广夏(银川)实业股份有限公司
2009 年半年度报告
二○○九年八月十七日目 录
第一章 重要提示…………………………………………1
第二章 公司基本情况简介………………………………2
第三章 股本变动和主要股东持股情况…………………4
第四章 董事、监事高级管理人员情况…………………6
第五章 董事会报告………………………………………7
第六章 重要事项…………………………………………11
第七章 财务报告…………………………………………22
第八章 备查文件…………………………………………32
附：财务报表附注…………………………………………33广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第一章 重要提示
一、本公司董事局及其董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性负个别及连带责任。
二、所有董事均出席了本次董事局会议。没有董事、高级管理人员对半年
度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、董事、监事、高级管理人员声明异议
1、公司董事朱晓燕鉴于公司目前的现状,无法表决意见,对公司半年度报告
作弃权。
2、公司独立董事刘俊彦由于控股子公司广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售公
司管理层刚刚变更，其向管理层询问有关经营状况及财务状况，管理层未能详
细说明。因此，无法对2009 年半年报发表意见。
3、公司监事会无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：
（1）半年报报告提交的时间不符合规定，审议时间不充分；
（2）浙江长金实业有限公司未按照合同向农业银行支付款款项，亦未与农
业银行办理股份质押手续，致使公司至今仍然为浙江长金实业有限公司承担担
保责任。公司认为该担保实际已解除，但无任何证据依据。
（3）按照规定，中联实业股份有限公司自2009 年1 月16 日起已经不是公
司的实际控制人，公司迟迟不做变更和公告，在半年度报告中仍然做为关联交
易方公告，与事实不符。请投资者特别关注。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司董事局主席朱关湖、财务总监冯家海声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第二章 上市公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：广夏（银川）实业股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGXIA(YINCHUAN) INDUSTRY CO., LTD.
公司英文名称缩写：YINGUANGXIA
（二）公司法定代表人：朱关湖
（三）公司董事局秘书：紫小平
联系地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15 号路东
电 话：0951-5054694 传 真：0951-5054518
电子信箱：guangxiayinchuan@sina.com
（四）公司注册地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15 号路东
公司办公地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15 号路东
邮政编码：750002
公司网址：http://www.guangxia.com.cn
电子信箱：guangxiayinchuan@sina.com
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》。
深圳证券交易所上市公司指定披露的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：宁夏回族自治区银川市高新技术产业开
发区15 号路东公司总部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 银广夏 股票代码：000557
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994 年2 月18 日
公司变更注册登记日期：2002 年8 月28 日
注册地点：银川市高新技术开发区15 号路东
企业法人营业执照注册号：6400021200018
税务登记号码：64010162490080-8
公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址：北京西城区文兴东街1 号国谊宾馆迎宾楼二层广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 133,382,513.68 347,661,637.20 347,661,637.20 -61.63%
归属于上市公司股东的所有者权益 -254,849,191.25 -716,595,834.71 -716,595,834.71
股本 686,133,996.00 686,133,996.00 686,133,996.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -0.37 -1.04 -1.04
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 4,078,471.07 13,108,437.02 13,108,437.02 -68.89%
营业利润 -19,106,888.92 -26,821,140.86 -26,821,140.86
利润总额 238,037,050.05 -27,036,559.65 -27,036,559.65
归属于上市公司股东的净利润 238,112,011.88 -27,028,570.65 -27,028,570.65
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
-19,031,927.09 -26,813,151.85 -26,813,151.85
基本每股收益（元/股） 0.347 -0.04 -0.0449
稀释每股收益（元/股） 0.347 -0.04 -0.0449
净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -6,175,522.71 10,494,932.16 10,494,932.16 -158.84%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.009 0.02 0.02 -145.00%
2、 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
债务重组损益 257,147,487.58
2009 年1 月，公司完成债务重组，将
大量帐面负债与股票公允价值的差额
计入了营业外收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,548.61
合计 257,143,938.97 -广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第三章 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 86,497,874 12.61% -24,318 -24,318 86,473,556 12.60%
1、国家持股
2、国有法人持股 24,318 50,404,209 50,404,209 50,428,527 7.35%
3、其他内资持股 86,473,556 12.60% -50,428,527 -50,428,527 36,045,029 5.25%
其中：境内非国有法
人持股 86,473,556 12.60% -51,384,804 -51,384,804 35,088,752 5.11%
境内自然人持股 956,277 956,277 956,277
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 599,636,122 87.39% 24,318 24,318 599,660,440 87.40%
1、人民币普通股 599,636,122 87.39% 24,318 24,318 599,660,440 87.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 686,133,996 100.00% 0 0 686,133,996 100.00%
说明：1、2009 年1 月16 日，公司资本公积金定向转增形成的81,126,370 股股份（限售）
由银川培鑫投资有限责任公司过户至中国东方资产管理公司等8 家债权人名下，
用以抵偿公司对这8 家债权人的债务及连带担保责任，公司股本结构发生变动。
2、2009 年2 月17 日，深圳市广夏文化实业股份有限公司持有的24,318 股限售股份
解除限售，公司股本结构发生变动。
二、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表（截止2009 年6
月30 日）
单位：股
股东总数 70,374
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国东方资产管理公司 国有法人 5.18% 35,530,661 35,530,661 0
浙江长金实业有限公司 境内非国有法人3.64% 24,944,668 24,944,668 24,944,668
中联实业股份有限公司 境内非国有法人3.13% 21,455,432 0 0
中国华融资产管理有限公司 国有法人 1.40% 9,584,600 9,584,600 0
中国长城资产管理公司 国有法人 0.77% 5,313,266 5,313,266 0广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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深圳兴庆电子公司 境内非国有法人0.66% 4,557,440 4,557,440 4,557,440
银川培鑫投资有限责任公司 境内非国有法人0.58% 4,000,000 0 0
翁辉武 境内自然人 0.49% 3,362,809 0 0
深圳市恒远环保技术工程有
限公司 境内非国有法人0.47% 3,219,770 0 0
北京中关村科技发展（控股）
股份有限公司 境内非国有法人0.44% 3,012,398 3,012,398 3,012,398
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中联实业股份有限公司 21,455,432 人民币普通股
银川培鑫投资有限责任公司 4,000,000 人民币普通股
翁辉武 3,362,809 人民币普通股
深圳市恒远环保技术工程有限公司 3,219,770 人民币普通股
孟文才 2,937,280 人民币普通股
潘永忠 2,332,800 人民币普通股
大象创业投资有限公司 2,000,000 人民币普通股
易乃君 1,965,391 人民币普通股
过佳琪 1,700,000 人民币普通股
无锡大桥实验中学 1,648,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明 未知。
三、 报告期末，持有公司股份达5%以上的股东
股东名称 股份增减变动（+/-） 期末余额 股份类别 质押冻结情况
中国东方资产管理公司 35,530,661 35,530,661 限售 ——
报告期末，公司前十名股东持股情况详见本章第二项内容。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司实际控制人未发生变化，仍为中联实业股份有限公司。中
联实业股份有限公司1992 年1 月设立，注册资本20,600 万元，法定代表人陆伟
强，注册地址为深圳市福田区深南中路新闻大厦1801 室，公司类别：股份有限
公司，经营范围：投资兴办实业，国内商业、物资供销业。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第四章 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。
二、 董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，卢大晶先生因个人原因辞去了公司副总裁职务。报告期后，金
爱军先生因个人原因辞去了公司总裁职务。除此之外，公司的董事、监事和高级
管理人员未发生变动。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况概述
报告期内，公司营业收入407.85 万元，同比减少902.99 万元；净利润
23,803.71 万元，同比增加26,507.37 万元。报告期内公司营业收入减少，净利润
大幅增加的原因是：
1、公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司的股权被司法拍卖，酿酒公司
及其子公司夜光酿酒公司自2009 年1 月起不再纳入本公司合并报表，公司主营
业务收入减少。
2、2009 年1 月16 日，公司完成债务重组工作，将大量帐面负债与股票公
允价值的差额计入营业外收入，净利润大幅增加。
二、报告期内经营情况及财务状况分析
1、 公司的经营业务范围及经营状况
公司的经营范围：高新技术产品的开发、生产、销售；天然物产的开发、
加工、销售；动植物养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、
生产、销售；房地产开发等。公司原有的主导产业为酿酒葡萄的种植、加工与销
售。报告期内，公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司的股权被司法拍卖，公
司目前已无生产经营性资产，其他业务已从公司剥离或处于停顿状态，公司的持
续经营能力存在较大不确定性。
2、主营业务分行业、产品情况表
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
商业 407.85 302.89 25.73%
主营业务分产品情况
葡萄酒 407.85 302.89 25.73%广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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3、主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
西北 197.17 -78.23%
华东 110.89 181.65%
华北 46.76 -72.91%
华南 41.46 -71.59%
其他/海外 11.56 -75.62%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明：
上年度，公司的主营业务为酿酒葡萄的种植、加工和销售，报告期内由于公
司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的股权被司法拍卖，公司已无生产经
营性资产，主营业务仅为葡萄酒销售业务。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明：
报告期内，公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司的股权被司法拍卖，酿
酒公司及其子公司夜光酿酒公司自2009 年1 月起不再纳入本公司合并报表，公
司主营业务收入主要来源于葡萄酒销售，主营业务盈利能力与上年相比发生较大
变化。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司利润来源于债务重组收益，即公司将大量帐面负债与股票
公允价值的差额计入营业外收入；上年度，公司根据与债权人签署的债务重组
协议，确定了债务负担金额，将原来在或有负债中反映的担保债务补提预计负
债，使公司预计负债和营业外支出增加。
7、经营中的问题、困难及解决方案：
（1） 持续经营能力问题。报告期内，公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿
酒公司62%的股权被山东省滨州市中级人民法院司法拍卖，公司目前已无生产经
营性资产，公司的持续经营能力存在较大不确定性。
（2） 剩余债务的处理问题。截止报告期末，公司负债总额38,662.16 万元。
其中:中信银行贷款本息16,982.43 万元，是公司目前最大的一笔债务。公司仍处
于资不抵债局面。
针对上述问题，公司董事局已经采取措施和计划
（1） 报告期内，为改善公司的持续经营能力问题，公司曾筹划通过定向
增发股份方式购买广西象州新兴矿业有限公司股权及广西象州县水晶乡、鹿寨导广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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江乡的矿业资产。经过充分的调查论证，因重大资产重组涉及的矿产资源储量在
规定时间内无法核实，预估值难以确定，经与各方协商，鉴于重大资产重组条件
目前尚不成熟，公司已中止筹划该事项。公司董事局和前三大股东均承诺自2009
年6 月1 日起三个月内不筹划重大资产重组事项。公司将结合内外部环境，继续
寻找优质资产，在各方面条件成熟时重新启动资产重组工作，以切实改善公司的
持续经营能力。
（2） 关于债务的处理及债权清收工作。报告期内，公司成立了以董事局
主席为首的专门小组，全面负责公司的债权、债务处理工作。报告期内，公司已
就债权的清收与债务的处理与有关各方进行了多次协商，目前尚未达成一致意
见。公司董事局将继续与有关各方进行商谈，争取早日完成债权的清收与债务处
理工作。
三、报告期内投资情况：报告期内，公司无募集资金投入使用情况，亦无
新项目投资。
四、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变
化及处理情况的说明
中勤万信会计师事务所对本公司2008 年度财务报告出具了无法表示意见的
审计报告（勤信审字[2009]183 号），审计报告内容如下：
我们审计了后附的广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称广夏实业公司）
财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度
的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表、合
并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广夏实业公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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如财务报表附注十--附注十二所述，广夏实业公司巨额逾期债务无法偿还，
主要经营性资产已被法院拍卖。截止审计报告日，广夏实业公司管理层在其书面
评价中表示拟开始采取资产重组的措施，但由于该措施正处于实施初期，我们无
法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善广夏实业公司的持续经营能
力，因此无法判断广夏实业公司继续按照持续经营假设编制2008 年度财务报表
是否适当。
三、审计意见
由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对广夏实业公司财
务报表发表意见。
董事局现就该审计意见专项说明如下：
（1）关于债务问题。报告期内，公司根据财政部批复及2008 年第一次临
时股东大会决议，完成了以股抵债股份的过户工作。本次债务重组工作的完成
大大降低了公司的债务负担，公司的负债总额由2008 年底的106,425.75 万元
降至2009 年6 月底的38,662.16 万元，公司的净资产由2008 年底的-71,659.58
万元提升至2009 年6 月30 日的-25,323.91 万元。报告期内，公司已就债务的
处理与公司目前最大的债权人中信银行进行了多次商谈，尚未达成一致意见。
（2）关于持续经营能力。报告期内，为改善公司的持续经营能力问题，公
司曾筹划通过定向增发股份方式购买广西象州新兴矿业有限公司股权及广西象
州县水晶乡、鹿寨导江乡的矿业资产。经过充分的调查论证，因重大资产重组
涉及的矿产资源储量在规定时间内无法核实，预估值难以确定，经与各方协商，
鉴于重大资产重组条件目前尚不成熟，公司已中止筹划该事项。公司董事局和
前三大股东均承诺自2009 年6 月1 日起三个月内不筹划针对本公司重大资产重
组事项。
有鉴于此，董事局已制订了相应的解决措施：
（1）公司将结合内外部环境，继续寻找优质资产，在各方面条件成熟时重
新启动资产重组，以切实改善公司的持续经营能力。
（2）加大债务处理及债权清收工作的力度。报告期内，公司已就债权的清
收与债务处理与有关各方进行了多次协商。公司将在前期商谈的基础上制订更
为切实可行的方案，加紧与有关各方协商，力争早日完成债权的清收与债务处
理工作。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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第六章 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的
决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定并结合公司实际情况，对《公司章
程》及《独立董事年报工作制度》的相关条款进行了修订。报告期内，公司独立
董事和各专门委员会积极关注、了解、参与公司重大事项的进展和决策过程，督
促公司董事局和经营班子解决相关问题，独立董事和专门委员会的作用得到加
强。
二、 担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象
名称
发生日期（协议签署
日） 担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联
方担保（是
或否）
固原广夏*1 1997 年02 月03 日 195.00 连带责任担保3 年 否 否
牛黄一基地*1 1998 年09 月23 日 200.00 连带责任担保3 年 否 是
牛黄一基地*1 1998 年12 月09 日 200.00 连带责任担保3 年 否 是
牛黄一基地*1 1998 年12 月18 日 300.00 连带责任担保3 年 否 是
海洋物产*1 2004 年01 月19 日 375.00 连带责任担保3 年 否 否
葡萄酒 *2 1998 年12 月01 日 3,403.63 连带责任担保2007 年10 月 否 是
葡萄酒*1 2003 年12 月16 日 3,000.00 连带责任担保1 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年04 月30 日 400.00 连带责任担保7 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年09 月22 日 450.00 连带责任担保3 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年09 月09 日 1,000.00 连带责任担保3 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年08 月18 日 1,000.00 连带责任担保2 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年01 月29 日 500.00 连带责任担保2 年 否 是
葡萄酒*1 1999 年05 月06 日 200.00 连带责任担保3 年 否 是
葡萄酒*1 1998 年07 月24 日 950.00 连带责任担保2006 年6 月 否 是
葡萄酒*1 1998 年12 月29 日 1,200.00 连带责任担保2005 年6 月 否 是
葡萄酒*1 2000 年12 月17 日 700.00 连带责任担保2.5 年 否 是
葡萄酒*1 2000 年06 月25 日 600.00 连带责任担保5 年 否 是
葡萄酒*1 2000 年03 月27 日 1,000.00 连带责任担保5 年 否 是
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 15,673.63
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
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担保总额（A+B） 15,673.63
担保总额占公司净资产的比例 -61.50%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
保的金额（C） 15,103.63
直接或间接为资产负债率超过70%的
被担保对象提供的债务担保金额（D） 15,298.63
担保总额超过净资产 50%部分的金额
（E） 15,673.63
上述三项担保金额合计（C+D+E） 15,673.63
未到期担保可能承担连带清偿责任说
明 不适用
*1：为酿酒公司等在农业银行的贷款本金，本公司为该等贷款提供了连带担保责任。2008
年5 月，该等债务已于由浙江长金承接，本公司向浙江长金实施了以股抵债方案。由于浙江
长金公司未按《转债协议》完全履行对农业银行的付款义务，亦未办理股份质押手续，农业
银行至今未向本公司出具解除担保的文件。
*2：1998 年12 月，酿酒公司在世行贷款3,403.63 万元，本公司为该笔贷款提供了连带
担保责任。
三、 非经营性关联债权债务往来
关联方
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广夏制药天然物产的资产 0.00 0.00 0.00 4,108.00
怀来沙业 0.00 0.00 0.00 627.10
中联实业 0.00 0.00 0.00 89.21
纯净水 0.00 0.00 0.00 75.44
中电广夏 0.00 0.00 0.00 52.65
天然物产 0.00 0.00 0.00 44.53
北京科技 0.00 0.00 0.00 10.44
夜光酿酒 0.00 0.00 0.00 995.00
葡萄酒 0.00 10,938.15 0.00 0.00
西部电子 0.00 1.83 0.00 0.00
银川广告 0.00 38.40 0.00 0.00
银广瑞 0.00 30.01 0.00 0.00
银川商贸 0.00 273.49 0.00 0.00
春之醇 0.00 193.60 0.00 0.00
昊都酒业 0.00 693.39 0.00 0.00
尼阿迈有限 0.00 1,449.18 0.00 0.00
尼阿迈责任 0.00 1,848.38 0.00 0.00
软盘配件 0.00 1,906.28 0.00 0.00
合计 0.00 17372.71 0.00 6,002.37
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额
10,938.15 万元。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
13
四、 重大诉讼仲裁事项：
报告期后，公司收到北京市第二中级人民法院（2009）二中执异字第01672
号、第01672-1 号裁定书。北京二中院在执行中信银行与本公司、天津广夏案件
的过程中，中信银行向北京市二中院提出追加顺达贸易公司为被执行人的申请。
中信银行称：在法院依该行提供的线索向顺达贸易公司进行调查时查明，广夏实
业公司现有2000 万元资金存放在顺达贸易公司账户上。此事在顺达贸易公司法
定代表人接受法院询问时得到了证实。且法院已向该公司发出协助执行通知书，
要求其立即停止相应账户资金的使用，并限期交出该资金。基于上述事实，中信
银行认为，现有证据表明，银川市顺达贸易有限公司账上代管资金为广夏实业公
司所有，应纳入本案执行范围，故请求追加顺达贸易公司为本案执行人，并立即
对有关财产采取执行措施。
裁定书称，经审理查明：在执行中，根据中信银行提供的线索，北京市二中
院于2009 年8 月7 日在询问顺达贸易公司法定代表人江政效时证实，广夏实业
公司在其公司帐户中存有人民币1900 万元。当日，北京市二中法院向顺达贸易
公司发出协助执行通知书，对该笔款项予以冻结。中信银行为此提供了相应担保。
根据中信银行的请求，经北京市第二中级人法院审查，做出裁定如下：
第01672 号裁定书：（一）准许中信银行股份有限公司的财产保全申请。（二）
冻结被执行人广夏（银川）实业股份有限公司存于被申请人银川市经济技术开发
区顺达贸易有限公司名下的银行存款2000 万元。本裁定书送达后立即执行。如
不服本裁定，可向本院申请复议一次，复议期间不停止裁定的执行。
第01672-1 号裁定书：（一）驳回中信银行股份有限公司追加银川市经济技
术开发区顺达贸易有限公司为被执行人的申请。（二）广夏（银川）实业股份有
限公司存在银川市经济技术开发区顺达贸易有限公司的1900 万元人民币及孳息
属于本案执行范围，应予执行。如不服本裁定，可在裁定书送达之日起十日内，
向北京市高级人民法院申请复议，逾期不申请复议，本裁定将发生法律效力。
本公司已决定向北京市二中院提出复议。
除本公司与中信银行的贷款诉讼外，本公司及控股公司没有尚未披露的其
他诉讼、仲裁事项。本公司对中信银行的贷款本息已在每期财务报表中予以反映。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
14
五、 日常关联交易事项
报告期内，公司控股子广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司向广夏（银
川）贺兰山葡萄酿酒有限公司按市场价格购买葡萄汁并支付加工费，以现金方式
累计支付购货款729.93 万元。
六、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、 证券投资情况：无。
2、 持有其他上市公司股权情况：无。
3、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意
见
独立董事于富生、杨益军对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说
明和独立意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们作为公司独立董事，本着实
事求是的原则对公司担保情况进行了认真核查，核查意见如下：
（1）关于关联方资金占用
截止2008 年12 月31 日，广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司欠本公司
1.09 亿元往来款项。广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司原系本公司控股子公司（本
公司持股62%），1.09 亿元往来款系以前年度累计形成。2009 年1 月20 日，因本
公司原下属子公司广夏（固原）实业集团有限公司与山东鲁北企业集团公司的货
款纠纷案，本公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的股权被司法拍卖，
广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司自2009 年1 月起不再纳入本公司合并报表范
围，此往来款即成为公司对广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的债权。酿酒
公司目前的两大股东中联实业股份有限公司及银川培鑫投资有限责任公司亦为
本公司股东，本公司对酿酒公司的1.09 债权亦因此形成关联方资金占用。
2009 年1 月，公司通过以股抵债方式支付股份给浙江长金实业有限公司用
以免除酿酒公司对农业银行的1.6 亿元债务及本公司的担保责任。我们提请董事
局和经营班子尽快采取有效措施确认对酿酒公司的该笔债权，以切实维护公司及广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
15
广大投资者的利益。
（2）关于对外担保
上年度，中国农业银行、浙江长金实业有限公司、本公司及本公司下属子
公司于2008 年5 月签订了《转债协议》：浙江长金承接了本公司下属子公司对中
国农业银行的17,817.62 万元债务。公司对债务人变更后的债务继续承担担保责
任。同时，作为对浙江长金公司承接标的债务的补偿，本公司将原计划用资本公
积金向中国农业银行定向转增股票抵偿标的债务改为向浙江长金公司定向转增
股份。中国农业银行同意在本协议生效后，于浙江长金按照其与中国农业银行就
标的债务达成的还款计划履行完毕还款责任之日，或中国农业银行获得该等股票
质押之日，解除本公司就标的债务所提供的保证担保责任。报告期内，本公司已
将定向转增的股份过户至浙江长金实业有限公司名下，并通知农业银行和浙江长
金公司及时办理股份质押手续。在审议半年度报告过程中，我们注意到浙江长金
实业有限公司至今仍未向农业银行支付剩余款项，其持有的24,944,668 股本公司
股票亦被其他债权人全数质押冻结。公司对该笔债务承担担保责任的风险因此加
大。
上述关联方资金占用的形成系控股子公司股权被司法拍卖所致，对外担保
亦为历史遗留问题。报告期内，我们已就上述问题的解决与董事局进行了多次商
讨，提出了建议和意见，我们仍将继续督促董事局及有关各方采取有效措施解决
上述问题。
除上述事项外，报告期内我们未发现上市公司及其控股子公司对上市公司
控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。
独立董事刘俊彦对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立
意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我作为公司独立董事，本着实事
求是的原则对公司担保情况进行了认真核查，核查意见如下：
（1）关于关联方资金占用
截止2008 年12 月31 日，广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司欠本公司
1.09 亿元往来款项。广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒公司原系本公司控股子公司（本广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
16
公司持股62%），1.09 亿元往来款系以前年度累计形成。2009 年1 月20 日，因本
公司原下属子公司广夏（固原）实业集团有限公司与山东鲁北企业集团公司的货
款纠纷案，本公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的股权被司法拍卖，
由本公司控股股东中联实业股份有限公司拍得该股权。广夏（银川）贺兰山葡萄
酿酒有限公司自2009 年1 月起不再纳入本公司合并报表范围，此往来款即成为
公司对广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的债权。广夏（银川）贺兰山葡萄
酿酒公司目前的两大股东中联实业股份有限公司及银川培鑫投资有限责任公司
亦为本公司股东，本公司对酿酒公司的1.09 亿元债权亦因此形成关联方资金占
用。
此外，2009 年1 月，公司通过以股抵债方式支付股份给浙江长金实业有限
公司用以免除广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司对农业银行的1.6 亿元债务
及本公司的担保责任。因此，形成了公司对广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公
司的1.6 亿元债权，本人提请董事局和经营班子尽快采取有效措施确认对酿酒公
司的该笔债权，以切实维护公司及广大投资者的利益。
（2）关于广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司与广夏（银川）贺兰山
葡萄酿酒有限公司预付货款问题
本人向管理层询问，得知本报告期内公司控股子公司广夏（银川）贺兰山
葡萄酒销售有限公司向广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司购买葡萄汁并支付
加工费，以现金方式累计预付货款729.90 万元。在本报告期之前，广夏（银川）
贺兰山葡萄酒销售有限公司向广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司也发生预付
货款。据管理层初步计算，截至本报告期末，广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有
限公司向广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司累计预付货款约为1800 万元，
目前并未收到广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司支付的货物。该笔款项也构
成关联方资金占用，提请公司管理层尽快解决。
（3）关于对外担保问题
上年度，中国农业银行、浙江长金实业有限公司、本公司及本公司下属子
公司于2008 年5 月签订了《转债协议》：浙江长金承接了本公司下属子公司对中
国农业银行的17,817.62 万元债务。公司对债务人变更后的债务继续承担担保责
任。同时，作为对浙江长金公司承接标的债务的补偿，本公司将原计划用资本公
积金向中国农业银行定向转增股票抵偿标的债务改为向浙江长金公司定向转增广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
17
股份。中国农业银行同意在本协议生效后，于浙江长金按照其与中国农业银行就
标的债务达成的还款计划履行完毕还款责任之日，或中国农业银行获得该等股票
质押之日，解除本公司就标的债务所提供的保证担保责任。报告期内，本公司已
将定向转增的股份过户至浙江长金实业有限公司名下，并通知农业银行和浙江长
金公司及时办理股份质押手续。在审议半年度报告过程中，本人注意到浙江长金
实业有限公司至今仍未向农业银行支付剩余款项，也没有向中国农业银行质押股
份，并且其持有的24,944,668 股本公司股票被浙江长金实业有限公司的其他债权
人全数质押冻结。因此，中国农业银行目前尚未解除本公司对该项债务的担保责
任，由此给本公司带来承担债务担保责任的风险。
上述关联方资金占用的资金和担保问题，本人已就上述问题的解决与董事
局进行了多次商讨，提出了建议和意见，提请董事局及管理层尽快采取有效措施
解决上述问题。
除上述事项外，报告期内我未发现上市公司及其控股子公司对上市公司控
股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。
4、 公司持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况：不适用。
七、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月20 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者债务重组情况。（未提供资料）
2009 年02 月04 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司是否会摘牌。（未提供资
料）
2009 年02 月05 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司近期是否会停牌。（未提供
资料）
2009 年02 月09 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
酿酒公司股权拍卖进展情况及
经营情况。（未提供资料）
2009 年02 月13 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司生产经营情况、酿酒公司
股权拍卖进展情况及后续重组
情况。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
18
2009 年02 月18 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司生产经营情况、2008 年及
2009 年第一季度业绩、酿酒公
司股权拍卖进展情况；大股东
是否有资产注入计划。（未提供
资料）
2009 年02 月26 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司重组及股东情况。（未提供
资料）
2009 年03 月05 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
酿酒公司股权拍卖进展及生产
经营情况，有无进一步重组计
划。（未提供资料）
2009 年03 月09 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
以股抵债比例的依据及对二级
市场股价的影响；酿酒公司的
生产经营情况及董事会的构
成。（未提供资料）
2009 年03 月11 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司贴牌的“龙牌”葡萄酒出
口美国是否属实，公司是否与
宁都创业有关系。（未提供资
料）
2009 年03 月12 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司是否有创投概念和股权投
资，第一大股东是否委派董事。
（未提供资料）
2009 年03 月18 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司债务重组是否完成，有无
对剩余债务的处理方案。（未提
供资料）
2009 年03 月23 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
酿酒公司股权被拍卖对公司的
影响。（未提供资料）
2009 年03 月25 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司是否有进一步的打算。（未
提供资料）
2009 年03 月30 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
关于酿酒公司股权拍卖是否有
进一步明确的公告。（未提供资
料）
2009 年04 月01 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
酿酒公司股权拍卖事宜及公司
下一步的打算。（未提供资料）
2009 年04 月07 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
公司的经营情况；2008 年底及
一季度的股东结构。（未提供资
料）
2009 年04 月08 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
剩余债务的处理计划。（未提供
资料）
2009 年04 月14 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
酿酒公司股权拍卖事宜。（未提
供资料）
2009 年04 月17 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者资产重组情况。（未提供资料）广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
19
2009 年04 月22 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者停牌事宜。（未提供资料）
2009 年06 月09 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
2008 年财务报表相关数据、董
事会的构成情况。（未提供资
料）
2009 年06 月11 日董事局秘书处电话沟通 个人投资者
资产重组及目前的主营业务情
况。（未提供资料）
八、 其他重要事项
1、2008 年5 月，中国农业银行、浙江长金实业有限公司、本公司及本公司
下属子公司于签订了《转债协议》：浙江长金承接了本公司下属子公司对中国农
业银行的17,817.62 万元债务。本公司对债务人变更后的债务继续承担担保责任。
同时，作为对浙江长金公司承接标的债务的补偿，本公司将原计划用资本公积金
向中国农业银行定向转增股票抵偿标的债务改为向浙江长金公司定向转增股份。
中国农业银行同意在本协议生效后，于浙江长金按照其与中国农业银行就标的债
务达成的还款计划履行完毕还款责任之日，或中国农业银行获得该等股票质押之
日，解除本公司就标的债务所提供的保证担保责任。报告期内，本公司已完全履
行了协议约定的义务，将定向转增的股份过户至浙江长金公司名下，并通知了农
业银行和浙江长金公司。截止报告发布之日，浙江长金实业有限公司未向农业银
行全额支付款项，亦未与农业银行办理股份质押手续，致使农业银行未能按协议
约定出具解除本公司担保责任的文件，亦未解除对酿酒公司土地和设备设定的质
押。公司是否因此与酿酒公司存在债权、债务关系，双方存在分歧，故该事项未
在半年度财务报表中反映。
2、报告期内，公司、公司董事局及董事没有受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责情况，
也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
3、2009 年3 月30 日，本公司收到山东省滨州市中级人民法院以特快专递
方式送达的（2004）滨中执字第42-4 号执行裁定书，裁定本公司在广夏（银川）
贺兰山葡萄酿酒有限公司62%的股权及相应的其他权利归买受人中联实业股份
有限公司所有。本裁定送达后立即生效。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
20
4、报告期内，本公司拟通过定向增发股份方式购买广西象州新兴矿业有限
公司股权及广西象州县水晶乡、鹿寨导江乡的矿业资产。在筹划重大重组事项期
间，公司依法依规聘请了独立财务顾问、法律顾问、评估机构就重组事项展开各
项工作，对可能涉及的重组资产开展了尽职调查，并与重组相关方进行了沟通。
经过充分的调查论证，本次重大资产重组涉及的矿产资源储量在规定时间内无法
核实，预估值难以确定，经与各方协商，鉴于重大资产重组条件目前尚不成熟，
决定中止筹划本次资产重组事项。公司董事局及前三大股东承诺，自2009 年6
月1 日起3 个月内不筹划重大资产重组、收购、发行股份等行为。
5、报告期内重要事项信息索引
公告编号 公告内容 披露日期刊登报刊 版面
2008070 关于控股子公司股权拍卖进展情况的公告 20090105 证券时报 D13
2009001 “以股抵债”工作完成情况的公告 20090117 证券时报 B3
2009002 简式权益变动报告书 20090117 证券时报 B3
2009003 业绩预告公告 20090121 证券时报 D7
2009004 限售股份解除限售提示性公告 20090213 证券时报 B11
2009005 关于控股子公司股权拍卖进展情况的公告 20090321 证券时报 B26
2009006 关于债权、债务转让进展情况的公告 20090326 证券时报 D91
2009007 关于控股子公司股权拍卖进展情况的公告 20090331 证券时报 A14
2009008 第六届董事局第八次会议决议公告 20090414 证券时报 B12
2009009 股票停牌公告 20090422 证券时报 C9
2009010 重大诉讼进展情况公告 20090422 证券时报 C9
2009011 第六届董事局第九次会议决议公告 20090429 证券时报 D65
2009012 第六届监事会第四次会议决议公告 20090429 证券时报 D65
2009013 关于召开2008 年度股东大会的通知 20090429 证券时报 D65
2009014 2008 年年度报告摘要 20090429 证券时报 D65
2009015 2009 年第一季度报告 20090429 证券时报 D65
2009016 重大资产重组停牌公告 20090429 证券时报 D65
2009017 更正公告 20090506 证券时报 B10
2009018 重大资产重组进展情况公告 20090506 证券时报 B10广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
21
2009019 关于举行2008 年年度报告业绩说明会的公告 20090512 证券时报 D7
2009020 重大资产重组进展情况公告 20090513 证券时报 D12
2009021 重大资产重组进展情况公告 20090520 证券时报 B7
2009022 2008 年度股东大会决议公告 20090526 证券时报 B12
2009023 第六届董事局第十次会议决议公告 20090527 证券时报 D24
2009024 股票交易异常波动公告 20090601 证券时报 D16
2009025
关于中止筹划重大资产重组事项暨股票复牌公
告
20090601 证券时报 D16
2009026 股东减持公告 20090603 证券时报 D7
2009027 股票交易异常波动公告 20090611 证券时报 D2
2009028 2009 年半年度业绩预告 20090626 证券时报 D11
上述信息同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），投资者可在该网站
“公司资讯”中输入公司代码进行查询。
九、 期后事项：见本章四 “重大诉讼仲裁事项”。广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
22
第七章 财务报告
一、审计意见：公司2009 年半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表（附后）
三、 财务报表附注（附后）广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
23
资产负债表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 23,650,267.38 22,158,058.89 30,630,277.06 26,369,336.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 345,441.58 3,314,316.02
预付款项 19,704,344.24 2,945,187.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,236,049.12 24,670,037.91 9,252,072.62 33,492,638.97
买入返售金融资产
存货 9,649,302.43 58,756,997.96
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 74,585,404.75 46,828,096.80 104,898,851.13 59,861,975.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,023,619.65 76,290,137.09 55,723,619.65 76,290,137.09
投资性房地产
固定资产 1,755,624.37 568,492.59 71,883,187.65 286,132.09
在建工程 1,659,124.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 99,111,853.69
油气资产
无形资产 475,250.00 625,750.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,216,636.17
递延所得税资产 542,614.91 542,614.91
其他非流动资产
非流动资产合计 58,797,108.93 76,858,629.68 242,762,786.07 76,576,269.18
资产总计 133,382,513.68 123,686,726.48 347,661,637.20 136,438,244.20广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
24
资产负债表（续表）
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 254,961,043.77 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,999,870.36 21,416,181.09 27,100,396.19 21,416,181.09
预收款项 5,926,824.22 1,075,698.20 6,426,060.13 1,075,698.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 664,171.61 522,067.22 2,048,922.99 496,364.24
应交税费 18,048,172.92 15,873,532.38 24,121,981.24 15,885,779.02
应付利息
应付股利 18,831,603.06 18,831,603.06 18,831,603.06 18,831,603.06
其他应付款 189,407,376.35 199,053,027.89 348,372,158.15 264,208,306.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 355,878,018.52 356,772,109.84 681,862,165.53 421,913,932.31
非流动负债：
长期借款 7,212,854.17 7,219,821.51
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 23,530,749.86 18,867,483.07 375,175,484.87 370,512,218.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,743,604.03 18,867,483.07 382,395,306.38 370,512,218.08
负债合计 386,621,622.55 375,639,592.91 1,064,257,471.91 792,426,150.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 686,133,996.00 686,133,996.00 686,133,996.00 686,133,996.00
资本公积 676,026,757.31 675,940,615.41 513,436,873.64 510,052,485.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91 1,749,160.91 1,749,160.91
一般风险准备
未分配利润 -1,618,759,105.47 -1,615,776,638.75 -1,917,915,865.26 -1,853,923,548.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 -254,849,191.25 -251,952,866.43 -716,595,834.71 -655,987,906.19
少数股东权益 1,610,082.38
所有者权益合计 -253,239,108.87 -251,952,866.43 -716,595,834.71 -655,987,906.19
负债和所有者权益总计 133,382,513.68 123,686,726.48 347,661,637.20 136,438,244.20广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
25
利润表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,078,471.07 13,108,437.02
其中：营业收入 4,078,471.07 13,108,437.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,185,359.99 18,803,749.56 39,929,577.88 24,783,758.97
其中：营业成本 3,028,948.49 10,300,899.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 24,686.100 1,113,928.170
销售费用 589,614.630 309,064.080
管理费用 3,638,902.500 3,113,009.050 5,959,103.070 3,806,051.440
财务费用 6,001,605.740 5,873,416.470 17,678,933.820 6,618,775.400
资产减值损失 9,901,602.53 9,817,324.040 4,567,649.590 14,358,932.130
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -19,106,888.92 -18,803,749.56 -26,821,140.86 -24,783,758.97
加：营业外收入 257,149,087.58 256,950,671.17 468,656.050
减：营业外支出 5,148.61 11.39 684,074.840 643,107.190
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 238,037,050.05 238,146,910.22 -27,036,559.65 -25,426,866.16
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 238,037,050.05 238,146,910.22 -27,036,559.65 -25,426,866.16
归属于母公司所有者的净利润 238,112,011.88 238,146,910.22 -27,028,570.650 -25,426,866.16
少数股东损益 -74,961.83 -7,989.000
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.347 -0.0449
（二）稀释每股收益 0.347 -0.0449广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
26
现金流量表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,716,236.77 26,518,398.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 56,969.23 161,212.05
收到其他与经营活动有关的现金 94,384.54 2,693,338.66 310,084.35 17,507,911.45
经营活动现金流入小计 7,867,590.54 2,693,338.66 26,989,694.59 17,507,911.45
购买商品、接受劳务支付的现金 8,984,008.27 5,579,135.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,265,214.18 1,152,745.68 5,151,701.74 927,061.61
支付的各项税费 801,359.88 101,076.02 676,990.68 49,032.51
支付其他与经营活动有关的现金 2,992,530.92 5,325,595.12 5,086,934.39 3,802,791.79
经营活动现金流出小计 14,043,113.25 6,579,416.82 16,494,762.43 4,778,885.91
经营活动产生的现金流量净额 -6,175,522.71 -3,886,078.16 10,494,932.16 12,729,025.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 329,149.00 325,199.00 347,319.30 11,108.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,149.00 325,199.00 347,319.30 11,108.00
投资活动产生的现金流量净额 -329,149.00 -325,199.00 -347,319.30 -11,108.00广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 70,000.00 1,264.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,000.00 1,264.23
筹资活动产生的现金流量净额 -70,000.00 -1,264.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,574,671.71 -4,211,277.16 10,146,348.63 12,717,917.54
加：期初现金及现金等价物余额 30,224,939.09 26,369,336.05 34,339,025.22 24,091,430.15
六、期末现金及现金等价物余额 23,650,267.38 22,158,058.89 44,485,373.85 36,809,347.69广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
28
合并所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
一、上年年末余额 686,133,996.00 513,436,873.64 1,749,160.91 -1,917,915,865.26 -716,595,834.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -3,298,245.87 61,044,747.91 1,685,044.21 59,431,546.25
二、本年年初余额 686,133,996.00 510,138,627.77 1,749,160.91 -1,856,871,117.35 1,685,044.21 -657,164,288.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 165,888,129.54 238,112,011.88 -74,961.83 403,925,179.59
（一）净利润 238,112,011.88 -74,961.83 238,037,050.05
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 238,112,011.88 -74,961.83 238,037,050.05
（三）所有者投入和减少资本 165,888,129.54 165,888,129.54
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 165,888,129.54 165,888,129.54
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 676,026,757.31 1,749,160.91 -1,618,759,105.47 1,610,082.38 -253,239,108.87广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
29
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,648,825,724.27 8,016.12 -447,497,677.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,648,825,724.27 8,016.12 -447,497,677.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -27,028,570.65 -7,989.00 -27,036,559.65
（一）净利润 -27,028,570.65 -7,989.00 -27,036,559.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -27,028,570.65 -7,989.00 -27,036,559.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,675,854,294.92 27.12 -474,534,237.25广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
项目
本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 686,133,996.00 510,052,485.87 1,749,160.91 -1,853,923,548.97 -655,987,906.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 686,133,996.00 510,052,485.87 1,749,160.91 -1,853,923,548.97 -655,987,906.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 165,888,129.54 238,146,910.22 404,035,039.76
（一）净利润 238,146,910.22 238,146,910.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 238,146,910.22 238,146,910.22
（三）所有者投入和减少资本 165,888,129.54 165,888,129.54
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 165,888,129.54 165,888,129.54
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 675,940,615.41 1,749,160.91 -1,615,776,638.75 -251,952,866.43广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
31
项目
上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,605,220,492.54 -407,284,849.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,605,220,492.54 -407,284,849.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -25,426,866.16 -25,426,866.16
（一）净利润 -25,426,866.16 -25,426,866.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -25,426,866.16 -25,426,866.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,630,647,358.70 -432,711,715.92广夏(银川)实业股份有限公司2009 年半年度报告
32
八章 备查文件
（一） 载有董事局主席亲笔签名的2009 年半年度报告全文和摘要；
（二） 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
（三） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿；
（四） 公司章程。
广夏（银川）实业股份有限公司
董事局主席：朱关湖
二○○九年八月十七日广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
33
会计报表附注阅读提示：本提示是为方便会计报表附注的阅读，在本会计报表附注中出
现的重要公司或企业均以简称列示。
简称 全称
公司/本公司 广夏(银川)实业股份有限公司
中联实业 中联实业股份有限公司
北京科技 北京银广夏科技发展有限公司
超临萃取 广夏(银川)超临界萃取有限公司
春之醇 银川广夏春之醇保健品有限公司
纯净水 宁夏广夏美佳纯净水有限公司
第一建筑 宁夏回族自治区第一建筑公司
工行西城 中国工商银行宁夏分行西城支行
工行新城 中国工商银行银川市新城支行
工行新市区 中国工商银行宁夏分行新市区支行
固原实业 广夏(固原)实业集团有限公司
光盘制造 深圳广夏光盘制造有限公司
广夏房产 宁夏大展房地产开发有限公司
广夏制药 宁夏广夏制药厂
海洋物产 北戴河广夏海洋物产有限公司
海韵广告 北京广夏海韵广告有限公司
昊都酒业 银川昊都酒业有限公司
恒达活性炭 平罗县恒达活性炭厂
鸿业经贸 北京广夏鸿业经贸发展有限公司
湖北商贸 湖北广夏商贸有限公司
华东广夏 华东广夏实业有限公司
化工建设 宁夏回族自治区石油化工建设公司
怀来沙业 怀来广夏沙产业科技开发有限公司
活性炭 宁夏广夏万得活性炭有限公司
建行西城 中国建设银行银川市西城支行
旅行社 银川广夏旅行社
罗马尼亚进出口 广夏(罗马尼亚)国际实业进出口有限公司
尼阿迈有限 北京广夏尼阿迈食品有限公司
尼阿迈责任 北京广夏尼阿迈食品有限责任公司
宁夏枸杞 宁夏金色枸杞产业开发有限公司
宁夏计算机所 宁夏回族自治区计算机技术研究所
牛黄研究所 宁夏广夏牛黄技术开发应用研究所(有限公司)
牛黄一基地 广夏(银川)实业股份有限公司第一牛黄基地
葡萄酒 广夏(银川)贺兰山葡萄酿酒有限公司
葡萄销售 广夏(银川)贺兰山葡萄酒销售有限公司
葡萄学院 西北农业大学葡萄酒学院
软盘配件 深圳广夏软盘配件有限公司
天津广夏 天津创业(集团)有限公司（原天津广夏(集团)有限公司）
天然物产 广夏(银川)天然物产有限公司
天然药物 北京银广夏天然药物工程研究有限公司
武汉世贸 武汉世界贸易大厦有限公司
西部电子 西部电子商务股份有限公司
银川广告 广夏(银川)广告有限公司
银川商贸 广夏(银川)商贸有限责任公司
银广瑞 深圳市银广瑞贸易有限公司广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
34
中电广夏 中电广夏科教信息资源发展中心有限公司
鲁北集团 山东鲁北企业集团总公司
贺兰山酒业 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司
武汉世贸物业 武汉世界贸易大厦物业管理有限公司
夜光酿酒 宁夏夜光庄园酿酒有限公司广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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财务报表附注
2009 年半年度报告
一、公司的基本情况
本公司于1993 年8 月30 日经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79 号
文和1993 年11 月15 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第736
号批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股44,000,000 股；1993 年11
月26 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103 号文批准向社会公开发行人民币
普通股30,000,000 股，领取工商6400001201927 号企业法人营业执照，营业期限自1994 年2
月18 日至2009 年2 月18 日，注册地址宁夏银川市公园街8 号；公司于2002 年6 月28 日进
行了法人代表变更登记，领取工商6400021200018 号企业法人营业执照，营业期限自1994
年2 月18 日至2009 年2 月18 日，注册地址银川市高新技术开发区15 号路东。组织机构代
码为：62490080－8。公司股票于1994 年6 月17 日在深圳证券交易所上市交易。公司经营范
围包括：高新技术产品的开发、生产、销售；天然物产的开发、加工、销售；动植物养殖、
种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发；餐饮、客
房服务、经济信息咨询服务。法定代表人：朱关湖。
二 、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
4.现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5 .发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币折算差额均计入财务费用。不同货
币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
6. 外币财务报表的折算方法
a.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
b.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述a、b 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
作为“外币报表折算差额”单独列示。
7.金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b.持有至到期投资；c.贷款和应收款项； d.
可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。
(3)在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(4)金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b.该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
(5)金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(6)a.初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
b.按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
c.采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
(7)金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，应当计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
(8)可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计
算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
(9)以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。但是，该金融资产或金融负债被指定为被套期项目的，相关的利
得或损失的处理，适用《企业会计准则第 24 号——套期保值》。
(10) 金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(11)在资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似
信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如
下：
a.可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值
准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
b.持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于
账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处
置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮
动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项
金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提
坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金
流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账
龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比例。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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账 龄 计提比例％
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 25
3－4 年 50
4 年以上 100
9.存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、
房地产开发成本和房地产开发产品等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、
加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。采用一次转销法对低值易耗品和包装物进行
摊销。
期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，
并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
10. 投资性房地产
投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用权；
c.已出租的建筑物
投资性房地产按照成本进行初始计量。
期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物其折旧以
及减值准备计提依据以下第12 项处理，采用成本模式计量的土地使用权的摊销方法以及减
值准备计提依据以下第15 项处理。
11.长期股权投资核算方法
a.长期股权投资初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：
一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
b. 长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本公司对子公司长期
股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c.收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
12.固定资产的核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产，固定资产及其后续支出同时满足下列条件的，才予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定
资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%或10%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 20-35 2.57-4.75
机器设备 5-14 6.43-19
运输工具 6-10 9-15.83
其他设备 6-10 9-15.83
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
b. 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。
13.在建工程结转为固定资产的标准和时点
将在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出在达到预定可使用状态时结转为
固定资产。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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14.生物资产的核算方法
生物资产同时满足下列条件时予以确认：
a.企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
b.与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
c.该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产按照成本进行初始计量。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物
资产。生产性生物资产分为成熟的生产性生物资产和未成熟的生产性生物资产。
对成熟的生产性生物资产按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损
益。成熟的生产性生物资产按照生物资产的使用寿命和种植生物资产的土地租赁年限孰低的
原则确定折旧年限，残值率5％，采用年限平均法计提折旧。
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生
产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值
的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因
素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。本公司在每年年度终了对生产性
生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
15.无形资产与研究开发费用的核算方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限
内采用直线法（或者其他方法）进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年
摊销；
d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件
的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
16. 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产的资产减值准备的确
定方法
a.长期投资减值准备：期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持
续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收
回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
b.固定资产减值准备：期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预
计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面
价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产
处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整
预计净残值。
c.在建工程减值准备：期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额
低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不转回。
d.无形资产减值准备：期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，
使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢
复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
e. 商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的
资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17. 借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时
满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购
建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利
息进行计算。
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化。
18.股份支付的核算方法
a.本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算
的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或
其他资产义务的交易。
b.以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
c.以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公
司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关
成本或费用和相应的负债。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其
公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效
期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效
期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
45
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
19. 收入确认原则
商品销售收入: 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流
入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
让渡资产使用权收入：同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠
地计量时予以确认。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20. 所得税的核算方法
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
46
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21.合并财务报表的编制方法
a.合并财务报表按照财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号－合并财务报
表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入
合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司合纳入合并范围的子公司的个别财务报表
及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、
内部交易事项、内部债权债务进行抵消。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、税项
流转税： 增值税税率 17%
营业税税率 5%
消费税税率 10%
所得税： 所得税税率 25%
公司及公司控股子公司宁夏枸杞适用15％的所得税税率；其余控股子公司适用25％的
所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
47
1、纳入合并范围内子公司的基本情况
公司名称 业务性质
注册资本
(万元)
组织机构代
码
经营范围
合并实际投
资额
母公司所
占比例
合并
投资比
例
广夏房产 房产业 800
22777841－5
房地产开发、代建和中介服务
等 7,000,000.00 87.50% 87.50%
宁夏枸杞 工业 2,000
71506813－x
枸杞等经济植物的种植及系列
深加工产品的研制、生产和销
售 17,000,000.00 85% 85%
湖北商贸 商业 300
销售酒类、日用百货、海产品、
针纺织品、农用物资等 2,400,000.00 80.00% 80.00%
天然药物 科研 1,000
80207486－1
天然药物工程研究；种植中草
药、技术开发、服务等 8,000,000.00 80.00% 80.00%
葡萄销售 商业 1,000 73596330－x
酒类、食品、枸杞系列、保健
品系列、服装、煤质活性碳等
系列产品的开发、研制、委托
加工、销售业务；化工、百货、
钟表、机械设备、五金交电、
汽车配件等产品的销售；房屋
租赁。
10,000,000.00 80% 100%
2、本公司拥有半数或半数以下表决权的被投资单位，及本公司拥有半数以上表决权但
未纳入合并范围的被投资单位情况
公司名称 业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
合并实际
投资额
母公司
所占比
例
合并
投资比例
是否
合并
说明
华东广夏 工业 3,080 高新技术产品开发；生产销售各类产品 28,800,000.00 93.51% 93.51% 否 已停业无法取得会计资料*4
怀来沙业 环保 1,080 沙漠治理与开发；农业林业；中草药材的种植加工销售；动物饲养；沙产业科学研究10,000,000.00 92.60% 92.60% 否 已停业无实质控制*4
广夏制药 工业 5,000 中西药品研制、原料药、制剂生产、销售、麻黄草收购 28,150,000.00 80.00% 80.00% 否 已被吊销营业执照*1
活性炭 工业 2,000 煤质活性炭系列产品的生产、加工、销售及煤炭化工新产品的开发研制 10,200,000.00 51.00% 51.00% 否 资产抵债，已被吊销营业执照
罗马尼亚进出口 贸易 USD90 进出口贸易等 7,451,820.00 100.00% 100.00% 否 无法证实是否存在
银川商贸 商业 228 高新技术产品等 273,473.16 95.00% 95.00% 否 工商已注销
牛黄研究所 科研 10 天然牛黄培育技术研究等 90,000.00 90.00% 90.00% 否 无法取得会计资料已吊销营业执照
天然物产 农业 11,332 荒地开垦、土地开发、经济林木种植、野生珍奇动物养殖等 37,864,746.78 80.00% 80.00% 否 已吊销营业执照*1
尼阿迈责任 工业 200 食品开发、加工等 1,800,000.00 90.00% 90.00% 否 吊销营业执照已被查封
旅行社 旅游 80 国内旅游业务、旅游纪念品等 80,000.00 80.00% 80.00% 否 工商已注销
光盘制造 工业 USD200 生产、销售各种规格的电脑光盘 12,690,000.00 75.00% 75.00% 否 无法取得会计资料
牛黄一基地 养殖业 1,000 牛的养殖、牛黄种植等 7,500,000.00 75.00% 75.00% 否 无法取得会计资料
昊都酒业 酒店 3,000 酒、百货、副食品、其他食品、停车服务、饮食、住宿、娱乐和服务 14,700,000.00 51.00% 51.00% 否 *3
尼阿迈有限 工业 USD40 生产方便食品 1,666,000.00 50.00% 50.00% 否 工商已注销
银川广告 广告 200 设计、制作、发布和代理国内各类广告 990,000.00 49.50% 49.50% 已吊销营业执照
银广瑞 商业 90 五金交电、建筑材料 441,000.00 49.00% 49.00% 已吊销营业执照
中电广夏 出版业 3,000 科教产品、电子出版物、光机电产品、多媒体产品及资源开发及服务等 8,008,000.00 25.00% 25.00% 已吊销营业执照
春之醇 工业 1,000 营养保健系列产品制造、销售等 6,500,000.00 20.80% 20.80% 已吊销营业执照*2
北京科技 科技 100 技术开发、转让、服务、培训等 200,000.00 -- 20.00% 吊销营业执照
西部电子 电子 2,010 电子商务、电子政务等 3,350,000.00 10.71% 10.71% *4
葡萄学院 事业 -- 培养我国葡萄酒、果酒行业高层次科技人才及高新技术的研究、开发、示范推广等 1,000,000.00 -- --
贺兰山酒业 商业 1,300 酒类销售 300,000.00 --- 2.31% 否
夜光酿酒 工业 1,000 葡萄种植及葡萄制品的生产和销售 1,000,000.00 — 10% 否
*1：重要的经营资产已被债权人执行。
*2：2002 年2 月5 日，公司董事会决议将春之醇(持股20.8%)的股权以零价格转让给其另一
方股东昊都酒业(持股79.2%)，截止本报告日昊都酒业已实际控制春之醇，股权变更手续尚广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
48
未完成。已被工商吊销营业执照。
*3：2002 年2 月4 日，公司与银川市国有资产控股有限公司初步达成股权转让意向，拟将公
司持有的昊都酒业49%的股权(公司原持有51%，2000 年10 月26 日公司董事会决议转让2%
给银川市国有资产控股有限公司，参见公司2000 年年报，截止本报告日，2%股权转让未进
行工商变更。)以零价格转让给银川市国有资产控股有限公司，公司不再享有昊都酒业权益，
截止本报告日银川市国有资产控股有限公司已实质控制了昊都酒业，股权变更手续尚未完
成。
*4：已依据该公司资产状况计提了长期投资减值准备。
3．合并范围变动情况
报告期内，公司在原并表子公司葡萄酒公司的股权被司法拍卖（股权过户手续尚未办
理），葡萄酒公司及其子公司夜光酿酒自2009 年1 月起不再纳入本公司合并报表范围。详见
附注十四（三）
4．少数股东权益和少数股东损益
项 目 2009年1-6 月 2008年度
1.期末少数股东权益
宁夏枸杞 1,610,082.38
2.本期少数股东损益
宁夏枸杞 －74,961.83
七、合并财务报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
1． 货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金-人民币 15,022.71 285,396.88
银行存款-人民币 23,630,244.67 30,339,880.18
其他货币资金-人民币 5,000.00 5,000.00
合 计 23,650,267.38 30,630,277.06
2．应收账款
(1) 账面金额
账龄
期末数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 289,200.48 0.43% 14,460.02
1-2 年 1,800.30 0.00% 180.03
2-3 年 - 0.00% -
3-4 年 138,161.71 0.20% 69,080.86
4 年以上 67,221,324.07 99.37% 67,221,324.07
合计 67,650,486.56 100.00% 67,305,044.98广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
49
账龄
期初数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 2,782,549.64 3.90 139,127.49
1-2 年 558,574.52 0.78 55,857.45
2-3 年 105,513.94 0.15 26,378.49
3-4 年 178,082.72 0.25 89,041.37
4 年以上 67,740,578.70 94.92 67,740,578.70
合计 71,365,299.52 100.00 68,050,983.50
(2)应收账款构成
项 目
期末数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 72.81 49,257,255.47 -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
17,964,068.60 26.55 17,964,068.60 -
其他不重大应收账款 429,162.49 0.64 83,720.91 345,441.58
合 计 67,650,486.56 100.00% 67,305,044.98 345,441.58
项 目
期初数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 69.02 49,257,255.47
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
18,483,323.23 25.90 18,483,323.23
其他不重大应收账款 3,624,720.82 5.08 310,404.80 3,314,316.02
合 计 71,365,299.52 100 68,050,983.50 3,314,316.02
(3)单项金额重大的应收款项是指金额在300 万以上的应收款项；单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的依据是账龄为四年以上。
（4）应收账款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
(5) 期末应收账款中欠款金额前五名合计45,882,080.89 元，占全部应收账款的67.82%。
3．其他应收款广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
50
(1) 账面金额
账龄
期末数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 681,245.61 0.22% 34,062.27
1-2 年 2,338,782.66 0.75% 233,878.27
2-3 年 21,448,519.35 6.86% 5,362,129.84
3-4 年 4,795,143.77 1.53% 2,397,571.89
4 年以上 283,613,270.05 90.65% 283,613,270.05
合计 312,876,961.44 100.00% 291,640,912.32
账龄
期初数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 6,922,286.15 3.01 346,114.31
1-2 年 1,294,017.23 0.56 129,401.73
2-3 年 1,596,057.46 0.69 399,014.36
3-4 年 628,484.37 0.27 314,242.19
4 年以上 219,440,629.12 95.47 219,440,629.12
合计 229,881,474.33 100.00 220,629,401.71
(2)其他应收款构成
项 目
期末数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的其他应收款 257,110,317.69 82.18 238,626,124.99 18,484,192.70
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
52,220,689.76 16.69 52,220,689.76 -
其他不重大其他应收款 3,545,953.99 1.13 794,097.57 2,751,856.42
合 计 312,876,961.44 100.00 291,640,912.32 21,236,049.12
项 目
期初数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的其他应收款 164,072,694.23 71.37 160,564,575.52 3,508,118.71
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
59,060,691.43 25.69 59,060,691.43 -
其他不重大其他应收款 6,748,088.67 2.94 1,004,134.76 5,743,953.91
合 计 229,881,474.33 100.00 220,629,401.71 9,252,072.62
(3) 单项金额重大的其他应收款项是指金额在300 万以上的其他应收款项；单项金额
不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄在4 年广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
51
以上；
（4）其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收账款总额的比例
广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司 109,381,474.51 34.96
罗马尼亚进出口 51,000,000.00 四年以上16.30
尼阿迈有限责任公司 18,483,868.30 四年以上5.91
北京广夏尼阿迈食品有限公司 14,491,828.80 四年以上4.63
深圳广夏文化实业有限公司 14,037,980.97 四年以上4.49
合计 207,395,152.58 66.29
4．预付账款
(1)．账龄分析
账龄
期末数 期初数
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 6,537,005.03 36.40% 2,049,652.44 69.59%
1-2 年 12,762,743.58 61.64% 294,708.24 10.01%
2-3 年 66,510.05 0.32% 103,429.55 3.51%
3-4 年 133,250.66 0.64% 128,593.55 4.37%
4 年以上 204,834.92 0.99% 368,803.69 12.52%
合计 19,704,344.24 100.00% 2,945,187.47 100.00%
(2)．公司无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)．预付账款增加主要是因为本期合并范围发生变化。
5．存货及存货跌价准备
项 目
期末数 期初数
金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额
产成品 2,986,873.40 1,441,789.34 1,545,084.06 3,841,295.72 1,441,789.34 2,399,506.38
原材料 854,747.28 673,846.75 180,900.53 1,953,967.86 673,846.75 1,280,121.11
在产品 2,020,237.36 2,020,237.36 2,349,045.86 2,349,045.86
自制半成品 46,097,096.16 46,097,096.16
包装物 873,894.81 873,894.81 1,602,042.78 - 1,602,042.78
物资采购 - - - - - -
库存商品 409,349.31 315,737.82 93,611.49 409,349.31 315,737.82 93,611.49
低值易耗品 - - -
委托加工物资 2,443,114.31 2,443,114.31 - 2,443,114.31 2,443,114.31
房地产项目
------已完工开发产品 4,935,574.18 - 4,935,574.18 4,935,574.18 4,935,574.18
合计 14,523,790.65 4,874,488.22 9,649,302.43 63,631,486.18 4,874,488.22 58,756,997.96广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
52
存货跌价准备：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数
产成品 1,441,789.34 1,441,789.34
原材料 673,846.75 673,846.75
委托加工物资 2,443,114.31 2,443,114.31
库存商品 315,737.82 315,737.82
合 计 4,874,488.22 4,874,488.22
（1） 房地产项目中的已完工开发产品已被抵押。
（2） 存货减少的主要原因是本期合并范围发生变化。
6．长期股权投资
其他股权
投资
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广夏制药 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00
天然物产 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08
西部电子 3,350,000.00 400,000.00 2,950,000.00 3,350,000.00 400,000.00 2,950,000.00
银川广告 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
北京科技 179,538.83 179,538.83 179,538.83 179,538.83
昊都酒业 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00
中电广夏 8,008,000.00 8,008,000.00 8,008,000.00 8,008,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
广夏罗马 7,451,820.00 7,451,820.00 7,451,820.00 7,451,820.00
春之醇 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
葡萄学院 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 1,666,000.00 1,666,000.00 1,666,000.00
鸿业经贸 1,000,000.00 1,000,000.00
银广瑞 441,000.00 441,000.00 441,000.00 441,000.00
银川商贸 273,473.16 273,473.16 273,473.16 273,473.16
旅行社 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
房地产物业 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
贺兰山酒业 300,000.00 300,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
华东广夏 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
怀来沙业 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57
纯净水 - 387,521.83 387,521.83 -
葡萄酒 6,200,000.00 6,200,000.00 -
夜光酿酒 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 189,304,578.77 133,280,959.12 56,023,619.65 186,192,100.60 130,468,480.95 55,723,619.65广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
53
(2) 其他股权投资权益法核算内容
被投资公司
注册资
本(万
元)
业务性
质
合并投
资 比例
期初数 本期变动 期末数
初始投资成本 损益调整 期初余额 投资成本 损益调整 期末余额
广夏制药 5,000 工业 80% 28,150,000.00 28,150,000.00 - 28,150,000.00 28,150,000.00
昊都酒业 3,000 酒店 51.00% 14,700,000.00 14,700,000.00 - 14,700,000.00 14,700,000.00
天然物产 11,332 农业 80.00% 37,864,746.78 37,864,746.78 - 37,864,746.78 37,864,746.78
光盘制造 USD200 工业 75.00% 12,690,000.00 12,690,000.00 - 12,690,000.00 12,690,000.00
中电广夏 3,000 出版业25.00% 8,008,000.00 8,008,000.00 - 8,008,000.00 8,008,000.00
牛黄一基地 1,000 养殖业75.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 USD90 贸易 100.00% 7,451,820.00 7,451,820.00 - 7,451,820.00 7,451,820.00
春之醇 1,000 工业 20.80% 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00
西部电子 2,010 电子 16.67% 3,350,000.00 3,350,000.00 - 3,350,000.00 3,350,000.00
葡萄学院 -- 事业 -- 3,000,000.00 3,000,000.00 -2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
尼阿迈责任 200 工业 80.00% 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00
尼阿迈有限 USD40 工业 50.00% 1,666,000.00 1,666,000.00 - 1,666,000.00 1,666,000.00
鸿业经贸 500 商业 75.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
银川广告 200 广告 49.50% 990,000.00 990,000.00 - 990,000.00 990,000.00
银广瑞 90 商业 49.00% 441,000.00 441,000.00 - 441,000.00 441,000.00
银川商贸 228 商业 95.00% 273,473.16 273,473.16 - 273,473.16 273,473.16
北京科技 100 科技 20% 200,000.00 -20,461.17 179,538.83 200,000.00 -20,461.17 179,538.83
旅行社 100 旅游 80.00% 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00
牛黄研究所 3,184 科研 51% 90,000.00 90,000.00 - 90,000.00 90,000.00
房地产物业 50 物业 95% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
贺兰山酒业 1300 商业 7.69% 1,000,000.00 1,000,000.00 -700,000.00 300,000.00 300,000.00
华东广夏 3080 工业 93.51% 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
怀来沙业 1080 环保 92.60% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
纯净水 300 工业 75% 2,250,000.00 -1,862,478.17 387,521.83 -387,521.83
活性炭 2000 工业 51% 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
葡萄酒 1000 工业 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00
夜光酿酒 1000 工业 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 188,075,039.94 -1,882,939.34 186,192,100.60 3,112,478.17 189,325,039.94 -20,461.17 189,304,578.77
(3)投资减值准备
期初数本期变动期末数
昊都酒业 14,700,000.00 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 12,690,000.00
中电广夏 8,008,000.00 8,008,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 7,451,820.00
春之醇 6,500,000.00 6,500,000.00广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
54
葡萄学院 3,000,000.00 -2,000,000.00 1,000,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 1,666,000.00
银广瑞 441,000.00 441,000.00
银川商贸 273,473.16 273,473.16
旅行社 100,000.00 100,000.00
鸿业经贸 1,000,000.00 -1,000,000.00
房地产物业 50,000.00 50,000.00
华东广夏 28,800,000.00 28,800,000.00
怀来沙业 6,630,147.43 6,630,147.43
纯净水 387,521.83 -387,521.83
天然物产 17,610,979.70 17,610,979.70
银川广告 990,000.00 990,000.00
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00
北京科技 179,538.83 179,538.83
西部电子 400,000.00 400,000.00
葡萄酒 6,200,000.00 6,200,000.00
合计 130,468,480.95 2,812,478.17 133,280,959.12
本期长期股权投资变动的原因是合并范围的变化。
7．固定资产
类 别 2008-12-31 本期增加本期减少2009-06-30
固定资产原值
房屋建筑物 52,871,805.75 - 52,871,805.75 -
机器设备 67,854,444.64 - 66,818,296.64 1,036,148.00
运输工具 3,652,335.40 787,837.00 1,195,704.40 3,244,468.00
其他设备 3,306,991.58 9,149.00 734,701.86 2,581,438.72
合 计 127,685,577.37 796,986.00 121,620,508.65 6,862,054.72
累计折旧：
房屋建筑物 13,275,884.67 - 13,275,884.67 -
机器设备 36,803,347.56 49,217.04 35,951,452.51 901,112.09
运输工具 2,448,623.57 82,657.64 983,499.65 1,547,781.56
其他设备 2,999,648.98 17,277.14 634,274.36 2,382,651.76
合 计 55,527,504.78 149,151.82 50,845,111.19 4,831,545.41广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
55
固定资产减值准备
类 别 2008-12-31 本期增加 本期转回 2009-06-30
运输工具 230,768.74 230,768.74
其他设备 44,116.20 44,116.20
合 计 274,884.94 274,884.94
固定资产和累计折旧本期减少主要是合并范围变化，葡萄酒公司资产本期转出。
8．生产性生物资产
生产性生物资产原值
生产性生物资产类别 期初数本期增加本期减少 期末余额
成熟葡萄园 111,520,902.18 111,520,902.18 0.00
未成熟葡萄园
合计 111,520,902.18 111,520,902.18 0.00
累计摊销
成熟葡萄园 12,409,048.49 12,409,048.49 0.00
合计 12,409,048.49 12,409,048.49 0.00
生产性生物资产本期减少是因合并范围变化，葡萄酒生产性生物资产本期转出所致。
9．在建工程
重要工程项目名称 2008.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2009.06.30
观光台项目 1,634,124.00 1,634,124.00 0.00
葡萄园配套扩建工程 25,000.00 25,000.00 0.00
合 计 1,659,124.00 1,659,124.00 0.00
在建工程本期减少是因合并范围变化，葡萄酒资产本期转出。
10．无形资产
类 别2008-12-31 本期增加本期减少 2009-06-30
原价
财务软件 6,000.00 6,000.00
葡萄酒一号基地土地使用权 4,180,000.00 4,180,000.00
无籽枸杞新品种99-3 及配套栽培技术3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 7,186,000.00 4,180,000.00 3,006,000.00
累计摊销：
财务软件 5,250.00 500.00 5,750.00
葡萄酒一号基地土地使用权
无籽枸杞新品种99-3 及配套栽培技术2,375,000.00 150,000.00 2,525,000.00
合 计 2,380,250.00 150,500.00 2,530,750.00
净 值 4,805,750.00 475,250.00
无形资产减值准备广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
56
类 别 2008-12-31 本期增加 本期转回 2009-06-30
葡萄酒一号基地土地使用权 4,180,000.00 4,180,000.00 0.00
合 计 4,180,000.00 4,180,000.00 0.00
无形资产本期减少主要是合并范围变化，葡萄酒公司资产本期转出。
11．长期待摊费用
项目 原始金额 期初数本期增加本期摊销本期转出累计摊销 期末数
剩余摊
销年限
他人拥有土地使用
权证的房屋建筑物
12,149,325.95 9,109,969.50 9,109,969.50 3,039,356.45 0.00
基地土地费用* 4,400,000.00 4,106,666.67 4,106,666.67 293,333.33 0.00
合计 16,549,325.95 13,216,636.17 13,216,636.17 3,332,689.78 0.00
长期待摊费用本期减少是因合并范围变化，葡萄酒公司资产本期转出。
12．递延所得税资产
类 别 2009-06-30 2008-12-31
坏账准备 542,614.91 542,614.91
合 计 542,614.91 542,614.91
13．资产减值准备
项 目 2008-12-31 本期计提额
本期减少额
2009-06-30
转回转销
一、坏账准备 288,680,385.21 9,901,602.53 -60,363,969.56 358,945,957.30
二、存货跌价准备 4,874,488.22 4,874,488.22
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 130,468,480.95 -2,812,478.17 133,280,959.12
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 274,884.94 274,884.94
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备4,180,000.00 4,180,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 428,478,239.32 9,901,602.53 -58,996,447.73 497,376,289.58
注：转销数是因合并范围发生变化形成的。
14．短期借款广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
57
(1)短期借款分类
类别 期末数期初数
已逾期短期借款 100,000,000.00 149,926,000.00
已逾期长期借款 105,035,043.77
合计 100,000,000.00 254,961,043.77
(2)已逾期短期借款
借款性质 期末数期初数未偿还的原因
保证借款 100,000,000.00 149,926,000.00 无力偿还
合计 100,000,000.00 149,926,000.00
(3)已逾期长期借款
借款性质 期末数期初数未偿还的原因
抵押保证借款 0.00 105,035,043.77 无力偿还
合计 0.00 105,035,043.77
15．应付账款
期末数期初数 未偿还原因
余额 22,999,870.36 27,100,396.19
其中：账龄超过3 年的余额 22,615,914.27 24,896,621.35 无力偿还
公司无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16.预收账款
期末数期初数
余额 5,926,824.22 6,426,060.13
其中：账龄超过1 年的余额 4,488,948.47 3,498,852.42
公司无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17．应付职工薪酬
项目 2008-12-31 本期增加 本期支付 2009-06-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 357,387.79 945,978.90 1,151,350.69 152,016.00
二、职工福利费 41,206.15 41,206.15 -
三、社会保险费 - - -
其中：1．医疗保险费 10,963.71 10,963.71 -
2．基本养老保险费 50,283.38 50,283.38 -
3．年金缴费 - - -
4．失业保险费 4,365.94 4,365.94 -
5．工伤保险费 1,159.69 1,159.69广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
58
6．生育保险费 607.52 607.52 -
四、住房公积金 18,556.00 18,556.00
五、工会经费和职工教育经费 1,691,535.20 36,609.29 1,215,988.88 512,155.61
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 100,000.00 100,000.00 -
八、其他
合计 2,048,922.99 1,142,350.34 2,527,101.72 664,171.61
应付职工薪酬本期减少主要是合并范围变化，葡萄酒公司应付职工薪酬转出。
18．应交税费
税 种 2009-06-30 2008-12-31
营业税 552,125.86 556,842.06
增值税 387,533.88 -601,444.78
企业所得税 94,540.30 411,235.59
城市维护建设税 157,999.75 739,939.07
消费税 870,622.15 6,465,409.77
房产税 56,376.76
教育费附加 61,002.11 304,046.30
个人所得税 15,882,019.39 15,899,552.54
其他 42,329.48 290,023.93
合 计 18,048,172.92 24,121,981.24
19．应付股利
投资人 期末数 期初数 欠付原因
法人股分红款 18,779,299.38 18,779,299.38 无力支付
高管股分红款 52,303.68 52,303.68 无力支付
合计 18,831,603.06 18,831,603.06
20．其他应付款
项目 期末数 期初数
预提利息 69,824,257.10 164,463,656.54
其他应付款项 119,583,119.25 183,908,501.61
其中：账龄超过3 年的余额 106,135,767.69 158,547,711.11 无力偿还
合计 189,407,376.35 348,372,158.15
（1）、公司无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）、其他应付款本期减少主要是因为华融、武汉世贸、中关村以股抵债减少其他应付款和
合并范围变化形成。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
59
21．长期借款
借款条件 期末数 期初数
年利率 人民币金额年利率 人民币金额
抵押借款 7,212,854.17 7,219,821.51
合计 7,212,854.17 7,219,821.51
22．预计负债
项目 备注期末数 期初数
预计资产的被执行损失 25,620,989.71
承担连带责任的预计损失 *1 14,217,366.79 328,644,198.30
子公司开办费准备 *2 7,324,358.07 7,324,358.07
预计的行政处罚罚金 *3 250,000.00 250,000.00
预计诉讼费用 1,739,025.00 2,335,938.79
预计诉讼损失 11,000,000.00
合计 23,530,749.86 375,175,484.87
*1：期末余额包括：（1）鉴于公司由于天津广夏归还银行债务案作为第二被告，已被判决承
担连带责任，公司将预计损失5,500,000.00 元计入预计负债，参见本报告十.1。（2）由于鲁北
集团诉固原实业案，公司承担连带责任，公司将预计损失4,054,100.00 元计入预计负债，参
见本报告十.2。（3）由于广夏房产对海洋物产在农行贷款提供担保，公司预计损失4,663,266.79
元计入预计负债。
*2：鉴于广夏制药尚未开始生产经营，但公司估计其开始生产经营有相当困难，公司对其目
前已发生的开办费按股权比例提取预计损失。
*3：中国证券监督管理委员会对公司的行政处罚罚金600,000.00 元，已支付350,000.00 元。
本期预计负债减少是由于公司通过资本公积金定向转增股份抵偿了债权人债务所致。详见本
报告十四（一）。
23．股本
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
公积金转股送股其他
一、有限售条件的流通股
国有法人股 24,318.00 50,404,209.00 50,428,527.00
境内法人持有股份 86,473,556.00 -51,384,804.00 35,088,752.00
境内自然人持股 956,277.00 956,277.00
有限售条件流通股份合计 86,497,874.00 -24,318.00 86,473,556.00
二、无限售条件的流通股
1、境内上市的人民币普通股 599,636,122.00 24,318.00 599,660,440.00
已流通股份合计 599,636,122.00 24,318.00 599,660,440.00
三、股份总数 686,133,996.00 0.00 686,133,996.00广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
60
24．资本公积
项 目 2008-12-31 本期增加本期减少2009-06-30
股本溢价 115,600,164.92 165,888,129.54 281,488,294.46
其他资本公积397,836,708.72 3,298,245.87 394,538,462.85
合 计 513,436,873.64 165,888,129.54 3,298,245.87 676,026,757.31
公司以股抵债增加资本公积165,888,129.54 元，详见本报告十四（一）。
25．盈余公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
法定盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
合 计 1,749,160.91 1,749,160.91
26．未分配利润
项 目 2008年度 2007年度
上年年末未分配利润 -1,917,915,865.26 -1,648,825,724.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他（子公司转出） 61,044,747.91
本年年初未分配利润 -1,856,871,117.35 -1,648,825,724.27
加：本期净利润 238,112,011.88 -269,090,140.99
可供分配的利润
减：提取盈余公积
对股东的分配
其他
年末未分配利润 -1,618,759,105.47 -1,917,915,865.26
27．营业收入及成本
（1） 营业收入构成
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 4,078,471.07 13,108,437.02
合 计 4,078,471.07 13,108,437.02
（2） 营业收入、营业成本及利润
营业收入 营业成本 营业毛利
业务类别 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
葡萄酒类
4,078,471.07 13,108,437.02 3,028,948.49 10,300,899.15 1,049,522.58 2,807,537.87
合 计 4,078,471.07 13,108,437.02 3,028,948.49 10,300,899.15 1,049,522.58 2,807,537.87
（3）前五名客户的销售收入总额为1,764,609.39 元，占公司全部销售收入的比例为
43.27%。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
61
28．财务费用
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 6,029,486.13 17,679,251.01
利息收入 -35,143.39 -6,319.95
其他 7,263.00 6,002.76
合计 6,001,605.74 17,678,933.82
29． 资产减值损失
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 9,901,602.53 4,567,649.59
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 9,901,602.53 4,567,649.59
30．营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得小计
其中：固定资产处置利得
债务重组利得 257, 147,487.58
消费税退税
政府补助 361,212.05
其他 1,600.00 107,444.00
合 计 257,149,087.58 468,656.05广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
62
31．营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损失小计
其中：固定资产处置损失
罚款支出 200.00 1,550.00
非常损失
税金 4,937.22 679,152.81
其他 11.39 3,372.03
合 计 5,148.61 684,074.84
32．收到的其他与经营活动有关的现金94,384.54 元，主要项目如下：
项 目 本期发生 上年同期
其他 94,384.54
低产田改造补贴 200,000.00
名牌产品奖励 100,000.00
合计 94,384.54 300,000.00
33．支付的其他与经营活动有关的现金2,992,530.92 元，主要项目如下：
项 目 本期发生 上年同期
咨询费 615,243.80 556,000.00
差旅费 565,622.09 482,581.05
审计费 500,000.00 500,000.00
律师费 420,000.00
业务费 322,657.60 325,411.96
办公费 200,834.27 575,386.39
董(监)事费 110,962.00 145,889.46
其他 257,211.16 1,453,804.72
合 计 2,992,530.92 4,039,073.58广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
63
34． 现金流量表补充资料：
（1）经营活动现金流量的信息。
补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -238,037,050.05 -27,036,559.64
加：资产减值准备 9,901,602.53 4,567,649.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,151.82 7,078,998.39
无形资产摊销 150,500.00 150,500.00
长期待摊费用摊销 191,959.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,029,486.13 17,680,791.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,143,354.58 -4,440,710.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,117,214.29 14,981,001.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,556,394.53 -2,678,696.63
其他 -257,147,487.58
经营活动产生的现金流量净额 -6,175,522.71 10,494,932.16
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,650,267.38 44,485,373.85
减：现金的期初余额 30,224,939.09 34,339,025.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,574,671.71 10,146,348.63广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
64
（2）现金和现金等价物
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.现金 23,650,267.38 44,485,373.85
其中：库存现金 15,022.71 288,747.59
可随时用于支付的银行存款 23,630,244.67 44,191,626.26
可随时用于支付的其他货币资金 5,000.00 5,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 23,650,267.38 44,485,373.85
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
合 计 23,650,267.38 44,485,373.85
八、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1） 账面金额
账龄
期末数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4 年以上 65,251,747.53 100 65,251,747.53
合计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
账龄
期初数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4 年以上 65,251,747.53 100 65,251,747.53
合计 65,251,747.53 100 65,251,747.53广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
65
(2)应收账款构成
期末数
项 目 金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 75.49 49,257,255.47
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
15,994,492.06 24.51 15,994,492.06
其他不重大应收账款
合 计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
期初数
项 目 金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 75.49 49,257,255.47
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
15,994,492.06 24.51 15,994,492.06
其他不重大应收账款
合 计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
单项金额重大的应收款项是指金额在300 万以上的应收款项；
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的依
据是账龄为四年以上。
（4）应收账款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
（1）账面金额
账龄
期末数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 4,813,781.84 1.60 240,689.09
1-2 年 2,221,175.85 0.74 222,117.59
2-3 年 21,090,484.83 7.01 5,272,621.21
3-4 年 4,560,046.56 1.52 2,280,023.28
4 年以上 268,148,495.16 89.14 268,148,495.16
合计 300,833,984.24 100 276,163,946.33广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
66
账龄
期初数
金额占总金额的比例(%) 坏账准备金
1 年以内 5,438,618.86 1.81 271,930.94
1-2 年 20,511,615.85 6.84 2,051,161.59
2-3 年 5,368,662.23 1.79 1,342,165.56
3-4 年 11,678,000.25 3.89 5,839,000.13
4 年以上 256,842,364.07 85.66 256,842,364.07
合计 299,839,261.26 100 266,346,622.29
(2)其他应收款构成
项 目
期末数
金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 252,814,567.69 84.04 234,330,374.99
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
40,893,572.52 13.59 40,893,572.52
其他不重大其他应收款 7,125,844.03 2.37 939,998.79
合 计 300,833,984.24 100.00 276,163,946.33
项 目
期初数
金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 252,814,567.69 84.32 224,562,787.10
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
41,051,664.87 13.69 41,051,664.87
其他不重大其他应收款 5,973,028.70 1.99 732,170.32
合 计 299,839,261.26 100 266,346,622.29
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依
据为账龄在4 年以上；
3．长期股权投资广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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(1)账面价值
其他股权投资
期末数 期初数
投资成本 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
广夏制药 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00
天然物产 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08
西部电子 3,350,000.00 400,000.00 2,950,000.00 3,350,000.00 400,000.00 2,950,000.00
银川广告 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
昊都酒业 14,700,000.00 14,700,000.00 - 14,700,000.00 14,700,000.00 -
光盘制造 12,690,000.00 12,690,000.00 - 12,690,000.00 12,690,000.00 -
中电广夏 8,008,000.00 8,008,000.00 - 8,008,000.00 8,008,000.00 -
牛黄一基地 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 -
广夏罗马 7,451,820.00 7,451,820.00 - 7,451,820.00 7,451,820.00 -
春之醇 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00 -
葡萄学院 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -
尼阿迈责任 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00 -
尼阿迈有限 1,666,000.00 1,666,000.00 - 1,666,000.00 1,666,000.00 -
银广瑞 441,000.00 441,000.00 - 441,000.00 441,000.00 -
银川商贸 273,473.16 273,473.16 - 273,473.16 273,473.16 -
旅行社 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00 - 90,000.00 90,000.00 -
华东广夏 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
怀来沙业 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57
湖北商贸 2,400,000.00 2,306,910.52 93,089.48 2,400,000.00 2,306,910.52 93,089.48
宁夏枸杞 17,000,000.00 3,563,926.57 13,436,073.43 17,000,000.00 3,563,926.57 13,436,073.43
葡萄销售 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
天然药物 8,000,000.00 7,962,645.47 37,354.53 8,000,000.00 7,962,645.47 37,354.53
葡萄酒 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00
房地产 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 230,175,039.94 153,884,902.85 76,290,137.09 230,175,039.94 153,884,902.85 76,290,137.09广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
68
(2)投资减值准备
期初数本期变动期末数
昊都酒业 14,700,000.00 -- 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 -- 12,690,000.00
中电广夏 8,008,000.00 -- 8,008,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 -- 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 -- 7,451,820.00
春之醇 6,500,000.00 -- 6,500,000.00
葡萄学院 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 -- 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 -- 1,666,000.00
银广瑞 441,000.00 -- 441,000.00
银川商贸 273,473.16 -- 273,473.16
旅行社 100,000.00 -- 100,000.00
华东广夏 28,800,000.00 -- 28,800,000.00
怀来沙业 6,630,147.43 -- 6,630,147.43
天然物产 17,610,979.70 17,610,979.70
银川广告 990,000.00 990,000.00
西部电子 400,000.00 400,000.00
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00
湖北商贸 2,306,910.52 2,306,910.52
枸杞 3,563,926.57 3,563,926.57
天然药物 7,962,645.47 7,962,645.47
酿酒 6,200,000.00 6,200,000.00
房地产 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 153,884,902.85 153,884,902.85广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
69
（3）被查封或扣押股权
扣押权利人 被扣押的长期股权投资 扣押股数
中国长城资产管理公司兰州办事处 天然物产 38,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 广夏制药 28,150,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 活性炭 20,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 昊都酒业 14,700,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 华东广夏 10,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 广夏房产 8,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 西部电子 3,350,000
鲁北集团 酿酒 6,200,000.00
合计 128,400,000.00
注1：中国长城资产管理公司兰州办事处查封扣押的7 家股权截止报告日正在办理解除
手续；
注2：2009 年1 月20 日，山东省滨州市中级人民法院委托滨州道勤拍卖有限公司将
鲁北集团查封的酿酒公司股权以500 万元拍卖，本报告附注十四（三）。
九、关联方关系及交易
1. 实际控制人概况
本公司的实际控制人
名称 注册地址
注册资本
万元 持股比例表决权比例 业务性质
中联实业 深圳 20,600 3.1 投资
本公司的实际控制人的注册资本及其变化.（万元）
实际控制人名称 2008-12-31 本期增加(减少) 2009-06-30
中联实业 20,600 20,600
本公司的实际控制人所持股份及其变化.
实际控制人名称 2008-12-31 比例 本期增加(减少) 2009-06-30 比例
中联实业 23,813,132 3.47 -2,357,700 21,455,432 3.13
2、存在控制关系的关联方情况广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
70
A 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人
天然物产 银川市新市区北京西路9 号 荒地开垦、土地开发等 子公司 农业 吴安琪
广夏制药 银川市新市区北京西路9 号 中西药品研制、原料药、制剂生产、销售、麻黄草收购 子公司 工业 吴安琪
光盘制造 深圳市南头区南油路第4 工业区1 号厂房二楼 生产、销售各种规格的电脑光盘 子公司 工业 李和平
怀来沙业 ** 官厅镇中原度假村 沙漠治理与开发；农业林业；中草药材的种植加工销售 子公司 环保 魏德元
牛黄一基地 银川郊区芦花乡粮渠梢村西 牛的养殖、牛黄种植等 子公司 养殖业魏超群
尼阿迈责任 北京市顺义县板桥乡东水泉村 食品开发、加工等 子公司 工业 纳夏
尼阿迈有限 北京市朝阳区双桥农场郎辛庄村 生产方便食品 子公司 工业 李小明
银川商贸 银川市新华西街20 号塔东3 号1 楼 高新技术产品等 子公司 商业 孔祥平
旅行社 银川市凤凰北街13 号广夏昊都大酒店内 国内旅游业务、旅游纪念品等 子公司 旅游 王育才
牛黄研究所 银川郊区芦花乡粮渠梢村广夏牛黄基地 天然牛黄培育技术研究等 子公司 科研 赵莹
华东广夏 常州市圩墩路工贸大厦 高新技术产品开发；生产销售各类产品 子公司 工业 金自强
活性炭 宁夏银川市开发区二号写字楼5 层 煤质活性炭系列产品的生产、加工、销售及煤炭化工新产品的开发研制 子公司 工业 马国庆
**该两公司实质上未能控制。
B 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元)
公司名称 期初数本期增加 本期减少 期末数
天然物产 11,332 -- -- 11,332
广夏制药 5,000 -- -- 5,000
光盘制造 USD200 -- -- USD200
怀来沙业 1,080 -- -- 1,080
牛黄一基地 1,000 -- -- 1,000
尼阿迈责任 200 -- -- 200
尼阿迈有限 USD40 -- -- USD40
银川商贸 228 -- -- 228
旅行社 100 -- -- 100
牛黄研究所 100 -- -- 100
华东广夏 3,080 -- -- 3,080
活性炭 2,000 -- -- 2,000广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
71
C 所持股份及其变化
股东或子公司名称
期末数 期初数
合并投资比例合并投资成本合并投资比例合并投资成本
天然物产 80.00% 37,864,746.78 80.00% 37,864,746.78
广夏制药 75.00% 28,150,000.00 80.00% 28,150,000.00
光盘制造 75.00% 16,920,000.00 75.00% 16,920,000.00
怀来沙业 92.60% 10,000,000.00 92.60% 10,000,000.00
牛黄一基地 75.00% 7,500,000.00 75.00% 7,500,000.00
尼阿迈责任 80.00% 1,800,000.00 80.00% 1,800,000.00
尼阿迈有限 50.00% 1,666,000.00 50.00% 1,666,000.00
银川商贸 95.00% 273,473.16 95.00% 273,473.16
旅行社 80.00% 100,000.00 80.00% 100,000.00
牛黄研究所 90.00% 90,000.00 90.00% 90,000.00
华东广夏 93.51% 28,800,000.00 93.51% 28,800,000.00
活性炭 51.00% 1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天然物产 37,864,746.78 -- -- 37,864,746.78
广夏制药 28,150,000.00 -- -- 28,150,000.00
光盘制造 16,920,000.00 -- -- 16,920,000.00
怀来沙业 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 -- -- 7,500,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 -- - 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 -- -- 1,666,000.00
银川商贸 273,473.16 -- -- 273,473.16
旅行社 100,000.00 -- -- 100,000.00
牛黄研究所 90,000.00 -- -- 90,000.00
华东广夏 28,800,000.00 -- -- 28,800,000.00
活性炭 1,020,000.00 -- -- 1,020,000.00广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
72
D． 存在控制关系的关联方交易
a．采购货物
公司本期及上期无向存在控制关系的关联方采购货物。
b．销售货物
公司本期及上期无向存在控制关系的关联方销售货物。
c．关联方往来款项余额
项目 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
应收账款
银川商贸 1,673,815.00 --- --- 1,673,815.00
活性炭 288,967.00 --- --- 288,967.00
其他应收款
尼阿迈责任 18,483,868.30 --- --- 18,483,868.30
尼阿迈有限 14,491,828.80 --- --- 14,491,828.80
天然物产 2,660.10 --- --- 2,660.10
牛黄一基地 4,900,179.32 --- --- 4,900,179.32
银川商贸 3,677,025.41 --- --- 3,677,025.41
怀来沙业 1,093,115.06 1,093,115.06
中联实业 81,480.00 81,480.00
应付账款
银川商贸 115,914.04 115,914.04
其他应付款
广夏制药、天然物产的资产*1 41,079,409.01 41,079,409.01
银川商贸 2,500,000.00 2,500,000.00
天然物产 447,920.00 447,920.00
中联实业 973,664.83 58.62 973,606.21
怀来沙业 7,364,097.36 --- --- 7,364,097.36
*1 原应付宁夏伊斯兰国际信托投资公司的款项转入。
3、不存在控制关系的关联方情况
A．不存在控制关系的关联方关系的性质
中电广夏 联营企业
银川广告 联营企业
西部电子 联营企业
葡萄学院 联营企业
春之醇 联营企业广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
73
昊都酒业 联营企业
银广瑞 联营企业
北京科技 联营企业
纯净水 同受一方控制
葡萄酒 同受一方控制
夜光酿酒 同受一方控制
贺兰山酒业 同受一方控制
B. 不存在控制关系的关联方交易
a． 采购货物
报告期内，公司以市场价向葡萄酒公司采购葡萄汁并支付加工费7,299,330.83元。
b．销售货物
公司本期及上期无向不存在控制关系的关联方销售货物。
c．关联方往来款项余额
项目 期初数借方发生额 贷方发生额 期末数
其他应收款
葡萄酒 109,381,474.51 109,381,474.51
春之醇 1,936,022.30 --- --- 1,936,022.30
昊都酒业 6,977,311.57 --- --- 6,977,311.57
北京科技 595,569.50 --- --- 595,569.50
银广瑞 496,795.08 --- --- 496,795.08
银川广告 384,023.00 --- --- 384,023.00
贺兰山酒业 104,692.75 104,692.75
西部电子 18,250.00 18,250.00
预付账款
葡萄酒 12,572,903.34 7,299,330.83 1,576,895.20 18,295,338.97
其他应付款
夜光酿酒 9,950,000.00 9,950,000.00
中电广夏 526,546.34 526,546.34
银广瑞 196,710.00 196,710.00
纯净水 9,544.80 --- --- 9,544.80
北京科技 700,000.00 700,000.00
葡萄酒 102,228.00 102,228.00
应付帐款广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
74
软盘配件 1,088,004.61 --- --- 1,088,004.61
昊都酒业 43,424.50 --- --- 43,424.50
十、重大诉讼
1、重大的诉讼
原告 第一被告 第二被告(担保人) 起诉要求
起诉还款金额
或起诉内容
预计负债
工行西城*1 本公司 葡萄酒担保50% 偿还借款103,398,248.61 *2
中信银行 本公司 天津广夏偿还借款99,000,000.00 *2
工行新市区 广夏制药 本公司承担连带责任69,562,178.83 *2
工行新市区 天然物产 本公司偿还借款及利息46,001,958.80 *2
建行西城 宁夏计算机所 本公司承担连带责任3,800,000.00 *2
工行新城 纯净水 本公司承担连带责任2,012,311.28 *2
工行北辰支行 天津广夏 本公司承担连带责任2,023,135.36 *2
天津商行 天津广夏 本公司承担连带责任5,500,000.00 *2
武汉世贸物业 本公司 偿还物业管理费12,800,000.00 *2
合 计 344,097,832.88 --
*1：中国长城资产管理公司兰州办事处查封扣押的7 家股权截止报告日正在办理解除手续；
*2：上述诉讼中除中信银行和天津商行诉讼外，其他诉讼事项已进行债务重组，截止报告日
债务重组已完成，但结案手续尚在办理中。
2、偿付货款及其他
原 告 第一被告 第二被告 起诉要求 起诉金额
鲁北集团*1 固原实业 本公司 偿还拖欠货款 4,054,100.00
临河房地产 天然物产 -- 偿还拖欠工程款及补偿费 1,449,046.95
化工建设 活性炭 本公司 偿还拖欠工程款及利息 3,097,226.74
恒达活性炭 本公司 活性炭 偿还拖欠货款 803,135.20
宁夏冶金建设有
限公司
活性炭 本公司 偿还拖欠款及违约金 599,868.99
第一建筑 活性炭 本公司 偿还拖欠工程款及违约金 343,681.56
合 计 10,347,059.44
*1：山东省滨州市中级人民法院委托滨州道勤拍卖有限公司拍卖鲁北集团查封的酿酒公司股
权，2009 年1 月20 日中联实业股份有限公司以500 万元最高价竞得。参见本报告附注十
四（三）。
十一、资产抵押及质押情况广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
75
截止本报告日，公司通过抵押及质押资产(不包括受本公司委托宁夏伊斯兰国际信托投
资公司承销并由其全额兑付的1999 年发行的3 年期企业债券的抵押)明细：房地产公司已开
发完工产品4,935,574.18 元已抵押。
十二、或有事项
被担保企业 担保企业 担保金额(元) 担保目的与本企业关系
固原实业 本公司 2,677,614.00 获得贷款原控股子公司
葡萄酒 本公司 160,201,927.00 获得贷款原控股子公司
牛黄一基地 本公司 10,633,382.14 获得贷款原控股子公司
葡萄酒 本公司 34,036,308.00 获得贷款原控股子公司
海洋物产 广夏房产 4,663,266.79 获得贷款非控股公司
合计 212,212,497.93
注：2008 年5 月，中国农业银行、浙江长金实业有限公司、公司及公司原下属子公司葡
萄酒公司等签订了《转债协议》：浙江长金承接了公司原下属子公司葡萄酒公司对中国农业
银行的17,817.62 万元债务。公司对债务人变更后的债务继续承担担保责任。同时，作为对
浙江长金公司承接标的债务的补偿，公司将原计划用资本公积金向中国农业银行定向转增股
票抵偿标的债务改为向浙江长金公司定向转增股份。中国农业银行同意在协议生效后，于浙
江长金按照其与中国农业银行就标的债务达成的还款计划履行完毕还款责任之日，或中国农
业银行获得该等股票质押之日，解除公司就标的债务所提供的保证担保责任。报告期内，公
司已完全履行了协议约定的义务，将定向转增的股份过户至浙江长金公司名下，并通知了农
业银行和浙江长金公司。截止报告日，浙江长金实业有限公司未向农业银行全额支付款项（已
支付农业银行5,500 万元。），亦未与农业银行办理股份质押手续，致使农业银行至今未能按
协议约定出具解除公司担保责任的文件。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，期末已到期但未偿还的借款及应付款项偿付情况如下：
期末已到期未偿还数截止本报告日偿还数
已逾期短期借款 100,000,000.00 --
账龄超过3 年以上的应付账款 22,615,914.27 --
账龄超过3 年以上的其他应付款 106,135,767.69 --
十四、其他重要事项
（一）债务重组事项
2008年12月3日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于资本公积金定向转
增股本的议案》及《债务重组报告书》：同意公司用“以股抵债”的方式解决债务问题，即
公司用81,126,370元资本公积金定向向特定股东银川培鑫投资有限责任公司转增81,126,370广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
76
股股份。定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任公司根据2008年第一次临时股东大会
决议和本公司与中国东方资产管理公司等8家债权人签订的债务重组协议过户至8家债权人
名下，用以抵偿本公司对中国东方资产管理公司等8家债权人的债务及连带担保责任。抵偿
比例为每10元债务抵偿1.4股本公司股票。上述定向转增形成的81,126,370股股份设定12个月
的限售期，即自资本公积金转增方案实施之日起12个月。接受抵债股份的各债权人均应遵守
上述限售期限。2008年12月17日,本公司资本公积金定向转增股本方案实施,定向转增形成的
81,126,370股股份直接计入了银川培鑫投资有限责任公司的证券帐户。2009年1月16日，资本
公积金定向转增形成的81,126,370股股份由银川培鑫投资有限责任公司分别过户至中国东
方资产管理公司等8家债权人名下。
1、 对中国东方资产管理公司的担保债务
（1） 对中国东方资产管理公司天津办事处的19,384.84万元担保责任：根据本公司
与中国东方资产管理公司天津办事处签订的《以股抵债协议》及其出具的《确认函》，本公
司对中国东方资产管理公司天津办事处的担保责任于2009年1月16日股份过户至中国东方资
产管理公司名下起免除。公司已在2008年对该笔债务补提了预计负债（该笔债务本金在以前
年度的或有负债中反映），该笔债务重组收益已反映在2009年第一季度报告中。
（2） 对中国东方资产管理公司兰州办事处的10,111.57万元担保债务：根据本公司
与中国东方资产管理公司兰州办事处签订的《以股抵债协议》及其出具的《确认函》，我公
司对中国东方资产管理公司兰州办事处的担保责任在股份解除限售后免除。鉴于本公司已将
以股抵债的股份过户至中国东方资产管理公司名下，其目前拥有的股份解除限售不存在法律
障碍。根据实质重于形式的原则，该担保责任视同已解除，我公司对该笔担保债务中以股抵
债部分补提了预计负债（该笔债务本金在以前年度的或有负债中反映），该笔债务的重组收
益已反映在2009年第一季度报告中。
2、 对中国长城资产管理公司兰州办事处的3,795.19万元债务（其中担保债务
2780.90万元）。根据本公司与该公司签订的《债务重组协议》及其出具的《确认函》，本公
司对其的债务及担保责任于2009年1月16日股份过户至中国长城资产管理公司名下起自动免
除。本公司对该笔债务已预计负债，该笔债务的重组收益已反映在2009年第一季度报告中。
3、 对中国华融资产管理公司的6,846.16万元担保债务。根据本公司与中国华融资产
管理公司签订的《债务清偿协议》及华融资产出具的《确认函》，本公司及下属子公司天然
物产对其的担保责任和债务自2009年1月16日股份过户至中国华融资产管理公司名下起自动
免除。本公司对该笔债务已预计负债（该笔债务本金在以前年度的或有负债中反映），债务
重组收益已反映在2009年第一季度报告中。
4、 对北京中关村科技发展（控股）股份有限公司的2,151.71万元债务：根据本公司
与北京中关村科技发展（控股）股份有限公司签订的《债转股协议书》及其出具的《确认函》，
本公司对北京中关村科技发展（控股）股份有限公司的债务于2009年1月16日起即告全部清广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
77
偿完毕。本公司对该笔债务在以前年度已预计负债，债务重组收益已反映在2009年第一季度
报告中。
5、 对李有强的683.06万元债务：根据本公司与李有强签订的《以股抵债协议》及其
出具的《确认函》，本公司对李有强的债务自2009年1月16日即告全部清偿完毕。本公司对该
笔债务已预计负债，债务重组收益已反映在2009年第一季度报告中。
6、因物业管理费纠纷，根据湖北省武汉市中级人民法院（2006）武民二初字第36号《民
事判决书》判决书，本公司应向武汉世贸物业支付物业管理费及案件受理费合计12,491,979
元人民币，本公司已于2006年对该诉讼计提了1280万元损失。根据湖北省高级人民法院[2007]
鄂民二终字第00104号《民事调解书》及武汉世界贸易大厦物业管理有限公司出具的《确认
函》，自2009年1月16日起，我公司与武汉世界贸易大厦物业管理有限公司及武汉世界贸易大
厦有限公司之间不再有任何债权债务关系。该笔债务重组收益已反映在2009年第一季度报告
中。
7、对宁夏银行的174.632551万元债务：根据广夏（银川）贺兰山葡萄酿酿酒有限公司
与宁夏银行签订的债务重组协议及宁夏银行出具的《确认函》，酿酒公司对宁夏银行的
174.632551万元债务自2009年1月16日起被免除。
8、对浙江长金实业有限公司的债务：2008年4月底，中国农业银行（债权人）与酿酒公司
等公司（债务人）、浙江长金实业有限公司（承债人，以下简称“浙江长金”）、我公司（担
保人）签订了《转债协议》。《转债协议》约定：“由承债人承担原债务人应偿还标的债务及
标的债务自2007年3月31日后新发生全部利息的还款责任，具体的还款计划由债权人和承债
人另行约定。作为对承债人承接标的债务的补偿，由ST银广夏将原计划用资本公积金向债权
人定向转增股票抵偿标的债务改为向承债人定向转增股票，转增股票的数量及转增的具体方
式以最终实施的定向转增方案为准，债权人届时应当予以配合。担保人对原债务人变更后的
债务继续承担担保责任，债权人同意在本协议生效后，于承债人按照其与债权人就标的债务
达成的还款计划履行完毕还款责任之日，或债权人获得该等股票质押之日，以先发生为准，
解除担保人就标的债务所提供的担保责任，同时解除在标的债务目前的抵押物上所设定的抵
押。”与此同时，我公司与浙江长金签订了一份《定向转增协议》，协议约定：“作为对甲方
（浙江长金）承接原债务，解除乙方（银广夏）及原债务人（酿酒公司等公司）债务负担的
补偿，乙方应当根据本协议的规定以定向转增的方式向甲方（浙江长金）发行乙方（银广夏）
的股份。”根据这两份协议的约定，我公司已于2009年1月16日将资本公积金定向转增股份中
的24,944,668股股份过户至浙江长金名下，并通知了农业银行宁夏分行及浙江长金实业股份
有限公司办理股份质押手续。至此，我公司已完全履行了上述两份协议约定的义务，相应的
担保责任解除是农业银行和浙江长金应履行的合同义务。但因浙江长金未按协议约定全额支
付农业银行款项，农业银行也未获得股份质押，截止本报告发布之日，浙江长金依然未向农
业银行支付剩余款项或办理股份质押，农业银行亦未向我公司出具解除担保的文件，也未解广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
78
除对酿酒公司资产设定的抵押。公司是否因此与酿酒公司存在债权、债务关系，双方存在分
歧，故该事项未在半年度财务报表中反映。
（二）2001 年1 月9 日，公司与中信实业银行签订《人民币借款合同》，向中信实业
银行贷款1 亿元，贷款期限10 个月，用于流动资金周转。天津创业为此笔贷款承担连带担
保责任。2001 年10 月，中信实业银行将公司及天津创业诉至北京市第二中级人民法院，
要求公司提前偿还贷款本金9900 万元。2001 年12 月5 日，北京市第二中级人民法院（2001）
二中经初字1484 号民事判决书判决本公司于判决生效后十日内偿还中信实业银行9900 万
元，天津创业承担连带清偿责任。截止2008 年12 月31 日止累计欠息164,09.05 万元。报告
期后，公司收到北京市第二中级人民法院（2009）二中执异字第01672 号、第01672-1 号裁
定书。北京二中院在执行中信银行与本公司、天津广夏案件的过程中，中信银行向北京市二
中院提出追加顺达贸易公司为被执行人的申请。中信银行称：在法院依该行提供的线索向顺
达贸易公司进行调查时查明，广夏实业公司现有2000 万元资金存放在顺达贸易公司账户上。
此事在顺达贸易公司法定代表人接受法院询问时得到了证实。且法院已向该公司发出协助执
行通知书，要求其立即停止相应账户资金的使用，并限期交出该资金。基于上述事实，中信
银行认为，现有证据表明，银川市顺达贸易有限公司账上代管资金为广夏实业公司所有，应
纳入本案执行范围，故请求追回顺达贸易公司为本案执行人，并立即对有关财产采取执行措
施。裁定书称，经审理查明：在执行中，根据中信银行提供的线索，北京市二中院于2009
年8 月7 日在询问顺达贸易公司法定代表人江政效时证实，广夏实业公司在其公司帐户中存
有人民币1900 万元。当日，北京市二中法院向顺达贸易公司发出协助执行通知书，对该笔
款项予以冻结。中信银行为此提供了相应担保。
根据中信银行的请求，经北京市第二中级人法院审查，做出裁定如下：
（1）准许中信银行股份有限公司的财产保全申请。
（2）冻结被执行人广夏（银川）实业股份有限公司存于被申请人银川市经济技术开发
区顺达贸易有限公司名下的银行存款2000 万元。
（3）驳回中信银行股份有限公司追加银川市经济技术开发区顺达贸易有限公司为被执
行人的申请。
（4）广夏（银川）实业股份有限公司存在银川市经济技术开发区顺达贸易有限公司的
1900 万元人民币及孳息属于本案执行范围，应予执行。
（三）2008 年12 月4 日，公司收到山东省滨州市中级人民法院送达的《股权拍卖公告》，
因本公司原下属子公司广夏（固原）实业集团有限公司欠付山东鲁北集团企业集团总公司货
款纠纷案，山东滨州市中级人民法院拟对本公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的
股权面向社会公开拍卖。报告期内，公司在广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司的股权被
中联实业股份有限公司以500 万元的价格拍得。广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司及其
子公司夜光酿酒公司自2009 年1 月起不再纳入合并报表范围。广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（四）报告期内无重大非货币性交易。
十五、公司持续经营能力存在的问题
(一)公司持续经营能力存在的主要问题
截止报告日，公司仍然存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任，其中：已逾期的
长短期银行借款10,000.00 万元（附注七-14）；2009 年1 月20 日公司在酿酒公司的股权被
司法拍卖，公司目前已无生产经营性资产（附注十四（三））。
(二)已采取和拟采取的主要措施
1、债务重组
报告期内，公司根据财政部批复和2008 年第一次临时股东大会决议，完成了资本公积
金定向转增股份的过户工作，解除债务及担保责任451,296,995.87 元，详见附注十四（一）。
2、经营方面
公司控股子公司酿酒公司的62％股权于2009年1月被滨州市中级人民法院司法拍卖。报
告期内，为改善公司的持续经营能力问题，公司曾筹划通过定向增发股份方式购买广西象州
新兴矿业有限公司股权及广西象州县水晶乡、鹿寨导江乡的矿业资产。经过充分的调查论证，
因重大资产重组涉及的矿产资源储量在规定时间内无法核实，预估值难以确定，经与各方协
商，鉴于重大资产重组条件目前尚不成熟，公司已中止筹划该事项。公司董事局和前三大股
东均承诺自2009年6月1日起不再筹划重大资产重组事项。公司持续经营能力仍然存在较大不
确定性。
(三)公司关于持续经营的重要说明
公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，持续经营能力存在较大不
确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司管理当局已经或将要采取
相应的改善措施，故未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
十六、相关指标计算表
(一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—
非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数 上年同期
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
300,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 257,147,487.58
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常主营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,548.61 -676,630.84
所得税影响
扣除少数股东损益影响
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益扣除项目合计 257,143,938.97 -376,630.84
（二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平
均计算的净资产收益率和每股收益下：
1、明细情况
a.2009 年度中期
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 0.347 0.347广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-0.027 -0.027
b.2008 年度中期
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
-0.0449 -0.0449
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-0.0443 -0.0443
2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
（3）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（4）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司广夏（银川）实业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2009 年8 月17 日批准报出。
