中国石化山东泰山石油股份有限公司
2012 年半年度财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 中国石化山东泰山石油股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 66,855,565.9 120,585,966.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,000,000 15,500,000
应收账款 7,828,897.98 2,253,172.57
预付款项 65.22 100,250.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,844,557.93 6,458,470.47
买入返售金融资产
存货 76,603,469.42 115,403,344.13
一年内到期的非流动资产 227,333.33
其他流动资产
流动资产合计 176,132,556.45 260,528,537.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,140,000
投资性房地产 15,329,018.63 17,375,537.68
固定资产 310,760,638.44 380,444,084.13
在建工程 62,869,497.93 10,809,018.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 227,017,060.9 188,630,781.27
开发支出
商誉 16,479,958.87 16,479,958.87
长期待摊费用 69,511,074.11 27,044,285.6
递延所得税资产 31,832,016.18 31,802,098.5
其他非流动资产
非流动资产合计 740,939,265.06 672,585,764.74
资产总计 917,071,821.51 933,114,302.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,853,178.94 3,620,886.03
预收款项 7,335,660.94 27,941,844.1
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 181,319.55 465.5
应交税费 -10,993,694.03 -15,461,780.73
应付利息
应付股利
其他应付款 25,846,781.39 27,742,939.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000
其他流动负债
流动负债合计 27,223,246.79 43,864,354.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7,270,943.5 7,977,943.5
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,270,943.5 7,977,943.5
负债合计 34,494,190.29 51,842,297.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,793,320 480,793,320
资本公积 189,692,988.5 189,692,988.5
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,918,342.85 98,918,342.85
一般风险准备
未分配利润 113,172,979.87 111,867,353.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 882,577,631.22 881,272,004.41
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 882,577,631.22 881,272,004.41
负债和所有者权益（或股东权益）
917,071,821.51 933,114,302.27
总计
法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,428,510.45 119,641,600.18
交易性金融资产
应收票据 18,000,000 15,500,000
应收账款 7,828,897.98 2,253,172.57
预付款项 65.22 100,250.58
应收利息
应收股利
其他应收款 84,972,701.15 69,370,406.33
存货 62,619,402.02 95,629,057.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 213,849,576.82 302,494,487.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 124,972,462.95 117,832,462.95
投资性房地产 15,329,018.63 17,375,537.68
固定资产 245,035,037.07 314,582,758.84
在建工程 60,277,035.09 7,678,187.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,522,443.85 112,916,459.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 67,722,850.78 25,177,312.27
递延所得税资产 42,836,811.82 42,368,488.52
其他非流动资产
非流动资产合计 708,695,660.19 637,931,207.37
资产总计 922,545,237.01 940,425,694.72
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,596,188.41 3,357,399.88
预收款项 4,298,292.85 23,343,269.11
应付职工薪酬
应交税费 3,522,589.22 -637,362.57
应付利息
应付股利
其他应付款 23,676,873.2 25,287,794.07
一年内到期的非流动负债 20,000
其他流动负债
流动负债合计 36,093,943.68 51,371,100.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7,270,943.5 7,977,943.5
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,270,943.5 7,977,943.5
负债合计 43,364,887.18 59,349,043.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,793,320 480,793,320
资本公积 199,316,486.95 199,316,486.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,918,342.85 98,918,342.85
未分配利润 100,152,200.03 102,048,500.93
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 879,180,349.83 881,076,650.73
负债和所有者权益（或股东权益）
922,545,237.01 940,425,694.72
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,957,566,734.03 1,942,631,857.38
其中：营业收入 1,957,566,734.03 1,942,631,857.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,942,773,977.77 1,931,638,263.35
其中：营业成本 1,859,840,722.61 1,834,199,344.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,522,896.28 3,847,346.57
销售费用 61,904,114.93 57,653,752.14
管理费用 17,477,786.2 14,648,961.14
财务费用 -65,767.43 -551,409.83
资产减值损失 1,094,225.18 21,840,268.51
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,792,756.26 10,993,594.03
加 ：营业外收入 104,370.4 262,079.86
减 ：营业外支出 680,680.83 3,897,680.63
其中：非流动资产处置
476,923.6 3,892,961.29
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
14,216,445.83 7,357,993.26
填列）
减：所得税费用 3,294,952.62 -422,177.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,921,493.21 7,780,170.85
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
10,921,493.21 7,780,170.85
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0227 0.0162
（二）稀释每股收益 0.0227 0.0162
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,921,493.21 7,780,170.85
归属于母公司所有者的综合
10,921,493.21 7,780,170.85
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：冯东青 主管会计工作负责人：魏绪秋 会计机构负责人：许新
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,936,458,625.41 1,927,844,696.09
减：营业成本 1,853,378,571.36 1,830,077,750.48
营业税金及附加 2,118,839.41 3,515,961.08
销售费用 53,371,886.01 51,507,562.88
管理费用 14,501,318 12,793,705.63
财务费用 -44,560.02 -540,658.57
资产减值损失 2,847,847.64 18,434,019.82
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,284,723.01 12,056,354.77
加：营业外收入 44,736.9 260,925.22
减：营业外支出 676,665.28 3,895,351.83
其中：非流动资产处置损
474,423.6 3,892,961.29
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,652,794.63 8,421,928.16
填列）
减：所得税费用 1,933,229.13 -2,553,591.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,719,565.5 10,975,520.11
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0161 0.0228
（二）稀释每股收益 0.0161 0.0228
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,719,565.5 10,975,520.11
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,537,997,523.26 2,161,640,555.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,537,082.45 3,773,824.4
经营活动现金流入小计 2,542,534,605.71 2,165,414,380.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,374,053,791.4 2,044,878,754.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,373,365.48 23,860,669.03
金
支付的各项税费 26,390,747.04 47,399,588.14
支付其他与经营活动有关的现金 63,610,330.41 22,656,646.9
经营活动现金流出小计 2,498,428,234.33 2,138,795,658.3
经营活动产生的现金流量净额 44,106,371.38 26,618,721.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
193,812.2 419,390
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 193,812.2 419,390
购建固定资产、无形资产和其他
81,252,958.6 20,058,332.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,140,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,392,958.6 20,058,332.69
投资活动产生的现金流量净额 -88,199,146.4 -19,638,942.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
9,637,625.53
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,637,625.53 0
筹资活动产生的现金流量净额 -9,637,625.53 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,730,400.55 6,979,779.02
加：期初现金及现金等价物余额 120,585,966.45 143,808,221.56
六、期末现金及现金等价物余额 66,855,565.9 150,788,000.58
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,276,625,842.58 2,199,243,080.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,534,520.19 7,015,446.31
经营活动现金流入小计 2,281,160,362.77 2,206,258,526.58
购买商品、接受劳务支付的现金 2,136,581,875.99 2,082,078,145.89
支付给职工以及为职工支付的现
31,115,810.9 21,142,078.89
金
支付的各项税费 21,916,853.65 43,139,584.9
支付其他与经营活动有关的现金 74,854,490.5 28,616,976.32
经营活动现金流出小计 2,264,469,031.04 2,174,976,786
经营活动产生的现金流量净额 16,691,331.73 31,281,740.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
120,492.2 399,390
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,492.2 399,390
购建固定资产、无形资产和其他
79,247,288.13 20,058,332.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,140,000
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,387,288.13 20,058,332.69
投资活动产生的现金流量净额 -86,266,795.93 -19,658,942.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
9,637,625.53
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,637,625.53 0
筹资活动产生的现金流量净额 -9,637,625.53 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,213,089.73 11,622,797.89
加：期初现金及现金等价物余额 119,641,600.18 138,086,697.98
六、期末现金及现金等价物余额 40,428,510.45 149,709,495.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
480,793 189,692, 98,918, 111,867, 881,272,00
一、上年年末余额
,320 988.5 342.85 353.06 4.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,793 189,692, 98,918, 111,867, 881,272,00
二、本年年初余额
,320 988.5 342.85 353.06 4.41
三、本期增减变动金额（减少 1,305,62 1,305,626.
以“－”号填列） 6.81 81
10,921,4 10,921,493
（一）净利润
93.21 .21
（二）其他综合收益
10,921,4 10,921,493
上述（一）和（二）小计
93.21 .21
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-9,615,8 -9,615,866.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
66.4 4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,615,8 -9,615,866.
配 66.4 4
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
480,793 189,692, 98,918, 113,172, 882,577,63
四、本期期末余额
,320 988.5 342.85 979.87 1.22
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
480,793 189,692, 98,605, 102,973, 872,064,72
一、上年年末余额
,320 988.5 365.63 046.55 0.68
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,793 189,692, 98,605, 102,973, 872,064,72
二、本年年初余额
,320 988.5 365.63 046.55 0.68
三、本期增减变动金额（减少 312,977 8,894,30 9,207,283.
以“－”号填列） .22 6.51 73
9,207,28 9,207,283.
（一）净利润
3.73 73
（二）其他综合收益
9,207,28 9,207,283.
上述（一）和（二）小计
3.73 73
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
312,977 -312,97
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
.22 7.22
312,977 -312,97
1．提取盈余公积
.22 7.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
480,793 189,692, 98,918, 111,867, 881,272,00
四、本期期末余额
,320 988.5 342.85 353.06 4.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
480,793,32 199,316,48 98,918,342 102,048,50 881,076,65
一、上年年末余额
0 6.95 .85 0.93 0.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,793,32 199,316,48 98,918,342 102,048,50 881,076,65
二、本年年初余额
0 6.95 .85 0.93 0.73
三、本期增减变动金额（减少 -1,896,300. -1,896,300.
以“－”号填列） 9 9
7,719,565. 7,719,565.
（一）净利润
5 5
（二）其他综合收益
7,719,565. 7,719,565.
上述（一）和（二）小计
5 5
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-9,615,866. -9,615,866.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
4 4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-9,615,866. -9,615,866.
3．对所有者（或股东）的分配
4 4
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
480,793,32 199,316,48 98,918,342 100,152,20 879,180,34
四、本期期末余额
0 6.95 .85 0.03 9.83
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
480,793,32 199,316,48 98,605,365 99,231,705 877,946,87
一、上年年末余额
0 6.95 .63 .96 8.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,793,32 199,316,48 98,605,365 99,231,705 877,946,87
二、本年年初余额
0 6.95 .63 .96 8.54
三、本期增减变动金额（减少以 2,816,794. 3,129,772.
312,977.22
“－”号填列） 97 19
3,129,772. 3,129,772.
（一）净利润
19 19
（二）其他综合收益
3,129,772. 3,129,772.
上述（一）和（二）小计
19 19
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-312,977.2
（四）利润分配 0 0 0 0 312,977.22 0 0
2
-312,977.2
1．提取盈余公积 312,977.22
2
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
480,793,32 199,316,48 98,918,342 102,048,50 881,076,65
四、本期期末余额
0 6.95 .85 0.93 0.73
（三）公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山东省经济体制改革委员会
和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993年12月15日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司原名称为山东泰山石化股份有限公司，2000年6月，山东省国有资产管理局将持有的国家股划转给中
国石油化工股份有限公司，公司名称变更为中国石化山东泰山石油股份有限公司。
公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,300.00元。
公司总部地址：山东省泰安市东岳大街104号。
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
无
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前
后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含
1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的
转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项
需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手
续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际
上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得
的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并
中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或
虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
（2）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子公
司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子
公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照
企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公
允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动损益，计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算，折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，
对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经
营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 （或即期汇率的近似汇
率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成
本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或
股东大会批准后列作坏账的应收款项。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额超过 100 万元的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大但按信用风险特 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额
征组合后该组合的风险较大的应 账龄分析法 不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项
收款项 按账龄划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 40% 40%
3 年以上 70% 70%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
对单项欠款单位金额在 100 万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、周转材料、工程施工、在产品、库存
商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数
量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：分次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债
（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的
被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直
接计入合并当期损益。
C、其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领
取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
（2）后续计量及损益确认
A、后续计量及收益确认
①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投
资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。
用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分确
认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利
润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资
单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取
得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以投资企业取得
投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与
合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》
等规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投
资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值
低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单
独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
和进行摊销。
（3）投资性房地产的减值准备
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的、使用年限超过一年的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
A、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
B、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 年 4% 1.92-3.20%
机器设备 15 年 4% 6.40%
电子设备 5-10 年 4% 9.60-19.20%
运输设备 10 年 4% 9.60%
其他设备 5-10 年 4% 9.60-19.20%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 30-50 年 4% 1.92-3.20%
机器设备 15 年 4% 6.40%
电子设备 5-10 年 4% 9.60-19.20%
运输设备 10 年 4% 9.60%
其他设备 5-10 年 4% 9.60-19.20%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值 则按照
资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。
（5）其他说明
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
A、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
B、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成
本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣工决算手
续后再按实际成本调整原暂估价值。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表附注资
产减值损失的确定所述方法计提在建工程减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
及其辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本
的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用
相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年 按照土地使用权证书规定的使用年限确定
加油站经营权 18 年 按照同行业加油站经营权使用年限确定
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本
的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用
相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资
产。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于
其账面价值的，按单项 预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期损益；开
发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明
其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场；无形 资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济
利益实现方式合理摊销。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
无
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
无
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
C、出租物业收入：①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；②履行了合同规定的义
务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计
年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入
和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根
据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则
在发生时立即作为费用，不确认收入。
公司具体会计核算时，根据确定的预计总收入和预计总成本得出预计毛利率。于每期期末，按照工程
累计发生的实际总成本占预计总成本的比例确认完工百分比，按照工程实际发生的成本作为主营业务成
本，根据主营业务成本除以(1-预计毛利率)得出主营业务收入，以主营业务收入与主营业务成本之差作为
主营业务毛利。在合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，
并计入竣工当期损益。
26、政府补助
（1）类型
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。
（2）会计处理方法
对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府
补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期
损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司
对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的
时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有
租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个
租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，
免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中
扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。
②本公司作为融资租赁出租人 时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表 的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁
应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实 现融资收益，在租赁期内各个
期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：①已经就处置该非流动资产作
出决议；②与受让方签订了不可 撤销的转让协议；③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资 产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，作为资产减值损失计入当期损益。 符 合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处
理。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按销售收入的 17%计算销项税抵扣进
增值税 17%
项税后计缴
消费税
营业税 按租赁收入、房地产销售收入等计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
公司合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制。公司直接或通过子公司
间接拥有被投资单位半 数以上的表决权，或公司拥有被投资单位半数以下的表决权但能够通过下列方式
对被投资单位的财务和经营政策实施控制 时，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子
公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司 不能控制被投资单位的除外。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；
（3）有权任免被投资单位的的董事或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
肥城绿能石油
控股子公司 肥城 商品流通 7,000,000 油品销售 4,200,000 0 60% 60% 否
化工有限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
因肥城绿能石油化工有限公司注册后尚未生产经营，本期未进行合并报表。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
山东京鲁
全资子公 商品流 油品销 100
石油化工 曲阜 1,000 1,835 100% 是
司 通 售 %
有限公司
青岛华孚
全资子公 商品流 油品销 100
石油有限 青岛 2,200 9,948 100% 是
司 通 售 %
公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 13,566.07 -- -- 1,255.84
人民币 -- -- 13,566.07 -- -- 1,255.84
银行存款： -- -- 66,841,999.83 -- -- 120,584,710.61
人民币 -- -- 66,841,999.83 -- -- 120,584,710.61
其他货币资金： -- -- 0 -- -- 0
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 66,855,565.9 -- -- 120,585,966.45
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无
2、交易性金融资产
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,000,000 15,500,000
合计 18,000,000 15,500,000
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
无
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 8,698,775.5 1,528,122
100% 869,877.55 10% 61.04% 152,812.27 10%
提坏账准备的应收账款 3 .7
按组合计提坏账准备的应收账款
975,402.3
1 年以内（含 1 年） 38.96% 97,540.24 10%
8
975,402.3
组合小计 0 0% 0 38.96% 97,540.24 10%
8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
8,698,775.5 2,503,525
合计 -- 869,877.55 -- -- 250,352.51 --
3 .08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东泰安交通运输集团有限公司 2,944,600 294,460 10% 信用单位，可收回
新汶矿业集团物资供销有限责任公司 2,101,885.4 210,188.54 10% 信用单位，可收回
应收账款-IC 卡 3,652,290.13 365,229.01 10% 正常货款，可收回
合计 8,698,775.53 869,877.55 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 975,402.38 100% 97,540.24
1 年以内小计 0 0% 0 975,402.38 100% 97,540.24
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 -- 975,402.38 -- 97,540.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山东泰安交通运输集团
非关联方 2,944,600 1 年以内 33.85%
有限公司
新汶矿业集团物资供销
非关联方 2,101,885.4 1 年以内 24.16%
有限责任公司
应收账款-IC 卡 非关联方 3,652,290.13 1 年以内 41.99%
合计 -- 8,698,775.53 -- 100%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
66,869,739.9 62,644,976.3 66,865,087.5
提坏账准备的其他应收 93.89% 93.68% 95.11% 62,257,599.67 93.11%
1 5 1
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
3,547,782.73 4.98% 927,988.36 26.16% 2,360,780.7 3.36% 509,798.07 21.59%
其他应收款
组合小计 3,547,782.73 4.98% 927,988.36 26.16% 2,360,780.7 3.36% 509,798.07 21.59%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 806,755.08 1.13% 806,755.08 100% 1,078,340.03 1.53% 1,078,340.03 100%
应收款
71,224,277.7 64,379,719.7 70,304,208.2
合计 -- -- -- 63,845,737.77 --
2 9 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.2 18,055,386.2 100% 无法收回
青岛泰山房地产开发有
15,530,561.18 15,530,561.18 100% 无法收回
限公司
深圳市新嘉联创事业有 10,000,000 10,000,000 100% 无法收回
限公司
泰安市岱信资产管理服
8,359,508.34 8,359,508.34 100% 无法收回
务有限公司
泰安鲁润股份有限公司 6,204,497.77 6,204,497.77 100% 无法收回
肥城市财政局 3,841,200 768,240 20% 按照账龄分析
山东泰山史宾莎涂料有
3,839,345.22 2,687,541.66 70% 按照账龄分析
限公司
赵耿 1,039,241.2 1,039,241.2 100% 无法收回
合计 66,869,739.91 62,644,976.35 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,661,573.34 46.83% 166,157.33 1,904,580.7 80.68% 190,458.08
1 年以内小计 1,661,573.34 46.83% 166,157.33 1,904,580.7 80.68% 190,458.08
1至2年 1,117,031.1 31.49% 223,406.22
2至3年
3 年以上 769,178.29 21.68% 538,424.8 456,200 19.32% 319,340
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,547,782.73 -- 927,988.36 2,360,780.7 -- 509,798.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
王志强 806,755.08 806,755.08 100% 无法收回
合计 806,755.08 806,755.08 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.2 往来款 25.35%
青岛泰山房地产开发有限公
15,530,561.18 往来款 21.81%
司
深圳市新嘉联创事业有限公
10,000,000 往来款 14.04%
司
泰安市岱信资产管理服务有
8,359,508.34 往来款 11.74%
限公司
泰安鲁润股份有限公司 6,204,497.77 往来款 8.71%
肥城市财政局 3,841,200 往来款 5.39%
山东泰山史宾莎涂料有限公
3,839,345.22 往来款 5.39%
司
赵耿 1,039,241.2 往来款 1.46%
合计 66,869,739.91 -- 93.89%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
例(%)
泰安鲁浩贸易公司 非关联方 18,055,386.2 3 年以上 25.35%
青岛泰山房地产开发有
非关联方 15,530,561.18 3 年以上 21.81%
限公司
深圳市新嘉创事业有限
非关联方 10,000,000 3 年以上 14.04%
公司
泰安市岱信资产管理服
非关联方 8,359,508.34 3 年以上 11.74%
务有限公司
泰安鲁润股份有限公司 非关联方 6,204,497.77 3 年以上 8.71%
合计 -- 58,149,953.49 -- 81.64%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65.22 100% 100,250.58 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 65.22 -- 100,250.58 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东社汇酒业有限公司 非关联供应商 65.22 2012 年 01 月 04 日 结算尾差
合计 -- -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付款项期末数比期初数减少了99.93%，主要原因系本期收回预付非油品购货款项所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,616.33 98,616.33 48,209.26 48,209.26
在产品
库存商品 78,080,308.68 1,678,604.77 76,401,703.91 117,058,795.94 1,737,886.65 115,320,909.29
周转材料 34,225.58 34,225.58 34,225.58 34,225.58
消耗性生物资产
开发成本 9,486,897.49 9,417,973.89 68,923.6 9,417,973.89 9,417,973.89
合计 87,700,048.08 11,096,578.66 76,603,469.42 126,559,204.67 11,155,860.54 115,403,344.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 1,737,886.65 59,281.88 1,678,604.77
周转材料
消耗性生物资产
开发产品及成本 9,417,973.89 9,417,973.89
合 计 11,155,860.54 0 59,281.88 0 11,096,578.66
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
以前减记存货价值的影响因
库存商品 成本高于可变现净值的部分 0.07%
素已经消失
在产品
周转材料
消耗性生物资产
开发产品及成本 成本高于可变现净值的部分
存货的说明：
存货期末数比期初数减少了33.62%，主要原因系本期库存商品减少所致。
10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
兖州金奥绿源燃气 有限责 天然气 10,000, 19,503, 18,481, 1,022,1 4,770,5 -187,33
兖州 周海军 49% 49%
有限责任公司 任公司 销售 000 433.69 266.01 67.68 67.53 0.74
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
肥城绿能石油
成本法 4,200,000 4,200,000 60% 60%
化工有限公司
合计 -- 0 0 4,200,000 4,200,000 -- -- -- 0 0 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 24,967,116.8 0 2,831,081.26 22,136,035.54
1.房屋、建筑物 24,967,116.8 2,831,081.26 22,136,035.54
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
7,591,579.12 660,566.62 1,445,128.83 6,807,016.91
摊销合计
1.房屋、建筑物 7,591,579.12 660,566.62 1,445,128.83 6,807,016.91
2.土地使用权
三、投资性房地产账
17,375,537.68 -660,566.62 1,385,952.43 15,329,018.63
面净值合计
1.房屋、建筑物 17,375,537.68 -660,566.62 1,385,952.43 15,329,018.63
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0 0 0 0
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
17,375,537.68 -660,566.62 1,385,952.43 15,329,018.63
面价值合计
1.房屋、建筑物 17,375,537.68 -660,566.62 1,385,952.43 15,329,018.63
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 660,566.62
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 619,767,823.99 7,232,108 107,571,675.49 519,428,256.5
其中：房屋及建筑物 138,006,031.88 907,467.34 138,913,499.22
机器设备 441,585,037.66 4,406,397.17 105,933,128.55 340,058,306.28
运输工具 5,023,786.91 1,025,281.64 672,463 5,376,605.55
办公设备及其他 35,152,967.54 892,961.85 966,083.94 35,079,845.45
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 187,854,056.7 13,736,824.02 28,166,695.41 173,424,185.31
其中：房屋及建筑物 34,045,487.18 3,499,248.43 37,544,735.61
机器设备 131,476,823.33 7,706,619.52 26,636,631.37 112,546,811.48
运输工具 2,369,418.03 252,609.83 642,327.18 1,979,700.68
办公设备及其他 19,962,328.16 2,278,346.24 887,736.86 21,352,937.54
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 431,913,767.29 -- 344,077,902.73
其中：房屋及建筑物 103,960,544.7 -- 99,442,595.15
机器设备 310,108,214.33 -- 227,511,494.8
运输工具 2,654,368.88 -- 3,396,904.87
办公设备及其他 15,190,639.38 -- 13,726,907.91
四、减值准备合计 51,469,683.16 -- 35,243,432.75
其中：房屋及建筑物 4,810,746.86 -- 4,810,746.86
机器设备 46,165,545.69 -- 29,948,572.83
运输工具 --
办公设备及其他 493,390.61 -- 484,113.06
五、固定资产账面价值合计 380,444,084.13 -- 310,760,638.44
其中：房屋及建筑物 99,149,797.84 -- 96,558,016.75
机器设备 263,942,668.64 -- 197,562,921.97
运输工具 2,654,368.88 -- 3,396,904.87
办公设备及其他 14,697,248.77 -- 13,242,794.85
本期折旧额 13,736,824.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 4,511,561.43 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 9,139,495.88 2,594,903.89 6,544,591.99
机器设备 6,986,049.07 2,052,673.45 4,933,375.62
运输工具
办公设备及其他 18,073.47 4,549.34 13,524.13
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 17,416,936.88
机器设备 2,273,668.4
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
加油站 31,300,677.51 486,760 30,813,917.51 10,816,762.08 486,760 10,330,002.08
油库 2,400 2,400 83,821.37 83,821.37
济南泰山大厦 31,425,239.97 31,425,239.97
其他 627,940.45 627,940.45 395,195.24 395,195.24
合计 63,356,257.93 486,760 62,869,497.93 11,295,778.69 486,760 10,809,018.69
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
加油站 80,000,000 10,816,762.08 28,029,254.68 3,370,132.26 4,175,206.99 39% 30% 自筹 31,300,677.51
济南泰山大
32,000,000 31,425,239.97 90% 90% 自筹 31,425,239.97
厦
合计 112,000,000 10,816,762.08 59,454,494.65 3,370,132.26 4,175,206.99 -- -- 0 0 -- -- 62,725,917.48
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
加油站 486,760 486,760
合计 486,760 0 0 486,760 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
加油站 40%
济南泰山大厦 90%
（5）在建工程的说明
在建工程期末数比期初数增加了4.82倍，主要原因系本期加油站投资及购置济南泰山大厦房产增加所致。
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 225,131,390.29 69,744,690.51 0 294,876,080.8
土地使用权 211,968,490.37 33,948,465.28 245,916,955.65
经营权 13,162,899.92 35,796,225.23 48,959,125.15
二、累计摊销合计 36,500,609.02 16,106,714.93 0 52,607,323.95
土地使用权 36,377,063.01 11,511,656.03 47,888,719.04
经营权 123,546.01 4,595,058.9 4,718,604.91
三、无形资产账面净值合
188,630,781.27 53,637,975.58 0 242,268,756.85
计
土地使用权 175,591,427.36 22,436,809.25 198,028,236.61
经营权 13,039,353.91 31,201,166.33 44,240,520.24
四、减值准备合计 0 15,251,695.95 0 15,251,695.95
土地使用权
经营权 15,251,695.95 15,251,695.95
无形资产账面价值合计 188,630,781.27 38,386,279.63 0 227,017,060.9
土地使用权 175,591,427.36 22,436,809.25 198,028,236.61
经营权 13,039,353.91 15,949,470.38 28,988,824.29
本期摊销额 3,329,565.71 元。
（2）公司开发项目支出
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
青岛华孚石油有限公司 12,841,265.45 12,841,265.45
山东京鲁石油化工有限公司 3,638,693.42 3,638,693.42
合计 16,479,958.87 0 0 16,479,958.87 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的
账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
房屋租赁费 1,683,640 78,750 1,604,890
加油站租赁费 25,360,645.6 59,459,441.23 16,913,902.72 67,906,184.11
合计 27,044,285.6 59,459,441.23 16,992,652.72 0 69,511,074.11 --
长期待摊费用的说明：长期待摊费用期末数比期初数增加了 1.57 倍，主要原因系本期加油站租赁费增加所致。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 31,832,016.18 127,328,064.7 31,802,098.5 127,208,393.98
开办费
可抵扣亏损
小计 31,832,016.18 127,328,064.7 31,802,098.5 127,208,393.98
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
小计
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
资产减值准备 20,354,561.31
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 64,096,090.28 1,153,507.06 65,249,597.34
二、存货跌价准备 11,155,860.54 0 59,281.88 0 11,096,578.66
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 51,469,683.16 16,226,250.41 35,243,432.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 486,760 0 486,760
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 15,251,695.95 15,251,695.95
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 127,208,393.98 16,405,203.01 59,281.88 16,226,250.41 127,328,064.7
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
不适用
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
不适用
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 4,853,178.94 3,620,886.03
合计 4,853,178.94 3,620,886.03
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 7,335,660.94 27,941,844.1
合计 7,335,660.94 27,941,844.1
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
22,485,813.28 22,297,517.35 188,295.93
贴和补贴
二、职工福利费 3,359,385.35 3,359,385.35
三、社会保险费 0 5,884,670.2 5,887,751.08 -3,080.88
其中：1．医疗保险 1,042,227.43 1,041,210.63 1,016.8
2．基本养老保
4,516,346.11 4,520,952.19 -4,606.08
险费
3．失业保险费 157,485.52 156,977.12 508.4
4．工伤保险费 71,171.17 71,171.17
5．生育保险
97,439.97 97,439.97
费
四、住房公积金 465.5 962,623 966,984 -3,895.5
五、辞退福利
六、其他 0 966,174.16 966,174.16 0
工会经费 205,762.91 205,762.91
职工教育经费 760,411.25 760,411.25
合计 465.5 33,658,665.99 33,477,811.94 181,319.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 966,174.16，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计下半年全部发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,675,447.99 -10,701,279.31
消费税
营业税 139,998.98
企业所得税 -11,905,140.12 -4,147,480.98
个人所得税 25,632.52 139,880.62
城市维护建设税 41,807.47 9,071.14
教育费附加 29,862.48 6,479.39
土地使用税 1,318,947.49 985,356.83
房产税 105,677.88 314,169.39
土地增值税 -2,301,882.48 -2,242,341.12
残疾人就业保证金 1,128.99
印花税 9,980.24 33,110.75
水利基金 5,972.5 124.59
合计 -10,993,694.03 -15,461,780.73
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 25,846,781.39 27,742,939.46
合计 25,846,781.39 27,742,939.46
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 20,000
合计 20,000
（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
不适用
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
加油站租赁款 5-18 年 7,270,943.5
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
加油站租赁款 7,270,943.5 7,977,943.5
合计 7,270,943.5 7,977,943.5
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
不适用
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 480,793,320 0 480,793,320
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
不适用
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 185,109,758.43 185,109,758.43
其他资本公积 4,583,230.07 4,583,230.07
合计 189,692,988.5 0 0 189,692,988.5
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 98,918,342.85 98,918,342.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 98,918,342.85 0 0 98,918,342.85
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 111,867,353.06 -- 102,973,046.55 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 111,867,353.06 -- 102,973,046.55 --
加：本期归属于母公司所有
10,921,493.21 -- 9,207,283.73 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 -312,977.22
提取一般风险准备
应付普通股股利 -9,615,866.4
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 113,172,979.87 -- 111,867,353.06 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,935,227,249.27 1,932,402,761.95
其他业务收入 22,339,484.76 10,229,095.43
营业成本 1,859,840,722.61 1,834,199,344.82
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽油 819,494,106.39 780,549,804.84 767,987,924.78 718,059,819.17
柴油 1,099,028,741.58 1,043,699,452.98 1,146,722,058.14 1,091,313,113.55
润滑油 12,674,221.44 12,164,848.89 15,384,213.28 14,635,496.78
天然气 4,030,179.86 3,074,417.52 2,308,565.75 1,758,052.72
合计 1,935,227,249.27 1,839,488,524.23 1,932,402,761.95 1,825,766,482.22
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
泰安 1,693,534,538.65 1,611,737,707.08 1,729,954,732.5 1,633,388,317.58
青岛 212,959,527.15 201,017,805.48 176,585,668.18 168,036,517.76
曲阜 28,733,183.47 26,733,011.67 25,862,361.27 24,341,646.88
合计 1,935,227,249.27 1,839,488,524.23 1,932,402,761.95 1,825,766,482.22
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
泰安交通运输集团有限责任公司 17,757,580 0.92%
新汶矿业集团物资供销有限责任
10,472,750 0.54%
公司
山东石横特钢集团有限公司 8,368,928.32 0.43%
山东润银生物化工股份有限公司 3,981,000 0.21%
山东华能燃料有限公司 3,326,844 0.17%
合计 43,907,102.32 2.27%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 70,681.15 82,499.23 3%及 5%
营业税 1,335,328.47 2,195,507.04 7%
城市维护建设税 953,806.1 1,568,692.7 4%
教育费附加
资源税
水利基金 162,303.44
堤围费 777.12
其他 647.6
合计 2,522,896.28 3,847,346.57 --
营业税金及附加的说明：营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少了 34.43%，主要原因系本期应缴流转税减少所致。
57、公允价值变动收益
不适用
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
不适用
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,153,507.06 2,196,313.51
二、存货跌价损失 -59,281.88 11,728,830.16
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失 6,784,061.4
七、固定资产减值损失 1,131,063.44
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,094,225.18 21,840,268.51
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 102,720.4 214,264.86
其中：固定资产处置利得 102,720.4 214,264.86
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款收入 1,650
销售废旧物资 47,815
合计 104,370.4 262,079.86
（2）政府补助明细
无
营业外收入说明：营业外收入本期发生数比上期发生数减少了 60.18%，主要原因系本期处置资产收入所致。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 476,923.6 3,892,961.29
其中：固定资产处置损失 476,923.6 1,122,219.71
无形资产处置损失 2,770,741.58
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 150 1,000
罚款支出 74,515.25 3,719.34
赔偿支出 126,577.18
其他 2,514.8
合计 680,680.83 3,897,680.63
营业外支出说明：营业外支出本期发生数比上期发生数减少了 82.54%，主要原因系本期处置资产支出减少所致。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,324,870.3 7,381,573.86
递延所得税调整 -29,917.68 -5,399,005.55
补提以前年度所得税 -2,404,745.9
合计 3,294,952.62 -422,177.59
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2012年1-6月普通股加权平均数=480,793,320.00
2012年1-6月基本每股收益= 10,921,493.21 /480,793,320.00=0.0227
2012年1-6月普通股加权平均数=480,793,320.00
2012年1-6月稀释每股收益=10,921,493.21 /480,793,320.00=0.0227
64、其他综合收益
不适用
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行利息 1,103,542.72
往来结算款项 2,183,671.06
其他 1,249,868.67
合计 4,537,082.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运杂费 9,353,438.01
修理费 3,497,493.58
代理手续费 3,975,630
离退休人员费用 2,169,210.2
水电费 1,596,109.62
车辆使用费 610,590.41
业务招待费 1,283,416.45
化验计量费 782,299.38
咨询费 838,273.5
租赁费 1,378,326.14
其他支出 38,125,543.12
合计 63,610,330.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,921,493.21 7,780,170.85
加：资产减值准备 1,094,225.18 21,840,268.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,299,468.9 13,030,122.31
无形资产摊销 3,329,565.71 2,129,713.12
长期待摊费用摊销 3,479,160.87 1,769,680.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
433,836.7 3,516,169.41
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,759.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,917.68 -2,416,531.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,859,156.59 61,957,094.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,534,977.94 -10,259,764.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -158,795,242.75 -72,728,201.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,106,371.38 26,618,721.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 66,855,565.9 150,788,000.58
减：现金的期初余额 120,585,966.45 143,808,221.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,730,400.55 6,979,779.02
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 66,855,565.9 120,585,966.45
其中：库存现金 13,566.07 1,255.84
可随时用于支付的银行存款 66,841,999.83 120,584,710.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 66,855,565.9 120,585,966.45
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
中国石油 中国石油
86,820,276 71092609-
化工股份 控股股东 国有控股 北京 傅成玉 石油化工 24.57% 24.57% 化工集团
,984 4
有限公司 公司
本企业的母公司情况的说明
中国石油化工股份有限公司（中国石化）持有24.57%的本公司股份，为本公司控股股东，股权性质为国家股。其情况
介绍如下：
法定代表人：傅成玉
注册资本：868亿元
成立日期：2000年2月25日
公司概况：中国石油化工股份有限公司是中国首家在香港、纽约、伦敦、上海四地上市的公司，亦是上、中、下游业
务高度一体化的能源化工公司。
中国石化是中国最大的一体化能源化工公司之一，主要从事石油与天然气勘探开采、管道运输、销售；石油炼制、石
油化工、化纤、化肥及其它化工生产与产品销售、储运；石油、天然气、石油产品、石油化工及其它化工产品和其它商品、
技术的进出口、代理进出口业务；技术、信息的研究、开发、应用。
公司是：中国及亚洲最大的石油和石化公司之一；中国及亚洲最大的汽油／柴油／航空煤油及其它主要石油产品的生
产和分销商之一；中国第二大石油和天然气生产商。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
青岛华孚石 有限责任公
控股子公司 青岛 孙威 油品销售 2,200 100% 100% 71376341-1
油有限公司 司
山东京鲁石
有限责任公
油化工有限 控股子公司 曲阜 宫利 油品销售 1,000 100% 100% 86305803-x
司
公司
肥城绿能石
有限责任公
油化工有限 控股子公司 肥城 汪顺奎 油品销售 700 60% 60% 59031671-7
司
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
兖州金奥绿
有限责任公 19,503,433. 18,481,266. 1,022,167.6 4,770,567.5
源燃气有限 兖州 周海军 天然气销售 1,000 49% 49% -187,330.74 参股公司 695401539
司 69 01 8 3
责任公司
4、本企业的其他关联方情况
不适用
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 青岛华孚石油有限公司 160,372,100.79 142,835,876.14
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 山东京鲁石油化工有限公司 501,582.71 214,236.37
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
截止到2012年7月4日，公司已按照和龙禹压缩天然气有限公司（以下简称“龙禹公司”）与自然人刘国
庆、贺庆国、王丽珍、任万平、徐耀飞于2012年6月19日签订的《股权转让协议》，除剩余29.4万元作为保
证金外，共计支付股权收购款7,920,021.03元，收购兖州绿源49%股权，股份的转移及过户相关事宜已办理
完毕。
公司于2012年7月30日召开第七届第十二次董事会，会议决议：为支持兖州金奥绿源燃气有限责任公
司（以下简称“兖州绿源”）的持续、健康发展，提升兖州绿源市场竞争力，公司同意与兖州绿源的另一股
东龙禹压缩天然气有限公司按原持股比例以现金方式共同向兖州绿源增资2000万元。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
8,698,775.53 100% 869,877.55 100% 1,528,122.7 61.04% 152,812.27 10%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1 年以内 975,402.38 38.96% 97,540.24 10%
组合小计 0 0% 0 975,402.38 38.96% 97,540.24 10%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 8,698,775.53 -- 869,877.55 -- 2,503,525.08 -- 250,352.51 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东泰安交通运输集团有限公司 2,944,600 294,460 33.85% 1 年以内
新汶矿业集团物资供销有限责任公司 2,101,885.4 210,188.54 24.16% 1 年以内
应收账款-IC 卡 3,652,290.13 365,229.01 41.99% 1 年以内
合计 8,698,775.53 869,877.55 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
975,402.38 100% 97,540.24
1 年以内小
0 0% 0 975,402.38 100% 97,540.24
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 0 -- 0 975,402.38 -- 97,540.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山东泰安交通运输集团
非关联方 2,944,600 1 年以内 33.85%
有限公司
新汶矿业集团物资供销
非关联方 2,101,885.4 1 年以内 24.16%
有限责任公司
应收账款-IC 卡 非关联方 3,652,290.13 1 年以内 41.99%
合计 -- 8,698,775.53 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 98.96 58.55 99.04 62.99
200,672,038.32 117,493,419.24 183,131,161.27 115,352,420.1
坏账准备的其他应收款 % % % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 15.28
2,117,539.09 1.04% 323,457.02 1,768,516.84 0.96% 176,851.68 10%
他应收款 %
15.28
组合小计 2,117,539.09 1.04% 323,457.02 1,768,516.84 0.96% 176,851.68 10%
%
单项金额虽不重大但单项 0 0 0 0
计提坏账准备的其他应收
款
合计 202,789,577.41 -- 117,816,876.26 -- 184,899,678.11 -- 115,529,271.78 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.2 18,055,386.2 100% 无法收回
泰安市岱信资产管理服
8,359,508.34 8,359,508.34 100% 无法收回
务有限公司
泰安鲁润股份有限公司 6,204,497.77 6,204,497.77 100% 无法收回
山东泰山史宾莎涂料有
3,839,345.22 2,687,541.66 70% 按账龄分析
限公司
肥城市财政局 3,841,200 768,240 20% 按账龄分析
青岛华孚石油有限公司 160,372,100.79 81,418,245.27 50.77% 按账龄分析
合计 200,672,038.32 117,493,419.24 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,000,507.99 47.25% 100,050.8 1,768,516.84 100% 176,851.68
1 年以内小计 1,000,507.99 47.25% 100,050.8 1,768,516.84 100% 176,851.68
1至2年 1,117,031.1 52.75% 223,406.22
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,117,539.09 -- 323,457.02 1,768,516.84 -- 176,851.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
青岛华孚石油有限公司 全资子公司 160,372,100.79 1 年以内、3 年以上 79.08%
泰安鲁浩贸易公司 非关联方 18,055,386.2 3 年以上 8.9%
泰安市岱信资产管理服
非关联方 8,359,508.34 3 年以上 4.12%
务有限公司
泰安鲁润股份有限公司 非关联方 6,204,497.77 3 年以上 3.06%
肥城市财政局 非关联方 3,841,200 1-2 年 1.89%
合计 -- 196,832,693.1 -- 97.05%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
青岛华孚石油有限公司 全资子公司 160,372,100.79 79.08%
合计 -- 160,372,100.79 79.08%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
青岛华孚
99,482,46 99,482,46 99,482,46
石油有限 成本法 100% 100%
2.95 2.95 2.95
公司
山东京鲁
18,350,00 18,350,00 18,350,00
石油化工 成本法 100% 100%
0 0 0
有限公司
肥城绿能
石油化工 成本法 4,200,000 4,200,000 4,200,000 60% 60%
有限公司
兖州金奥
绿源燃气
权益法 2,940,000 2,940,000 2,940,000 49% 49%
有限责任
公司司
124,972,4 117,832,4 124,972,4
合计 -- 7,140,000 -- -- -- 0 0 0
62.95 62.95 62.95
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,915,417,920.77 1,918,436,621.58
其他业务收入 21,040,704.64 9,408,074.51
营业成本 1,853,378,571.36 1,830,077,750.48
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽油 812,108,222.52 778,824,713.21 762,766,500.52 717,373,022.28
柴油 1,086,606,814.37 1,039,556,293.61 1,137,968,945.87 1,088,094,009.99
润滑油 12,672,704.02 12,165,664.86 15,392,609.44 14,645,121.67
天然气 4,030,179.86 3,074,417.52 2,308,565.75 1,758,052.72
合计 1,915,417,920.77 1,833,621,089.2 1,918,436,621.58 1,821,870,206.66
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
泰安交通运输集团有限责任公司 17,757,580 0.93%
新汶矿业集团物资供销有限责任公司 10,472,750 0.55%
山东石横特钢集团有限公司 8,368,928.32 0.44%
山东润银生物化工股份有限公司 3,981,000 0.21%
山东华能燃料有限公司 3,326,844 0.17%
合计 43,907,102.32 2.29%
（1）投资收益明细
不适用
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,719,565.5 10,975,520.11
加：资产减值准备 2,847,847.64 18,434,019.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,394,909.5 11,746,614.84
无形资产摊销 2,109,860.93 1,147,888.72
长期待摊费用摊销 3,058,077.54 1,443,930.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
431,336.7 3,517,324.05
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -21,759.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,323.3 -4,547,443.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,068,937.55 58,180,801.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,484,964.39 -9,393,367.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,964,156.81 -60,223,547.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,691,331.73 31,281,740.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 40,428,510.45 149,709,495.87
减：现金的期初余额 119,641,600.18 138,086,697.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,213,089.73 11,622,797.89
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.23% 0.0227 0.0227
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.28% 0.0237 0.0237
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金期末数比期初数减少了44.56%，主要原因系投资活动现金流出较大所致。
2、应收账款期末数比期初数增长了2.47倍，主要原因系本期应收成品油款项增加所致。
3、预付款项期末数比期初数减少了99.93%，主要原因系本期收回预付非油品购货款项增加所致。
4. 存货期末数比期初数减少了33.62%，主要原因系本期库存商品减少所致。
5. 在建工程期末数比期初数增加了4.82倍，主要原因系本期加油站投资及购置济南泰山大厦房产
增加所致。
6. 长期待摊费用期末数比期初数增加了1.57倍，主要原因系本期加油站租赁费增加所致。
7. 应付账款期末数比期初数增加了34.03%，主要原因系本期应付货款增加所致。
8. 预收款项期末数比期初数减少了73.75%，主要原因系本期预收货款减少所致。
9. 营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少了34.43%，主要原因系本期应缴流转税减少所
致。
10. 财务费用本期发生数比上期发生数增加了88.07%，主要原因系本期银行手续费增加所致。
11. 资产减值损失本期发生数比上期发生数减少了94.99%。主要原因系本期未发生长期资产减值所
致。
12. 营业外收入本期发生数比上期发生数减少了60.18%，主要原因系本期处置资产收入所致。
13. 营业外支出本期发生数比上期发生数减少了82.54%，主要原因系本期处置资产支出减少所致。
14. 所得税费用本期发生数比上期发生数增加了8.8倍，主要原因系本期递延所得税资产减少所致。