中国石化山东泰山石油股份有限公司
              2018年度内部控制评价报告
中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中国石
化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公


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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，公司主要风险均得到了有效控制。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
     三、内部控制评价工作情况
     2018 年，公司组织开展了全面风险管理与内部控制体系建设工

作，制定整体方案与工作目标，开展一系列教育与培训活动，确保内

控制度得到有效执行。针对梳理出的可能存在重大风险的领域，通过

开展内控季度测试、年度检查，重点予以关注，及时查找内部控制的

薄弱环节和制度短板。对发现的问题积极落实整改，根据公司经营管

理实际对相关内控管理制度进行了完善、修订。通过系统优化，将相

关制度、职责、权限、风险防控措施嵌入流程节点，尽量避免制度、

流程交叉重复和审核权限及工作要求不一致等问题,实现了内控流程

运转高效。

     随着公司的不断发展和外部市场环境的变化，为了适应公司经

营管理实际，规范经营管理行为，防范风险，促进建立健全各项管理

制度，提高管理水平，保障实现发展战略。2018 年 5 月，结合公司

2017 年度内控检查、季度测试期间发现的情况，以及公司部分经营

管理制度的制定、更新情况，公司内控办公室组织各部门在《泰山石


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油内部控制手册（2016 年版）》的基础上，对内控手册进行了全面

梳理并进行了修订，形成了 2018 年版《泰山石油内部控制手册》，并

报经公司第九届董事会第五次会议审议通过。本次修订，在业务层面

上，对天然气业务、非油品业务、业务外包管理、工程项目管理等进

行了细化，业务内部控制矩阵由原先的 43 个增加为 52 个，对各项

业务进行具体控制。内容涵盖资金活动、采购及生产活动、资产管理、

销售业务、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、

关联交易管理、税务管理、人力资源管理、HSSE 管理、产品质量管

理、信息资源管理、信息系统管理、信息披露管理、内部审计管理

18 大类业务。

   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属
控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项及重点关注的高风险区域包括：

    1、公司治理层面包括：组织架构、权责分配、发展战略、人力
资源、社会责任、企业文化、反舞弊及内部审计、风险评估、信息与

沟通、内部监督。

    2、业务流程层面包括：筹资业务、资本支出管理、对外投资管

理、货币资金管理、承兑汇票管理、应收款项管理、物资采购业务、

成品油采购业务、成品油调运业务、生产经营统计业务、商品流通费

用管理、其他业务成本管理、天然气采购业务、非油品采购业务、存


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货管理、固定资产管理、无形资产管理、土地管理、非油品库存管理、

天然气直销及分销业务、成品油直销及分销业务、成品油零售管理、

加油卡管理、租赁业务、天然气零售管理、非油品销售业务、非油品

汽服、广告、快餐项目开发、其他代理销售业务、工程项目管理、工

程招标管理、加油站委托管理、其他业务外包管理、财务报告、财务

共享服务业务、全面预算管理、合同管理、非持续性（非经常性）关

联交易业务、税务管理、人力资源管理、安全管理、能源环境管理、

产品质量管理、信息资源管理、信息系统管理、应用系统 IT 一般性

控制、基础设施 IT 一般性控制、应用系统主数据管理、应用系统业

务配置管理、应用系统权限控制、应用系统职责分离控制、信息披露、

内部审计管理、证照管理。
    3、本次评价考虑了公司及控股子公司、各职能部门相关业务和

事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的高风险领域主要包括：

投资决策风险、资金管理风险、竞争风险、人力资源风险、HSSE 风
险、质量风险、合同管理风险、工程项目风险、销售管理风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系，并根据公司《内部控制手册》
及内部控制评价办法，组织对公司截至2018年12月31日的内部控制开
展评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确


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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定
量标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准
如下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     A、若缺陷导致的错报与资产负债相关 ：
    重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产
总额”的 2% ；
    重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产
总额“的 1% ；
    一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”
的 1% 。
     B、若缺陷导致的错报与利润相关 ：
    重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表所有
者权益”的 2% ；
    重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表所有
者权益”的 1% ；
    一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表所有者权益”
的 1%。
  （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务
报告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机
构对内部控制的监督无效。
    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反


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舞弊程序和控制措施；当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，
控制活动未能识别该错报；对于期末财务报告过程的控制存在一项或
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准依据缺陷可能造成的直接财产损失确定，直接财产 损
失是指实际形成的账面损失或资金支出。
    重大缺陷：直接财产损失大于或等于“上年度经审计的合并报表
资产总额”的 2% ；
    重要缺陷：直接财产损失大于或等于“上年度经审计的合并报表
资产总额”的 1% ；
    一般缺陷：直接财产损失小于“上年度经审计的合并报表资产总
额”的 1% 。
  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：严重违反法律、法规，被监管机构处罚并立案调查；
因控制缺陷，致企业出现重大安全、环境、质量主体责任事故，对公
司的经营造成重大影响；重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给
公司造成按上述定量标准认定的重大损失；内部控制评价的结果特别
是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
    重要缺陷：违反企业内部规章，造成较严重的损失；因控制缺陷，
致企业出现较大安全、环境、质量主体责任事故，对公司的经营造成
较大影响；公司一般业务制度缺失或失效；内控评价重要缺陷未完成
整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


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   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    针对本次评价工作中发现的内部控制一般缺陷，公司已责成相关
责任部门认真组织进行整改。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
    由于内部控制固有的局限性、内部环境及宏观环境、政策法规的
持续变化，可能导致内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等不相适应，致使原有控制活动不适用和出现偏差，
公司董事会将及时对内部控制体系进行补充和完善。未来期间，公司
将不断完善内部控制制度，强化内部控制日常监督检查工作，为公司
未来长期稳定、健康发展提供保障。




                             中国石化山东泰山石油股份有限公司
                                      董事长：岳祥训
                                   二〇一九年三月二十八日




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