宁夏西部创业实业股份有限公司
                   2019 年 12 月 31 日
                   内部控制审计报告




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内部控制审计报告
公司内部控制自我评价报告                  1-9
         宁夏西部创业实业股份有限公司

         2019 年度内部控制自我评价报告

宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合本公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31
日的内部控制有效性进行了评价。
       一、重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
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化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    公司已根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要
求，对公司截止 2019 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行
的有效性进行了自我评价。
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制基准日，公司不存在尚未得到整改的非财务报告内部
控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
之日间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。报告期内，纳入内部控制评价
范围的主要单位包括：
    1.公司本部；
    2.宁夏宁东铁路有限公司（简称“宁东铁路”），公司所
                           2
属全资子公司；
    3.广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司，公司所属
全资子公司；
    4.广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司，公司所属全
资子公司；
    5.宁夏大古物流有限公司（简称“大古物流”），公司所
属全资子公司；
    6.宁夏世纪大饭店有限公司，公司所属全资子公司。
    宁夏金色枸杞产业开发有限公司因营业执照被吊销，已
多年未开展经营活动，报告期末已清算完毕，未纳入 2019
年度内部控制评价范围。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：风险管理、组织
架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金运营、采购业
务、存货管理、工程项目、固定资产管理、财务报告、铁路
板块管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部审计、
对子公司的管理、葡萄酒板块管理、酒店板块管理、物流板
块管理等。
    重点关注的高风险领域包括：资金运营、采购业务、财
务报告、合同管理、铁路板块管理、物流板块管理、葡萄酒
板块管理。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
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涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二）内部控制自我评价的程序和方法
   内部控制自我评价工作严格按照《企业内部控制基本规
范》及配套指引执行。
   评价过程中，我们采取了个别访谈、调查问卷、专题讨
论、穿行测试、实地查验等适当方法，广泛收集各部门、子
公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工
作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
       （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司目前
的经营现状、管理制度和评价方法组织开展 2019 年度内部
控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按错
报影响公司当期营业收入、净利润、净资产的比例及金额确
定；
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按
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控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确
定。
缺陷
                  定量标准                           定性标准
类别
                                          ①公司董事、监事和高级管理人员
                                          舞弊；
                                          ②注册会计师发现当期财务报告
                                          存在重大错报，但公司内部控制在
       错报≥营业收入 10%或 500 万元
                                          运行过程中未能发现该错报；
重大                                      ③公司审计委员会和内部审计机
缺陷 错报≥利润总额 10%或 500 万元        构对内部控制的监督无效；
                                          ④已经发现并报告给管理层的重
                                          大缺陷未得到改正；
       错报≥净资产 5%或 500 万元
                                          ⑤公司因财务报告存在重大会计
                                          差错或者虚假记载，被监管部门责
                                          令改正，公司股票停牌或直接影响
                                          公司重大项目的实施。
                                          ①注册会计师发现当期财务报告
                                          存在重要错报，但内部控制在运行
                                          过程中未能发现该错报；
       营业收入 5%或 200 万元≤错报＜
                                          ②已经发现并报告给管理层的重
       营业收入 10%或 500 万元
                                          要缺陷未得到改正；
                                          ③审计委员会和内部审计机构对
重要 利润总额 5%或 200 万元≤错报＜ 内部控制的监督存在重要缺陷；
缺陷 利润总额 10%或 500 万元              ④高风险的领域不相容职务未分
                                          离；存在未经授权/审批的业务操
                                          作；对特殊业务没有遵循会计操作
       净资产 1%或 200 万元≤错报＜净
                                          准则也没有补偿性控制；
       资产 5%或 500 万元
                                          ⑤公司股票因财务报告重要会计
                                          差错出现异常波动，被监管部门通
                                          报批评。
       错报＜营业收入的 5%或 200 万元
一般                                      不构成重大缺陷或重要缺陷的其
       错报＜利润总额的 5%或 200 万元
缺陷                                      他内部控制缺陷。
       错报＜净资产的 1%或 200 万元

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    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
按直接财务损失大小进行确定；
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
按控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行
确定。
 缺陷
                定量标准                       定性标准
 类别
                                 ①严重违反国家法律、行政法规和规范
                                 性文件，公司受到监管部门公开谴责或
                                 行政处罚；
                                 ②“三重一大”事项未经过集体决策程
                                 序，或决策程序不科学；
                                 ③关键岗位管理人员和技术人员流失严
 重大                            重；
             损失≥500 万元
 缺陷                            ④产品和服务质量出现重大事故；
                                 ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制
                                 度控制或制度系统失效；
                                 ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未
                                 得到整改；
                                 ⑦负面消息或报道频现，引起监管部门
                                 高度关注，并在较长时间内无法消除。
                                 ①违反国家法律法规和规范性文件，公
                                 司受到监管部门通报批评；
                                 ②涉及公司生产经营的重要业务制度系
 重要
         200 万元≤损失＜500 万元 统存在较大缺陷；
 缺陷
                                 ③内部控制评价的结果是重要缺陷但未
                                 得到整改；
                                 ④媒体出现负面新闻，涉及局部区域。
                                 ①不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务
 一般
             损失＜200 万元      报告内部控制缺陷认定为一般缺陷；
 缺陷
                                 ②媒体出现负面新闻，但影响不大。

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    （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    （一）报告期内开展的内控相关工作

    报告期内，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司
治理准则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上
市规则》修订情况，结合本公司实际情况，对《章程》中的
相关内容进行了修订，修订涉及股份收购、投资、股东大会
召开等内容，并进一步明确了董事、监事、高级管理人员及
专门委员会的权责，修订后的《章程》更加符合公司发展的
需要。
    报告期内，公司针对中层以上管理人员和各子公司负责
内部控制的工作人员进行专题培训，每季度对各部门、子公
司内部控制执行情况进行检查，对检查中发现的问题及时提
出建议与意见，督促各部门及子公司按期整改。《内部控制
手册》执行以来，公司上下对内部控制工作的重要性已有了
进一步的认识，在此期间公司也不断补充、完善相应的制度，
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配合《内部控制手册》持续执行，逐步规范业务流程。
    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以维护公司
和投资者利益为己任，较好地履行了各自的职责。

    （二）其他需要说明的事项

    1.报告期内，根据“小总部、大产业”的战略思路，公
司对本部及子公司的管理机构和人员进行调整、优化。为保
证公司内部控制的有效性，公司将在 2020 年度按照机构调
整情况对《内部控制手册》的相关内容进行更新与修订。
    2.报告期内，公司本部涉及的诉讼案件有两件，分别为
黄居彬、黄举天补偿协议纠纷、宁夏法贺嘉进出口贸易有限
公司的买卖合同纠纷，上述两起案件均已审结。
    宁东铁路涉及的银川瑞索商贸有限公司的服务合同纠
纷，已于 2019 年 12 月 9 日开庭审理，并于 2020 年 1 月下
旬收到法院判决书，目前该案尚未审结。
    3.根据公司第八届董事会第二十五次会议决议，大古物
流于 2019 年 10 月 29 日以资不抵债为由向银川中院申请破
产清算，但银川中院未予受理。大古物流已在法定期限内提
起上诉。公司将关注该事项的进展情况，并决定是否将大古
物流纳入 2020 年度内部控制评价范围。
   我们注意到，公司内部控制方面存在的问题已通过各种
方式采取积极措施进行处理，内部控制与公司经营规模、业
务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化

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及时加以调整。
   未来，公司将根据发展战略的调整、结合业务流程的变
化，完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，不断优化
内部控制评价方法，加强内部控制监督检查，促进公司健康、
可持续发展。




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                                     2020 年 3 月 26 日




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