关于中国石化山东泰山石油股份有限公司



    

    控股股东及其他关联方资金占用情况的

    

    专项审核报告

    

    鲁正信专字(2009)第1011 号

    

    中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：

    

    我们接受委托，在审计了中国石化山东泰山石油股份有限公司（以

    

    下简称“泰山石油股份公司”）2008 年12 月31 日的资产负债表和合并

    

    资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现

    

    金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表及财务报表附注的

    

    基础上，对后附的《中国石化山东泰山石油股份有限公司2008 年度控

    

    股股东及其他关联方资金占用情况表》（以下简称“汇总表”）进行了

    

    专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理

    

    委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    

    担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总

    

    表、提供真实、合法、完整的审核证据是泰山石油股份公司管理层的

    

    责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核

    

    意见。

    

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    

    作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我

    

    们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要

    

    的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基

    

    础。

    

    经审核，后附汇总表所载资料与我们审计泰山石油股份公司2008

    

    年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，2

    

    在所有重大方面没有发现不一致。

    

    为了更好地理解泰山石油股份公司2008 年度控股股东及其他关联

    

    方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅

    

    读。

    

    本专项说明仅供泰山石油股份公司上报有关监管部门使用，任何

    

    人因使用本专项说明不当与出具专项说明的注册会计师及其所在会计

    

    师事务所无关。

    

    附件：中国石化山东泰山石油股份有限公司2008 年度控股股东及

    

    其他关联方资金占用情况表

    

    山东正源和信有限责任会计师 中国注册会计师：单英明

    

    事务所

    

    中国注册会计师：张立全

    

    中国·济南 2009 年4 月17 日3

    

    中国石化山东泰山石油股份有限公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    

    单位：万元

    

    资金占用方类别 资金占用方名称

    

    占用方与上

    

    市公司的关

    

    联关系

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2008 年期初

    

    占用资金余额

    

    2008 年度占用累计发生

    

    金额（不含占用资金利

    

    息）

    

    2008 年度占用

    

    资金的利息

    

    2008 年度偿还累

    

    计发生金额

    

    2008 年期末

    

    占用资金余额

    

    占用形成原

    

    因

    

    占用性质

    

    控股股东、实际控

    

    制人及其附属企业

    

    中国石油化工股份有限公司*1 控股股东 预付账款 272.33 265,153.99 264,426.32 1,000.00 预付油款 经营性占用

    

    中国石化财务有限责任公司*2

    

    与公司的大

    

    股东同一母

    

    公司

    

    银行存款 7,793.82 289,554.42 296,803.32 544.92 银行存款 不构成占用

    

    小 计

    

    8,066.15 554,708.41 561,229.64 1,544.92

    

    上市公司的子公司

    

    及其附属企业

    

    广东泰华电气器件实业有限公司 子公司 其他应收款 1,052.68 1.08 1.92 1,051.84 债权性投资 非经营性占用

    

    青岛华孚石油有限公司 子公司 其他应收款 2,504.69 31,793.14 19,432.30 14,865.53 往来款 非经营性占用

    

    青岛东泰物业有限公司 子公司 其他应收款 8,780.45 64.35 8,844.80 0.00 往来款 非经营性占用

    

    山东京鲁石油化工有限公司 子公司 其他应收款 107.23 4,203.88 4,286.00 25.11 销售货款 经营性占用

    

    山东鑫源石油设备安装有限公司 子公司 其他应收款 7.00 7.00 0.00 往来款 非经营性占用

    

    青岛胜奇凯商贸有限公司 子公司 其他应收款 54.21 2,759.22 2,813.43 0.00 销售货款 经营性占用

    

    小 计

    

    12,506.26 38,821.67 35,385.45 15,942.48

    

    关联自然人及其控

    

    制的法人

    

    小 计

    

    其他关联人及其附

    

    属企业

    

    小 计

    

    总 计 20,572.41 593,530.08 596,615.09 17,487.40

    

    *1 公司对中国石油化工股份有限公司余额为公司预付的成品油采购款，2009 年2 月底，该笔款项已经结算，公司对该项预付账款

的余额为零。4

    

    *2 中国石化财务有限责任公司情况详见后附说明。5

    

    附件二

    

    中国石化山东泰山石油股份有限公司

    

    关于对关联方—中国石化财务有限责任公司的说明

    

    1、中国石化财务有限责任公司简介

    

    中国石化财务有限责任公司成立于1993 年3 月4 日，现注册地

    

    址为：北京市朝阳区朝阳门北大街22 号中国石化大厦，注册资本60

    

    亿元，其中中国石油化工集团公司持有51％的股份，中国石油化工

    

    股份有限公司持有49％的股份。公司是经中国人民银行批准设立的

    

    金融企业，其经营范围包括对成员单位办理存贷款、委托贷款、同业

    

    拆借、票据承兑、票据贴现业务，对成员单位产品的购买者提供买方

    

    借贷，买卖和代理成员单位买卖债券，办理成员单位产品的融资租赁、

    

    委托投资业务，承销及代理发行成员单位企业债券；为成员单位办理

    

    担保、信用鉴证、资信调查、经济咨询业务，外汇业务等。

    

    2、关联方界定

    

    中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称泰山石油公司）

    

    为中国石油化工股份有限公司控股24.57％的上市公司，中国石油化

    

    工股份有限公司为中国石油化工集团公司控股75.84％的上市公司，

    

    中国石化财务有限责任公司为中国石油化工集团公司控股51％、中

    

    国石油化工股份有限公司控股49％的有限责任公司。根据《企业会

    

    计准则》的相关规定，中国石化财务有限责任公司应界定为泰山石油

    

    公司的关联方。

    

    3、关联方发生额6

    

    由于中国石化财务有限责任公司是经中国人民银行批准设立的

    

    金融企业，其职能实质上相当于银行。泰山石油公司在中国石化财务

    

    有限责任公司设立银行帐号并存入一定的货币资金，主要用于核算向

    

    中国石油化工股份有限公司山东分公司采购成品油。中国石化财务有

    

    限责任公司根据泰山石油公司账号上的银行存款数额计算并支付相

    

    应的银行存款利息。

    

    综上所述：

    

    1、中国石化财务有限责任公司应界定为泰山石油公司的关联方。

    

    2、中国石化财务有限责任公司职能相当于银行，其与泰山石油

    

    公司之间的发生额不构成关联交易。2008 年12 月31 日余额为银行

    

    存款余额，不构成大股东资金占用。