中国石化山东泰山石油股份有限公司2008年半年度报告全文
SINOPEC ShanDong TaiShan Petroleum CO.,LTD.
2008年7月29日
目 录
重要提示………………………………………………………3
公司基本情况…………………………………………………4
股本变动及主要股东持股情况………………………………5
董事、监事、高级管理人员情况……………………………7
管理层讨论和分析……………………………………………9
重要事项………………………………………………………12
财务报告（未经审计）………………………………………19
备查文件目录…………………………………………………52
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事长冯东青、总会计师柴运芝、会计主管许新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。公司半年度财务报告未经审计。中国石化山东泰山石油股份有限公司董 事 会2008年7月29日
第二节 公司基本情况
（一）公司基本信息
1、公司法定中文名称：中国石化山东泰山石油股份有限公司；
公司法定英文名称：SINOPEC ShanDong TaiShan Petroleum CO.,LTD.
中文缩写：泰山石油
英文缩写：TSPC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：泰山石油
股票代码：000554
3、注册地址及办公地址：山东省泰安市东岳大街104号
邮政编码：271000
4、公司法定代表人：冯东青
5、公司董事会秘书：李建文 E-MAI：kevinlee67@126.com
证券事务代表：李志清 E-MAIL：tslizhq@sina.com
联络地址：山东省泰安市东岳大街104号
电话：(0538) 626 9659、626 9630
传真：(0538)826 5450
6、公司指定信息披露报刊名称：《证券时报》、《证券日报》
登载公司本年度本年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司本年度本年度报告备置地点：公司证券管理部
（二）主要会计数据及指标
单位:人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 989,503,882.03 1,052,905,769.04 -6.02%
所有者权益（或股东权益） 872,200,092.41 949,161,183.40 -8.11%
每股净资产 1.81 1.97 -8.12%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 158,807,876.59 83,188,676.63 90.90%
利润总额 157,751,841.74 80,735,188.69 95.39%
净利润 115,356,236.21 64,726,126.97 78.22%
扣除非经常性损益后的净利润 116,807,944.53 66,369,963.89 76.00%
基本每股收益 0.24 0.13 84.62%
稀释每股收益 0.24 0.13 84.62%
净资产收益率 13.23% 6.82% 增加了6.41个百分点
经营活动产生的现金流量净额 62,216,964.93 95,901,926.61 -35.12%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.20 -35.00%
说明："扣除非经常性损益后的净利润"项目中扣除的项目及相关金额列示如下：
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
处置股权投资净收益 -879,576.24
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入 452,773.45
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外支出 -1,508,808.30
所得税影响额 483,902.77
合计 -1,451,708.32
第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、本报告期内，股本情况变动表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 118,147,094 24.57% 750 750 118,147,844 24.57%
1、国家持股 118,140,120 24.57% 118,140,120 24.57%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 6,974 0.00% 750 750 7,724 0.00%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 6,974 0.00% 750 750 7,724 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 362,646,226 75.43% -750 -750 362,645,476 75.43%
1、人民币普通股 362,646,226 75.43% -750 -750 362,645,476 75.43%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 480,793,320 100.00% 480,793,320 100.00%
注：股份变动系公司高管市场购入所致。
2、公司除国家股外无其他持有本公司5％以上（含5％）股份的股东。
3、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表：
单位：股
股东总数 129,419
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国石油化工股份有限公司 国家股 24.57% 118,140,120 118,140,120 0
嘉兴市千亿投资有限公司 境内非国有法人 1.89% 9,068,122 0 不详
吉林森林工业集团财务有限责任公司 境内非国有法人 0.30% 1,451,476 0 不详
甘肃仁和创业投资管理有限公司 境内非国有法人 0.29% 1,400,000 0 不详
唐显福 境内自然人 0.24% 1,145,510 0 不详
王远渺 境内自然人 0.24% 1,137,796 0 不详
杜培刚 境内自然人 0.23% 1,105,983 0 不详
上海百浩实业有限公司 境内非国有法人 0.20% 958,661 0 不详
单丽华 境内自然人 0.18% 874,000 0 不详
邓宁 境内自然人 0.17% 837,900 0 不详
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
嘉兴市千亿投资有限公司 9,068,122 人民币普通股
吉林森林工业集团财务有限责任公司 1,451,476 人民币普通股
甘肃仁和创业投资管理有限公司 1,400,000 人民币普通股
唐显福 1,145,510 人民币普通股
王远渺 1,137,796 人民币普通股
杜培刚 1,105,983 人民币普通股
上海百浩实业有限公司 958,661 人民币普通股
单丽华 874,000 人民币普通股
邓宁 837,900 人民币普通股
吴相锐 723,486 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东中国石油化工股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 由公司已知资料，公司无法判定以上无限售条件的股东间是否存在关联关系或为一致行动人，亦无法判定其股份是否存在质押或冻结。
4、公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
姓 名 职 务 期末持股数 变动额
冯东青 董事长 0 0
郭忠文 副董事长 4649 0
雷爱国 董事，总经理 0 0
丁绍红 董事 0 0
路晓明 董事 0 0
张卫平 董事 0 0
宫香基 独立董事 0 0
黄兆良 独立董事 0 0
李相杰 独立董事 0 0
吴彦明 监事会主席 1000 1000*
王明昌 监事 0 0
冯峰 监事 0 0
周宾 副总经理 0 0
柴运芝 总会计师 0 0
李建文 董事会秘书 4649 0
*变动原因系市场购入。
2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任及解聘情况
本报告期内，公司董事会和监事会进行了换届，选举产生了公司第六届董事会和第六届监事会，聘任了公司高级管理人员。
2008年5月15日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事的议案》和《关于选举公司第六届监事会监事的议案》，选举冯东青、郭忠文、雷爱国、丁绍红、路晓明、张卫平为公司非独立董事，选举宫香基、黄兆良、李相杰为公司独立董事，选举吴彦明、王明昌为公司非职工代表监事，公司职工代表大会推举冯峰为公司职工代表监事。
2008年5月15日，经公司2008年第六届董事会第一次会议决议，推选冯东青为公司董事长、郭忠文为公司副董事长，聘任雷爱国为公司总经理、周宾、张卫平为公司副总经理，同时聘任柴运芝为公司总会计师、李建文为公司董事会秘书。
2008年5月15日，经公司2008年第六届监事会第一次会审议，推选吴彦明为公司监事会主席。
公司董事会于2008年 6 月 16日收到公司副总经理张卫平先生递交的辞职报告。张卫平先生因工作变动原因申请辞去公司副总经理职务，其辞职申请于送达董事会之日起生效，公司同意其辞去副总经理职务。
第五节 管理层讨论与分析
（一） 财务状况及经营成果分析
1、总资产、股东权益变动情况
单位：元
项 目 期末数 期初数 期末比期初增减（%）
总资产 989,503,882.03 1,052,905,769.04 -6.02
股东权益 872,200,092.41 949,161,183.40 -8.11
股东权益比期初减少7696万元，系公司在报告期内实施《2007年度利润分配方案》发放现金股利19232万元及报告期内形成净利润所致。
2、经营成果变动情况
单位：元
项 目 本期数 去年同期数 本期比去年同期增减（%）
营业总收入 1,461,794,488.06 1,330,882,078.06 9.84
营业利润 158,807,876.59 83,188,676.63 90.90
净利润 115,356,236.21 64,726,126.97 78.22
现金及现金等价物净增加额 -66,323,248.71 57,500,889.55 -215.34
营业总收入比上年同期增加13091万元，系本期油品销售价格比上年同期上升所致；
营业利润比上年同期增加7562万元，主要是油品销售毛利增加所致；
净利润增加5063万元，增加幅度小于营业利润增长率系报告期内所得税费用增加所致；
现金及现金等价物净增加额比上年同期减少12382万元，主要是本期实施《2007年度利润分配方案》发放现金股利所致。
（二）报告期内经营情况
1、今年以来，特别是进入二季度，受国际市场油价大幅攀升的影响，国内成品油市场供需矛盾更加突出，柴油"批零倒挂"差额不断扩大，汽油也出现了价格倒挂现象，公司遇到了前所未有的市场挑战。面对严峻的市场形势，公司认真把握"进货上及时到，调度上突出重点，销售上控制节奏"三个环节，重点突出资源组织工作，积极扩大高标号清洁汽油的销售比例，在发挥主渠道作用确保"三夏"供油，满足市场需求的同时，取得了良好的经济效益。1-6月份累计共销售各类油品39万吨，其中轻油22万吨，实现净利润11536万元。
2、主营业务分产品情况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
油品销售 146,053.11 125,405.24 14.14% 10.19% 5.45% 3.86%
主营业务分产品情况
汽油 43,906.30 37,767.24 13.98% 24.56% 24.07% 0.34%
柴油 80,373.60 66,150.72 17.70% 5.71% -1.78% 6.28%
燃料油 19,491.19 19,465.96 0.13% 1.20% 1.43% -0.23%
润滑油 1,845.16 1,679.72 8.97% -7.73% -13.16% 5.70%
液化气(天然气) 436.86 341.59 21.81% 100.00% 100.00%
3、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
泰安 135,419.64 10.93%
青岛 8,951.19 -0.04%
曲阜 1,682.29 -17.36%
报告期内上市公司未向控股股东及其子公司销售产品。
4、经营活动中的问题与困难
受制于国际原油价格以及国内成品油价格生成机制，公司上游产业持续亏损，成品油资源供应紧张，自采压力加大，成本控制难度增加，市场供需矛盾突出。
成品油批发、零售市场放开，竞争加剧，公司市场控制地位面临挑战。
（二）报告期内投资情况
1、公司无报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续至报告期内的情况发生。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资情况发生。
3、公司2007年初至第三季度末的每股收益为0.20元，2008年半年度每股收益已达0.24元，如市场状况不发生重大变化，预计公司2008年初至第三季度末的净利润同比将增长50-100%
（三）公司本报告期财务报告未经审计。
第六节 重要事项
1、公司法人治理状况
公司1993年上市以来，经过多次规范已建立起了相对完善的法人治理结构。尤其是通过2007年公司治理专项活动的自查整改及山东证监局专项检查，公司进一步完善和健全了内部控制制度，突出了对社会公众股股东利益的保护。公司目前治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好。
2、报告期内，公司实施了股东大会通过的2007年度利润分配方案：
公司于2008年5月15日召开的2007年度股东大会，审议通过了公司《2007年度利润分配方案》：根据山东正源和信有限责任会计师事务所审计确认，母公司2007年度净利润为89,368,426.32元，加上以前年度滚存的未分配利润，可供分配的利润为201,893,913.83元；按照审计后当年净利润的10％提取法定盈余公积金8,936,842.63元，可供股东分配的利润为192,957,071.20元。合并报表2007年度净利润为71,385,754.23 元，加上以前年度滚存的未分配利润，可供分配的利润为209,886,392.40元；按照审计后当年净利润的10％提取法定盈余公积金8,936,842.63元，可供股东分配的利润为200,949,549.77元。以2007年底总股本为基数，按每10股4元（含税）向股东分配现金股利，共分配现金股利192,317,328.00元。2008年5月26日，2007年度利润分配方案实施完毕。
公司本年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3、重大诉讼、仲裁事项。
（1）2003年，因合同纠纷，公司所持泰安鲁润股份有限公司3563 万股法人股被广州中级人民法院冻结，详情见2003年7月8 日《中国证券报》、《证券时报》的《关于资产冻结事项的公告》及公司《2003 年半年度报告》。我公司已于2000 年即将本次涉案资产的权益及义务转让给泰安鲁浩贸易公司，鲁浩贸易公司以等值财产对我公司本次或有义务提供担保。2008年5月19日，我公司在征得鲁浩贸易公司同意后与中行广州大德路支行签订了调解协议，中行广州大德路支行承诺在我公司支付1536万元后撤诉并解除担保合同。6月15日，我公司向中行广州大德路支行支付了相应款项，鲁浩贸易公司向我公司书面承诺于2008年12月31日前归还上述款项。
4、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项
5、重大关联交易事项
（1）购销商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方：中国石油化工股份有限公司
交易内容：油品采购
定价原则：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价或政府指导价的，执行市场价（含招标价）；前三者均没有的，执行协议价。
交易价格：根据定价原则随时调整。成品油价格由国家发改委调整制定，本公司与中国石油化工股份有限公司的油品交易执行以上定价。
交易金额: 1,087,294,935.99元；
占同类交易金额的比例：74.38 %
结算方式：现金；
关联交易事项对公司利润的影响：公司油品经营业务为公司主营业务，在业务收入及利润总额中占绝对比重，由于国内成品油价格实行国家定价且市场上无大宗系统外油品供应，本公司油品经营业务不存在市场选择。
因国内大宗成品油供应商只有中国石化、中石油两家，且因配置计划、供应保证等原因，本公司大部分成品油均购自母公司中国石油化工股份有限公司，关联交易无法避免，有其存在的必要性。除非国内成品油供货市场发生重大变化，否则本公司与母公司中国石油化工股份有限公司的关联交易将继续持续。
（2）报告期内公司无涉及资产、股权转让发生的关联交易。
（3）关联债权债务往来
单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国石油化工股份有限公司 1,000.00 1,000.00 0 0
中国石化财务有限责任公司 -7,781.84 11.99 0 0
山东京鲁石油化工有限公司 -8.34 98.89 0 0
青岛胜奇凯商贸有限公司 -35.07 19.13 0 0
青岛华孚石油有限公司 3,794.93 6,299.63 0 0
鑫源石油设备安装公司 -0.09 6.91 0 0
广东泰华电气器件实业有限公司 -1.92 1,050.76 0 0
青岛东泰物业有限公司 -23.91 8,756.54 0 0
合计 -3,056.24 17,243.85 0 0
报告期内上市公司与控股股东及其子公司无非经营性占款。
6、担保事项
（1）担保事项
《公司章程》规定，公司不对除控股51%以上的子公司以外的其他法人及非法人单位、任何自然人提供担保。报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况，公司无直接或间接为资产负债率超过70%的被单保对象提供担保的情况，公司无担保总额超过净资产50%的情况，也无上述担保发生于以前年份延续至本报告期的情况。
公司为原控股65%的子公司泰山史宾沙涂料有限公司提供流动资金贷款担保400万元，担保期限自2008年2月29日至2008年8月29日，根据《公司章程》，该项担保到期后，公司不再担保。
（2）独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司本报告期内关联方资金占用及对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：公司严格按照《公司章程》及议事规则等规定和要求规范运作，与大股东及实际控制人彻底实现人员、资产、财务、机构、业务上的"五分开"，特别在财务核算和资金管理上，能够保持独立性。公司与大股东的资金往来全部为经营性活动造成的，资金清算及时，不存在非经营性资金占用的问题，也无期间占用期末返还及其他形式或变相的影响公司独立性和资金使用的违规情况存在。
报告期内，公司无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况，公司无直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保的情况，公司无担保总额超过净资产50%的情况，也无上述担保发生于以前年份延续至本报告期的情况。
公司对原控股65%的子公司--山东泰山史宾莎涂料有限公司提供的400万元贷款担保，属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合理，该担保期限自2008年2月29日至2008年8月29日，根据《公司章程》，该项担保到期后，公司不再担保。
独立董事：宫香基、黄兆良、李相杰
7、重大合同及履行情况
（1）公司无本期或以前期间发生但延续至本期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁我公司资产，且该事项为公司带来的利润达到当年利润总额10％以上（含10％）的情况；
（2）公司无在报告期内发生或以前报告期发生但延续至报告期的委托他人进行现金资产管理的事项；
8、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的重要承诺事项及履行情况
（1） 公司控股5%以上股东的承诺事项
2007年3月19日，公司股权分置改革方案实施完毕，公司唯一非流通股股东中国石油化工股份有限公司承诺：将按照《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，忠实履行法定承诺义务，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，否则中国石化在承诺的禁售期内将不转让所持有的股份。
中国石油化工股份有限公司（以下简称中国石化）为控股本公司24.57%股份的第一大股东。2000年6月3日，中国石化与本公司签订关联交易协议，对两公司间各项交易的定价承诺按如下原则和顺序执行："凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价或政府指导价的，执行市场价（含招标价）；前三者均没有的，执行协议价"。并规定本关联交易协议追溯至2000年1月1日起执行，有效期为三年，协议到期后经双方同意可以延续。
履行情况：本公司与母公司中国石化之间的交易严格按以上关联交易协议的内容执行。
9、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、管理层有关人员无受证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责，或被采取司法强制措施的情况发生。
10、报告期无接待调研及采访等相关情况
11、公司信息披露指引
序号 日期 公告名称
1 2008-4-18 第五届董事会第二十次会议决议公告关于对关联方-中国石化财务有限责任公司的说明2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表2008年第一季度报告控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明2007年年度报告第五届监事会第十七次会议决议公告董事会关于召开2007年度股东大会的通知2007年度审计报告2007年年度报告摘要2008年度日常关联交易报告独立董事意见书
2 2008-5-16 第六届董事会第一次会议决议公告2007年度股东大会法律意见书2007年度股东大会决议公告第六届监事会第一次会议决议公告
3 2008-5-20 2007年度分红派息实施公告
4 2008-5-23 股票交易异常波动公告
5 2008-6-5 业绩预增公告
6 2008-6-18 副总经理辞职公告
7 2008-7-10 第六届董事会第二次会议决议公告
8 2008-7-18 公司治理整改情况说明
公司指定信息披露报刊为《证券时报》、《证券日报》。
刊载的互联网网站名称：www.cninfo.com.cn
第七节 财务报告
一、公司本报告期的财务报告未经审计。
二、 财务报表及附注（附后）。
资 产 负 债 表 (1)
会企 01表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
资 产 附注 合 并 母 公 司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 七、1 160,221,523.26 226,544,771.97 159,850,284.54 225,940,568.85
交易性金融资产
应收票据 七、2 1,941,658.86 850,000.00 1,941,658.86 850,000.00
应收账款 七、3 507,133.96 2,903,257.70 105,913.54 128,011.24
预付款项 七、4 10,299,965.00 3,552,700.60 10,299,965.00 3,412,065.00
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 29,378,464.88 66,930,246.54 103,091,708.15 106,059,142.36
存 货 七、6 78,828,375.24 71,898,833.27 48,646,057.19 43,303,391.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 281,177,121.20 372,679,810.08 323,935,587.28 379,693,178.84
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 117,832,462.95 125,909,879.70
投资性房地产 七、7 4,929,675.22 4,315,571.61 4,929,675.22 4,315,571.61
固定资产 七、8 445,760,706.15 445,944,377.14 422,148,066.35 427,132,242.85
在建工程 七、9 68,951,344.49 33,393,679.22 38,842,344.49 33,393,679.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 113,966,375.56 116,013,207.08 28,566,237.23 29,299,233.59
开发支出
商誉 七、11 16,479,958.87 17,515,769.80
长期待摊费用 七、12 15,991,774.12 17,786,844.13 13,094,600.75 14,108,000.21
递延所得税资产 七、13 42,246,926.42 45,256,509.98 27,447,525.03 29,581,981.07
其他非流动资产
非流动资产合计 708,326,760.83 680,225,958.96 652,860,912.02 663,740,588.25
资 产 总 计 989,503,882.03 1,052,905,769.04 976,796,499.30 1,043,433,767.09
资 产 负 债 表 (2)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2008年6月30日
负 债 及 股 东 权 益 附注 合 并 母 公 司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款 七、15 - 4,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 七、16 10,274,462.10 39,703,393.18 6,253,345.86 35,683,174.50
预收帐款 七、17 5,584,530.78 3,984,533.34 1,948,732.90 1,000,435.58
应付职工薪酬 七、18 2,489,266.29 2,243,968.46 2,277,924.86 2,057,676.62
应交税费 七、19 19,594,366.06 19,498,392.94 34,222,355.51 33,085,045.18
应付利息
应付股利 七、20 47,258,829.04 47,258,829.04
其他应付款 七、21 18,461,455.49 19,647,261.15 6,800,531.52 7,640,992.07
一年内到期的非流动负债
其它流动负债
流动负债合计 103,662,909.76 89,577,549.07 98,761,719.69 79,467,323.95
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 七、22 13,640,879.86 13,174,239.86 13,640,879.86 13,174,239.86
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计 13,640,879.86 13,174,239.86 13,640,879.86 13,174,239.86
负 债 合 计 117,303,789.62 102,751,788.93 112,402,599.55 92,641,563.81
股东权益：
股 本 七、23 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00
资本公积 七、24 185,109,758.43 185,109,758.43 194,733,256.88 194,733,256.88
减：库存股
盈余公积 七、25 82,308,555.20 82,308,555.20 82,308,555.20 82,308,555.20
未分配利润 七、26 123,988,458.78 200,949,549.77 106,558,767.67 192,957,071.20
属于母公司所有者权益合计 872,200,092.41 949,161,183.40 864,393,899.75 950,792,203.28
少数股东权益 992,796.71
股东权益合计 872,200,092.41 950,153,980.11 864,393,899.75 950,792,203.28
负债及股东权益总计 989,503,882.03 1,052,905,769.04 976,796,499.30 1,043,433,767.09
法定代表人： 会计负责人： 制表人：
利 润 表
会企 02表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
项目 附注 合 并 母 公 司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,461,794,488.06 1,330,882,078.06 1,457,009,173.66 1,320,866,678.36
其中：营业收入 七、27 1,461,794,488.06 1,330,882,078.06 1,457,009,173.66 1,320,866,678.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,302,107,035.23 1,247,693,401.43 1,303,061,608.18 1,247,705,199.42
其中：营业成本 七、27 1,255,161,110.99 1,193,398,032.49 1,258,403,139.70 1,190,059,922.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保费
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业务税金及附加 3,438,740.44 2,449,230.15 3,234,954.84 2,325,751.81
销售费用 30,202,883.11 30,121,972.84 27,489,587.39 26,027,846.16
管理费用 16,795,883.71 13,164,627.36 14,398,374.86 10,342,611.88
财务费用 七、28 -659,271.65 -59,530.36 -644,079.89 -278,967.33
资产减值损失 七、29 -2,832,311.37 8,619,068.95 179,631.28 19,228,034.24
加：公允价值变动损益
投资收益 七、30 -879,576.24 -6,077,416.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 158,807,876.59 83,188,676.63 147,870,148.73 73,161,478.94
加：营业外收入 七、31 452,773.45 258,044.00 452,773.45 255,040.00
减：营业外支出 七、32 1,508,808.30 2,711,531.94 844,168.80 2,706,873.54
其中：非流动资产处置损失 661,729.28 2,673,043.46 2,668,385.06
三、利润总额 157,751,841.74 80,735,188.69 147,478,753.38 70,709,645.40
减:所得税费用 七、33 42,395,605.53 17,104,557.16 41,559,729.71 23,600,577.28
四、净利润 115,356,236.21 63,630,631.53 105,919,023.67 47,109,068.12
归属于母公司所有者的净利润 115,356,236.21 64,726,126.97 105,919,023.67 47,109,068.12
少数股东损益 -1,095,495.44
五、每股收益
（一）基本每股收益 七、34 0.24 0.13 0.22 0.10
（二）稀释每股收益 0.24 0.13 0.22 0.10
法定代表人： 会计负责人： 制表人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 合计
480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 200,949,549.77 949,161,183.40 992,796.71 950,153,980.11
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 200,949,549.77 949,161,183.40 992,796.71 950,153,980.11
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - -76,961,090.99 -76,961,090.99 -992,796.71 -77,953,887.70
（一）净利润 115,356,236.21 115,356,236.21 115,356,236.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - -
（三）所有者投入和减少资本 - -992,796.71 -992,796.71
1.所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -992,796.71 -992,796.71
（四）利润分配 - -192,317,327.20 -192,317,327.20 - -192,317,327.20
1．提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -192,317,327.20 -192,317,327.20 -192,317,327.20
4．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本期期末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 123,988,458.78 872,200,092.41 - 872,200,092.41
法定代表人： 会计负责人： 制表人
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 上期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 合计
480,793,320.00 185,109,758.43 73,371,712.57 181,772,036.97 921,046,827.97 881,135.19 921,927,963.16
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 73,371,712.57 181,772,036.97 921,046,827.97 881,135.19 921,927,963.16
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 21,454,728.17 21,454,728.17 -1,095,495.44 20,359,232.73
（一）净利润 64,726,126.97 64,726,126.97 -1,095,495.44 63,630,631.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 64,726,126.97 64,726,126.97 -1,095,495.44 63,630,631.53
（三）所有者投入和减少资本 - - -
1.所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - -43,271,398.80 -43,271,398.80 - -43,271,398.80
1．提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -43,271,398.80 -43,271,398.80 -43,271,398.80
4．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本期期末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 - 73,371,712.57 203,226,765.14 942,501,556.14 -214,360.25 942,287,195.89
法定代表人： 会计负责人： 制表人
合 并 现 金 流 量 表
会企 03表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,713,204,013.35 1,557,207,458.71
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 11,525,369.73 10,016,640.00
经营活动现金流入小计 5 1,724,729,383.08 1,567,224,098.71
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,511,644,037.30 1,378,496,714.90
支付给职工以及为职工支付的现金 7 19,650,861.22 14,255,656.01
支付的各项税费 8 86,934,987.93 62,617,217.43
支付其他与经营活动有关的现金 9 44,282,531.70 15,952,583.76
经营活动现金流出小计 10 1,662,512,418.15 1,471,322,172.10
经营活动产生的现金流量净额 11 62,216,964.93 95,901,926.61
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 56,172,885.57
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 422,267.78 20,635,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 58,595,153.35 20,635,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 50,939,676.79 10,764,658.26
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 50,939,676.79 10,764,658.26
投资活动产生的现金流量净额 24 7,655,476.56 9,870,361.74
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 -
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 - -
偿还债务支付的现金 30 4,578,519.38 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 131,617,170.82 43,271,398.80
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 136,195,690.20 48,271,398.80
筹资活动产生的现金流量净额 34 -136,195,690.20 -48,271,398.80
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -66,323,248.71 57,500,889.55
加：期初现金及现金等价物余额 37
六、期末现金及现金等价物余额 38 -66,323,248.71 57,500,889.55
法定代表人： 会计负责人： 制表人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,704,700,733.18 1,424,897,926.49
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 6,513,256.85 10,016,640.00
经营活动现金流入小计 5 1,711,213,990.03 1,434,914,566.49
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,548,492,565.19 1,262,338,358.69
支付给职工以及为职工支付的现金 7 17,787,687.71 12,023,457.21
支付的各项税费 8 84,584,428.07 60,692,418.07
支付其他与经营活动有关的现金 9 36,180,187.04 7,879,311.13
经营活动现金流出小计 10 1,687,044,868.01 1,342,933,545.10
经营活动产生的现金流量净额 11 24,169,122.02 91,981,021.39
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 56,172,885.57
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 341,300.00 20,635,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 58,514,185.57 20,635,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 17,156,421.08 10,255,538.20
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 17,156,421.08 10,255,538.20
投资活动产生的现金流量净额 24 41,357,764.49 10,379,481.80
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 -
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 - -
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 131,617,170.82 43,271,398.80
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 131,617,170.82 43,271,398.80
筹资活动产生的现金流量净额 34 -131,617,170.82 -43,271,398.80
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -66,090,284.31 59,089,104.39
加：期初现金及现金等价物余额 37
六、期末现金及现金等价物余额 38 -66,090,284.31 59,089,104.39
法定代表人： 会计负责人： 制表人：
中国石化山东泰山石油股份有限公司
2008半年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称"公司"）是经山东省经济体制改革委员会和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993年12月15日在深圳证券交易所挂牌上市。公司原名称为山东泰山石化股份有限公司, 2000年6月，山东省国有资产管理局将持有的国家股划转给中国石油化工股份有限公司,公司名称变更为中国石化山东泰山石油股份有限公司。
公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,300。
公司总部地址：山东省泰安市东岳大街104号
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
二、财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计
1、会计年度
采用公历制，自每年1 月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于能够采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产的核算方法
（1）金融资产的分类、确认及计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司将为了在近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为已公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的现金股利或者利息确认为当期投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，将公允价值与初始入账价值的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关的交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照实际利率和摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。处置时将所取得的价款与该投资账面价值的差额确认为投资收益。
若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
C、应收款项：指公司对外销售或提供劳务形成的应收账款等债权，按与购货方的合同或协议的价款作为初始确认金额。收回或处置时，将收到的价款与该应收款项的帐面价值的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产：指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。
（2）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值； 没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）金融资产减值
公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记得金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
A、应收款项
资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。资产负债表日根据应收款项的组合结合公司历年的经验按账龄法计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 10%
1-2年 20%
2-3年 40%
3年以上 70%
对于预付账款和长期应收款，单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
B、可供出售金融资产
在资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或者在综合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋势是非暂时的，就认定其已经发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。减值损失一经确认，不再通过损益转回。
C、持有至到期投资
在资产负债表日，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（4）金融资产转移的确认
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，或者公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
A、公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的定价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、公司金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，不应当终止确认该项金融资产，将收到的对价确认为一项金融负债。
7、金融负债核算方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债采用摊余成本计量。
8、存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为：原材料、库存商品、开发成本、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的计价方法
公司取得的存货购按实际成本计价（不含增值税进项税），原材料、库存商品等领用或销售按加权平均法计价；在建开发产品发生时按实际成本计价，完工时按结算的实际成本结转。低值易耗品采用一次摊销法；包装物按"余额摊销法"核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司期末对存货进行全面清查，按成本与可变现净值孰低计价，将各类存货的可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或者目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、除企业合并以外其他方式形成的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性资本取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号债务重组》确定。
C、取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，不构成取得长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量
A、对被投资单位能够实施控制的（即子公司），或者不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对子公司的成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一旦确定，以后期间不得转回。
10、投资性房地产的核算方法
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。资产负债表日出现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。
11、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量
A、外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费等。
B、自行建造的固定资产的初始成本指建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
C、投资者投入的固定资产，其初始成本为按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费。
D、存在弃置义务的固定资产，其初始成本应考虑弃置费用。对于这部分资产，根据《企业会计准则第13号-或有事项》按现值计算确定计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。
（3）固定资产折旧计提方法
A、未计提减值准备的固定资产折旧采用年限平均法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了5%的净残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-50 1.92-3.16
专用设备 15 6.33
通用设备 10 9.5
运输工具 10 9.5
办公设施及其他 5-10 19-9.5
B、对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
C、融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租人资产的人账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的人账价值，其差额作为未确认融资费用。
（4） 固定资产减值准备核算方法：
资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计可收回金额时，公司原则上以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值准备一经计提，以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计量，指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号-借款费用》的规定计算计入工程成本。
在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在建工程减值准备一经计提，以后会计期间不予转回。
13、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。其中自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号-无形资产》的规定计价。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以后会计期间不予转回。
14、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用以实际发生的支出记账，按其受益期平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、递延所得税资产核算方法
公司按《企业会计准则第18号-所得税》第二章的规定确定资产的计税基础，对可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和按照预期收回该资产期间的适用税率当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。
16、借款费用的核算方法
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、资产减值
公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
18、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本；
（3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
19、收入确认原则
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠的计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入的，按照下列方法确认收入：
A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收入。
B、在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠的计量。
20、所得税核算方法
根据《企业会计准则第 18 号--所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
21、利润分配
公司税后净利润按以下顺序分配:
A、弥补亏损；
B、提取10%的法定公积金；
C、提取任意盈余公积金；
D、向股东分红。按董事会提出的分配预案提交股东大会审议通过后实施。
22、合并会计报表的编制方法
（1）当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。
（2）合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
（3）公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以"少数股东损益"项目列示。
（4）公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第 33 号--合并报表》的规定编制，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵销。
24、合并报表范围变化
公司本期处置对山东泰山史宾莎涂料有限公司的投资，公司于2008年5月与青岛齐华润汽车运输有限公司签订股权转让协议，协议规定将公司持有的山东泰山史宾莎涂料有限公司的65%股份以200万元转让价款转让给青岛齐华润汽车运输有限公司。转让后公司不再持有山东泰山史宾莎涂料有限公司的股份，亦不对其进行合并报表。减少该合并报表单位使合并报表形成投资损失-879,576.24。
五、税项
税 种 税率 计 税 依 据
增值税 17% 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴
营业税 5% 按房地产销售业务收入计缴
城市维护建设税 7% 按应缴纳的流转税额计缴
教育费附加 4% 按应缴纳的流转税额计缴
企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴
六、控股子公司及合营企业
企 业 名 称 注册地址 注册资金 主营业务 拥有权益 经济性质 法人代表 是否合并
青岛东泰物业有限公司 青岛 1760万元 物业管理 75% 中外合资 徐克秋 是
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜 1000万元 油品销售 100% 有限公司 宫 利 是
青岛胜奇凯商贸有限公司 青岛 200万元 油品销售 100% 有限公司 牛 平 是
青岛华孚石油有限公司 青岛 700万元 油品销售 100% 有限公司 徐克秋 是
山东鑫源石油设备安装有限公司 泰安 538万元 设备安装 52% 有限公司 李 军 是
广东泰华电气器件实业有限公司 广州 1999万元 电 器 51% 中外合资 冉大宪 是
七、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 164,142.89 179,000.90
银行存款 158,972,567.15 225,020,420.63
其他货币资金 1,084,813.22 1,345,350.44
合计 160,221,523.26 226,544,771.97
银行存款期末数中，存入中国石化财务有限责任公司银行存款余额119,877.16。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,941,658.86 850,000.00
合计 1,941,658.86 850,000.00
期末数较期初数增加128.43%，主要原因系本期采取银行承兑汇票结算收入金额增加。
3、应收账款
类别 期 末 数 期 初 数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 金额 比例 金额
第一大类*1
第二大类*2 999,112.72 87.11 625,008.89 5,162,757.78 80.56 3,505,607.54
一年以内
1-2年 148,740.02 12.97 0.20 29,748.00 316,181.79 4.93 0.20 63,236.36
2-3年 0.00 0.40 0.00 249,475.86 3.89 0.40 99,790.34
3年以上 850,372.70 74.14 0.70 595,260.89 4,597,100.13 71.73 0.70 3,217,970.09
第三大类*3 147,811.26 12.89 0.10 14,781.13 1,246,107.46 19.44 0.10 124,610.75
合 计 1,146,923.98 100.00 639,790.02 6,408,865.24 100.00 3,505,607.54
净值 507,133.96 2,903,257.70
*1、单项金额重大（100 万元以上）的应收款项；
*2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；
*3、其他不重大应收款项。
应收账款前五名金额合计457,319.95，占应收账款总金额的39.87%。
截止2008年6月30日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
期末数较期初数减少82.53%，主要原因系本期转让山东泰山史宾莎涂料有限公司，合并报表单位减少所致。
期末三年以上款项大额列示如下:
单位名称 期末数 占总额比例 坏账比例
济气工具厂 207,684.27 18.11% 70%
大连柴油机厂 82,502.71 7.19% 70%
4、预付账款
账龄结构 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 10,299,965.00 100.00% 3,552,700.60 100.00%
1－2年
2－3年
3年以上
合计 10,299,965.00 100.00% 3,552,700.60 100.00%
截止2008年6月30日，预付给中国石油化工股份有限公司款项10,000,000.00。
期末数较期初数增加189.92%，主要原因系本期油品货源紧张，预付给中国石油化工股份有限公司款项所致。
5、其他应收款
类别 期 末 数 期 初 数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 金额 比例 金额
第一大类*1 92,749,242.72 94.73% 70.84% 65,703,917.19 142,639,346.29 96.43% 54.55% 77,811,140.82
第二大类*2 4,270,399.62 4.36% 64.12% 2,738,294.32 4,703,801.78 3.18% 66.39% 3,123,031.18
一年以内
1-2年 695,612.44 0.71% 20.00% 139,122.49 618,536.20 0.42% 20% 123,707.24
2-3年 433,443.37 0.44% 40.00% 173,377.35 469,549.99 0.32% 40% 187,820.00
3年以上 3,141,343.81 3.21% 77.22% 2,425,794.48 3,615,715.59 2.44% 77.76% 2,811,503.94
第三大类*3 890,037.83 0.91% 10.00% 89,003.78 579,189.07 0.39% 10% 57,918.91
合 计 97,909,680.17 100% 69.99% 68,531,215.29 147,922,337.14 100% 80,992,090.59
净值 29,378,464.88 66,930,246.55
其他应收款前五名合计67,145,455.72元，占期末数的68.58%，具体明细如下：
单位名称 期末数 帐龄 比例 款项内容 备注
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.20 一年以内 18.44% 代付款 坏账比例23%
青岛泰山房地产有限公司 15,530,561.18 3年以上 15.86% 借款 坏账比例70%
特区实业公司 15,200,000.00 3年以上 15.52% 借款 全额计提坏账
深圳市新嘉创实业有限公司 10,000,000.00 3年以上 10.21% 借款 全额计提坏账
泰安市岱信资产管理服务有限公司 8,359,508.34 3年以上 8.54% 借款 全额计提坏账
截止2008年6月30日，上述其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
期末数较期初数减少56.11%，主要原因系本期收回上期欠款所致。
本期应收泰安鲁浩贸易公司增加1536万元，系暂挂代其垫付因广州担保事项而发生的担保损失款，鲁浩贸易公司向我公司书面承诺于2008年12月31日前归还上述款项。
6、存货
存货种类 期末数 期末跌价准备 年初数 年初跌价准备
原材料 1,948,054.32 2,719,758.18
库存商品 53,335,617.61 48,581,563.55
开发产品及成本 32,859,745.40 9,417,973.89 29,700,213.99 9,417,973.89
其 他 102,931.80 315,271.44
合计 88,246,349.13 9,417,973.89 81,316,807.16 9,417,973.89
净值 78,828,375.24 71,898,833.27
7、投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 5,319,294.76 1,236,593.82 6,555,888.58
1、房屋建筑物 5,319,294.76 1,236,593.82 6,555,888.58
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 1,003,723.15 622,490.21 1,626,213.36
1、房屋建筑物 1,003,723.15 622,490.21 1,626,213.36
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 4,315,571.61 614,103.61 4,929,675.22
1、房屋建筑物 4,315,571.61 614,103.61 4,929,675.22
2、土地使用权
8、固定资产及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
原值
房屋建筑物 122,059,388.93 6,414,191.86 3,264,161.16 125,209,419.63
专用设备 20,712,090.49 8,490,982.06 5,205,907.70 23,997,164.85
运输设备 6,190,384.30 744,146.00 5,446,238.30
办公设施及其他 419,428,498.17 3,807,873.40 429,965.29 422,806,406.28
小 计 568,390,361.89 18,713,047.32 9,644,180.15 577,459,229.06
累计折旧
房屋建筑物 29,514,125.66 2,468,009.60 1,801,919.05 30,180,216.21
专用设备 8,972,722.57 9,768,943.94 2,277,229.29 16,464,437.22
运输设备 2,830,868.73 306,233.34 307,354.82 2,829,747.25
办公设施及其他 81,128,267.79 1,495,040.83 399,186.39 82,224,122.23
小 计 122,445,984.75 14,038,227.71 4,785,689.55 131,698,522.91
净 值 445,944,377.14 4,674,819.61 4,858,490.60 445,760,706.15
其中：融资租赁固定资产
原值
房屋建筑物 47,062,202.07 1,074,562.08 2,202,461.73 45,934,302.42
专用设备 53,295,940.66 870,636.89 1,107,191.73 53,059,385.82
办公设备及其他 5,101,715.87 86,701.20 104,637.81 5,083,779.26
小 计 105,459,858.60 2,031,900.17 3,414,291.27 104,077,467.50
累计折旧
房屋建筑物 11,967,461.22 683,432.69 650,229.77 12,000,664.14
专用设备 4,792,196.23 1,321,180.82 157,808.80 5,955,568.25
办公设备及其他 1,197,225.69 267,217.22 25,489.93 1,438,952.98
小 计 17,956,883.14 2,271,830.73 833,528.50 19,395,185.37
净值 87,502,975.46 84,682,282.13
*本期固定资产增加数中由在建工程转入15,275,651.52。
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 本期其他减少 期末数 资金来源 进度
华孚公司办公楼及加油站购置及改建 33,374,239.22 50,833,316.79 15,256,211.52 0.00 68,951,344.49 自筹 50%
办公楼工程 19,440.00 19,440.00 0.00 自筹 100%
合计 33,393,679.22 50,833,316.79 15,275,651.52 0.00 68,951,344.49
期初数、本期增加、本期转入固定资产数、其他减少、期末数均无资本化利息。
期末数较期初数增加106.48%，主要原因系本期华孚公司办公楼及加油站购置及改建支出影响所致。
10、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 132,815,575.26 0.00 1,242,679.50 131,572,895.76
1、土地使用权 131,572,895.76 131,572,895.76
2、专有技术 1,242,679.50 1,242,679.50 0.00
二、累计摊销合计 16,802,368.18 1,963,985.97 1,159,833.95 17,606,520.20
1、土地使用权 15,683,956.87 1,922,563.33 17,606,520.20
2、专有技术 1,118,411.31 41,422.64 1,159,833.95 0.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、专有技术
四、无形资产账面价值合计 116,013,207.08 -1,963,985.97 82,845.55 113,966,375.56
1、土地使用权 115,888,938.89 -1,922,563.33 0.00 113,966,375.56
2、专有技术 124,268.19 -41,422.64 82,845.55 0.00
11、商誉
被投资单位 初始额 期初数 本期增加 本期减少 累计减少 期末数
山东京鲁石油化工有限公司 4,281,461.48 3,638,693.42 3,638,693.42
青岛胜奇凯商贸有限公司 10,570,167.88 9,030,420.35 9,030,420.35
青岛华孚石油有限公司 4,234,272.33 3,810,845.10 3,810,845.10
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,322,439.49 1,035,810.93 1,035,810.93 1,035,810.93 0.00
合计 20,408,341.18 17,515,769.80 0.00 1,035,810.93 1,035,810.93 16,479,958.87
系非同一控制下企业合并形成的股权投资差额。
12、长期待摊费用
项目 原始数 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
房屋租赁费 5,051,004.00 3,260,243.92 330,000.00 1,007,020.59 2,583,223.33
加油站租赁费 16,876,200.00 14,526,600.21 130,000.00 1,248,049.42 13,408,550.79
合计 21,927,204.00 17,786,844.13 460,000.00 0.00 2,255,070.01 15,991,774.12
13、递延所得税资产
已经确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 42,246,926.42 45,256,509.98
注：递延所得税资产余额为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延所得税资产。可抵扣暂时性差异168,987,705.68元，按25％的税率计算递延所得税资产42,246,926.42元。
14、资产减值准备
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转回数 转销数
坏账准备 84,497,698.13 -2,832,311.37 12,494,381.45 69,171,005.31
存货跌价准备 9,417,973.89 9,417,973.89
合 计 93,915,672.02 -2,832,311.37 0.00 12,494,381.45 78,588,979.20
本年转销12,494,381.45元为公司本期收回往来款而转销已经计提的坏账准备。
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 0.00 4,500,000.00
合 计 0.00 4,500,000.00
期末数较期初数减少100%，主要原因系本期转让山东泰山史宾莎涂料有限公司，合并报表单位减少所致。
16、应付账款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 6,286,566.72 35,710,131.10
1－2年 17,733.44 555,264.34
2－3年 547,778.91 46,362.75
3年以上 3,422,383.03 3,391,634.99
合计 10,274,462.10 39,703,393.18
（1）期末数比期初数减少74.12%，原因系本期结算上期货款所致。
（2）应付账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17、预收账款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 2,959,731.04 567,668.14
1－2年 136,666.94 174,647.07
2－3年 2,133,139.81 2,887,225.14
3年以上 354,992.99 354,992.99
合计 5,584,530.78 3,984,533.34
注：（1）期末数比期初数增加40.16%，主要原因系本期货源紧张，预收货款增加所致。
（2）预收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
期末大额列示:
单位名称 期末数 占总额比例
个人预交的房款 2,488,132.80 44.55%
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,193,356.62 15,216,431.59 15,228,081.59 2,181,706.62
二、职工福利费 35,533.25 428,590.24 329,388.01 134,735.48
三、社会保险费 0.00 2,373,809.62 2,310,283.52 63,526.10
其中：1、医疗保险费 540,441.33 525,464.65 14,976.68
2、基本养老保险 1,716,732.90 1,668,178.98 48,553.92
3、失业保险 93,529.28 93,533.78 -4.50
4、工伤保险 20,847.44 20,847.44 0.00
5、生育保险 2,258.67 2,258.67 0.00
四、住房公积金 1,486,675.32 1,486,675.32 0.00
五、工会经费和职工教育经费 15,078.59 145,354.45 51,134.95 109,298.09
六、辞退福利 108,140.00 108,140.00 0.00
七、其他 1,766,151.17 1,766,151.17 0.00
合计 2,243,968.46 21,525,152.39 21,279,854.56 2,489,266.29
19、应交税金
项目 期末数 期初数
增值税 -1,755,626.73 2,001,357.45
营业税 587,339.72 1,522,431.00
企业所得税 7,323,342.00 10,237,711.15
土地增值税 -2,249,491.63 -1,965,381.59
城市维护建设税 1,089,919.00 1,603,842.17
房产税 36,718.35 151,661.20
土地使用税 13,081.92 1,795,806.08
个人所得税 13,922,717.69 3,224,345.62
印花税 3,699.74 7,434.90
教育费附加 622,666.00 915,999.48
矿产资源补偿费 3,185.48
合计 19,594,366.06 19,498,392.94
20、应付股利
单位 期末数 期初数
中国石油化工股份有限公司 47,256,048.40
个人股 2,780.64
合计 47,258,829.04
期末数为尚未支付的分红款。
21、其他应付款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 7,822,024.72 9,523,900.78
1－2年 2,368,703.61 263,916.30
2－3年 230,834.83
3年以上 8,039,892.33 9,859,444.07
合计 18,461,455.49 19,647,261.15
其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
22、长期应付款
项 目 期末数 期初数
加油站融资租赁款 13,640,879.86 13,174,239.86
合 计 13,640,879.86 13,174,239.86
23、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 118,147,094 24.57% 750 750 118,147,844 24.57%
1、国家持股 118,140,120 24.57% 118,140,120 24.57%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 6,974 0.00% 750 750 7,724 0.00%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 6,974 0.00% 750 750 7,724 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 362,646,226 75.43% -750 -750 362,645,476 75.43%
1、人民币普通股 362,646,226 75.43% -750 -750 362,645,476 75.43%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 480,793,320 100.00% 480,793,320 100.00%
24、资本公积
项 目 期末数 期初数
股本溢价 185,109,758.43 185,109,758.43
合 计 185,109,758.43 185,109,758.43
25、盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 80,322,060.17 80,322,060.17
任意盈余公积 1,986,495.03 1,986,495.03
合 计 82,308,555.20 82,308,555.20
26、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
年初未分配利润数 200,949,549.77 181,772,036.97
加：会计政策变更
调整后年初未分配利润数 200,949,549.77 181,772,036.97
加：本期净利润 115,356,236.21 64,726,126.97
可供分配的利润 316,305,785.98 246,498,163.94
减：提取法定公积金
减:应付普通股股利 192,317,327.20 43,271,398.80
期末未分配利润 123,988,458.78 203,226,765.14
27、营业收入、成本
（1）营业收入与营业成本类别
项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,460,531,111.49 1,254,052,378.75 1,330,636,118.06 1,192,561,714.00
其他业务 1,263,376.57 1,108,732.24 245,960.00 836,318.49
合 计 1,461,794,488.06 1,255,161,110.99 1,330,882,078.06 1,193,398,032.49
（2）主营业务分产品列示
产品 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽油 439,062,997.90 377,672,447.60 352,502,744.86 304,411,404.73
柴油 803,736,025.60 661,507,197.40 760,338,308.53 673,518,110.85
燃料油 194,911,850.09 194,659,596.56 192,607,008.54 191,912,807.42
润滑油 18,451,613.08 16,797,188.40 19,997,135.86 19,342,788.83
液化气(天然气) 4,368,624.82 3,415,948.79
涂料 5,189,989.07 3,375,861.37
设备制造安装 931.2 740.8
合计 1,460,531,111.49 1,254,052,378.75 1,330,636,118.06 1,192,561,714.00
销售收入前五名金额合计113,431,827.91，占总收入的7.77%。
28、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 236,634.38
减：利息收入 1,079,406.81 409,261.96
利息净支出 -1,079,406.81 -172,627.58
金融手续费支出 26,464.66 24,544.04
其 他 393,670.50 88,553.18
合 计 -659,271.65 -59,530.36
本期较上期减少10.07倍，主要原因系本期回款较好，存款利息收入高，无贷款，无利息支出。
29、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -2,832,311.37 8,619,068.95
合 计 -2,832,311.37 8,619,068.95
本期较上期减少132.86%，为公司本期收回往来款而转销已经计提的坏账准备。
30、投资收益
被投资单位名称 本期金额 上期金额
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -879,576.24
合 计 -879,576.24
31、营业外收入
项 目 本期累计数 上年同期数
处置非流动资产利得小计 182,748.82 214,670.00
罚没利得 14,300.00 40,450.00
无法支付的应付款项 255,724.54
其他收入 0.09 2,924.00
合计 452,773.45 258,044.00
本期较上期增加75.46%，主要原因是本期处理无法支付应付款所致。
32、营业外支出
项 目 本期累计数 上年同期数
处置非流动资产损失小计 661,729.28 2,673,043.46
捐赠支出 321,000.00
其他支出 526,079.02 38,488.48
合计 1,508,808.30 2,711,531.94
本期较上期减少 44.36%，主要原因系处理固定资产损失较上期减少所致。
33、所得税费用
项目 本期数 上年同期
当期所得税费用 40,261,149.49 29,696,132.82
递延所得税费用 2,134,456.04 -12,591,575.66
合计 42,395,605.53 17,104,557.16
34、每股收益
项目 本期数 上年同期
归属于母公司所有者的净利润 115,356,236.21 64,726,126.97
发行在外普通股股数（股） 480,793,320.00 480,793,320.00
基本每股收益 0.24 0.13
基本每股收益＝报告期归属于母公司所有者的净利润÷发行在外普通股加
权平均数。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本报告期收到的其他与经营活动有关的现金，主要系收到的往来款流入及收回的备用金借款等支付现金的营业费用和管理费用等。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金，主要系支付现金的营业费用和管理费用等。
（3）合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40 115,356,236.21 64,726,126.97
加：资产减值准备 41 -2,832,311.37 8,619,068.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 14,126,699.11 13,377,529.35
无形资产摊销 43 1,963,985.97 1,631,984.62
长期待摊费用摊销 44 2,255,070.01 1,247,466.60
待摊费用减少（增加以"－"号填列） 45
预提费用增加（减少以"－"号填列） 46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 47 478,980.46 2,453,715.06
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 48
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 49
财务费用（收益以"－"号填列） 50 -659,271.65 -59,530.36
投资损失（收益以"－"号填列） 51 -879,576.24
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 52 3,009,583.56 -12,590,237.99
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 53
存货的减少（增加以"－"号填列） 54 -6,929,541.97 18,955,123.13
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 55 -29,704,800.59 15,683,435.57
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 56 -33,968,088.57 -17,047,259.85
其他 57 -1,095,495.44
经营活动产生的现金流量净额 58 62,216,964.93 95,901,926.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3.现金及现金等价物净变动情况： 63
现金的期末余额 64 160,221,523.26 105,058,145.74
减：现金的期初余额 65 226,544,771.97 47,557,256.19
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 -66,323,248.71 57,500,889.55
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
类别 期 末 数 期 初 数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 金额 比例 金额
第一大类*1
第二大类*2 7,725.32 6.29% 70.00% 5,407.72 7,725.32 5.24% 70.00% 5,407.72
一年以内
1-2年
2-3年
3年以上 7,725.32 6.29% 70.00% 5,407.72 7,725.32 5.24% 70.00% 5,407.72
第三大类*3 115,106.60 93.71% 10.00% 11,510.66 139,659.60 94.76% 10.00% 13,965.96
合 计 122,831.92 100.0% 16,918.38 147,384.92 1.00 0.80 19,373.68
净值 105,913.54 128,011.24
应收账款前五名金额合计122,831.92，占应收账款总金额的100%。
截止2008年6月30日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
类别 期 末 数 期 初 数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 金额 比例 金额
第一大类*1 196,623,269.04 98.39% 67.21% 96,208,394.07 209,894,603.84 99.20% 50.16% 105,281,322.74
第二大类*2 1,137,412.44 0.57% 323,799.49 574,718.97 0.27% 129,260.80
一年以内
1-2年 693,252.44 0.35% 20.00% 138,650.49 540,558.97 0.26% 20.00% 108,111.80
2-3年 419,210.00 0.21% 40.00% 167,684.00 9,210.00 0.00% 40.00% 3,684.00
3年以上 24,950.00 0.01% 70.00% 17,465.00 24,950.00 0.01% 70.00% 17,465.00
第三大类*3 2,070,244.70 1.04% 10.00% 207,024.47 1,111,558.99 0.53% 111,155.90
合 计 199,830,926.18 100% 96,739,218.03 211,580,881.80 100% 105,521,739.44
净值 103,091,708.15 106,059,142.36
其他应收款前五名合计187,484,163.27，占其他应收款总金额的93.82%，具体明细如下：
单位名称 期末数 帐龄 比例 款项内容 备注
青岛东泰物业有限公司 87,565,435.13 3年以上 43.82% 借款 坏账比例70%
青岛华孚石油有限公司 62,996,251.68 一年以内 31.52% 借款 坏账比例10%
泰安鲁浩贸易公司 18,055,386.20 一年以内 9.04% 代付款 坏账比例23%
广东泰华电气器件实业有限公司 10,507,581.92 3年以上 5.26% 借款 全额计提坏账
泰安市岱信资产管理服务有限公司 8,359,508.34 3年以上 4.18% 借款 全额计提坏账
截止2008年6月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
本期应收青岛华孚石油有限公司款项增加1.52倍，系加大对其债权性投资，用于其办公场所及加油站购置及改建。
本期应收泰安鲁浩贸易公司增加1536万元，系暂挂代其垫付因广州担保事项而发生的担保损失款，鲁浩贸易公司向我公司书面承诺于2008年12月31日前归还上述款项。
3、长期投资
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
成本法核算 131,054,602.58 13,222,139.63 139,132,019.33 13,222,139.63
合计 131,054,602.58 13,222,139.63 139,132,019.33 13,222,139.63
净值 117,832,462.95 125,909,879.70
(1)成本法核算
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东京鲁石油化工有限公司 18,350,000.00 18,350,000.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 15,342,532.60 15,342,532.60
青岛华孚石油有限公司 70,939,930.35 70,939,930.35
山东鑫源石油设备安装公司 3,032,139.63 3,032,139.63
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 10,190,000.00
青岛东泰物业有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 8,077,416.75 8,077,416.75
合计 139,132,019.33 8,077,416.75 131,054,602.58
本期减少系公司本期处置对山东泰山史宾莎涂料有限公司的投资所致。公司于2008年5月与青岛齐华润汽车运输有限公司签订股权转让协议，协议规定将公司持有的山东泰山史宾莎涂料有限公司的65%股份以200万元转让价款转让给青岛齐华润汽车运输有限公司。
(2) 长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 10,190,000.00
山东鑫源石油设备安装公司 3,032,139.63 3,032,139.63
合计 13,222,139.63 13,222,139.63
4、营业收入、成本
项目 本期数 上年同期
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,456,055,144.96 1,258,188,766.22 1,320,704,578.36 1,189,797,788.40
其他业务 954,028.70 214,373.48 162,100.00 262,134.26
合 计 1,457,009,173.66 1,258,403,139.70 1,320,866,678.36 1,190,059,922.66
销售收入前五名金额合计113,431,827.91，占总收入的7.79%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -6,077,416.75
合计 -6,077,416.75
6、母公司现金流量表补充资料
补 充 资 料 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40 105,919,023.67 47,109,068.12
加：资产减值准备 41 179,631.28 19,228,034.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 13,173,658.27 11,864,300.76
无形资产摊销 43 732,996.36 543,641.38
长期待摊费用摊销 44 1,143,399.46 1,073,791.56
待摊费用减少（增加以"－"号填列） 45
预提费用增加（减少以"－"号填列） 46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 47 -182,748.82 2,453,715.06
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 48
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 49
财务费用（收益以"－"号填列） 50 -644,079.89 -278,967.33
投资损失（收益以"－"号填列） 51 6,077,416.75
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 52 2,134,456.04
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 53
存货的减少（增加以"－"号填列） 54 -5,342,665.80 19,393,013.57
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 55 -39,920,221.67 -4,444,078.10
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 56 -59,101,743.63 -4,961,497.87
其他 57
经营活动产生的现金流量净额 58 24,169,122.02 91,981,021.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3.现金及现金等价物净变动情况： 63
现金的期末余额 64 159,850,284.54 103,744,822.48
减：现金的期初余额 65 225,940,568.85 44,655,718.09
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 -66,090,284.31 59,089,104.39
九、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
中国石油化工股份有限公司 北京 石油化工 母 公 司 股份公司 苏树林
青岛东泰物业有限公司 青岛 物业管理 控股子公司 中外合资 徐克秋
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜 油品销售 控股子公司 有限公司 宫 利
山东鑫源石油设备安装有限公司 泰安 设备安装 控股子公司 有限公司 李 军
广东泰华电气器件实业有限公司 广州 电 器 控股子公司 中外合资 冉大宪
青岛胜奇凯商贸有限公司 青岛 油品销售 控股子公司 有限公司 牛 平
青岛华孚石油有限公司 青岛 油品销售 控股子公司 有限公司 徐克秋
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国石油化工股份有限公司 8670244万元 8670244万元
青岛东泰物业有限公司 1760万元 1760万元
山东京鲁石油化工有限公司 1000万元 1000万元
山东鑫源石油设备安装有限公司 538万元 538万元
广东泰华电气器件实业有限公司 1999万元 1999万元
青岛胜奇凯商贸有限公司 200万元 200万元
青岛华孚石油有限公司 700万元 700万元
3、存在控制关系及关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中国石油化工股份有限公司 118,140,120.00 24.57 118,140,120.00 24.57
青岛东泰物业有限公司 13,200,000.00 75.00 13,200,000.00 75.00
山东京鲁石油化工有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 58.5万英镑 65.00
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,798,815.00 51.99 2,798,815.00 51.99
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 51.00 10,190,000.00 51.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00
青岛华孚石油有限公司 7,000,000.00 100.00 7,000,000.00 100.00
4、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司关系
中国石化财务有限责任公司 与本公司的控股股东同一母公司
(二)关联方交易
公司与关联方的交易事项按市场价格或协议价格进行结算。
1、油品采购
企业名称 本期发生额 上期发生额
中国石油化工股份有限公司 1,087,294,935.99 885,303,692.75
2、关联方本期发生额和余额
企业名称 会计科目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国石油化工股份有限公司 预付账款 2,723,385.00 1,270,689,170.55 1,263,412,555.55 10,000,000.00
中国石化财务有限责任公司 银行存款 77,938,227.73 1,468,364,183.74 1,546,182,534.31 119,877.16
中国石油化工股份有限公司 应付账款 469.92 469.92
十、或有事项
公司对原控股子公司山东泰山史宾莎涂料有限公司的贷款400万元进行担保，担保期限为：2008年2月29日-2008年8月29日。根据《公司章程》，该项担保到期后，公司不再担保。
十一、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、承诺事项
公司无需披露的其他重要承诺事项。
十三、补充资料
非经常性损益
项 目 金 额
处置股权投资净收益 -879,576.24
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入 452,773.45
减：扣除计提的资产减值准备后的各项营业外支出 1,508,808.30
所得税影响额 -483,902.77
非经常性损益 -1,451,708.32
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、《公司章程》。
中国石化山东泰山石油股份有限公司
董事长：冯东青
2008年七月二十九日
