,761.69
（2）截至2010 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2010 年6 月30 日，金额较大的其他应付款情况如下：
债权人名称 期末余额 性质或内容
徐家鸣 4,512,000.00 加油站收购款
山东华建建筑安装工程有限公司 1,259,480.47 质保金
宁阳东联化工有限公司 950,000.00 质保金
山东一箭建设有限公司 595,270.95 质保金
潍坊新现代办公家具制造有限公司 551,380.00 未付款
合 计 7,868,131.42
（4）期末余额较期初数增加74.86%，主要原因系公司本期未支付欠款增加所致。
20、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
加油站融资租赁款 12,074,098.85 12,267,598.85
合 计 12,074,098.85 12,267,598.85
21、股本
数量单位：股
年初余额 本期增减变动 期末余额
项 目
金 额 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计其他 小计
一、有条件限售股份 118,143,607 24.57% 118,143,607 24.57%
1、国家持股
2、国家法人持股 118,140,120 24.57% 118,140,120 24.57%3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 3,487 0.00% 3,487 0.00%
二、无限售条件股份 362,649,713 75.43% 362,649,713 75.43%
1、人民币普通股 362,649,713 75.43% 362,649,713 75.43%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 480,793,320 100.00% 480,793,320 100.00%
22、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 185,109,758.43 185,109,758.43
其他资本公积
合 计 185,109,758.43 185,109,758.43
23、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,362,540.78 98,362,540.78
其他
合 计 98,362,540.78 0.00 98,362,540.78
24、未分配利润
项 目 期末余额 提取或者分配比例
上年年末余额 112,185,679.54
加：会计政策变更
前期会计差错更正
调整后年初未分配利润数 112,185,679.54
加：本期归属于母公司净利润 5,338,909.78
其他*
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
对股东的分配
期末未分配利润 117,524,589.32（二）利润表项目注释
25、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,504,552,761.73 1,410,684,124.21 1,312,996,454.57 1,246,556,160.80
其他业务 9,210,223.09 7,724,825.34 4,506,248.07 3,561,992.07
合 计 1,513,762,984.82 1,418,408,949.55 1,317,502,702.64 1,250,118,152.87
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽油 628,018,444.72 570,639,979.30 433,634,218.83 387,479,049.74
柴油 860,331,196.31 824,602,173.60 696,926,800.60 677,302,666.14
燃料油 0.00 165,931,623.91 165,779,486.88
润滑油 13,998,600.63 13,685,234.93 13,017,310.89 13,295,618.04
天然气 2,204,520.07 1,756,736.38 3,486,500.34 2,699,340.00
合 计 1,504,552,761.73 1,410,684,124.21 1,312,996,454.57 1,246,556,160.80
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
泰安 1,384,154,006.85 1,298,305,607.64 1,214,992,230.47 1,153,472,127.80
青岛 106,778,419.47 99,787,829.34 86,291,198.82 82,356,251.12
曲阜 13,620,335.41 12,590,687.23 11,713,025.28 10,727,781.88
合 计 1,504,552,761.73 1,410,684,124.21 1,312,996,454.57 1,246,556,160.80
（4）本期公司向前五名客户销售的收入总额为28,959,050.17 元，占全部主营业务收入的1.92%。
26、营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
项 目
金额
计缴标
准
金额
计缴标
准
营业税 102,307.50 5% 60,158.49 5%
城市维护建设税640,591.67 7% 1,300,537.45 7%
教育费附加 274,235.30 3% 555,514.58 3%
地方教育费附加91,411.77 1% 185,171.52 1%其他 1,091.80 2,725.31
合 计 1,109,638.04 2,104,107.35
本期金额较上期金额减少47.26%，主要原因系公司本期进销差价减少，流转税减少所致。
27、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 313,085.20 321,701.19
金融手续费 54,376.04 150,787.76
其他
合 计 -258,709.16 -170,913.43
本期金额较上期金额减少51.37%，主要原因系公司本期支付手续费减少所致。
28、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,294,210.22 2,089,186.84
二、存货跌价损失 -5,812.62
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 12,466,057.96
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 973,520.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 23,733,788.18 2,083,374.22
29、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 511,551.79 8,750.00
其中：固定资产处置利得 136,478.79 8,750.00
2、政府补助
3、其他 6,507,552.94 125,620.68
合 计 7,019,104.73 134,370.68本期金额较上期金额增加51.23 倍，主要原因系公司本期资产处置利得增加及本期收取营业外款项所致。
30、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 444,203.95 179,903.20
其中：固定资产处置损失 444,203.95 179,903.20
2、非公益救济性捐赠
3、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、
滞纳金
19,645.62 7,252.31
4、债务重组损失
5、其他 1,970,400.00 301,000.00
合 计 2,434,249.57 488,155.51
本期金额较上期金额增加3.98 倍%，主要原因系公司本期固定资产处置损失增加及本期其他支出增加所致。
31、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,405,260.47 3,849,539.89
加:本期缴纳上期所得税 1,737,833.89 5,431,639.33
加：递延所得税费用 -6,021,075.39 -481,826.10
合 计 2,122,018.97 8,799,353.12
本期金额较上期金额减少75.88%，主要原因系公司本期缴纳上期所得税减少所致。
32、每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行
在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平
均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑
所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期归属于普通股股东的净利润5,338,909.78 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1,900,268.41 元，发行在外的普通股加权平均数480,793,320 股。
本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益=5,338,909.78/480,793,320=0.0111 元/每股。扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=1,900,268.41/480,793,320=0.0040 元/每股。
（三）现金流量表项目注释
33、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来结算款项 6,956,629.06 22,273.55
其他 6,507,552.94
合 计 13,464,182.00 22,273.55
34、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,112,850.07 4,961,566.21
修理费 3,127,711.95 1,488,716.70
离退休人员费用 1,722,722.43 1,457,928.91
水电费 1,342,152.03 1,248,936.95
业务招待费 857,582.70 965,564.81
代理手续费 2,282,600.00
车辆使用费 878,789.94 792,942.97
行政性收费 289,989.41 122,354.00
化验计量费 753,593.54 648,365.53
租赁费 531,723.00 414,240.74
财产保险费 462,405.29 418,617.80
警卫消防费 529,148.24 248,328.54
其他支出 13,351,275.72 17,822,503.46
合 计 32,242,544.32 30,590,066.62
35、合并现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,338,909.78 6,095,408.49
加：资产减值准备 23,733,788.18 2,083,374.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,162,201.62 14,256,677.74
无形资产摊销 1,919,084.18 1,900,651.18
长期待摊费用摊销 1,547,113.84 1,342,526.73
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -135,914.55 171,153.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -258,709.16 -170,913.43
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,021,075.39 -481,826.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,100,328.90 36,362,341.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 69,633,942.63 6,076,339.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,862,083.62 -22,730,911.91
其 他
经营活动产生的现金流量净额 60,956,928.61 44,904,821.26
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 115,438,420.65 133,703,787.94
减：现金的期初余额 71,386,764.16 150,087,156.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44,051,656.49 -16,383,368.59
36、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 115,438,420.65 133,703,787.94
其中：库存现金 50,701.12 20,748.31
可随时用于支付的银行存款 114,880,290.59 131,753,473.84
可随时用于支付的其他货币资金 507,428.94 1,929,565.79
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
（1）公司的大股东情况
母公司全称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国石油化工股份有限
公司
公司第一大股东 上市公司 北京 苏树林 石油化工
续表
母公司全称 注册资本
对公司的持
股比例
对公司的表
决权比例
公司最终控制方 组织机构代码
中国石油化工股份有限
公司
8,670,244 万元 24.57% 24.57%
中国石油化工股份有限
公司
71092609-4
（2）公司的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例
表决权比例
组织机构代
码
青岛华孚石油有限公司 有限公司青岛 李民 油品销售 2220 万 100% 100% 713763411
山东京鲁石油化工有限公
司
有限公
司
曲阜 宫利 油品销售1000 万 100% 100% 86305803-x
（二）关联方交易
1、关联方交易的定价政策：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡是没有政府定价，但已有
政府指导价格的，执行政府指导价格；没有政府定价或者政府指导价的，执行市场价（含招标价）；前三者均没
有的，执行协议价。
交易价格：根据定价原则随时调整。成品油价格由国家计划发展委员会调整制定，公司与中国石油化工股份
有限公司的油品交易执行以上定价。
2、报告期关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
企业名称 交易内容
金额 占年度销售比例 金额 占年度销售比例
青岛华孚石油有
限公司
成品油 104,455,073.07 6.94% 78,746,846.24 6.00%
山东京鲁石油化
工有限公司
成品油 12,360,696.76 0.82% 10,226,544.82 0.78%
（2）采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
企业名称 交易内容
金额 占年度采购比例 金额 占年度采购比例
中国石油化工股成品油 1,201,875,183.56 82.14% 1,027,329,350.67 85.59%份有限公司
（3）截至2010 年6 月30 日，公司及其子公司无为关联方提供担保情况。
（三）关联方往来款项
期末余额 年初余额
科目名称 关联方名称
金额
占该项目
比例
金额
占该项目
比例
预付账款
中国石化股份有限公司
（加油IC 卡款）
3,004,136.74 99.72%
其他应收款 青岛华孚石油有限公司 149,442,119.96 78.48% 146,242,238.00 79.47%
山东京鲁石油化工有限
公司
501,578.90 0.26% 196,327.02 0.11%
十、或有事项
截至2010 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司会计报表项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类列示
期 末 余 额
类 别
账面余额
占总额
比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 363,820.50 100.00% 10.00% 36,382.05 327,438.45
合 计 363,820.50 100.00% 10.00% 36,382.05 327,438.45
接上表
年 初 余 额
类 别
账面余额
占总额
比例
坏账计提
比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 24,582.95 100.00% 10.00% 2,458.30 22,124.65
合 计 24,582.95 100.00% 10.00% 2,458.30 22,124.65
（2）账龄分析
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年） 363,820.50 100% 36,382.05 24,582.95 100% 2,458.30
1 至2 年（含2 年）
2 至3 年（含3 年）
3 年以上
合 计 363,820.50 100.00% 36,382.05 24,582.95 100.00% 2,458.30
净 额 327,438.45 22,123.65
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）截至2010年6月30日，应收账款欠款金额前三名的单位情况如下：
客户名称
与公司
关系
金额 账龄
占应收账款总
额的比例
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 客户 353,511.80 1 年以内 97.17%
莱芜钢铁股份有限公司(供应部) 客户 9,883.80 1 年以内 2.72%
新汶矿业集团物资供销公司 客户 424.9 1 年以内 0.12%
合 计 363,820.50 100%
（6）期末余额比年初余额增长13.8 倍，主要原因系公司本期应收信用客户莱芜钢铁集团银山型钢有限公司
货款增加所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类列示
类 别 期 末 余 额账面余额
占总额
比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的其他应
收款
188,136,173.11 98.80% 51.33% 96,561,368.40 91,574,804.71
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
17,300.00 0.01% 70.00% 12,110.00 5,190.00
其他不重大的其他应收
款
2,274,716.70 1.19% 10.00% 227,471.67 2,047,245.03
合 计 190,428,189.81 100.00% 46.84% 96,800,950.07 93,627,239.74
接上表
年 初 余 额
类 别
账面余额
占总额
比例
坏账计
提比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大的其他应
收款
183,135,632.25 99.52% 46.88% 85,851,377.32 97,284,254.93
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
417,000.00 0.23% 70.00% 291,900.00 125,100.00
其他不重大的其他应收
款
468,729.02 0.25% 10.00% 46,872.90 421,856.12
合 计 184,021,361.27 100.00% 46.84% 86,190,150.22 97,831,211.05
（2）账龄分析
账期 末 余 额 年 初 余 额
龄 账面余额 比例 坏账准备账面余额比例 坏账准备
1
年以内
（含1
年）
44,250,023.57 23.24% 4,425,002.36 37,742,575.03 20.51% 3,774,257.50
1
至2 年
（含2
年）
30,675,697.54 27.34% 6,135,139.51 50,312,481.48 27.34% 10,062,496.30
2
至3 年
（含3
年）
19,535,863.94 13,767,201.78
3
年以上
95,966,604.76 52.15% 72,473,606.43 95,966,304.76 52.15% 72,353,396.42
合
计
190,428,189.81 1.03 96,800,950.07 184,021,361.27 100.00% 86,190,150.22净
额
93,627,239.74 97,831,211.05
（3）本期无核销其他应收款情况：
（4）截至2010年6月30日，持公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款.
（5）截至2010年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
欠款人名称
款项性
质
金额 账龄
占科目余
额的比例
青岛华孚石油有限公司
公司子
公司
149,442,119.96 1 年以内 78.48%
泰安鲁浩贸易公司
往来单
位
18,055,386.20 1-2 年和3 年以上 9.48%
泰安市岱信资产管理服务
有限公司
往来单
位
8,359,508.34 3 年以上 4.39%
泰安鲁润股份有限公司
往来单
位
6,204,497.77 3 年以上 3.26%
山东泰山史宾莎涂料有限
公司
往来单
位
4,274,001.94 1-2 年 2.24%
合 计 186,335,514.21 97.85%
（6）截至2010年6月30日，应收关联方款项情况：
单位名称 与公司关系期末余额
占应收账款总额的比
例(%)
青岛华孚石油有限公司 公司子公司 149,442,119.96 78.48%
山东京鲁石油化工有限公司 公司子公司501,578.90 0.26%
合 计 149,943,698.86 78.74%
3、长期股权投资
（1）分类列示：
期 末 余 额 年 初 余 额
项 目
账面余额 减值准备账面余额 减值准备
按成本法核算 117,832,462.95 117,832,462.95
按权益法核算
合 计 117,832,462.95 117,832,462.95净 额 117,832,462.95 117,832,462.95
（2）明细列示：
被投资单
位名称
初始投资额
投资
比例
累计投资额年初余额
本
期增加
本期减少 期末余额
青岛华孚石油
有限公司
99,482,462.95 100% 99,482,462.95 99,482,462.95 99,482,462.95
山东京鲁石油
化工有限公司
18,350,000.00 100% 18,350,000.00 18,350,000.00 18,350,000.00
合 计 117,832,462.95 117,832,462.95 117,832,462.95 117,832,462.95
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,500,969,776.68 1,415,121,377.47 1,303,967,621.53 1,242,541,273.21
其他业务 8,672,526.17 7,658,004.73 4,217,277.47 3,453,874.47
合 计 1,509,642,302.85 1,422,779,382.20 1,308,184,899.00 1,245,995,147.68
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽油 626,151,095.65 573,616,860.52 429,966,467.09 387,046,366.34
柴油 858,617,311.62 826,063,755.57 691,559,826.05 673,713,621.53
燃料油 165,931,623.91 165,779,486.88
润滑油 13,996,849.34 13,684,025.00 13,023,204.14 13,302,458.46
天然气 2,204,520.07 1,756,736.38 3,486,500.34 2,699,340.00
合 计 1,500,969,776.68 1,415,121,377.47 1,303,967,621.53 1,242,541,273.21
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
泰安 1,500,969,776.68 1,415,121,377.47 1,303,967,621.53 1,242,541,273.21
合 计 1,500,969,776.68 1,415,121,377.47 1,303,967,621.53 1,242,541,273.21
（4）本期公司向前五名客户销售的收入总额为28,959,050.17 元，占全部主营业务收入的1.93%。
5、母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润4,253,540.10 9,104,036.19
加：资产减值准备
24,084,301.56
1,948,754.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
12,875,239.97
12,843,757.10
无形资产摊销
714,896.54
696,463.52
长期待摊费用摊销
1,170,075.60
826,185.12
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-135,914.55
171,153.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-256,186.43
-162,105.93
投资损失（收益以“－”号填列）
-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-6,021,075.39
-482,701.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-39,814,567.53
33,370,692.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
69,633,982.53
6,770,453.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-5,676,073.58
-22,609,259.89
其 他
-
经营活动产生的现金流量净额
60,828,218.82
42,477,429.09
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
111,909,527.86
128,743,295.49
减：现金的期初余额
67,356,673.77
146,563,159.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
44,552,854.09
-17,819,864.46
十五、补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 67,347.84
越权审批或无正式批准的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,517,507.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,584,855.16
所得税影响数 1,146,213.79
少数股东权益影响额（税后）
合 计 3,438,641.37
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61 0.0111 0.0111扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润 0.22 0.0040 0.0040
中国石化山东泰山石油股份有限公司
公司法定代表人：冯东青
二○一○年八月二十四日
