广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
广夏(银川)实业股份有限公司
2013 半年度报告
2013-052
2013 年 08 月
1
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
段喜民 董事 另有公务 张智谋
赵明杰 董事 出差 柏青
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孟虎、主管会计工作负责人张萍及会计机构负责人(会计主管人
员)张萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 22
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 23
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 77
3
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司 指 广夏（银川）实业股份有限公司
自治区国资委 指 宁夏回族自治区国有资产管理委员会，系公司实际控制人
宁东铁路 指 宁夏宁东铁路股份有限公司，系公司控股股东
中联实业 指 中联实业股份有限公司，系公司前实际控制人
酿酒公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司，系公司原控股子公司
销售公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司，系公司控股子公司
金色枸杞 指 宁夏金色枸杞产业开发有限公司，系公司控股子公司
管理人 指 广夏（银川）实业股份有限公司管理人
银川市中级人民法院 2011 年 12 月 8 日批准的《广夏（银川）实业股
《重整计划》 指
份有限公司重整计划》
银川中院 指 银川市中级人民法院
宁夏高院 指 宁夏回族自治区高级人民法院
4
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 广夏 股票代码 000557
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广夏(银川)实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 银广夏
公司的外文名称（如有） GUANGXIA (YINCHUAN) INDUSTRY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YGX
公司的法定代表人 孟虎
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王清杰 ——
宁夏回族自治区银川市北京中路 168 号
联系地址 ——
C 座一楼
电话 0951-3975696 ——
传真 0951-3975696 ——
电子信箱 —— ——
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
5
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,796,079.28 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） -701,435.47 28,747,540.32 -102.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
777,020.03 -254,773.00 404.99%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -795,983.81 -18,132,435.29 95.61%
基本每股收益（元/股） -0.001 0.042 -102.38%
稀释每股收益（元/股） -0.001 0.042 -102.38%
加权平均净资产收益率（%） 0.57% 0%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 284,296,937.35 287,538,480.44 -1.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 135,107,578.79 135,809,014.26 -0.52%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,478,455.50
合计 -1,478,455.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司董事会积极推进资产重组工作，督促、协调重组方及相关各方完善重组所需材料，争
取及早披露重组预案。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员通过各种方式学习证券法律法规和监管部门规范性文件，
提高依法治理公司的水平。针对2012年内部控制自我评价中发现的问题，公司制订了2013年内部控制工作
计划，组织各部门、子公司根据内部控制规范及配套指引要求，编制部门职责、岗位说明书、作业标准和
业务流程，查找现有业务的关键风险点，进行积极整改，完善相应管理制度。
报告期内，公司管理层勤勉尽责，着力抓好生产经营工作，在进行库存葡萄酒销售的同时，完成了区
内葡萄酒市场的调研、新产品的商标、包装设计和生产物资的采购工作。报告期后，公司“詹姆斯酿”牌
葡萄酒的灌装已完成，正在上市推介中。
二、主营业务分析
概述
2013年上半年，公司实现营业收入179.61 万元，归属于上市公司股东的净利润为-70.14 万元，扣除
非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为77.70 万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,796,079.28 0.00 销售葡萄酒收入
营业成本 840,858.03 0.00 销售葡萄酒成本
销售费用 68,599.69 0.00 销售葡萄酒费用
管理费用 2,661,592.76 4,057,304.31 -34.40% 重整费用减少
财务费用 -1,117,977.59 -536,117.31 108.53% 存款利息
经营活动产生的现金流量净额 -795,983.81 -18,132,435.29 95.61% 本期支付的重整费用较上年减少
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 309,886,000.00 -100% 上年收到重组资金
现金及现金等价物净增加额 -795,983.81 291,753,564.73 -100.27% 上年收到重组资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司2012年半年度利润来源于其他应收款坏帐准备转回，为非经常性损益，2013年半年度利润来源于
葡萄酒销售业务。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
8
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年，公司实现销售收入179.61 万元，与全年销售收入不低于1000万元的目标存在较大差距。
主要原因是：
1、现有库存产品包装陈旧、附加值低，新产品尚在准备阶段；
2、市场投入不足，销售模式单一（以团购为主）；
3、销售渠道不完善，专业销售人才缺乏。
针对以上状况，公司已经和正在采取的措施是：
1、公司已完成新产品的商标、包装设计和生产物资采购，报告期后，“詹姆斯酿”牌葡萄酒的灌装
已完成，正在上市推介中；
2、以新产品上市为契机，在银川市建设首家形象店，在开展团购、直销的同时，积极开拓代理商和
商超销售渠道，改变单一销售模式；
3、适度进行广告宣传，扩大产品知名度；
4、继续面向全国招聘专业销售人员。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
葡萄酒销售 1,796,079.28 840,858.03 53.18%
分产品
葡萄酒类 1,796,079.28 840,858.03 53.18%
分地区
国内 1,796,079.28 840,858.03 53.18%
四、投资状况分析
1、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
酒类、食品、枸杞
销售公司 子公司 商业 10,000,000.00 14,054,578.80 12,396,969.31 5,128.20 -81,971.30 -81,988.74
等产品的销售。
枸杞等经济植物的
金色枸杞 子公司 工业 种植及系列产品的 20,000,000.00 5,073,502.53 4,406,719.35 0.00 -7,920.05 -7,920.05
研制、生产和销售。
9
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司2013年半年度报告未经审计。
七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
希格玛会计师事务所对公司2012年度财务报告出具了“带强调事项段的无保留审计意见”，针对强调
事项段涉及的持续经营能力问题，董事会做专项说明如下：
2010年1月，债权人北京九知行管理咨询有限公司以公司资不抵债、无经营性资产为由向银川中院申
请对公司进行重整。2011年12月8日，银川中院批准了《重整计划》。2013年2月末，银川中院（2010）银
民破字第2-13号《民事裁定书》裁定公司《重整计划》执行完毕：拟定重组方宁东铁路按照《重整计划》
向公司足额支付了32,000万元资金；公司全体股东让渡的100,430,245股股份已全部过户至宁东铁路名下；
银川中院裁定的40,528.71万元债务已基本清偿完毕；对四年以上的应收帐款和22家长期投资单位的股权
进行了公开拍卖。通过执行《重整计划》和追收债权，公司2012年末的总资产由年初的10,698.21万元增
至28,753.85万元（其中货币资金26,222.36万元），总负债由年初的61,817.58万元降至15,106.73万元，
净资产由年初-51,119.36万元增至13,647.12万元，主营业务收入376.49万元，归属于母公司所有者的净
利润36,540.37万元。
为彻底改善公司持续经营能力，公司已经或正在采取的措施如下：
1、2012年，公司在执行《重整计划》的同时，也在积极筹划重大资产重组事项，已与拟定重组方及
相关各方就重组事宜进行了多次沟通和磋商。2013年公司将在前期工作的基础上，进一步完善重组方案，
争取早日提交董事会、股东大会、监管部门审批同意后实施，以彻底改善公司的持续经营能力。
报告期内，公司董事会积极推进资产重组工作，督促、协调重组方及相关各方完善重组所需材料，争
取及早披露重组预案。
2、2012年，公司在追收债权时，通过司法执行和协商从酿酒公司收回现金11,825万元、成品葡萄酒
4.5万箱，原酒3500吨。2012年7月，公司控股子公司销售公司恢复葡萄酒销售业务，4个多月时间实现销
售收入376.49万元，改变了公司连续两年主营业务收入为零的局面。根据专家品鉴结果，公司对3500吨原
酒进行了等级划分，并委托专业设计机构对 “广夏”牌商标进行了整体包装设计，在各项准备工作完成
后，公司生产的“广夏”牌葡萄酒将正式投放市场。
报告期内，公司通过参加全国糖酒会，走访经销商等方式对区内葡萄酒市场进行调研，完成了“广夏”、
“银广夏”、“詹姆斯酿”等商标、包装的设计和生产物资的采购工作。报告期后，公司“詹姆斯酿”牌葡
萄酒的灌装已完成，正在上市推介中。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
10
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
不适用。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年上半年 ，公司接受投资者电话咨
2013 年 01 月 01 日
本公司 电话沟通 个人 个人投资者 询 180 人次，咨询内容主要为重组进展
-2013 年 6 月 30 日
情况及复牌时间。公司未提供书面资料。
11
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规和现代企业制度的要求，依法
设立了股东大会、董事会、监事会、经理层，制订了《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》和《总裁工作细则》，明确了股东大会、董事会和监事会及经理层的职责和权限。董
事会下设战略、薪酬考核、提名及审计四个专门委员会，制订有相应的工作细则。根据经营需要，公司建
立和完善内部管理机构，制订岗位职责和职位的说明书，明确各部门及相关人员的岗位职责和权限，以使
各部门及相关人员能各负其责，相互配合，相互制约，保证公司生产经营活动的有序进行。
报告期内，股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开及重大事项的决策符合国家法律法规和公司
《章程》的规定。监事会依法履行了监督职能，独立董事对相关事项发表了独立意见，符合披露条件的会
议决议均在指定的信息披露媒体上进行了及时、准确、完整地披露。
报告期内，针对2012年内部控制自我评价中发现的问题，公司制订了2013年内部控制工作计划，组织
各部门、子公司根据内部控制规范及配套指引的要求，编制部门职责、岗位说明书、作业标准和业务流程，
查找现有业务的关键风险点，完善相应的管理制度。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成
诉讼(仲裁)进展 审理结果及 判决执行 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债
影响 情况
2009 年 12 月 1 日，天津市第
一中级人民法院（2009）一中
执裁字第 121 号《民事裁定
书》：追加本公司为此案被执行 证券时报、
天津市宜兴 人，对被执行人天津创业（集 巨潮资讯
埠第五农工 团）有限公司不能清偿部分的 2009 年末， 网"董事局
商联合公司 债务在注册资金不实的范围内 本公司对该 重大诉讼
诉天津创业 1,765.79 是 承担民事责任。公司接到天津 诉讼预计负 2009 年 12 月 03 日 情况的公
（集团）有 市第一中级人民法院裁定后立 债 1,765.79 告"（公告
限公司租赁 即提起复议。公司进入重整程 万元。 编号：
合同纠纷案 序后，原告曾向公司管理人申 2009057
报债权，但未予确认。2011 年 号）
10 月，天津高院（2010）津高
执复字第 0004 号《执行裁定
书》驳回公司的复议申请。2012
12
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
年 12 月，原告向银川中院提起
诉讼，请求人民法院责令本公
司履行职责，依据生效的人民 证券时报、
法院裁判文书确认其对本公司 巨潮资讯
的合法债权。2013 年 7 月，银 网"关于公
川中院（2012）银民商初字第 司诉讼进
197 号《民事判决书》确认原 2011 年 10 月 11 日 展情况"
告 对 本 公 司 的 债 权 （公告编
25,760,652.26 元为合法债权。 号：
公司已在法定期限内向宁夏高 2011-077
院提起上诉。2013 年 7 月 24 号）
日，天津市第一中级人民法院
根据原告申请，裁定冻结公司
1,550 万元银行存款 证券时报、
巨潮资讯
网"重大诉
讼进展情
2012 年 12 月 05 日 况的公告"
（公告编
号：
2012-093
号）
证券时报、
巨潮资讯
网“重大诉
讼进展情
2013 年 07 月 04 日 况的公告”
（公告编
号：
2013-043
号）
证券时报、
巨潮资讯
网“重大诉
讼进展情
2013 年 08 月 06 日 况的公告”
（公告编
号：
2013-050
号）
公司前实际控制人中联实业以 2013 年 1 月
公司《2012 年半年度报告》、 末，广东省
《2012 年第三季度报告》披露 深圳市福田
其对公司的 8.15 万元“关联方 区人民法院
资金占用”与事实不符为由，向 （2012）深
证券时报、
广东省深圳市福田区人民法院 福法民二初
巨潮资讯
提起诉讼，要求：1、判令被告 字第 8213 号
中联实业股 网“关于诉
立即停止侵犯原告名誉权的行 民事判决书
份有限公司 讼有关情
否 为，即被告将其发布的公告中 驳回原告中 2013 年 01 月 29 日
诉公司名誉 况的公告”
有关原告占用资金 8.15 万元的 联实业诉讼
权纠纷案 （公告编
不实之词部分全部予以删除， 请求。中联
号：
并在中国证监会指定信息披露 实业对判决
2013-004）
的报纸《证券时报》、网站巨潮 不服，已提
资讯网刊登《更正公告》，声明 起上诉，截
原告从未占用被告任何资金。 止本报告披
2、判令被告向原告公开赔礼道 露之日，公
歉，即被告在中国证监会指定 司尚未收到
13
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
信息披露的报纸《证券时报》、判决结果。
网站巨潮资讯网等媒体上连续
刊登道歉书 30 日，为原告消除
影响、恢复名誉。3、判令被告
赔偿原告损失人民币 1 元。4、
判令被告承担本案的全部诉讼
费用。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
2010年9月16日，银川中院裁定受理公司债权人北京九知行管理咨询有限公司的重整申请，并指定公
司清算组担任管理人。
2011年12月8日 银川中院（2010）银民破字第2-4号《民事裁定书》批准公司《重整计划》。
2012年9月30日《重整计划》执行完毕，2012年10月10日，公司管理人向银川中院提交《关于银广夏
重整计划执行情况监督报告》，申请银川中院下达《重整计划》执行完毕的裁定。
2013年2月末，公司管理人收到银川中院（2010）银民破字第2-13号《民事裁定书》：截止2012年9月
30日，银广夏已完成了出资人权益调整、股票划转、资产处置等实质性工作，除个别少数债权人的100万
元左右清偿资金未能提供资金账户暂时无法向其支付预留外，其他债权人已经获得了清偿，《重整计划》
现基本执行完毕。银广夏管理人的申请符合法律规定，应予准许。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第
一百五十四条第一款第（十一）项，《中华人民共和国企业破产法》第九十二条第二款之规定，裁定如下：
1、银广夏重整计划除个别少数债权人的100万元左右清偿资金未能提供资金帐户暂时无法支付预留外，已
执行完毕；2、广夏（银川）实业股份有限公司的债权人在重整期间未依法申报债权的，在重整计划执行
完毕后，可以按照广夏（银川）实业股份有限公司重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
销售葡萄
宁东铁路 控股股东 销售商品 市场价格 团购价 12.56 6.99 现金
酒
合计 -- -- 12.56 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用。
因（如适用）
14
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
宁夏贺兰山葡萄酒业 应收关联方
联营企业 非经营性往来 否 10.00 0 10.00
有限公司 债权
广夏（银川）贺兰山 前大股东附 应付关联方
往来 否 10.22 0 10.22
葡萄酿酒有限公司 属企业 债务
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
实际发生日
担保对象 担保额度相关公告 实际担保 是否履行 联方担保
担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
名称 披露日期 金额 完毕 （是或
日）
否）
酿酒公司 1998 年 12 月 01 日 3,403.63 3,403.63 连带责任保证 2007 年 10 月 否 是
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 3,403.63
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为关
实际发生日期 实际担保金 是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 联方担保
（协议签署日） 额 完毕
披露日期 （是或否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
3,403.63
计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 25.19
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 3,403.63
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
3,403.63
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 3,403.63
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,403.63
1998 年 12 月，酿酒公司在世行贷款 3403.63 万元，本公司为
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 该贷款提供了连带担保责任。截止本报告披露之日，酿酒公
司偿还此笔贷款情况不详，公司存在承担担保责任的风险。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明：不适用
15
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺期
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
1、流通股东承诺事项
（1）公司非流通股股东中联实业股份有限
公司、深圳市广夏文化实业发展有限公司、
宁夏综合投资公司、广东京中投资管理有限
公司和银川培鑫投资有限责任公司均承诺：
本承诺人将遵守法律、法规和规章的规定，
履行法定承诺义务。
（2）公司非流通股股东中联实业、深文化、
宁夏投资、京中投资和培鑫投资均承诺：在
可以与全部或部分中小股民诉讼原告达成
1、中联实业股份
上述调解协议和/或撤诉安排的情况下，代
有限公司 2、深圳
为承担应向该等原告承担的责任；在需要支
市广夏文化实业 已履行，尚有部
付追加对价的情况下，代为支付追加对价。
发展有限公司 3、 分非流通股东
代为垫付后，未明确表示同意的非流通股股
股改承诺 宁夏综合投资公 2006 年 06 月 22 日 —— 未办理偿还代
东所持股份（无论该等股份的所有权是否发
司 4、广东京中投 垫股份及解除
生转移）如上市流通，应当向代为垫付的相
资管理有限公司 限售手续。
应非流通股股东偿还因代为垫付所形成的
5、银川培鑫投资
债务，或者取得代为垫付的相应非流通股股
有限责任公司
东的同意。
2、公司非流通股股东中联实业、深文化、
宁夏投资、京中投资和培鑫投资均承诺：未
按承诺文件的规定履行承诺时，将赔偿其他
股东因此而遭受的损失。
3、承诺人声明 公司非流通股股东中联实
业、深文化、宁夏投资、京中投资和培鑫投
资均承诺将忠实履行承诺，承担相应的法律
责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责
任，本承诺人将不转让所持有的股份。
一、关于保持上市公司独立性的承诺
为了保护广夏（银川）实业股份有限公司的
合法利益，维护广大中小投资者的合法权
益，在本公司作为银广夏第一大股东期间，
将保证与银广夏做到人员独立、资产独立完
整、业务独立、财务独立、机构独立，具体
承诺如下：
（一）保证上市公司人员独立
1、保证上市公司的总经理、副总经理、财
务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职
在上市公司任职并领取薪酬，不在承诺人及
收购报告书或
宁夏宁东铁路股 其第一大股东、全资附属企业、控股公司担
权益变动报告 2012 年 01 月 19 日 —— 正在履行中
份有限公司 任除董事、监事以外的职务。
书中所作承诺
2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理
与承诺人之间完全独立。
3、承诺人向上市公司推荐董事、监事、经
理等高级管理人员人选均通过合法程序进
行，不干预上市公司董事会和股东大会行使
职权作出人事任免决定。
（二）保证上市公司资产独立完整
1、保证上市公司具有与经营有关的业务体
系和相关的独立完整的资产。
2、保证上市公司不存在资金、资产被承诺
人占用的情形。3、保证上市公司的住所独
16
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
立于承诺人。
（三）保证上市公司的财务独立
1、保证上市公司建立独立的财务部门和独
立的财务核算体系，具有规范、独立的财务
会计制度。
2、保证上市公司独立在银行开户，不与承
诺人共用银行账户。
3、保证上市公司的财务人员不在承诺人及
其第一大股东、全资附属企业、控股公司兼
职。
4、保证上市公司依法独立纳税。
5、保证上市公司能够独立作出财务决策，
承诺人不干预上市公司的资金使用。
（四）保证上市公司机构独立
1、保证上市公司建立健全股份公司法人治
理结构，拥有独立、完整的组织机构。
2、保证上市公司的股东大会、董事会、独
立董事、监事会、总经理等依照法律、法规
和公司章程独立行使职权。
（五）保证上市公司业务独立
1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的
资产、人员、资质和能力，具有面向市场独
立自主持续经营的能力。
2、保证承诺人除通过行使股东权利之外，
不对上市公司的业务活动进行干预。
3、保证承诺人及其全资和控股公司避免从
事与上市公司具有实质性竞争的业务。
4、保证尽量减少承诺人及其第一大股东、
全资、控股公司与上市公司的关联交易；在
进行确有必要且无法避免的关联交易时，保
证按市场化原则和公允价格进行公平操作，
并按相关法律法规以及规范性文件的规定
履行交易程序及信息披露义务。
二、关于减少和规范关联交易的承诺
为了保护银广夏及广大中小投资者的合法
权益，宁夏宁东铁路股份有限公司特作出如
下承诺：
1、本次权益变动完成后，宁东铁路将继续
严格按照《公司法》等法律法规以及上市公
司《公司章程》的有关规定行使股东权利或
者董事权利，在股东大会以及董事会对有关
涉及宁东铁路事项的关联交易进行表决时，
履行回避表决的义务。
2、本次权益变动完成后，宁东铁路将尽量
减少与上市公司之间的关联交易。在进行确
有必要且无法规避的关联交易时，保证按市
场化原则和公允价格进行公平操作，并按相
关法律法规以及规范性文件的规定履行交
易程序及信息披露义务。宁东铁路和银广夏
就相互间关联事务及交易所做出的任何约
定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在
市场同等竞争条件下与任何第三方进行业
务往来或交易。
三、关于避免同业竞争的承诺
鉴于宁东铁路拟通过本次权益变动成为银
广夏第一大股东。为保证银广夏持续、稳定、
17
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
优质地发展；避免在本次收购完成后，宁东
铁路与银广夏产生同业竞争而损害其权益，
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民
共和国证券法》及中国证券监督管理委员会
的相关规定，宁东铁路就避免同业竞争问
题，承诺如下：
1、本次权益变动完成后，宁东铁路将不从
事与上市公司相竞争的业务。宁东铁路将对
其他控股、实际控制的企业进行监督，并行
使必要的权力，促使其遵守本承诺。宁东铁
路及其控股、实际控制的其他企业将来不会
以任何形式直接或间接地从事与上市公司
相竞争的业务。
2、在上市公司审议是否与宁东铁路存在同
业竞争的董事会或股东大会上，宁东铁路承
诺，将按规定进行回避，不参与表决。
3、如上市公司认定宁东铁路或其控股、实
际控制的其他企业正在或将要从事的业务
与上市公司存在同业竞争，则宁东铁路将在
上市公司提出异议后自行或要求相关企业
及时转让或终止上述业务。如上市公司进一
步提出受让请求，则宁东铁路应无条件按具
有证券从业资格的中介机构审计或评估后
的公允价格将上述业务和资产优先转让给
上市公司。
4、宁东铁路保证严格遵守中国证监会、证
券交易所有关规章及《公司章程》等公司管
理制度的规定，与其他股东一样平等的行使
股东权利、履行股东义务，不利用大股东的
地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东
的合法权益。
四、股份转让限制或承诺
宁东铁路受让管理人重整专用账户中的股
份后，宁东铁路将依照相关法律法规，行使
标的股份所对应的公司股东的财产权利和
身份权利（包括但不限于表决权、利益分配
请求权等）。 宁东铁路承诺，宁东铁路受让
的股份自管理人重整专用账户过户给宁东
铁路账户之日起 12 个月内不进行转让。
资产重组时所
作承诺
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
不适用。
一步计划（如
有）
18
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
管理人关于公司
信息披露等行为涉 被中国证监会立案
本公司 其他 未收到调查结果。 2010 年 12 月 17 日 被立案调查的公
嫌违反证券法规 调查或行政处罚
告（2010-043 号）
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十、其他重大事项的说明：不适用。
19
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 26,537,192 3.87% 26,537,192 3.87%
3、其他内资持股 26,537,192 26,537,192
其中：境内法人持股 26,493,192 3.86% 26,493,192 3.86%
境内自然人持股 44,000 0.01% 44,000 0.01%
二、无限售条件股份 659,596,804 96.13% 659,596,804 96.13%
1、人民币普通股 659,596,804 96.13% 659,596,804 96.13%
三、股份总数 686,133,996 100% 686,133,996 100%
股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响 □ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,436
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动
股数量 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况
宁夏宁东铁路股
境内非国有法人 14.64% 100,430,245 0 17,670,535 82,759,710
份有限公司
宁夏担保集团有
境内非国有法人 1.09% 7,483,401 0 7,483,401 0
限公司
中国华融资产管
国有法人 0.53% 3,638,000 0 0 3,638,000
理股份有限公司
中国信达资产管
国有法人 0.45% 3,108,823 0 0 3,108,823
理股份有限公司
20
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京德中润投资
境内非国有法人 0.39% 2,682,126 0 0 2,682,126
有限公司
孟文才 境内自然人 0.36% 2,438,570 0 0 2,438,570
周茜如 境内自然人 0.31% 2,105,785 0 0 2,105,785
大象创业投资有
境内非国有法人 0.27% 1,834,000 0 0 1,834,000
限公司
深圳市艾韬投资
境内非国有法人 0.26% 1,803,496 0 0 1,803,496
有限公司
傅德毅 境内非国有法人 0.24% 1,678,200 0 0 1,678,200
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
不详。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宁夏宁东铁路股份有限公司 82,759,710 人民币普通股 82,759,710
中国华融资产管理股份有限公司 3,638,000 人民币普通股 3,638,000
中国信达资产管理股份有限公司 3,108,823 人民币普通股 3,108,823
北京德中润投资有限公司 2,682,126 人民币普通股 2,682,126
孟文才 2,438,570 人民币普通股 2,438,570
周茜如 2,105,785 人民币普通股 2,105,785
大象创业投资有限公司 1,834,000 人民币普通股 1,834,000
深圳市艾韬投资有限公司 1,803,496 人民币普通股 1,803,496
傅德毅 1,678,200 人民币普通股 1,678,200
北京兴业源投资有限公司 1,660,406 人民币普通股 1,660,406
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
不详。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用。
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
21
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
22
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
23
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 261,427,651.93 262,223,635.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 739,205.89 173,197.89
预付款项 58,500.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 638,442.81 1,246,672.14
买入返售金融资产
存货 19,893,618.30 22,171,588.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 282,698,918.93 285,873,594.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,598,018.42 1,664,885.85
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,598,018.42 1,664,885.85
资产总计 284,296,937.35 287,538,480.44
24
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,688,910.17 22,808,850.17
预收款项 14,595.97 10,799.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,020,856.57 1,111,305.37
应交税费 11,984,112.51 13,917,025.50
应付利息
应付股利
其他应付款 94,941,263.56 95,340,677.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 220,713.88 220,713.88
流动负债合计 130,870,452.66 133,409,372.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 17,657,898.00 17,657,898.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,657,898.00 17,657,898.00
负债合计 148,528,350.66 151,067,270.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 686,133,996.00 686,133,996.00
资本公积 1,017,335,572.84 1,017,335,572.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
一般风险准备
未分配利润 -1,570,111,150.96 -1,569,409,715.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 135,107,578.79 135,809,014.26
少数股东权益 661,007.90 662,195.91
所有者权益（或股东权益）合计 135,768,586.69 136,471,210.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 284,296,937.35 287,538,480.44
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
25
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 254,274,808.43 254,273,078.06
交易性金融资产
应收票据
应收账款 693,992.20 133,984.20
预付款项 58,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 -24,748.01 583,481.32
存货 19,763,293.08 22,039,574.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 274,707,345.70 277,088,618.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,448,703.14 5,448,703.14
投资性房地产
固定资产 1,511,689.67 1,569,650.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 6,960,392.81 7,018,353.21
资产总计 281,667,738.51 284,106,971.54
26
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,416,181.09 21,536,121.09
预收款项 14,595.97 10,799.97
应付职工薪酬 945,942.31 1,036,391.11
应交税费 12,995,693.66 14,207,205.38
应付利息
应付股利
其他应付款 105,410,593.08 105,819,006.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 220,713.88 220,713.88
流动负债合计 141,003,719.99 142,830,238.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 17,657,898.00 17,657,898.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,657,898.00 17,657,898.00
负债合计 158,661,617.99 160,488,136.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 686,133,996.00 686,133,996.00
资本公积 1,017,335,572.84 1,017,335,572.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
一般风险准备
未分配利润 -1,582,212,609.23 -1,581,599,894.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 123,006,120.52 123,618,835.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 281,667,738.51 284,106,971.54
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
27
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,796,079.28 0.00
其中：营业收入 1,796,079.28 0.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,496,295.12 -28,736,307.69
其中：营业成本 840,858.03 0.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 43,222.23 0.00
销售费用 68,599.69 0.00
管理费用 2,661,592.76 4,057,304.31
财务费用 -1,117,977.59 -536,117.31
资产减值损失 -32,257,494.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -700,215.84 28,736,307.69
加：营业外收入 4.00 0.00
减：营业外支出 2,411.64 12,081.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -702,623.48 28,724,226.69
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -702,623.48 28,724,226.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -701,435.47 28,747,540.32
少数股东损益 -1,188.01 -23,313.63
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.001 0.042
（二）稀释每股收益 -0.001 0.042
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -702,623.48 28,724,226.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 -701,435.47 28,747,540.32
归属于少数股东的综合收益总额 -1,188.01 -23,313.63
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
28
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,790,951.08 0.00
减：营业成本 839,169.18 0.00
营业税金及附加 43,135.05
销售费用
管理费用 2,624,944.78 4,045,016.13
财务费用 -1,105,973.44 -663,452.85
资产减值损失 -32,272,140.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -610,324.49 28,890,577.14
加：营业外收入 4.00
减：营业外支出 2,394.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -612,714.69 28,890,577.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -612,714.69 28,890,577.14
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -32,272,140.42
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -612,714.69 28,890,577.14
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
29
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,447,164.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,303,415.81 964,699.10
经营活动现金流入小计 3,750,580.61 964,699.10
购买商品、接受劳务支付的现金 36,600.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 792,617.25 634,255.38
支付的各项税费 888,833.99 394.27
支付其他与经营活动有关的现金 2,828,513.18 18,462,484.74
经营活动现金流出小计 4,546,564.42 19,097,134.39
经营活动产生的现金流量净额 -795,983.81 -18,132,435.29
30
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 310,000,000.00
筹资活动现金流入小计 310,000,000.00
偿还债务支付的现金 114,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 114,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 309,886,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.02
五、现金及现金等价物净增加额 -795,983.81 291,753,564.73
加：期初现金及现金等价物余额 262,223,635.74 4,265,546.72
六、期末现金及现金等价物余额 261,427,651.93 296,019,111.45
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
31
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,447,164.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,289,460.66 964,316.75
经营活动现金流入小计 3,736,625.46 964,316.75
购买商品、接受劳务支付的现金 36,600.00
支付给职工以及为职工支付的现金 716,957.56 633,219.51
支付的各项税费 164,435.40 394.27
支付其他与经营活动有关的现金 2,816,902.13 18,376,973.12
经营活动现金流出小计 3,734,895.09 19,010,586.90
经营活动产生的现金流量净额 1,730.37 -18,046,270.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 310,000,000.00
筹资活动现金流入小计 310,000,000.00
32
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 310,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,730.37 291,953,729.85
加：期初现金及现金等价物余额 254,273,078.06 4,008,342.50
六、期末现金及现金等价物余额 254,274,808.43 295,962,072.35
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
33
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,569,409,715.49 662,195.91 136,471,210.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,569,409,715.49 662,195.91 136,471,210.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -701,435.47 -1,188.01 -702,623.48
（一）净利润 -701,435.47 -1,188.01 -702,623.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -701,435.47 -1,188.01 -702,623.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,570,111,150.96 661,007.90 135,768,586.69
34
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 686,133,996.00 742,885,167.77 1,749,160.91 -1,940,874,579.74 -1,087,357.44 -511,193,612.50
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 686,133,996.00 742,885,167.77 1,749,160.91 -1,940,874,579.74 -1,087,357.44 -511,193,612.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 274,450,405.07 371,464,864.25 1,749,553.35 647,664,822.67
（一）净利润 365,403,723.95 26,504.55 365,430,228.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 365,403,723.95 365,430,228.50
（三）所有者投入和减少资本 274,450,405.07 274,450,405.07
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 274,450,405.07 274,450,405.07
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 6,061,140.30 1,723,048.80 7,784,189.10
四、本期期末余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,569,409,715.49 662,195.91 136,471,210.17
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
35
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 存股 储备 盈余公积 准备 未分配利润 计
（或股本）
一、上年年末余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,581,599,894.54 123,618,835.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,581,599,894.54 123,618,835.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -612,714.69 -612,714.69
（一）净利润 -612,714.69 -612,714.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -612,714.69 -612,714.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 1,017,335,572.84 1,749,160.91 -1,582,212,609.23 123,006,120.52
单位：元
36
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 准备 计
一、上年年末余额 686,133,996.00 742,885,167.77 1,749,160.91 -1,703,993,169.20 -273,224,844.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 686,133,996.00 742,885,167.77 1,749,160.91 -1,703,993,169.20 -273,224,844.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -232,254,507.57 -232,254,507.57
（一）净利润 -232,254,507.57 -232,254,507.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -232,254,507.57 -232,254,507.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 742,885,167.77 1,749,160.91 -1,936,247,676.77 -505,479,352.09
法定代表人：孟虎 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人：张萍
37
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1993年8月30日经宁夏回族自治区经
济体制改革委员会宁体改发[1993]79号文和1993年11月15日经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]
外经贸资二函字第736号批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股44,000,000股；1993
年11月26日，经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103号文批准向社会公开发行人民币普通股
30,000,000股，公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交易，领取工商6400001201927号《企业
法人营业执照》，营业期限自1994年2月18日至2009年2月18日，注册地址宁夏银川市公园街8号；公司于
2002年6月28日进行了法人代表变更登记，领取工商6400021200018号《企业法人营业执照》，营业期限自
1994年2月18日至2009年2月18日。组织机构代码为：62490080-8。
2008年12月3日第一次临时股东大会决议以资本公积定向向银川培鑫投资有限责任公司转增股份
81,126,370 股，定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任公司根据2008 年第一次临时股东大会决议和
公司与各债权人签订的债务重组协议过户至相关债权人名下。2010年3月22日进行了变更登记，领取工商
641100000006886号《企业法人营业执照》，营业期限：永久。
2011年12月8日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出“（2010）银民破字第2-4号”《民事裁定书》，
批准本公司重整计划。根据重整计划规定，拟定宁夏宁东铁路股份有限公司为本公司重组方。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转
让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
38
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括公司及公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政
策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司
最终控制方对其开始实施控制时纳入公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。公司在编制合并财务报表时，自公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债以其账面价值并入公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利
润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负
债及经营成果纳入本公司合并财务报表中。公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持
股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，合并时已按照公司的会计期间或会计政策对
子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。
集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
39
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的折算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，按规定予以
资本化，计入相关资产成本；其余的外币折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入
财务费用。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为“外币报表
折算差额”单独列示。
9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
40
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 25% 25%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变
现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，
具体方法如下：
①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
41
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存制度采用永续盘存法
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
本公司采用一次转销法对包装物进行摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。② 非同一控制下的企业合并形成的，区别下列情况确定长期股权投资成本：A、
一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值；B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一次单项交易之和；C、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。③ 除企业合并外取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；D.通过非货币性
资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确定；E.通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
（2）后续计量及损益确认
对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益
在被投资单位宣告分派股利时确认。对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
42
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
益法核算。投资收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认享有被投资单位净损
益份额时，以取得被投资时被单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后
确认，对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。
如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收
益分享额。上述共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合
营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或
通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本
公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下
列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司拥有的使用年限超过一个会计年度，为提供劳务、经营管理而持有的房屋建筑物、机器设备、
运输工具、其他设备等有形资产，作为固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确
认。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用平均年限法计提折旧。
43
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5-10 4.75-2.57
机器设备 5-14 5-10 19-6.43
运输设备 6-10 5-10 9-15.83
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续
下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项
或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减
值，同时调整预计净残值。
（5）其他说明
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额
和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的
折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整。
13、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程包括建筑安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应
44
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
予以资本化的费用。
（2）借款费用资本化期间
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；
（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，停止其借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止
购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
15、生物资产
本公司生物资产同时满足下列条件时予以确认：
（1）因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产按照成本进行初始计量。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性
生物资产分为成熟的生产性生物资产和未成熟的生产性生物资产。
对成熟的生产性生物资产按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
成熟的生产性生物资产按照生物资产的使用寿命和种植生物资产的土地租赁年限孰低的原则确定折
旧年限，残值率5％，采用年限平均法计提折旧。
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病
虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额
低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准
备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。本公司在
每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
45
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法（或者
其他方法）进行摊销。
（1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不
利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价
值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形
资产外，其余确认为费用：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出在发生时计入当期费用
17、长期待摊费用
开办费用发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销。其他长期待摊费用均按受
益期限平均摊销。
18、预计负债
预计负债主要包括
46
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
① 很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
② 很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
③ 很可能发生的债务担保而形成的负债。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；并且相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定
销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，
实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协
议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入金
额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确；与交易相关的经济利益很可能流入企业；劳务的完成
程度能够可靠地确定时，确认营业收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
20、政府补助
（1）类型
政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府补助
47
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。
（2）会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得与资产相关的政府补助时，
确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期
的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一
次性转入资产处置当期的损益。公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相
关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，
冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B、未来很可能获得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是
企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公
司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：A、投资企业能够控
制暂时性差异的转回的时间；B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
48
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
23、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 计征增值税收入 17%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率：不适用。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
49
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
少数股 减子公司少
东权益 数股东分担
实质上构成
中用于 的本期亏损
子公司 期末实际投资 对子公司净 是否合并 少数股东权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比例 冲减少 超过少数股
类型 额 投资的其他 报表 益
数股东 东在该子公
项目余额
损益的 司年初所有
金额 者权益中所
享有份额后
的余额
枸杞等经济
植物的种植
宁夏金色枸杞
及系列深加
产业开发有限 控股 银川 工业 20,000,000.00 17,000,000.00 85% 85% 是 662,195.91
工产品的研
公司 *1
制、生产和
销售。
广夏（银川）贺
酒类、食品、
兰山葡萄酒销
控股 银川 商业 10,000,000.00 枸杞等产品 10,000,000.00 80% 100% 是
售有限公司
的销售。
*2
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1：金色枸杞的另15%的股权系酿酒公司持有。根据本公司与酿酒公司于2012年9月20日签订的《抵账协议》规定，双方对持有对方控股公司的小股
份以零价格互转。但截止本报告日，尚未办理股权过户手续，故未进行相应账务处理。
注2：直接持股比例80%、间接持股比例20%，故表决权比例为100%。
50
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体：不适用。
4、报告期内发生的非同一控制下企业合并：不适用。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 2,489.63 -- -- 10,887.46
人民币 -- -- 2,489.63 -- -- 10,887.46
银行存款： -- -- 261,425,162.30 -- -- 262,212,748.28
人民币 -- -- 261,425,162.30 -- -- 262,212,743.63
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 261,427,651.93 -- -- 262,223,635.74
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：不适用。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 3,439,970.91 100% 2,700,765.02 78.51% 2,873,962.91 100% 2,700,765.02 93.97%
组合小计 3,439,970.91 100% 2,700,765.02 78.51% 2,873,962.91 100% 2,700,765.02 93.97%
合计 3,439,970.91 -- 2,700,765.02 -- 2,873,962.91 -- 2,700,765.02 --
51
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 566,008.00 16.45% 141,036.01 4.91% 7,051.80
1至2年 141,036.01 4.1% 7,051.80 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 78,427.36 2.73% 39,213.68
4至5年 78,427.36 2.28% 39,213.68 2,654,499.54 92.36% 2,654,499.54
5 年以上 2,654,499.54 77.17% 2,654,499.54 0.00 0.00 0.00
合计 3,439,970.91 -- 2,700,765.02 2,873,962.91 -- 2,700,765.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例
系
福建泉州贺兰山商贸有限公司 往来单位 995,717.54 四年以上 28.95%
北京中凯创维投资有限公司 往来单位 337,148.00 四年以上 9.8%
深圳天金投资有限公司 往来单位 324,000.00 一年以内 9.42%
广夏万得活性炭有限公司 往来单位 288,967.00 一年以内 8.4%
宁夏杞元堂养生保健品有限公司 往来单位 173,976.00 四年以上 5.06%
合计 -- 2,119,808.54 -- 61.63%
52
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 4,347,575.43 100% 3,709,132.62 85.31% 4,955,804.76 100% 3,709,132.62 74.84%
组合小计 4,347,575.43 100% 3,709,132.62 85.31% 4,955,804.76 100% 3,709,132.62 74.84%
合计 4,347,575.43 -- 3,709,132.62 -- 4,955,804.76 -- 3,709,132.62 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 12,453.33 0.28% 400,368.18 8.08% 20,018.41
1至2年 356,185.52 8.19% 20,018.41 641,593.26 12.95% 64,159.33
2至3年 65,093.26 1.5% 64,159.33 2,503.60 0.05% 625.90
3 年以上 2,503.60 0.06% 625.90 574,021.48 11.58% 287,010.74
3至4年 574,021.48 13.2% 287,010.74 3,337,318.24 67.34% 3,337,318.24
4至5年 3,337,318.24 77.76% 3,337,318.24
合计 4,347,575.43 -- 3,709,132.62 4,955,804.76 -- 3,709,132.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
53
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
宁夏林科所 往来单位 1,400,000.00 四年以上 32.2%
曹学芸 往来单位 582,500.00 二年以内 13.4%
朱关湖 往来单位 400,000.00 一至二年 9.2%
唐山市冠华玻璃厂 往来单位 255,940.44 四年以上 5.89%
宁夏贺兰东麓葡萄酒业公司 往来单位 250,288.30 四年以上 5.76%
合计 -- 2,888,728.74 -- 66.45%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 0.00 58,500.00 100%
合计 -- 58,500.00 --
预付款项账龄的说明
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,171,588.82 22,171,588.82
在产品 19,893,618.30 19,893,618.30
库存商品 301,536.27 301,536.27 301,536.27 301,536.27
周转材料 1,009,927.25 1,009,927.25 1,009,927.25 1,009,927.25
合计 21,205,081.82 1,311,463.52 19,893,618.30 23,483,052.34 1,311,463.52 22,171,588.82
54
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 301,536.27 301,536.27
周转材料 1,009,927.25 1,009,927.25
合 计 1,311,463.52 1,311,463.52
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值 销售变现
在产品 可变现净值 销售变现
周转材料 可变现净值 销售变现
存货的说明：不适用。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
本期
被投资 核算 增减 资单位 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 现金
单位 方法 变动 持股比 表决 决权比例 减值
红利
例 权比 不一致的 准备
例 说明
宁夏贺兰
山葡萄酒
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.31% 300,000.00
业有限公
司
宁夏夜光
庄园酿酒 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 1,000,000.00
有限公司
合计 -- 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 -- -- -- 1,300,000.00
55
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,560,304.05 3,560,304.05
其中：房屋及建筑物 1,390,500.00 1,390,500.00
运输工具 1,278,492.00 1,278,492.00
其他设备 891,312.05 891,312.05
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,411,472.76 66,867.43 1,478,340.19
其中：房屋及建筑物 11,124.00 33,372.00 44,496.00
运输工具 611,014.28 22,982.13 633,996.41
其他设备 789,334.48 10,513.30 799,847.78
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,148,831.29 -- 2,081,963.86
其中：房屋及建筑物 1,379,376.00 -- 1,346,004.00
运输工具 667,477.72 -- 644,495.59
其他设备 101,977.57 -- 91,464.27
四、减值准备合计 483,945.44 -- 483,945.44
运输工具 483,945.44 -- 483,945.44
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,664,885.85 -- 1,598,018.42
其中：房屋及建筑物 1,379,376.00 -- 1,346,004.00
运输工具 183,532.28 -- 160,550.15
其他设备 101,977.57 -- 91,464.27
本期折旧额 66,867.43 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
8、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,000,000.00 3,000,000.00
无籽枸杞新品种 99-3 及配套 栽培技术 3,000,000.00 3,000,000.00
56
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、累计摊销合计 2,675,000.00 2,675,000.00
无籽枸杞新品种 99-3 及配套 栽培技术 2,675,000.00 2,675,000.00
三、无形资产账面净值合计 325,000.00 325,000.00
无籽枸杞新品种 99-3 及配套 栽培技术 325,000.00 325,000.00
四、减值准备合计 325,000.00 325,000.00
无籽枸杞新品种 99-3 及配套 栽培技术 325,000.00 325,000.00
无籽枸杞新品种 99-3 及配套 栽培技术
本期摊销额 0 元。
9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,830,306.60 9,830,306.60
可抵扣亏损 351,107,440.13 351,107,440.13
合计 360,937,746.73 360,937,746.73
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年度 2,941,924.25 2,941,924.25
2014 年度 550,351.45 550,351.45
2015 年度 200,525.97 200,525.97
2016 年度 278,318.04 278,318.04
2017 年度 343,616,675.74 343,616,675.74
合计 347,587,795.45 347,587,795.45 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
应收账款 2,700,765.02 2,700,765.02
其他应收款 3,709,132.62 3,709,132.62
存货 1,311,463.52 1,311,463.52
57
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期股权投资 1,300,000.00 1,300,000.00
固定资产 483,945.44 483,945.44
无形资产 325,000.00 325,000.00
可弥补经营亏损 9,142,309.46 9,142,309.46
小计 18,972,616.06 18,972,616.06
可抵扣差异项目
10、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,409,897.64 6,409,897.64
二、存货跌价准备 1,311,463.52 1,311,463.52
五、长期股权投资减值准备 1,300,000.00 1,300,000.00
七、固定资产减值准备 483,945.44 483,945.44
十二、无形资产减值准备 325,000.00 325,000.00
合计 9,830,306.60 9,830,306.60
资产减值明细情况的说明：不适用。
11、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 119,940.00
二至三年
三年以上 22,688,910.17 22,688,910.17
合计
合计 22,688,910.17 22,808,850.17
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：不适用。
58
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 12,244.00 10,799.97
二至三年 2,351.97
三年以上
合计 14,595.97 10,799.97
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：不适用。
13、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 492,684.32 351,101.35 401,550.19 442,235.48
二、职工福利费 80,250.00 80,250.00
三、社会保险费 50,864.30 101,175.96 101,175.96 50,864.30
其中：1、医疗保险 47,578.70 62,957.80 62,957.80 47,578.70
2、基本养老保险 3,285.60 9,446.42 9,446.42 3,285.60
3、失业保险费 24,276.30 24,276.30
4、工伤保险费 1,848.49 1,848.49
5、生育保险费 2,646.95 2,646.95
四、住房公积金 44,988.20 44,988.20
五、辞退福利 36,909.91 36,909.91
六、其他 567,756.75 300.00 40,299.96 527,756.79
合计 1,111,305.37 614,725.42 705,174.22 1,020,856.57
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 551,054.15 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：不适用。
59
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
14、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,018,058.56 -1,270,738.40
消费税 39,213.68
企业所得税 -1,016,706.94 -1,016,706.94
个人所得税 15,966,226.37 15,981,712.73
城市维护建设税 2,744.97 44,572.22
教育费附加 1,176.41 19,102.37
其他税费 9,516.58 159,083.52
合计 11,984,112.51 13,917,025.50
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
应交税费中“企业所得税”为-1,016,706.94 元，为上年度预缴的企业所得税，报告期内尚未退回或冲抵。
15、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 9,000.00 3,811,562.52
一至二年 3,722,852.55 788.00
二至三年 788.00 4,894.08
三年以上 91,208,623.01 91,523,432.78
合计 94,941,263.56 95,340,677.38
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：不适用。
（3）金额较大的其他应付款说明内容：不适用。
16、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 17,657,898.00 17,657,898.00
合计 17,657,898.00 17,657,898.00
预计负债说明
60
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）预计负债年末余额的形成如下：
由于天津市宜兴埠第五农工商联合公司诉天津创业（集团）有限公司案，本公司被追加为被执行人，
本公司于2009年度将预计损失17,657,898.00 元计入预计负债。
17、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
房租、水电费、网费等 220,713.88 220,713.88
合计 220,713.88 220,713.88
其他流动负债说明：不适用。
18、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 686,133,996.00 686,133,996.00
19、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 541,756,881.89 541,756,881.89
其他资本公积 475,578,690.95 475,578,690.95
合计 1,017,335,572.84 1,017,335,572.84
资本公积说明：不适用。
20、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
合计 1,749,160.91 1,749,160.91
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：不适用。
21、未分配利润
61
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -1,569,409,715.49 --
调整后年初未分配利润 -1,569,409,715.49 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -701,435.47 --
期末未分配利润 -1,570,111,150.96 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,796,079.28 0.00
营业成本 840,858.03 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售葡萄酒 1,796,079.28 840,858.03 0.00 0.00
合计 1,796,079.28 840,858.03 0.00 0.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
葡萄酒类 1,796,079.28 840,858.03
合计 1,796,079.28 840,858.03 0.00
62
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 1,796,079.28 840,858.03
合计 1,796,079.28 840,858.03 0.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
宁夏裕樽葡萄酒庄有限公司 458,000.00 25.5%
深圳天金投资有限公司 324,000.00 18.04%
深圳铂丽金酒店有限公司 156,000.00 8.69%
宁东铁路股份有限公司 125,597.00 6.99%
宁夏舍得商贸有限公司 120,000.00 6.68%
合计 1,183,597.00 65.9%
营业收入的说明：不适用。
23、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 39,213.68
城市维护建设税 2,805.95 应交流转税的 7%
教育费附加 1,202.60 应交流转税的 3%
合计 43,222.23 --
营业税金及附加的说明：不适用。
24、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 190.00 0.00
工资 68,409.69 0.00
合计 68,599.69 0.00
63
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
25、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董（监）事费
办公及电话费 178,544.30 14,202.94
业务费 14,035.91 2,063.00
市内交通费 76.60 120.50
汽车费用 37,162.69 5,770.16
差旅费 108,227.80 20,764.00
审计法律咨询费 28,000.00
工资及附加费 331,741.89 333,932.13
折旧费 57,960.40 6,133.54
相关税费 482.60 360.00
社会保险费用 146,164.16 32,754.88
其他费用 272,414.90 78,011.68
重整费用 1,486,781.51 3,563,191.48
合计 2,661,592.76 4,057,304.31
26、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00
利息收入 -1,117,977.59 -536,117.31
合计 -1,117,977.59 -536,117.31
27、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -32,257,494.69
合计 -32,257,494.69
64
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 4.00
合计 4.00
29、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他支出 2,411.64 12,081.00
合计 2,411.64 12,081.00
营业外支出说明
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果
报告期利润 本报告期 上年度
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.001 -0.001 0.533 0.533
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.001 0.001 -0.002 -0.002
股股东的净利润（Ⅱ）
（2）基本每股收益计算过程
项 目 公式 本报告期 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 P1 -701,435.47 365,403,724
扣除非经常性损益后归属于公司 P2
777,020.03 -1,521,981.48
普通股股东的净利润
年初股份总数 S0 686,133,996 686,133,996
报告期因公积金转增股本或股票 S1
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增 Si
加股份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
65
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期月份数 M0
增加股份下一月份起至报告期期 Mi
末的月份数
减少股份下一月份起至报告期期 Mj
末的月份数
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 686,133,996 686,133,996
基本每股收益（Ⅰ） P1÷S -0.001 0.533
基本每股收益（Ⅱ） P2÷S 0.001 -0.002
（3）稀释每股收益计算过程
项 目 公式 本报告期 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 P1 -701,435.47 365,403,723.95
扣除非经常性损益后归属于公司 P2
777,020.03 -1,521,981.48
普通股股东的净利润
年初股份总数 S0 686,133,996 686,133,996
报告期因公积金转增股本或股票 S1
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增 Si
加股份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份下一月份起至报告期期 Mi
末的月份数
减少股份下一月份起至报告期期 Mj
末的月份数
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 686,133,996 686,133,996
稀释每股收益（Ⅰ） P1÷S -0.001 0.533
稀释每股收益（Ⅱ） P2÷S 0.001 -0.002
31、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入等 1,122,523.13
收到往来款 1,180,892.68
合计 2,303,415.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。
66
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
重整费用 1,636,462.91
往来款 923,392.68
其他支出 268,657.59
合计 2,828,513.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -702,623.48 28,724,226.69
加：资产减值准备 0.00 -32,257,494.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,867.43 15,705.85
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 126,317.91
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,277,970.52 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 131,017.48 -198,378.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,569,378.66 -14,542,812.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -795,983.81 -18,132,435.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 261,427,651.93 296,019,111.45
减：现金的期初余额 262,223,635.74 4,265,546.72
现金及现金等价物净增加额 -795,983.81 291,753,564.73
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 261,427,651.93 262,223,635.74
其中：库存现金 2,489.63 10,887.46
可随时用于支付的银行存款 261,425,162.30 262,212,748.28
三、期末现金及现金等价物余额 261,427,651.93 262,223,635.74
现金流量表补充资料的说明：不适用。
67
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对 本企业
母公司 法定 注册资本 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 本企业的 最终控
名称 代表人 表决权比 码
持股比例 制方
例
宁夏宁东
股份有限 353336.81
铁路股份 控股股东 宁夏银川 鲍金全 铁路建设 14.64% 14.64% 14.64% 71501954-9
公司 万元
有限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
企业 法定 业务 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 组织机构代码
类型 代表人 性质 比例 比例
宁夏金色枸杞产业开 有限 银川市高新技术
控股子公司 樊梅忠 工业 2000 万元 85% 85% 71506813-X
发有限公司 责任 开发区 15 号路东
广夏（银川）贺兰山 有限 北京中路 168 号 C
控股子公司 禹万明 商业 1000 万元 80% 100% 73596330-X
葡萄酒销售有限公司 责任 座一楼
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宁夏夜光庄园葡萄酿酒有限公司 原实际控制人下属控股公司 67040897-X
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 原实际控制人下属控股公司
本企业的其他关联方情况的说明：不适用。
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
宁夏宁东铁路股份有限公司 葡萄酒销售 公允价值 125,597.00
（2）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 酿酒公司 34,036,300 1998 年 12 月 01 日 2007 年 10 月 01 日 否
关联担保情况说明
68
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1998年12月，酿酒公司在世界银行贷款3403.63万元，本公司为此笔贷款提供了连带担保责任。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 100,000.00 100,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司 102,228.00 102,228.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2009年12月1日，公司收到天津市第一中级人民法院（2009）一中执裁字第121号《民事裁定书》：
因公司原控股子公司天津创业（集团）有限公司与天津市宜兴埠第五农工商联合公司（简称“农工商联合
公司”）的厂房、设备租赁纠纷，经农工商联合公司申请，天津市第一中级人民法院追加本公司为被执行
人，对被执行人天津创业（集团）有限公司不能清偿部分的债务在注册资金不实的范围内承担民事责任。
2009年12月2日，公司向天津市第一中级人民法院提起复议。2009年末，公司对该案可能导致的损失预计
负债1,765.79万元。2010年9月16日，公司进入重整程序后，农工商联合公司向本公司管理人申报债权，但
未被确认。2011年10月，公司管理人收到天津高院（2010）津高执复字第0004号《执行裁定书》，裁定驳
回本公司的复议申请。2012年12月，农工商联合公司向银川中院提起诉讼，请求人民法院责令本公司管理
人履行职责，依据生效的人民法院裁判文书确认其对公司的合法债权。2013年7月，银川中院（2012）银
民商初字第197号《民事判决书》确认农工商联合公司对本公司的债权25,760,652.26元为合法债权。本公司
已向宁夏高院提起上诉。2013年7月24日，天津市第一中级人民法院根据农工商联合公司申请，裁定冻结
公司1,550万元银行存款。
（2）2012年10月16日、10月23日，本公司在《证券时报》和巨潮资讯网发布《2012年半年度报告》
和《2012年第三季度报告》，上述报告第六部分“重要事项”之（三）非经营性关联方资金占用中披露中联
实业股份有限公司占用公司资金8.15万元，形成“关联方资金占用”。中联实业股份有限公司(简称“中联实
业”)认为与事实不符，向广东省深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求：1、判令被告立即停止侵犯原告名
誉权的行为，即被告将其发布的公告中有关原告占用资金8.15万元的不实之词部分全部予以删除，并在中
国证监会指定信息披露的报纸《证券时报》、网站巨潮资讯网刊登《更正公告》，声明原告从未占用被告
任何资金。2、判令被告向原告公开赔礼道歉，即被告在中国证监会指定信息披露的报纸《证券时报》、
网站巨潮资讯网等媒体上连续刊登道歉书30日，为原告消除影响、恢复名誉。3、判令被告赔偿原告损失
69
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
人民币1元。4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。2013年1月，广东省深圳市福田区人民法院（2012）
深福法民二初字第8213号民事判决书驳回原告中联实业诉讼请求。 中联实业对广东省深圳市福田区人民
法院的判决不服，已提起上诉。截止本报告披露之日，公司尚未收到判决结果。
（3）2001年9月25日，山东省滨州市中级人民法院作出“（2000）滨中经初字第52号”《民事判决书》，
判决： 一）广夏（固原）实业集团有限公司于判决生效十日内偿还山东鲁北企业集团总公司货款4,054,100.00
元及从2000年3月1日起，至判决给付之日期间按每日万分之二点一计算的违约金。（二）山东省滨州市中
级人民法院对被告广夏（固原）实业集团有限公司财产依法强制执行仍不能履行前款债务时，由被告广夏
（银川）实业股份有限公司代为偿还前款剩余债务。（三）驳回山东鲁北企业集团总公司的其他诉讼请求。
2009年3月6日，山东省滨州市中级人民法院作出“（2004）滨中执字第42-4号”《执行裁定书》，裁定被执
行人广夏（银川）实业股份有限公司在酿酒公司62%的股权及相应的其他权利归买受人中联实业股份有限
公司所有。2010年3月10日，广夏（银川）实业股份有限公司代理律师向滨州中院递交《执行回转申请书》，
请求法院将依司法程序拍卖的原申请人持有的酿酒公司62%的股权执行回转归申请人持有。截止本报告日，
本公司尚未收到山东省滨州市中级人民法院出具的收到本公司《执行回转申请书》的相关手续文件。
（4）2009年7月27日，酿酒公司将银川春之醇保健品有限公司诉至银川市金凤区人民法院，请求法
院判令：被告银川春之醇保健品有限公司将银川市开发区15号路（现更名为富民巷）东原告办公楼及厂房
用地14152.5平方米的国有土地使用权过户至原告名下，并赔偿原告经济损失10万元。 2009年11月9日，本
公司向银川市金凤区人民法院递交《有独立请求权的第三人参加诉讼请求书》，申请法院判决位于银川市
开发区15号路东申请人原住所地的14152.5平方米的国有土地使用权过户至申请人本公司名下；本案案件受
理费由酿酒公司和银川春之醇保健品有限公司承担。 2010年8月19日，银川市金凤区人民法院作出“（2009）
金民初字第1534号”《民事判决书》，判决：（1）驳回原告酿酒公司的诉讼请求；（2）驳回第三人本公
司的诉讼请求。原告酿酒公司不服该判决，提起上诉。2011年3月28日，宁夏回族自治区银川市中级人民
法院作出“（2010）银民终字第1144号”《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。 2012年2月9日，宁
夏回族自治区高级人民法院通知本公司管理人，酿酒公司就二审生效判决申请再审，宁夏回族自治区高级
人民法院将组织听证，裁定是否受理再审。截止本报告日 ，本公司未接到再审通知。
（5）其他诉讼
原 告 第一被告 第二被告 起诉要求 起诉金额
临河房地产开发有限公司 广夏(银川)天然物产有限公司 本公司 偿还拖欠工程款及补偿费 1,449,046.95
宁夏回族自治区石油化工建
宁夏广夏万得活性炭有限公司 本公司 偿还拖欠工程款及利息 3,097,226.74
设公司
宁夏广夏万得活性
平罗县恒达活性炭厂 本公司 偿还拖欠货款 803,135.20
炭有限公司
宁夏冶金建设有限公司 宁夏广夏万得活性炭有限公司 本公司 偿还拖欠款及违约金 599,868.99
宁夏回族自治区第一建筑有
宁夏广夏万得活性炭有限公司 本公司 偿还拖欠工程款及违约金 343,681.56
限公司
合 计 6,292,959.44
经查，2004年4月，宁夏广夏万得活性炭有限公司与宁夏宝塔石化集团有限公司签订资产转让合同，
宁夏宝塔石化集团有限公司通过支付现金和承担债务方式购得宁夏万得活性炭有限公司部分资产，宁夏宝
塔石化集团有限公司承担的债务清单中包括应付宁夏回族自治区石油化工建设公司、平罗县恒达活性炭
厂、宁夏冶金建设有限公司、宁夏回族自治区第一建筑公司的款项，故本公司无需再对这4家单位的债务
70
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
承担责任。
十、承诺事项
1、重大承诺事项：本报告期，无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（1）2006年6月22日，公司前股东中联实业股份有限公司、深圳市广夏文化实业发展有限公司、宁夏
综合投资公司、广东京中投资管理有限公司、银川培鑫投资有限公司做出股改承诺（说见本报告第五节重
要事项之七），截止本报告披露之日，上述股东的承诺已履行，尚有部分非流通股东未办理偿还垫付股份
及解除限售手续。
（2）2012年1月19日，宁夏宁东铁路股份有限公司在权益变动报告书中做出承诺（详见本报告第五节
重要事项之七），截止本报告披露之日，宁夏宁东铁路股份有限公司的承诺正在履行中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 701,044.00 100% 7,051.80 1% 141,036.00 100% 7,051.80 5%
组合小计 701,044.00 100% 7,051.80 1% 141,036.00 100% 7,051.80 5%
合计 701,044.00 -- 7,051.80 -- 141,036.00 -- 7,051.80 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 560,008.00 141,036.00 7,051.80
1至2年 141,036.00 7,051.80
合计 701,044.00 -- 7,051.80 141,036.00 -- 7,051.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
71
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
深圳天金投资有限公司 往来单位 324,000.00 2013 46.22%
宁夏杞元堂养生保健有限公司 往来单位 173,976.00 2013 24.82%
深圳铂丽金 往来单位 156,000.00 2013 22.25%
中铁三局运输工程分公司第四经理部 往来单位 12,000.00 2013 1.71%
宁夏建工集团房地产开发有限公司 往来单位 10,920.00 2013 1.56%
合计 676,896.00 96.56%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 98,413.40 123,161.41 706,642.73 100% 123,161.41 24.99%
组合小计 98,413.40 123,161.41 706,642.73 100% 123,161.41 24.99%
合计 98,413.40 -- 123,161.41 -- 706,642.73 -- 123,161.41 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 12,000.00 384,786.73 54.45% 19,239.34
1至2年 6,543.40 19,239.34 241,593.26 34.19% 24,159.33
2至3年 9,870.00 24,159.33 1,000.00 0.14% 500.00
3 年以上 70,000.00 500.00 79,262.74 11.22% 79,262.74
3至4年 79,262.74
72
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 98,413.40 -- 123,161.41 706,642.73 -- 123,161.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
中勤万信资产评估公司 往来单位 70,000.00 2008 71.12%
中国石油银川销售分公司 往来单位 10,000.00 2013 10.16%
李晓明 原职工 8,870.00 2008 9.01%
个人住房公积金 本单位 6,543.40 2012 6.64%
深圳市时代风包装设计工作室 往来单位 2,000.00 2013 2.03%
合计 -- 97,413.40 -- 98.96%
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被投资
在被
投资 单位持股 本期
投资 本期
被投资单 核算 增减 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 期末余额 单位 减值准备 现金
位 方法 变动 表决 决权比例 减值
持股 红利
权比 不一致的 准备
比例
例 说明
宁夏金色
枸杞产业
成本法 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 85% 85% 13,547,695.08
开发有限
公司
广夏(银川) 直接持股
贺兰山葡 比例 80%,
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80% 100% 6,003,601.78
萄酒销售 间接持股
有限公司 比例 20%
合计 -- 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 -- -- -- 19,551,296.86
长期股权投资的说明：不适用。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,790,951.08
合计 1,790,951.08
73
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业成本 839,169.18 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售葡萄酒 1,790,951.08 839,169.18
合计 1,790,951.08 839,169.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
葡萄酒类 1,790,951.08 839,169.18
合计 1,790,951.08 839,169.18
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,790,951.08 839,169.18
合计 1,790,951.08 839,169.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
宁夏裕樽葡萄酒庄有限公司 458,000.00 25.5%
深圳天金投资有限公司 324,000.00 18.04%
深圳铂丽金酒店有限公司 156,000.00 8.69%
宁东铁路股份有限公司 125,597.00 6.99%
宁夏舍得商贸有限公司 120,000.00 6.68%
合计 1,183,597.00 65.9%
营业收入的说明：不适用。
74
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -612,714.69 28,890,577.14
加：资产减值准备 0.00 -32,272,140.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,960.40 6,133.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,276,281.67 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 137,017.48 -155,775.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,856,977.39 -14,515,065.31
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,730.37 -18,046,270.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 254,274,808.43 295,962,072.35
减：现金的期初余额 254,273,078.06 4,008,342.50
现金及现金等价物净增加额 1,730.37 291,953,729.85
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,478,455.50
合计 -1,478,455.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.52% -0.001 -0.001
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.001 0.001
75
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额或 期初余额或
报表项目 变动金额 变动比率 变动原因
本期金额 上年金额
应收账款 739,205.89 173,197.89 566,008.00 326.80% 赊销葡萄酒所致
预付款项 0.00 58,500.00 -58,500.00 -100.00% 上年预付仓储费用
预收款项 14,595.97 10,799.97 3,796.00 35.15% 预收葡萄酒销售款
其他应收款 638,442.81 1,246,672.14 -608,229.33 -48.79% 收回借款
管理费用 2,661,592.76 4,057,304.31 1,395,711.55 -34.40% 重整费用减少
财务费用 -1,117,977.59 -536,117.31 -581,860.28 108.53% 存款利息
营业收入 1,796,079.28 0.00 1,796,079.28 销售葡萄酒收入
营业成本 840,858.03 0.00 840,858.03 销售葡萄酒成本
营业税费及附加 43,222.23 0.00 43,222.23 销售葡萄酒产生税金
销售费用 68,599.69 0.00 68,599.69 销售葡萄酒费用
资产减值损失 0.00 -32,257,494.69 32,257,494.69 -100.00% 上年发生其他应收款坏帐准备转回
营业外支出 2,411.64 12,081.00 -9,669.36 -80.04% 异常支出减少
76
广夏(银川)实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
广夏（银川）实业股份有限公司
法定代表人：
二〇一三年八月十三日
77